JURNAL PT Maju

Periode Desember 2014

No Tanggal
Kode akun
Nama Akun
12/2/2014 021-00
Utang Dagang
053-00
Potongan
1
011-10
Bank
12/2/2014 011-70
Perlengkapan
2
011-20
Kas Kecil
12/5/2014 011-30
Piutang
024-00
PPN Keluaran
041-00
Penjualan
3
051-00
HPP
011-60
Persediaan Barang
12/7/2014 021-00
Utang Dagang
053-00
Potongan Pembelian
4
011-00
Bank
12/8/2014 011-11
Bank
053-00
Potongan Penjualan
5
011-30
Piutang
12/9/2014 011-10
Bank
024-00
PPN Keluaran
041-00
Pendapatan Penjualan
6
051-00
HPP
011-60
Persediaan Barang
12/10/2014 011-13
Piutang
024-00
PPN Keluaran
041-00
Pendapatan Penjualan
7
051-00
HPP
011-60
Persediaan Barang
12/12/2014 021-00
Utang Dagang
8
011-10
Bank
12/12/2014 011-30
Piutang
024-00
PPN Keluaran
041-00
Penjualan
9
051-00
HPP
011-60
Persediaan Barang
12/13/2014 011-11
Bank
10
011-30
Piutang
12/13/2014
Persedian Barang
011-90
PPN Masuk
11
021-00
Utang Dagang
12/15/2014
Peralatan
011-90
PPN Masuk
12
012-10
Bank
12/20/2014 061-10
Beban Iklan
13

Debet
Rp
10,000,000

Rp

125,000

Rp

25,850,000

Rp

18,750,000

Rp

25,000,000

Rp
Rp

15,840,000
160,000

Rp

2,585,000

Rp

2,000,000

Rp

13,640,000

Rp

9,250,000

Rp

18,000,000

Rp

10,670,000

Rp

7,500,000

Rp

6,000,000

Rp
Rp

65,000,000
6,500,000

Rp
Rp

1,300,000
130,000

Rp

200,000

13
14

15

16
17
18

19

011-20
12/20/2014 011-11
011-30
12/20/2014 011-30
024-00
041-00
051-00
011-60
12/20/2014 021-00
011-11
12/24/2014
011-90
021-00
12/25/2014 021-00
011-11
011-30
024-00
041-00
051-00
011-60
12/27/2014 023-00

20
011-10
12/28/2014
21

22

011-90
021-00
12/30/2014 042-00
052-00
011-20
12/30/2014

23
24

12/30/2014

12/30/2014
25
12/30/2014
26
12/31/2014
27
12/31/2014
28

Kas Kecil
Bank
Piutang Usaha
Piutang
PPN Keluaran
Penjualan
HPP
Persediaan Barang
Utang Dagang
Bank
Persedian Barang
PPN Masuk
Utang Dagang
Utang Dagang
Bank
Piutang
PPN Keluaran
Penjualan
HPP
Persediaan Barang
Utang Gaji
PPH Pasal 21
Bank
Persedian Barang
PPN Masuk
Utang Dagang
Beban Angkut Pembelian
Beban Angkut Penjualan
Kas Kecil
Beban Listrik
Beban telepon
Bank
Kas kecil
Bank

Deviden
Hutang deviden
Ihktisar laba rugi
Persediaan Barang
Beban Penyusutan
Akumulasi penyusutan
Beban Asuransi
Asuransi dibayar dimuka

Rp

20,000,000

Rp

15,675,000

Rp

11,250,000

Rp

20,000,000

Rp
Rp

23,400,000
2,340,000

Rp

10,000,000

Rp

15,840,000

Rp

12,000,000

Rp

3,000,000

Rp
Rp

23,650,000
2,365,000

Rp
Rp

200,000
300,000

Rp
Rp

600,000
500,000

Rp

825,000

Rp

400,445,000

Rp

22,300,000

Rp

3,600,000

12/31/2014
29

Beban Gaji
PPh 21
Hutang gaji

Rp
Rp

600,000
26,000

JURNAL PT Maju Jaya

Kredit
Rp
Rp
Rp

Keterangan
200,000 Jurnal untuk mencatat pelunasan utang dalam periode term of paymen
9,800,000
125,000

