ĐỀ BÀI DỰ ÁN

1. Đề bài

CÔNG TY TNHH ĐEN HỒNG được thành lập vào năm 2022. Giấy chứng nhận đăng
kí kinh doanh số 41053435698 do Sở Kế Hoạch & Đầu Tư TP.HCM cấp ngày
01/10/2022.

CÔNG TY TNHH ĐEN HỒNG chuyên mua bán điện thoại di động.

Một kho hàng số 01, địa chỉ số 108 đường số 10, Quận 2, TP HCM.

Tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ, thực hiện kê khai thuế theo quý.

Địa chỉ trụ sở công ty: 28 Đường số 9, Phường Bình An, Quận 2, TPHCM

Mã số thuế : 0 3 0 2 0 7 3 6 5 3

Email: vanhoanien@gmail.com

Điện thoại : (08) 35723468- Fax : 08 35723469

Số tài khoản : 604 704 060 037 035 tại NH Quốc tế VIB – CN Phan Đăng Lưu.

I. Trong tháng 10 năm 2023 có các nội dung kinh tế phát sinh như sau:
1. Ngày 01/10, Thu tiền góp vốn của bà Mai Hồng Hoa( Quận 2, TP HCM) 500.000.000
đồng bằng tiền mặt ( PT 0001) và ông Đào Văn Xuân ( Quận 5, TP HCM) 1.500.000.000
đồng bằng tiền gửi ngân hàng ( GBC 01)

2. Công ty được miễn thuế môn bài năm 2023.

3. Ngày 02/10, Chuyển khoản thanh toán chi phí thành lập Công ty cho Công ty Hồng
Sen
(Mã: HồngSen, Số TK: 9899898989, Agribank - NH Nô ng nghiệp và Phá t triển
Nô ng

thô n Việt Nam, MST: 0303725555, địa chỉ: Nyễn Văn BảoP4, Gò Vấp, TP.Hồ Chí

Minh) chưa gồm VAT 10%.Phân bổ 3 năm. (HS/055, số 0000327,UNC 01)

Lệ phí đăng ký thành lập doanh nghiệp 50.000

Phí công bố nội dung đăng ký doanh 100.000

nghiệp

Phí khắc con dấu 50.000

Chi phí kí quỹ để mở tài khoản ngân hàng 1.000.000

Bảng hiệu công ty 220.000

Chi phí mua chữ kí số khai thuế 2.000.000

Phí mua và phát hành hóa đơn điện tử 900.000

Thành tiền: 4.320.000

4. Ngày 03/10, Mua công cụ dụng cụ của Công ty Hoa Huệ thanh toán bằng tiền mặt
(Mã: HoaHuệ, SĐT: 0399887766 Số TK: 111166677, Vietinbank - NH TMCP Cô ng
thương Việt Nam, MST: 0309515161, Địa chỉ: 122/C Lê Đại Hành, P.2, Q.10, TP. Hồ
Chí Minh ). Dùng phân bổ (Kí hiệu: HH/001, số 0000701, PC 0001)

Số
STT Mã Hàng Tên hàng ĐVT lượng Đơn giá Thành tiền

8.000.00
1 MHP Máy in HP Cái 2 0 16.000.000

Máy tính xách tay 12.000.0

2 MTD Dell Cái 3 00 36.000.000

3 MLLG Máy lạnh LG Cái 1 10.000.0 10.000.000

 00

Tổng cộng: 62.000.000

Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 6.200.000

Tổng tiền thanh toán: 68.200.000

5. Ngày 04/10, Chuyển khoản Mua một máy vi tính Intel01 của Công ty Trần Anh ( Mã:

TrầnAnh, SDT: 0989868785, Số TK: 555666222, Vietcombank - NH TMCP Ngoạ i

thương Việt Nam,

MST: 0304179729, địa chỉ: Đường số 16, Linh Chiểu, Thủ Đức, TP. Hồ Chí Minh ) đã
bao

gồm thuế VAT 10%: 44.000.000 đồngPhục vụ bộ phận văn phòng, thời gian sử dụng 3

năm, bắt đầu sử dụng ngay trong tháng này. (Ký hiệu TA/001 , số 0000120 , UNC02)

