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TOTAL DE UNIDADES
CÓDIGO CANTIDAD
NO. VALOR UNITARIO COSTO TOAL
6 F 26 Q 667.00 Q 17,342.00
2 B 570 Q 12.00 Q 6,840.00
12 L 3 Q 998.00 Q 2,994.00
1 A 45 Q 34.00 Q 1,530.00
5 E 53 Q 24.00 Q 1,272.00
3 C 21 Q 45.00 Q 945.00
7 G 8 Q 112.00 Q 896.00
11 K 19 Q 31.00 Q 589.00
10 J 7 Q 44.00 Q 308.00
4 D 45 Q 6.00 Q 270.00
8 H 116 Q 2.00 Q 232.00
9 I 45 Q 3.00 Q 135.00
AL TIPO DE PRODUCTO
NO. CÓDIGO CANTIDAD VALOR UNITACOSTO TOAL % Sobre el total % sivre total de productos
6 F 26 Q 667.00 Q 17,342.00
2 B 570 Q 12.00 Q 6,840.00
12 L 3 Q 998.00 Q 2,994.00
1 A 45 Q 34.00 Q 1,530.00
5 E 53 Q 24.00 Q 1,272.00
3 C 21 Q 45.00 Q 945.00
7 G 8 Q 112.00 Q 896.00
11 K 19 Q 31.00 Q 589.00
10 J 7 Q 44.00 Q 308.00
4 D 45 Q 6.00 Q 270.00
8 H 116 Q 2.00 Q 232.00
9 I 45 Q 3.00 Q 135.00
%PARTICIPACION %PARTICIPACION % S/ TOTAL %PARTICIPAC
COSTO TOAL COSTO ACUMULADO GRUPO DE ION COSTO
PRODUCTOS ACUMULADO
52.00% 52.00% A 8.33% 52.00%
72.50%
20.51% 72.50% A 16.67% 72.50%
8.98% 81.48% B 25.00% 81.48%
4.59% 86.07% B 33.33% 86.07%
20.21%
3.81% 89.88% B 41.67% 89.88%
2.83% 92.71% B 50.00% 92.71%
2.69% 95.40% C 58.33% 95.40%
1.77% 97.17% C 66.67% 97.17%
0.92% 98.09% C 75.00% 98.09%
7.29%
0.81% 98.90% C 83.33% 98.90%
0.70% 99.60% C 91.67% 99.60%
0.40% 100.00% C 100.00% 100.00%
100% 100%
re total de productos
Chart Title
120.00%
99.60% 100.00%
100.00%
92.71% 95.40% 97.17% 98.09% 98.90%
89.88%
86.07%
81.48%
80.00% 72.50%
Axis Title
60.00% 52.00%
40.00%
20.00%
0.00%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Axis Title
9.60% 100.00%
11 12
CICLO CONVERSION DE EFECTIVO
ACTUAL PROPUESTA
ROTACION DE INVENTARIOS 40 DÍAS ROTACION DE INVENTARIOS
PERIODO PROMEDIO DE COBRO 30 DÍAS PERIODO PROMEDIO DE COBRO
PERIODO PROMEDIO DE PAGO 10 DÍAS PERIODO PROMEDIO DE PAGO
PROPUESTA
OTACION DE INVENTARIOS 40 DÍAS
ERIODO PROMEDIO DE COBRO 30 DÍAS
ERIODO PROMEDIO DE PAGO 30 DÍAS
CO 106 CO
CEE 76 CE
C) CAMBIOS EN EL CCE-GANANCIAS
ACTUAL Q 624,657.53
PROPUESTA Q 419,178.08
REDUCCION DE LA INVERSION DE RECURSOS Q 205,479.45
91
51
000000/365*51 Q 419,178.08
60,000 GALONES
COSTO DE PEDIDO Q.200.00
COSTO MANTENIMIENTO ES DE Q.1.00
20 DÍAS
365 DÍAS
DATOS
S Q 60,000.00
O Q 200.00 FORMULA RAIZ = 2*S*O
C Q 1.00 C
L 20 DÍAS
PROYECCION Q 3,000,000.00
ACTUAL Q 2,500,000.00
Q 500,000.00
PROYECCION Q 1,150,684.93
(-) ACTUAL Q 958,904.11
inversion marginal en cuentas x cobrar Q 191,780.82
(*) rendimiento requerido por la inversion
costo de la inversion marginal en cuentas x cobrar Q 23,013.70
RESUMEN
#1 contribucion adicional Q 500,000.00
Costos marginales
#2 Q 23,013.70
(-) (+) Q 300,000.00 Q 323,013.70
Q 176,986.30
SITUACION PROYECTADA
VENTAS 300,0000*30.00 Q 9,000,000.00
COSTO VARIABLES 300,000*20 Q 6,000,000.00
UTILIDAD MARGINAL Q 3,000,000.00
royectada Q 675,000.00
ctual Q 375,000.00
osto marginal de cuentas incobrables Q 300,000.00
1) SITUACION ACTUAL
VENTAS 72,000*32 Q 2,304,000.00
COSTO VARIABLES 72,000*28 Q 2,016,000.00
UTILIDAD MARGINAL Q 288,000.00
PROYECCION Q 304,000.00
ACTUAL Q 288,000.00
Q 16,000.00
PROYECCION Q 279,846.58
(-) ACTUAL Q 220,931.51
inversion marginal en cuentas x cobrar Q 58,915.07
(*) rendimiento requerido por la inversion
costo de la inversion marginal en cuentas x cobrar Q 8,248.11
3) VENTAS (Actual)
Q.2,304,000*1% Q 23,040.00 (-)
VENTAS (proyectada)
Q.2,432,000*1.5% Q 36,480.00
COSTOS MARGINALES
#2 Q 8,248.11
#3 Q 13,440.00
total costos marginales Q 21,688.11
RESUMEN
#1 Q
16,000.00
(-) #2 Q 8,248.11 ---
(-) #3 Q 13,440.00 Q 21,688.11
-Q 5,688.11
SITUACION PROYECTADA
VENTAS 76,000*32 Q 2,432,000.00
COSTO VARIABLES 76,000*28 Q 2,128,000.00
UTILIDAD MARGINAL Q 304,000.00
Proyectada Q 36,480.00
actual Q 23,040.00
costo marginal de cuentas incobrables Q 13,440.00
veces
Q 279,846.58
DATOS
45,000 9% de tasa fija
Q.45,000*9% *180/365
A) INTERES 1997.26027397
TASA S/180 DÍAS 4.44% (1997.26/45000)
B) TASA VARIABLE
TASA PREFERENCIAL TASA VARIABLE TASA DE INTERES
1-59 dias 6.5 6+0.5 1.5% 8
60-89 dias 7 6+0.5+0.5 1.5% 8.5
90-179 dias 8 6+0.50+0.50+1 1.5% 9.5
180 dias 7.5 6+0.50+0.50+1-0.5 1.5% 9
SIENDO
INTERES DE Q 1,961.51 (45,000*4.36)
TASA TOTAL S/180 DIAS 4.36%
POR LO TANTO, EL PRESTAMO CON EL COSTO MÁS BAJO DE INTERESES PARA LOS PROXIMOS 180 DIAS ES
a) 1.29% 8%* (59/365)
a) 0.70% 8.5% * (30/365)
a) 2.34% 9.5% * (90/365)
a) 0.02% 9% * (1/365)
4.36%