Pembelian Perlengkapan secara Tunai

Rp
Rp

2,350,000
23,500,000 Penjualan secara Kredit kepada Toko Kemuning

Rp

18,750,000

Rp
Rp

500,000 Jurnal untuk mencatat pelunasan utang dalam periode term of

24,500,000
Pembayaran Piutang Toko Sahabat Kuningan

Rp

16,000,000

Rp
Rp

235,000
2,350,000 Penjualan secara Kontan kepada Tuan Amir

Rp

2,000,000

Rp
Rp

1,240,000
12,400,000 Penjualan secara Kredit kepada Toko Delima

Rp

9,250,000

Rp

18,000,000

Pembayaran Piutang PT. Dinamika Baru

Rp
Rp

970,000
9,700,000 Penjualan secara Kredit kepadaToko Sahabat

Rp

7,500,000

Rp

6,000,000

Pembayaran Piutang Toko Delima

Pembelian Persedian Barang kepada PT Mahakam

Rp

71,500,000
Pembelian Peralatan dari PD Swastika

Rp

1,430,000
Pembayaran Biaya Iklan Desember 2014

Pembayaran Biaya Iklan Desember 2014

Rp

200,000

Rp

20,000,000

Rp
Rp

1,425,000
14,250,000 Penjualan secara Kredit kepada Toko Delima

Rp

11,250,000

Rp

20,000,000

Pelunasan Piutang Toko Kemuning

Pelunasan Utang kepada PT Mahakam

Pembelian Persedian Barang kepada PT Dinamika Baru

Rp

25,740,000

Rp

10,000,000

Rp
Rp

1,440,000
14,400,000 Penjualan kredit kepada Toko sahabat

Rp

12,000,000

Rp
Rp

Pembayaran Utang kepada PT Dinamika Baru

300,000 Pembayaran Utang Gaji kepada Karyawan PT Maju Jaya

2,700,000
Pembelian Persedian Barang kepada PT Semesta Raya

Rp

26,015,000
Pembayaran Biaya Angkut Pembelian & Penjualan

Rp

500,000
Pembayaran beban listrik dan telepon

Rp

1,100,000

Rp

825,000

Pengisisan kembali kas kecil

Rp 400,445,000
Rp

22,300,000

Penyesuaian Pengumuman pembagian deviden

Penyesuaian persediaan toko
Penyesuaian penyusutan aset tetap

Rp

3,600,000

Penyesuaian beban asuransi atas asuransi dibayar dimuka

Penyesuaian gaji yang belum dibayar

Rp

574,000

Ref
BKK KK1-12
Voucher V1-12

Faktur F1-12

BKK KK2-12

BKM KM1-12

Nota KM1-12

Faktur F2-12

BKK KK3-12

Faktur F3-12

BKM KM3-12
Faktur M22-12

Nota SW1-12
Voucher V2-12

Voucher V2-12
BKM KM4-12

Faktur F4-12

BKK K4-12
Faktur DB-12
BKK KK5-12

Faktur no.05-12

BKK KK6-12

Faktur SR30-12

Voucher V3-12

BKK no7-12
BKK8-12

BM 01-12

NERACA SALDO
PT Maju Jaya
Per 31 Des 2014
Kode Akun

Saldo awal

Nama Akun

Debet

011-10

Bank

Rp

62,000,000.00

011-20

Kas Kecil

Rp

1,000,000.00

011-30

Piutang Usaha

Rp

48,000,000.00

011-40

Piutang Lain-lain

Rp

2,500,000.00

011-50

Piutang wesel

Rp

5,000,000.00

011-60

Persediaan

Rp

45,000,000.00

011-70

Perlengkapan Toko

Rp

17,400,000.00

012-10

Peralatan

Rp

64,000,000.00

012-20

Akum Peny. Peralatan

012-30

Bangunan

Rp

285,000,000.00

012-40

Akum Peny. Bangunan

021-00

Utang Usaha

025-00