Kế toán tiến hành lập phiếu tăng tài sản GTTS00001 ngày 04/10/2023. Chi tiết hóa đơn

như sau:

Mã TS Tên TS Ngày ghi tăng Đơn vị sử dụng Nguyên giá

MT01 Máy vi tính 05/10/2023 Bộ phận văn 40.000.000

Intel01 phòng

6. Ngày 05/10, Chi tiền mặt mua văn phòng phẩm của Công ty Cây Bông (Mã:
CâyBông, SDT:0312345678 Số TK: 7979729027 , Agribank - NH Nô ng nghiệp và
Phá t triển Nô ng thô n Việt Nam, , MST: 0314236327, địa chỉ: 310 Dương Quảng Hàm,
Gò Vấp, TP. Hồ Chí Minh ) giá chưa gồm thuế VAT 10% là 5.000.000 đồng, phục vụ
cho bộ phận văn phòng

(Ký hiệu: CB/003, số 0000831, PC 0002)

7. Ngày 06/10, Công ty Mua hàng nhập kho chưa thanh toán tiền cho công ty Khải Việt (
Mã: KhảiViệt, NH Quốc tế VIB – CN Phan Đăng Lưu , SDT: 0989077488, Số TK:
3332221101, MST: 0301056158, địa chỉ: 12 Minh Khai, TP. Hồ Chí Minh) Công ty tiến
hành nhập kho và ghi nhận công nợ, chưa gồm VAT 10%

(Ký hiệu: KV/004, số 0000674, PNK 0001)

STT Mã Hàng Tên hàng ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Điện thoại Iphone

1 IP1164 11 Promax 64GB Cái 15 11.000.000 165.000.000

Điện thoại
Samsung Galaxy
2 GLXA066 A06 6GB Cái 17 3.700.000 62.900.000

Điện thoại Xiaomi

Redmi Note12
3 XMN128 8GB Cái 10 7.000.000 70.000.000

Tổng cộng: 297.900.000

Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 29.790.000

Tổng tiền thanh toán: 327.690.000

8. Ngày 07/10, Mua hàng nhập kho đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng cho công ty (
Mã: Phong Kiều, SDT: 0311122779, Số TK: 110301105201,Vietcombank - NH TMCP
Ngoạ i thương Việt Nam, MST: 0300588569, địa chỉ: 30 Nguyễn Thái Bình, TP. Hồ
Chí Minh) Chưa bao gồm VAT 10%.

(Ký hiệu: PK/005, Số 0000325, UNC 03, PNK 0002)

ĐV Số
STT Mã hàng Tên hàng T lượng Đơn giá Thành tiền

Điện thoại Iphone

1 IP12128 12 Promax 128GB Cái 20 17.000.000 340.000.000

2 OPR115 Điện thoại OPPO Cái 25 9.000.000 225.000.000

 Reno11 5G

Điện thoại Vivo

3 VVY64 Y02s 64GB Cái 25 3.000.000 75.000.000

Tổng cộng 640.000.000

Tiền thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT 64.000.000

Tổng tiền thanh toán 704.000.000

9. Ngày 08/10, Xuất bán lẻ cho khách hàng Nguyễn Thị Na ( SDT: 0344557256, Mã:
NguyễnThịNa, Số TK: 6426400066, Agribank - NH Nô ng nghiệp và Phá t triển
Nô ng thô n Việt Nam, 30 Gò Vấp, TP.Hồ Chí Minh), Khách hàng chưa thanh toán, thuế
VAT 10%.

