Oceanview Marine Company

Leadsheet zur Kreditorenbuchhaltung

31. Dezember 2018
2018 % Ändern
2017 2018 Netz Angepasst (Vor

Kontonummer und Name Gleichgewicht Gleichgewicht Anpassungen (Balance-Anpassung)

2010 –
Kreditorenbuchhaltung 1.403.247 Jj 1.750.831 GL 24.77%

Tickmark-Legende

GL stimmte dem Hauptbuch zu.

PY Den Arbeitspapieren des Vorjahres zugestimmt.

 Oceanview Marine Company 30-2
Journaleinträge anpassen:
Kreditorenbuchhaltung
31. Dezember 2018

Kontonummer und Name Lasts Kredit

chrift
 Oceanview Marine
Company
Auflistung der
Kreditorenbuchhaltung
31. Dezember 2018

Anbiete Name des Anbieters Gutschein Verkäufer

r -Nr. Nr. Menge Gesamt

1 Aardvark-Bootsprodukte 3168 1,765.67 1.765,67 a

2 ABC-Kaffeeservice 3233 145.43 B 145.43
3 Ankerboote 3419 22.568,02 d 22.568,02 a
4 Botschafteryachten 3441 44.772,00 c
4 Botschafteryachten 3442 37.916,00 c
4 Botschafteryachten 3443 39.119,00 c
4 Botschafteryachten 3444 57.172,00 c 178.979,00 a
6 Grundversorgungsunternehmen 3246 656.68 B 656.68
7 Bootsfahrerversorgung 3239 2,145.90
7 Bootsfahrerversorgung 3468 8.873,29 d
7 Bootsfahrerversorgung 3477 23.456,45 d b 34.475,64
9 Breeze-Segelboote 3192 23.476,09 d
9 Breeze-Segelboote 3438 32.113,45 d 55.589,54 a
11 Kalifornische Marine 3469 10,235.46
11 Kalifornische Marine 3495 12,976.45 b 23.211,91
12 Carnes Bürobedarf 3263 456.39 456,39 a
13 Craft-Cris-Boote 3421 874.23
13 Craft-Cris-Boote 3480 6.543,70 d B 7,417.93
14 Tiefseeausrüstung 3465 13,256.78 13,256.78
15 Douglas-Druck 3425 1,045.62
15 Douglas-Druck 3458 818.54 B 1,864.16
16 Everglade-Touren 3424 231.67 231,67 a
17 Florida Boot und Versorgung 3479 1,235.67
17 Florida Boot und Versorgung 3496 4,734.76 5,970.43
18 Freiheitsboote 3423 33.356,00 d 33,356.00
19 Vollgasmotoren 3454 31.245,65 d b 31.245,65
21 Gator-Ausrüstung 3201 1,900.75
21 Gator-Ausrüstung 3379 321.76 2,222.51
22 Gehen Sie zur Fischversorgung 3162 2,376.45 2.376,45 a
23 Tolle Outdoor-Boote 3203 10,476.90
23 Tolle Outdoor-Boote 3262 8,356.87
23 Tolle Outdoor-Boote 3408 95,236.90
23 Tolle Outdoor-Boote 3451 23,549.67 137.620,34 a
24 Fröhliche Segelboote 3254 309,56 d
24 Fröhliche Segelboote 3258 35.863,76 d
Summen dieser 589,583.52 553,410.20
Seite
 F
Siehe W/S 30-10 für die Markierungslegende.
 30-
7
BC 2.08.2019

PBC

Kumulativ
Gesamt

1,765.67
1,911.10
24,479.12

203,458.12
204,114.80

238,590.44

294,179.98

317,391.89
317,848.28

325,266.21
338,522.99

340,387.15
340,618.82

346,589.25
379,945.25
411,190.90

413,413.41
415,789.86

553,410.2
0
 Oceanview Marine
Company
Auflistung der
Kreditorenbuchhaltung
31. Dezember 2018