Utang PPN

027-00

Utang Obligasi

031-00

Modal Saham

032-00

Laba Ditahan

Rp

529,900,000.00

Diskon Penjualan

Rp

1,700,000.00

Beban Angkut penjualan

Rp

4,500,000.00

HPP

Rp

305,500,000.00

Beban Angkut pembelian

Rp

6,800,000.00

Beban Iklan

Rp

11,000,000.00

Beban Penyusutan

Rp

19,250,000.00

Beban Asuransi

Rp

7,200,000.00

Beban Maintenance

Rp

7,200,000.00

Beban Perlengkapan Toko

Rp

2,000,000.00

Beban Gaji

Rp

40,000,000.00

Beban listrik, air, telp

Rp

36,250,000.00

Beban Bunga

Rp

2,500,000.00

Pph Pasal 25

Rp

2,500,000.00

Pph Pasal 23

Rp

750,000.00

Rp

447,150,000.00

Rp

27,650,000.00

Laba tahun berjalan

Penjualan

Diskon pembelian

Utang Gaji
PPh Pasal 21

4
Saldo awal

Mutasi
Kredit

Debet

Kredit

Rp

44,425,000.00

Rp

88,355,000.00

Rp

825,000.00

Rp

825,000.00

Rp

81,675,000.00

Rp

42,000,000.00

Rp

112,050,000.00 Rp

60,750,000.00

Rp

125,000.00

Rp

1,300,000.00

Rp

30,000,000.00

Rp

34,250,000.00

Rp

53,000,000.00

Rp

83,000,000.00

Rp

123,255,000.00

Rp

9,250,000.00

Rp

11,335,000.00

Rp

7,660,000.00

Rp

100,000,000.00

Rp

200,000,000.00

Rp

75,750,000.00

Rp

27,650,000.00

Rp

529,900,000.00

Rp

472,500,000.00

Rp

76,600,000.00

Rp

700,000.00

Rp

300,000.00

400,445,000.00 Rp

400,445,000.00

Rp

Rp

Rp

160,000.00

Rp

300,000.00

Rp

60,750,000.00

Rp

200,000.00

2,300,000.00
Rp

200,000.00

Rp

1,100,000.00

Rp

3,000,000.00

474,800,000.00

Rp

Saldo akhir
Debet
Rp
Rp
Rp

Kredit

106,425,000.00 Rp
1,825,000.00

88,355,000.00

Rp

825,000.00

129,675,000.00 Rp

42,000,000.00

Rp

2,500,000.00

Rp

Rp

5,000,000.00

Rp

Rp

157,050,000.00 Rp

Rp

17,525,000.00

Rp

Rp

65,300,000.00

Rp

Rp
Rp
Rp

Rp

285,000,000.00 Rp
-

60,750,000.00
30,000,000.00
-

Rp

34,250,000.00

Rp

83,000,000.00

Rp

176,255,000.00

Rp

11,335,000.00

Rp

16,910,000.00

Rp

Rp

100,000,000.00

Rp

Rp

200,000,000.00

Rp

Rp

75,750,000.00

Rp

Rp

39,540,000.00

864,635,000.00 Rp

864,635,000.00

Rp
Rp

Rp

549,100,000.00

Rp

1,860,000.00

Rp

Rp

4,800,000.00

Rp

366,250,000.00 Rp

Rp
Rp
Rp

7,000,000.00
-

Rp
Rp

3,000,000.00

Rp

11,200,000.00

Rp

Rp

19,250,000.00

Rp

Rp

7,200,000.00

Rp

Rp

7,200,000.00

Rp

Rp

2,000,000.00

Rp

Rp

40,000,000.00

Rp

Rp

37,350,000.00

Rp

Rp

2,500,000.00

Rp

Rp

2,500,000.00

Rp

Rp

750,000.00

Rp

Rp

3,000,000.00

Rp

Rp
Rp
Rp
Rp

Rp

300,000.00

512,860,000.00 Rp

552,400,000.00

39,540,000.00
552,400,000.00 Rp

552,400,000.00

NERACA SALDO
PT Maju Jaya
Per 31 Des 2014
Kode Akun

Nama Akun

110-10

Kas kecil

110-20

Kas

120-10

Bank

130-10

Piutang Usaha

130-25

Piutang Giro

130-30

Cadangan Kerugian Piutang