(Ký hiệu: VHN/001, số 0000001, PXK 0001)

ĐV Số
STT Mã Hàng Tên hàng T lượng Đơn giá Thành tiền

Điện thoại Iphone

1 IP1164 11 Promax 64GB Cái 10 14.000.000 140.000.000

Điện thoại
Xiaomi Redmi
2 XMN128 Note12 8GB Cái 5 10.000.000 50.000.000

Điện thoại
Samsung Galaxy
3 GLXA066 A06 6GB Cái 10 5.000.000 50.000.000

Tổng cộng
240.000.000

Tiền thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT

24.000.000
 Tổng tiền thanh toán
264.000.000

10. Ngày 9/10 Mua hàng nhập kho chưa thanh toán tiền cho công ty Khải Việt (MST:
0301056158, địa chỉ: 235 Đồng Khởi, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP. Hồ Chí Minh)
Công ty tiến hành nhập kho và ghi nhận công nợ, chưa gồm VAT 10% (có HĐGTGT)
(tối thiểu 3 loại hàng hóa). Đồng thời doanh nghiệp chuyển khoản thanh toán tiền hàng
ở NV cũ.

( Hoá đơn GTGT 01GTKT3/001, Ký hiệu: TT/004, số 0000514, PNK 0003)

Số
STT Mã Hàng Tên hàng ĐVT lượng Đơn giá Thành tiền

Điện thoại Iphone

1 IP13512 13 Pro 512GB Cái 20 18.000.000 360.000.000

Điện thoại Iphone

2 IP15256 15 Plus 256GB Cái 10 20.000.000 200.000.000

Điện thoại OPPO

3 OPR115 Reno11 5G Cái 15 9.000.000 135.000.000

Tổng cộng. 695.000.000

Tiền thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT 69.500.000

Tổng tiền thanh toán 764.500.000

11. Ngày 10/10 Xuất bán sỉ cho công ty Bảo An ( MST: 0300017580, địa chỉ: 154, Hồ
Văn Long, Q.Bình Tân, TP. Hồ Chí Minh) đã thu 50% bằng tiền gửi ngân hàng.

(Hoá đơn GTGT 01GTKT3/001, Ký hiệu: VHN/002, Số 0000002, GBC02, PXK 0002)

STT Mã Hàng Tên hàng ĐV Số Đơn giá Thành tiền

 T lượng

Điện thoại Iphone

1 IP15256 15 Promax 256GB Cái 5 22.000.000 110.000.000

Điện thoại Vivo

2 VVY64 Y02s 64GB Cái 5 4.000.000 20.000.000

Điện thoại Iphone

3 IP13512 13 Pro 512GB Cái 7 20.000.000 140.000.000

Tổng cộng 270.000.000

Tiền thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT 27.000.000

Tổng tiền thanh toán 297.0000.000

12. Ngày 11/10 Chi tiền mặt trả chi phí vận chuyển hàng đi bán (đơn vị vận chuyển:
Công ty TNHH dịch vụ vận tải Huệ Duy, địa chỉ: 35/20/7/3 Phan Văn Hớn, Khu Phố 4,
Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, Tp. Hồ Chí Minh, Việt Nam, MST: 0311939963) cho
công ty Bảo An ở NV11 với số tiền chưa thuế 700.000 (Thuế GTGT 10%, số HĐ:
0000145, Ký hiệu: BA/001, PC 0003)

13. Ngày 12/10, Công ty chi tiền mặt mua 1 máy lạnh LG trị giá 12.000.000 đồng (chưa
bao gồm thuế GTGT 10%) của Công ty Hoa Hồng (MST: 0300515111, Địa chỉ: 220/46,
Xô Viết Nghệ Tĩnh, Q. Bình Thạnh, Tp. Hồ Chí Minh). Mua về sử dụng ngay cho bộ
phận bán hàng, thời gian phân bổ là 12 tháng.(Số HĐ: 0000884, Ký hiệu: HH/031, PC
0004)

