B

PERIODO: 2022
RUC: 20123456789
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: SOL Y MAR SAC
SALDOS INICIALES
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE
DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 136,900.00
11 INVERSIONES FINANCIERAS 15,900.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 73,400.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS 7,800.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 22,200.00
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 1,500.00
20 MERCADERIAS 135,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 6,300.00
29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIAS Y EQUIPO 12,500.00
34 INTANGIBLES 4,450.00
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 2,050.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 3,850.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,800.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 22,600.00
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS 3,500.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,640.00
46 CUENTAS PO PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 1,890.00
50 CAPITAL 23,300.00
58 RESERVAS 1,050.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 2,400.00
60 COMPRAS 77,600.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 3,500.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,800.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 4,200.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 3,300.00
66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6,000.00
67 GASTOS FINACIEROS 5,500.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 3,000.00
69 COSTO DE VENTAS 71,000.00
70 VENTAS
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 4,600.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
77 INGRESOS FINANCIEROS
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 15,650.00
95 GASTOS DE VENTAS 7,150.00
687,330.00
TOTAL
 BALANCE DE COMPROBACION

SALDOS INICIALES SALDOS DEL MAYOR AJUSTES INVENTARIO

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
38,700.00 98,200.00 98,200.00
5,400.00 10,500.00 10,500.00
29,950.00 43,450.00 43,450.00
2,200.00 5,600.00 5,600.00
6,600.00 15,600.00 15,600.00
7,050.00 5,550.00
71,000.00 64,000.00 64,000.00
6,300.00 6,300.00
2,200.00 2,200.00
2,500.00 10,000.00 10,000.00
1,050.00 3,400.00 3,400.00
8,710.00 6,660.00
9,550.00 5,700.00
5,600.00 2,800.00
88,850.00 66,250.00
8,400.00 4,900.00
17,770.00 14,130.00
5,290.00 3,400.00
116,900.00 93,600.00
3,550.00 2,500.00
7,600.00 5,200.00
77,600.00
77,600.00 77,600.00 71,000.00
3,500.00
2,800.00
4,200.00
3,300.00
6,000.00
5,500.00
3,000.00
71,000.00 71,000.00
107,060.00 107,060.00
8,500.00 8,500.00
4,600.00
 10,500.00 10,500.00
4,000.00 4,000.00
18,000.00 18,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00
19,800.00 19,800.00 19,800.00
15,650.00 15,650.00
7,150.00 7,150.00
687,330.00 461,350.00 461,350.00 93,800.00 93,800.00 257,050.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
257,050.00
INVENTARIO RESULT. X NATURALEZA RESULT. X FUNCION
PASIVO PERDIDA GANACIAS PERDIDA GANANCIAS

5,550.00

2,200.00

6,660.00
5,700.00
2,800.00
66,250.00
4,900.00
14,130.00
3,400.00
93,600.00
2,500.00
5,200.00
77,600.00
6,600.00
3,500.00
2,800.00
4,200.00
3,300.00
6,000.00
5,500.00 5,500.00
3,000.00
71,000.00
107,060.00 107,060.00
8,500.00 8,500.00
4,600.00 4,600.00
 10,500.00 10,500.00
4,000.00 4,000.00
18,000.00 18,000.00

15,650.00
7,150.00
212,890.00 110,500.00 154,660.00 103,900.00 148,060.00
44,160.00 44,160.00 44,160.00
257,050.00 154,660.00 154,660.00 148,060.00 148,060.00