Verkäuf Verkäufer Gutschein Verkäufer

erNEIN. Name NEIN. Menge Gesamt
Gesamtsummen von 589,583.52 553,410.20
der vorherigen Seite
24 Fröhliche Segelboote 3380 118.09
24 Fröhliche Segelboote 3412 10,118.45
24 Fröhliche Segelboote 3486 5,454.65
24 Fröhliche Segelboote 3346 8,876.43 B 60,740.94
25 Herkules-Motoren 3179 2,300.00
25 Herkules-Motoren 3202 14,576.20
25 Herkules-Motoren 3453 818.68 B 17,694.88
26 Horton-Außenbordmotor 3389 476.09
26 Horton-Außenbordmotor 3457 21,367.48 21,843.57
27 Heiße Tamales 3467 237.02 237.02 A
28 Indian River Electric 3347 985.21
28 Indian River Electric 3475 234.63 B 1,219.84
29 Irokesen im Freien 3189 3,458.90 3,458.90 A
30 Jackson Catering 3360 212.72 212.72 A
31 Reiseboote 3493 12,456.78 12,456.78
32 Jumpin' Bass Rute und Rolle 3308 876.43
32 Jumpin' Bass Rute und Rolle 3483 987.61 1,864.04
34 Kassen Marine Supply 3354 198.49
34 Kassen Marine Supply 3487 234.56 B 433.05
35 Kips Motorenspezialitäten 3255 2,234.82
35 Kips Motorenspezialitäten 3294 1,213.28
35 Kips Motorenspezialitäten 3336 56.34 D 3,504.44 A
36 Kong-Außenbordmotor 3269 5,567.09
36 Kong-Außenbordmotor 3447 987.62 D B 6,554.71
37 Faule Matrosenbekleidung 3361 456.72
37 Faule Matrosenbekleidung 3385 119.08 575.8 A
38 Lellis 3348 347.54 B 347.54
38 Lellis 3397 17,000.00 17,000.00
40 Lincoln National Insurance 3481 3,241.87 3,241.87
41 Lord & Taylor 3393 543.79 543.79 A
43 Luxusboote 3187 41,034.56 D
43 Luxusboote 3286 55,863.89 C
43 Luxusboote 3411 42,234.67 C 139,133.12 A
45 Marine-Außenbordmotor 3280 458.34
45 Marine-Außenbordmotor 3302 21,014.56
45 Marine-Außenbordmotor 3377 13,543.67
 Summen dieser Seite 879,489.78 844,473.2
Siehe W/S 30-10 für die Markierungslegende. F 1
F
 30-
8
BC 2.08.2019

PBC

Kumulativ
Gesamt

614,151.14

631,846.02

653,689.59
653,926.61

655,146.45
658,605.35
658,818.07
671,274.85

673,138.89

673,571.94

677,076.38

683,631.09

684,206.89
684,554.43
701,554.43
704,796.30
705,340.09

844,473.2
1
 Oceanview Marine
Company
Auflistung der
Kreditorenbuchhaltung
31. Dezember 2018

Verkäuf Verkäufer Gutschein Verkäufer

erNEIN. Name NEIN. Menge Gesamt
Gesamtsummen von 879,489.78 844,473.21
der vorherigen Seite
45 Marine-Außenbordmotor 3406 3,245.96 B 38,262.53
46 Marineversorgung 3180 14,509.87
46 Marineversorgung 3327 6,657.49
46 Marineversorgung 3395 1,235.90
46 Marineversorgung 3217 12,098.45
46 Marineversorgung 3431 1,424.10 B 35,925.81
49 Minutenkopierzentrum 3356 213.56 D 213.56 A
52 Newman Outdoor 3321 1,969.94
52 Newman Outdoor 3446 21,765.54 B 23,735.48
53 Nirvana Marine Supply 3407 45.91 45.91 A
54 Nordische Motorboote 3304 71,287.65 D
54 Nordische Motorboote 3314 91,125.00 D
54 Nordische Motorboote 3384 85,753.14 D 248,165.79 A
56 Außenbordmotor 3266 21,226.47
56 Außenbordmotor 3450 11,767.93 B 32,994.40
58 Pazifische Boote 3410 36,734.86 D
58 Pazifische Boote 3436 19,238.56 D B 55,973.42
60 Spezialitäten für Motoren 3394 12,783.56 12,783.56
61 Perkolator-Lieferung 3390 34.23 34.23 A
62 Quicksilver-Segelboot 3310 9,874.23 9,874.23
63 Rallye-Außenbordmotor 3378 9,987.63 D 9,987.63
64 Schnellfeuermotoren 3373 42,115.87 D
64 Schnellfeuermotoren 3449 42,564.32 C B 84,680.19
65 Zubehör für Rollenboote 3251 2,465.89
65 Zubehör für Rollenboote 3260 10,436.83
65 Zubehör für Rollenboote 3307 1,387.54
65 Zubehör für Rollenboote 3364 4,563.78 18,854.04 A
66 Remington-Ausrüstung 3282 21,345.89 B 21,345.89
67 Rick's Ocean Supply 3316 687.43
67 Rick's Ocean Supply 3413 356.82 1,044.25
68 Rondo-Wartungsservice 3404 1,693.56 1,693.56 A
72 Sammys Sea Supply 3268 287.66 287.66 A
74 Sinbad Boating Supply 3323 10,024.38
74 Sinbad Boating Supply 3491 2,354.67 B 12,379.05
76 Südflorida-Glocke 3261 239
76 Südflorida-Glocke 3265 1,956.45 2,195.45
 Summen dieser Seite 1,454,949.85 1,454,949.85
Siehe W/S 30-10 für die Markierungslegende. F F
 30-
9
BC 2.08.2019