14. Ngày 23/10 Chuyển khoản mua 10 trái phiếu của Công ty Trần Tuấn, địa chỉ 131A
Hiệp Bình, Khu phố 7, Phường Hiệp Bính Chánh, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí
Minh, Việt Nam, MST: 0309234998. Số tài khoản: 080108968069 - Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thương Tín) với mục đích nắm giữ đến ngày đáo hạn, thời gian đáo hạn là 6
tháng với mệnh giá 1.000.000 đồng/trái phiếu có giá mua là 3.000.000 đồng/trái phiếu.
Lãi suất 7%/năm, trả lãi 6 tháng 1 lần. (UCN 04) (Số HĐ: 0000784, Ký hiệu: HT/031, PT
0004)
15. Ngày 25/10 Chuyển khoản mua 2.000 cổ phiếu của Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín với STK: 1220150678 , trụ sở chính tại số 278, Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận
3, Thành phố Hồ chí Minh, Việt Nam, MST: 0301103908) qua sàn SBSC có mệnh giá
25.000 đồng/cổ phiếu, với mục đích kiếm lời, mệnh giá 25.000 đồng/cổ phiếu, phí giao
dịch là 86.000 đồng. (UCN 05) (Số HĐ: 0000184, Ký hiệu: MG/031)

16. Ngày 26/10, công ty mua 1 chiếc ô tô Toyota từ công ty ZADA (MST: 003174749,
địa chỉ: 345 Phạm Văn Bạch, Phường 15, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh) với
giá mua chưa bao gồm thuế GTGT 1.400.000.000. Công ty chưa thanh toán tiền. Chi phí
phải trả khác của ô tô bao gồm: Lê phí trước bạ: 60.000.000 đồng, thủ tục đăng ký xe:
10.000.000 đồng. Biết tài sản được dùng cho bộ phận QLDN, thời gian sử dụng 3 năm,
bắt đầu sử dụng trong tháng này.

(Hoá đơn GTGT số 01GTKT3/001, kế toán tiến hành lập phiếu tăng tài sản TTS01-001
Ký hiệu: ZD0007, số 0000952). Thuế GTGT:10%.

Mã TS Tên TS ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

OTO01 Ô tô 01 Chiếc 1 1.400.000.000 1.400.000.000

17. Ngày 27/10, Nhận được giấy báo Có (GBC 03) của ngân hàng VIB, số tài khoản
604 704 060 037 035 về khoản tiền vay dài hạn của Công ty Hồng Sen ( MST:
0003725645, địa chỉ: Nguyễn Văn Bảo, P4, Gò Vấp, TP.Hồ Chí Minh), với số tiền là
75.000.000 đồng. (Số HĐ: 0000594, Ký hiệu: KE/041, UT0004)

18. Ngày 28/10, Công ty góp vốn liên doanh vào công ty Mai Khanh (MST:
0302080918, địa chỉ: 80/1A, Hoàng Hoa Thám, Phường 7, Quận Bình Thạnh, Thành phố
Hồ Chí Minh, Việt Nam) với số tiền 200.000.000. Thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng
với STK: 12345678 (Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín) . Công ty chiếm 15% tỷ lệ
vốn trong công ty bằng. (UNC 06) (Số HĐ: 0000761)

19. Ngày 30/10, Công ty chuyển khoản thanh toán trả nợ cho công ty Khải Việt STK:
22719791 ( Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín) ở NV10 theo hóa đơn số 0000514.
(UNC 07)

20. Ngày 31/10, Lập bảng thanh toán tiền lương tháng 10/2023 chi tiết như sau:
21. Ngày 31/10, Lập bảng trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ theo tỷ lệ quy định
(BHXH 17.5%, BHYT 3%, BHTN 1%, KPCĐ 2%).

22. Ngày 31/10, Lập bảng trích khấu hao TSCĐ tháng 10/2023 và ghi sổ bút toán chi
phí khấu hao tháng 10.

23. Ngày 31/10, Lập bảng phân bổ chi phí trả trước tháng 10/2023 và ghi sổ bút toán
phân bổ chi phí trả trước tháng 10.

24. Ngày 31/10, Lập các bút toán kết chuyển cuối tháng 10/2023.

25. Ngày 31/10, Lập bảng cân đối số phát sinh tháng 10/2023.

26. Ngày 31/10, Lập bảng nhập xuất tồn kho tháng 10/2023.

II. Trong tháng 11 năm 2023 có các nội dung kinh tế phát sinh như sau:
27. Ngày 01/11 Mua hàng nhập kho chưa thanh toán tiền cho công ty Khải Việt (MST:
0301056158, địa chỉ: 235 Đồng Khởi, Phường Bến Ngé, Quận 1, TP. Hồ Chí Minh. (Hoá
đơn GTGT 01GTKT3/001, Ký hiệu: KV/012, số 0000711, PNK 0004)

