AUDIT KETAATAN

PEMENUHAN
KEWAJIBAN PNBP

• Direktorat Pengawasan Bidang Pangan, Pengelolaan Energi dan SDA - BPKP

Mekanisme Pemeriksaan PNBP
Persiapan
01 Permintaan Pemeriksaan PNBP (Pasal 4 sd. 12)

Pelaksanaan
02 Ruang lingkup, Tugas Pemeriksa, Waktu Pemeriksaan
(Pasal 13 sd. 23)

Pelaporan
03 THP, Pembahasan Tripartit, Pelaporan
(Pasal 24 sd. 30)

Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan

04 Tindaklanjut LHP dan Pelaporan Monev
atas TL-LHP. (Pasal 32 sd. 37)
*PP 1 tahun 2021
 BAGAN ALUR PEMERIKSAAN PNBP End 1

Perhitungan
BA Penolakan Koordinasi dg IP Pembahasa LHP SKP PNBP Monitoring
secara Jabatan  KB/LB
 Ttd WB  Tata Cara PSJ n hasil PSJ 10 Tindak
• Selain data WB
Ttd Pemeriksa  Proses PSJ dengan IP Hr  Nihil Lanjut
• Sanksi 2x

Persiapan : Sosialisasi ; Tidak Tidak Tidak

o Serahkan ST Ya Tidak
Perminta • Penelaahan
an Audit • Koordinasi o Permintaan Tidak
• Susun ST Data WB Data Data Data Data BA tdk
Men 7 SP1 7 SP2 7 SP3 3 menyerahkan
olak hari hari hari hari data
Jelaskan Hak &
Kewajiban WB
dan Pemeriksa Ya Ya Ya Ya

Undangan Tidak
Tripartit ke
Sampaikan
WB Konsep LHP Jawaban WB
Konsep LHP THPS Pelaksanaan
Penun kpd IP • 14 Hr kerja  Setuju/tidak Perpanja THP
 Reviu QA Audit
daan  Tripartit • Siap Bahas  Lewat 14 hr ngan • Ke Waba
 Berjenjang • 60 Hr Kerja
waktu • 14 hari krj
Tidak dlm 21 hr  Jadi THP + 60 Hr krja
Ya Sebab audit diperpanjang antara lain:
Ya
1. Kesulitan memperoleh data
Surat BA Tripartit SKP PNBP Monitoring
LHP 2. Kondisi geografis
Penundaan • Pembahasan  KB/LB Tindak Perpanjanan
10 Hr 3. Lokasi pemeriksaan yang tersebar di
5 hari krj • Pemeriksaan  Nihil Lanjut 7 hr kerja berbagai wilayah, dan
End 2 4. Bertambahnya lokus pemeriksaan
 UJI COBA
APLIKASI MONITORING PNBP
MINERBA
 PENGEMBANGAN APLIKASI PNBP
APLIKASI SEBAGAI MONITORING
BATCH 1 MANAJEMEN

PROGRESS
1.PERSIAPAN 2. PELAKSANAAN 3. PELAPORAN
Sumber data: Informasi Data umum Berita acara dan tindak DAN KENDALA
SIMA,SADEWA dan proses pemeriksaan lanjut
PEMERIKSAA
N

PERHITUNGAN EMBEDDED DALAM

BATCH 2 APLIKASI
(Bagian dari tahap pelaksanaan)
PENGEMBANGAN BATCH 2 DILAKSANAKAN SETELAH
BATCH 1 SELESAI
Alamat aplikasi: https://apip.bpkp.go.id/pnbp/public/login
Login: username dan password sesuai alamat email password warga BPKP
TAHAP PERSIAPAN

SURAT Sumber Data

PERMINTAAN dari Aplikasi
DARI K/L SADEWA
USER ADMIN RENDAL
Sumber Data
SURAT TUGAS dari aplikasi
SIMA
 TAHAP PELAKSANAAN

Tanggal Penyerahan Mengisi Data Umum Hasil Pemeriksaan Proses Reviu THP Tanggapan Waba
ST dan Data Transaksi atas THP

• Informasi ST • Input data terkait • Upload di link g • Hasil reviu • Tanggapan waba
diserahkan Ke profil wajib bayar drive diinput dalam atas temuan hasil
Waba; • Input informasi • File yang sistem yaitu , pemeriksaan
• Penerima ST transaksi waji diupload adalah Pengendali Mutu,
• Realisasi ST bayar ms.excel Direktur
(Nilai
penjualan,
volume, jumlah
setoran,
informasi biaya)

ADMIN
PEMERIKSA QA DALTU PJ
RENDAL
TAHAP PELAPORAN

BERITA LHP TINDAK

ACARA FINAL LANJUT USER ADMIN RENDAL

• UPLOAD BERKAS • PENGIRIMAN LHP • MONITORING

BA PEMBAHASAN FINAL SALDO HASIL
DAN PEMERIKSAAN
PEMERIKSAAN\
TERIMA KASIH