PBC

Kumulative Gesamt

882,735.74

918,661.55
918,875.11

942,610.59
942,656.50

1,190,822.29

1,223,816.69

1,279,790.11
1,292,573.67
1,292,607.90
1,302,482.13
1,312,469.76

1,397,149.95

1,416,003.99
1,437,349.88

1,438,394.13
1,440,087.69
1,440,375.35

1,452,754.40

1,454,949.85
 Oceanview Marine
Company
Auflistung der
Anbiete Name des Anbieters Kreditorenbuchhaltung
Gutschein Verkäufer
r -Nr. 31. DezemberNr.2018 Menge Gesamt

Gesamtsummen von
der vorherigen Seite 1,454,949.85 1,454,949.85
77 Ozeanisches Südflorida 3322 1,487.46
77 Ozeanisches Südflorida 3383 33.273,06 d
77 Ozeanisches Südflorida 3224 658.8 b 35.419,32
78 South Street Hardware 3328 432.11 432.11
79 Sonnenversorgung 3369 865.9 865,9 a
81 Sonnenschutzprodukte 3416 1,123.61 1,123.61
83 Superstarke Motoren 3460 12,436.89 b 12.436,89
84 Überlegene Segelversorgung 3474 2,465.79 2,465.79
85 Rückenwindsegel 3372 5,679.32 5.679,32 a
86 Tally Ho Boats 3252 21,365.76
86 Tally Ho Boats 3429 3,230.09 b 24.595,85
87 Tradewind Marine 3284 60,122.93
87 Tradewind Marine 3306 34.653,90 d
87 Tradewind Marine 3400 50.224,56 d
87 Tradewind Marine 3455 44.898,54 d b 189.899,93
92 Universalmotoren 3248 13,765.00 13,765.00
94 Dorflebensmittelgeschäft 3272 237.63 237,63 a
95 Vintage-Boote 3199 8,487.35 8,487.35
97 Wasserski-Produkte 3271 348.5 348.5
101 Ihr Dachboden 3200 123.95 123.95

Gesamtverbindlichkeiten 1.750.831,00 G/L 1,750,831.00

F F
Tickmark-Legende

a Verfolgte Gesamtsumme zu den Kreditorenbuchhaltungsdatensätzen der Tochtergesellschaft.

b Nachverfolgter Gesamtbetrag aus den Datensätzen der Kreditorenbuchhaltung der
Tochtergesellschaft.
c Zurückverfolgbar auf die Rechnung(en) des Lieferanten. Name und Beträge des Anbieters
verglichen.
Keine Ausnahmen angegeben (d. h. ordnungsgemäß in den Verbindlichkeiten zum 31.
Dezember 2018 enthalten).
d Getestet durch anschließende Barauszahlungsarbeiten an W/P 30-11 bis 30-18.
Der Posten scheint zum 31. Dezember 2018 ordnungsgemäß als Verbindlichkeit aufgeführt
zu sein.
F Ausnahmslos auf Füßen.
G/L Ausnahmslos dem Hauptbuch zugestimmt.
 30-
10
BC 2.08.2019