Số
STT Mã hàng Tên hàng ĐVT lượng Đơn giá Thành tiền

Điện thoại Iphone 11

1 IP1164 Promax 64GB Cái 20 12.000.000 240.000.000

Điện thoại Vivo

2 VVY64 Y02s 64GB Cái 30 4.000.000 120.000.000

Điện thoại IPhone15

3 IP15128 Pro Max 128GB Cái 20 28.000.000 560.000.000

Tổng cộng 920.000.000

Tiền thuế suất GTGT 10% 92.000.000

Tổng tiền thanh toán 1.012.000.000

28. Ngày 02/11, Thanh toán tiền lương tháng 10/2023 cho CBCNV kèm theo bảng
lương 10/2023, thanh toán bằng chuyển khoản ( số tài khoản: 604 704 060 037 035 tại
NH Quốc tế VIB, UNC 08).

29. Ngày 03/11, Nộp tiền các khoản trích theo lương Tháng 10/2023 cho cơ quan bảo
hiểm (stk: 16010009801066 tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam). (UNC 09)

30. Ngày 04/11, Mua hàng nhập kho đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng
cho công ty Hải Nam (MST 8842356040, địa chỉ: ấp Bình Tiền 2, Huyện Đức Hoà,
Long An), VAT 10% ( Mẫu số 01HN2/005, ký hiệu AM/18Q, số 0000063, ( PNK
0005, UNC 10 )

STT Mã hàng Tên hàng ĐV Số Đơn giá Thành tiền

T lượng
1 IP12128 Điện thoại Iphone 12 Pro Cái 14 17.200.000 240.800.000
Max 128GB

2 IP1564 Điện thoại Iphone 15 Plus Cái 15 18.000.000 270.000.000

64GB

3 IP11512 Điện thoại Iphone 11 Pro Cái 20 18.750.000 375.000.000

512GB

Tổng cộng 885.800.000

Tiền thuế suất GTGT 10% 88.580.000

Tổng tiền thanh toán: 974.380.000

31. Ngày 05/11, Xuất bán cho công ty Bảo Long (MST: 0100365766, địa chỉ:
242, Nguyễn Văn đậu, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam) một lô
hàng hóa. Khách hàng đã thanh toán bằng chuyển khoản. (Hóa đơn GTGT
01GTKT3/001, Ký hiệu: VHN/003, số 0000003,GBC 03, PXK 0003)

STT Mã hàng Tên hàng ĐVT Số Đơn giá Thành tiền

lượng

1 XMN128GB Điện thoại Xiaomi Cái 10 7.000.000 70.000.000

Redmi Note12 8GB

2 GLXA066 Điện thoại Samsung Cái 10 4.000.000 40.000.000

GB Galaxy A06 6GB

3 IP12128GB Điện thoại Iphone 12 Cái 12 17.000.000 204.000.000

Pro Max 128GB

Tổng cộng 314.000.000

 Tiền thuế suất GTGT 10% 31.400.000

Tổng tiền thanh toán 345.400.000

32. Ngày 06/11, Trưởng phòng kinh doanh Nguyễn Thị Xuân ứng tiền đi công
tác, số tiền 20.000.000 đ ( giấy đề nghị tạm ứng số TU01-112). Kế toán làm thủ tục
chuyển tiền từ Ngân hàng Quốc tế VIB ( stk: 604 704 060 037 035 ) vào tài khoản của
nhân viên (STK: 0813584748514 - Ngân hành thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt
Nam Vietcombank). (PC 0006)

33. Ngày 30/11, chuyển khoản trả nợ tháng 11/2023 cho công ty Khải Việt tiền
hàng ở NV 27 theo chi tiết hóa đơn số 0000711 qua Ngân hàng Quốc tế VIB ( stk: 604
704 060 037 035 ) . UNC 011

34. Ngày 30/11, kế toán lập bảng thanh toán tiền lương tháng 11/2023 chi tiết như sau:

35. Ngày 30/11,Lập bảng trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ theo tỷ lệ quy định

(BHXH 17.5%, BHYT 3%, BHTN 1%, KPCĐ 2%).

36. Ngày 30/11, Lập bảng trích khấu hao TSCĐ tháng 11/2023 và ghi sổ bút toán chi
phí khấu hao tháng 11.
37. Ngày 30/11, Lập bảng phân bổ chi phí trả trước tháng 11/2023 và ghi sổ bút toán
phân bổ chi phí trả trước tháng 11.

38. Ngày 30/11, Lập các bút toán kết chuyển cuối tháng 11/2023

39. Ngày 30/11, Lập bảng cân đối số phát sinh tháng 11/2023.

40. Ngày 30/11, Lập bảng nhập xuất tồn kho tháng 11/2023.

III. Trong tháng 12 năm 2022 có các nội dung kinh tế phát sinh như sau:

41. Ngày 1/12, công ty ứng trước tiền mua 17 cái điện thoại Iphone 15 Pro Max
512GB công ty Minh Vương (MST: 2900610065, địa chỉ: 23 Mai Lão Bạng, Phường 13,
Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam) bằng tiền chuyển khoản với số tiền
300.000.000 đ theo giấy TU01_112.

42. Ngày 03/12, Thanh toán tiền lương tháng 11/2023 cho CBCNV kèm theo bảng lương
11/2023, thanh toán bằng chuyển khoản (từ số tài khoản: 604 704 060 037 035 tại NH
Quốc tế VIB, UNC 13).

43. Ngày 03/12, Nộp tiền các khoản trích theo lương tháng 11/2023 cho cơ quan bảo
hiểm (stk: 16010009801066 tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam). (UNC 14)

44. Ngày 04/12, Chuyển khoản thanh toán tiền cho công ty ZADA chưa VAT 10%, số
tiền 1.400.000.000 đ ( theo hóa đơn số 0000952) bằng tài khoản NH Quốc tế VIB. Đã
nhận giấy báo Có của ngân hàng. UNC 15

45. Ngày 05/12, Trưởng phòng kinh doanh Nguyễn Thị Xuân thanh toán tiền tạm ứng đi
công tác theo giấy TU01_112, chi tiết thanh toán chi phí công tác: vé máy bay 5,000,000
(VAT: 10%). Chi phí khách sạn và ăn uống: 10,000,000 (VAT: 10%). Tiền thừa trưởng
phòng kinh doanh nộp lại cho phòng kế toán. (Hóa đơn vé máy bay: 1C23TVN – 000127
của công ty Hàng không Việt Nam, Số 437 Nguyễn Sơn, P.Bồ Đề, Q.Long Biên, ; Hóa
đơn khách sạn: 1C23TKK – 0087651 của Khách sạn Le Beryl, Đ/c: 212a Hàng Bông,
Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội).

46. Ngày 6/12, mua hàng nhập kho, đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng cho
công ty Phong Vũ, VAT 10% (MST: 0102279209001, địa chỉ số 14 ngõ 219 Nguyễn
Ngọc Nại, Quận Thanh Xuân, TP Hà Nội (HĐGTGT) mẫu số 01PV3/001, ký hiệu
AC/18P, số 0000006, ( PNK 0006 )
 STT Mã hàng Tên hàng ĐV Số Đơn giá Thành tiền
T lượng