PBC

Kumulative Gesamt

1,490,369.17
1,490,801.28
1,491,667.18
1,492,790.79
1,505,227.68
1,507,693.47
1,513,372.79

1,537,968.64

1,727,868.57
1,741,633.57
1,741,871.20
1,750,358.55
1,750,707.05
1,750,831.00
 Oceanview Marine Company 30-21
Auswahl der zu testenden Gegenstände:
AP – Suche nach nicht erfassten Verbindlichkeiten
31. Dezember 2018

Prüfungsbereich: Kreditorenbuchhaltung – Prüfung späterer Barauszahlungen

Beschreiben Sie die Auswahl der zu testenden Elemente:
1. Alle Barauszahlungen übersteigen die Leistungserheblichkeit von 30.000 US-Dollar.
2. Urteilende Auswahl – 15 Auszahlungen ( < 30.000 $)
Wählen Sie jeden 8. Scheck aus, beginnend mit dem 3. Scheck, ausgestellt im
Januar 2019
Beträge >
$30,000
Menge
Überprüfe Kundenname Geprüft
n#
1 6278 Luxusboote 41,034.56

4
5 6330 Nordische Motorboote 162,412.65
Verschiede
6 bis 20 Verschieden 662,918.17
n
Insgesamt getestet (in
Dollar) 866,365.38

Beträge ≤
$30,000
Menge
Überprüfe Kundenname Geprüft
n#
1 6272 Breeze-Segelboote 23,476.09

4
5 6306 Kips Motorenspezialitäten 56.34
Verschiede
6 bis 15 Verschieden 77,700.84
n
Insgesamt getestet (in
Dollar) 101,233.27

Aktuelle Datei 3 – Prüfung der Waagen, Abschluss

der Prüfung
 Oceanview Marine Company 30-
22
Auswertung der Tests nachträglicher
Auszahlungen:
31. Dezember 2018

Zusammenfassung der
Falschangaben:
Kreditorenkontostände > 30.000 $:
A/P-Saldo gemäß Korrektes Menge von
Name des Kundenunterlagen A/P- Falsche
Anbieters Angabe Art der
Gleichgewi Falschdarstellung
cht Über unter)

Netto-Falschrechnung – Beträge > 30.000 $: 0.00

Kreditorenkontostände ≤ 30.000 $
A/P-Saldo Richtige Menge
Verkäuf pro Kunde A/P Falsche
er Aufzeichnun Angabe Art der
Name Gleichgewicht Über unter) Falschdarstellung
gen

Netto-Falschrechnung – Beträge < 30.000 $: 0.00

Totale 0.00
Falschdarstellung
 Oceanview Marine Company 30-
23
Auswertung der Tests nachträglicher
Auszahlungen:
31. Dezember 2018

Entscheidung (kreuzen Sie eine an):

□ Akzeptieren Sie die Bevölkerung wie angegeben.

(Für eine faire Abrechnung ist keine Anpassung erforderlich.)
□ Bitten Sie den Kunden, die Bevölkerung anzupassen.
(Die Rechnung ist nicht fair angegeben, aber wenn der Kunde die in der Probe
gefundenen falschen Angaben korrigiert, ist die Rechnung akzeptabel.)
□ Erweitern Sie Audittests.
(Die Angaben zur Abrechnung sind nicht korrekt und können nicht durch die Korrektur
der in der Stichprobe gefundenen falschen Angaben akzeptabel gemacht werden.)
□ Eine andere Aktion. Angeben:

Begründen/begründen Sie Ihre Entscheidung:

Abschluss:

Berechnung der unbereinigten Falschdarstellung:

Totale Falschdarstellung = 0.00

Weniger: Anpassung der Journalbuchung(en) (netto) =

Unbereinigte Falschdarstellung =
(Weiter zur Zusammenfassung nicht korrigierter falscher Angaben (Arbeitspapier 90-1))

Aktuelle Datei 3 – Prüfung der Waagen, Abschluss der

Prüfung