1 IP11128 Điện thoại Iphone 11 Pro Cái 5 14.000.000 70.000.000

Max 128GB

2 IP14512 Điện thoại Iphone 14 Pro Cái 6 24.000.000 144.000.000

Max 512GB

3 IP13512 Điện thoại Iphone 13 Pro Cái 20 20.000.000 400.000.000

512GB

Tổng cộng 614.000.000

Tiền thuế suất GTGT 10% 61.400.000

Tổng tiền thanh toán 675.400.000

47. Ngày 7/12 Xuất hàng gửi bán đại lý Phan Nam (MST 0318238156, địa chỉ: 26 Đinh
Tiên Hoàng, Phường 1, Quận Bình Thạnh, TPHCM), thuế GTGT khấu trừ 10%, trong hợp
đồng quy định bán đúng giá quy định, hoa hồng cho đại lý là 5% trên giá bán.Chi tiết hoá
đơn :

( Hóa đơn GTGT 01GTKT3/001, Ký hiệu: VHN/004, số 0000004, PT 0004, PXK 0004)

STT Mã Hàng Tên hàng ĐVT Số Đơn giá Thành tiền

lượn
g

1 IP14512 Điện thoại Iphone 14 Plus Cái 10 25.000.000 250.000.000

512GB

2 IP13512 Điện thoại Iphone 13 Pro Cái 8 22.000.000 176.000.000

512GB

3 IP12128 Điện thoại Iphone 12 Pro Cái 7 17.000.000 119.000.000

 Max 128GB

Tổng cộng 545.000.000

Tiền thuế suất GTGT 10% 54.500.000

Tổng tiền thanh toán 599.500.000

48. Ngày 8/12 Công ty Việt Phi ứng trước 40% tiền hàng 60% còn lại sẽ được thanh toán
sau khi nhận được hàng ( giá trị hợp đồng 90.000.000) (GBC 04)

49. Ngày 9/12 Xuất bán hàng cho công ty Phương Linh (MST 0102298466003, địa chỉ:
số 9 đường D3, phường thạnh xuân, Quận 12,TPHCM) chưa thu tiền, thời gian thanh toán
là 15 tháng.. Chi tiết hoá đơn

( Hóa đơn GTGT 01GTKT3/001, Ký hiệu: VHN/005, số 0000005, PT 0005, PXK 0005)

Số
STT Mã hàng Tên hàng ĐVT lượng Đơn giá Thành tiền

Điện thoại Samsung

Galaxy A06 6GB
1 GLXA066 Cái 7 4.200.000 29.400.000

Điện thoại Iphone

2 IP1164 11 Promax 64GB Cái 9 20.000.000 180.000.000

IP13512 Điện thoại Iphone 13

Pro 512GB
3 Cái 11 22.000.000 222.000.000

Tổng cộng 431.400.000

Tiền thuế suất GTGT 10% 43.140.000

Tổng tiền thanh toán 474.540.000

50. Ngày 10/12 Một số hàng mua của công ty Phong Vũ bị lỗi nên công ty đã xuất số
hàng lỗi trả lại cho công ty Phong Vũ.(PXK 0006 ) mẫu số 0TH3/001, ký hiệu AB/18T số
0000446

STT Mã hàng Tên hàng ĐVT Số Đơn giá Thành tiền

lượng

1 IP11128GB Điện thoại Iphone 11 Cái 5 14.000.000 70.000.000

Pro Max 128GB

Tổng cộng 70.000.000

Tiền thuế suất GTGT 10% 7.000.000

Tổng tiền thanh toán 77.000.000

51. Ngày 11/12 Kế toán Rút tiền gửi ngân hàng Ngân hàng Quốc tế VIB nhập quỹ tiền
mặt số tiền 50.000.000 đồng. (PT 0006 - UNC 016)

52. Ngày 12/12 Xuất bán hàng cho công ty Hùng Thịnh thu bằng tiền mặt (MST
2400981657, địa chỉ Xã Tân bình, Thị xã Cây Lậy, Tỉnh Tiền Giang). Thuế GTGT khấu
trừ 10%.Chi tiết hoá đơn :

( Hóa đơn GTGT 01GTKT3/001, Ký hiệu: VHN/006, số 0000006, PT 0007, PXK 0007)

STT Mã hàng Tên hàng ĐVT Số Đơn giá Thành tiền

lượng

1 IP11128 Điện thoại Iphone 11 Cái 9 14.000.000 126.000.000

Pro Max 128GB

2 VVY64 Điện thoại Vivo Y02s Cái 7 4.000.000 28.000.000

64GB

3 IP13512 Điện thoại Iphone 13 Cái 10 21.000.000 210.000.000

Pro Max 512GB
Tổng cộng 364.000.000

Tiền thuế suất GTGT 10% 36.400.000

Tổng tiền thanh toán 400.400.000

53. Ngày 13/12, Công ty chuyển khoản trả nợ gốc vay 100.000.000đ và lãi tiền vay
15.000.000đ cho công ty Việt Kiều (MST 0318237360, địa chỉ Võ Thị Sáu, quận 3,
TPHCM), giấy báo nợ ngân hàng Techcombank (stk 0933183317418), (UCN 017)

54. Ngày 14/12, Công ty nhận được Giấy báo có của Ngân hàng Quốc tế VIB do công ty
Bảo An trả hết nợ cũ (nợ Tháng 10), theo hóa đơn Số 0000002. (GBC 05)

55. Ngày 15/12, công ty nhận thông báo được chia lãi đầu tư từ công ty Mai Khanh với
số tiền 25.000.000đ.( GBC 06)

56. Ngày 16/12, Xuất bán hàng cho công ty Hồng Hoa. Công ty đã nhận được giấy
báo có của ngân hàng khách hàng trả tiền. Chi tiết hoá đơn :

( Hóa đơn GTGT 01GTKT3/001, Ký hiệu: VHN/007, số 0000007, GBC 07, PXK 0008)

STT Mã hàng Tên hàng ĐVT Số Đơn giá Thành tiền

lượng

1 IP12128 Điện thoại Iphone 12 Pro Cái 5 14.000.000 70.000.000

Max 128GB

2 IP1564 Điện thoại Iphone 15 Cái 7 22.000.000 154.000.000

Plus 64GB

3 Điện thoại Samsung Cái 2 4.000.000 8.000.000

GLXA066 Galaxy A06 6GB

Tổng cộng 232.000.000

Tiền thuế suất GTGT 10% 23.200.000

 Tổng tiền thanh toán 255.200.000

57. Ngày 17/12, Công ty chuyển khoản trả 50% số tiền còn nợ công ty Nam
Khang 100.000.000 đồng. (UNC 018)

58. Ngày 18/12, Công ty gửi tiết kiệm 500.000.000 đồng kỳ hạn 3 tháng ngân
hàng VIB 604 704 060 037 035 với lãi suất 2,85%/tháng. (UNC 019)

59. Ngày 19/12, Đại lý Phan Nam thông báo bán được toàn bộ lô hàng đã gửi
(nv47). Đại Lý đã chuyển tiền cho công ty số tiền sau khi trừ 5% phần hoa hồng được
hưởng. (GBC 08)

60. Ngày 30/12, Lập bảng thanh toán tiền lương tháng 12/2022 và tạm ứng 70% tiền
lương cho CBCNV bằng tiền mặt.

61. Ngày 30/12, Lập bảng tiền thưởng Tết cho nhân viên và thanh toán bằng tiền mặt.

62. Ngày 31/12, Lập bảng trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ theo tỷ lệ quy định
(BHXH 17.5%, BHYT 3%, BHTN 1%, KPCĐ 2%).
63. Ngày 31/12, Lập bảng trích khấu hao TSCĐ tháng 12/2023 và ghi sổ bút toán chi
phí khấu hao tháng 12.

64. Ngày 31/12, Lập bảng phân bổ chi phí trả trước tháng 12/2023 và và ghi sổ bút toán
phân bổ chi phí trả trước tháng 12.

65. Ngày 31/12, Lập các bút toán kết chuyển cuối tháng 12/2023

66. Ngày 31/12, Lập bảng cân đối số phát sinh tháng 12/2023

67. Ngày 31/12, Lập bảng nhập xuất tồn kho tháng 12/2023