135-10

Piutang Karyawan

135-20

Piutang Lainnya

140-10

Persediaan Bahan Baku

140-20

Persediaan Bahan Penolong

140-30

Persediaan Barang Jadi

145-10

Biaya Bahan

145-20

Biaya Tenaga Kerja

145-30

Biaya Tidak Langsung

150-10

Asuransi dibayar dimuka

150-20

Sewa dibayar dimuka

155-10

PPn dibayar dimuka (PPn Masukan)

155-20

PPh 21 dibayar dimuka

160-10

Investasi Saham

170-10

Tanah

170-20

Bangunan

170-21

Akumulasi Penyusutan Bangunan

170-30

Peralatan

170-31

Akumulasi Penyusutan Peralatan

170-40

Oven

170-41

Akumulasi Penyusutan Oven

170-50

Kendaraan

170-51

Akumulasi Penyusutan Kendaraan

170-60

Harta lainnya

170-61

Akumulasi penyusutan harta lainnya

180-10

Harta tetap tidak berwujud

190-10

Biaya pra operasi dan operasi

190-11

Akum. Amortisasi Pra operasi dan operasi

210-10

Hutang usaha

210-25

Hutang biaya TKL

210-26

Hutang Biaya Utilitas

210-30

Uang muka penjulan

210-35

Hutang pajak

210-40

PPN Kluaran

215-10

Hutang deviden

Neraca Saldo
Debet

Kredit

Ayat Jurnal Penyesuaian

Debet

215-20

Hutang bunga

221-10

Modal usaha

231-10

Saldo laba

400-10

Penjualan

500-10

HPP:
Biaya upah
Biaya Utilitas
Biya bahan

600-01

Biaya Gaji karyawan

600-10

Biaya Asuransi

600-20

Biaya Sewa

600-30

Beban Penyusutan peralatan

600-40

Beban Penyusutan oven

600-50

Beban Penyusutan kendaraan

control

at Jurnal Penyesuaian
Kredit

NS Penyesuaian
Debet

Kredit

Laba Rugi
Debet

Kredit

Neraca
Debet

Neraca
Kredit

LAPORAN LABA RUGI

PT Maju Jaya
Untuk Periode yang berakhir pada 31 Des 2014
Pendapatan penjualan
HPP:
laba kotor
Biaya administrasi:
Biaya Gaji karyawan
Biaya Asuransi
Biaya Sewa
Biaya Operasional:
Beban Penyusutan peralatan
Beban Penyusutan oven
Beban Penyusutan kendaraan

Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp

Rp

Rp
Rp

laba bersih operasi sebelum pajak

LAPORAN PERUBAHAN MODAL

PT Maju Jaya
Untuk Periode yang berakhir pada 31 Des 2014
modal awal
saldo laba 30 juni 2009
laba periode berjalan
saldo laba 31 juli 2009

Rp
Rp

Rp

Rp

NERACA
PT Maju Jaya
Per 31Des 2014
110-10
110-20
120-10
130-10
130-25
130-30
135-10
135-20
140-10
140-20
140-30
145-10
145-20
145-30
150-10
150-20
155-10
155-20
160-10
170-10
170-20
170-21
170-30
170-31
170-40
170-41
170-50
170-51
170-60

Kas kecil
Kas
Bank
Piutang Usaha
Piutang Giro
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Piutang Lainnya
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Penolong
Persediaan Barang Jadi
Biaya Bahan
Biaya Tenaga Kerja
Biaya Tidak Langsung
Asuransi dibayar dimuka
Sewa dibayar dimuka
PPn dibayar dimuka (PPn Masukan)
PPh 21 dibayar dimuka
Investasi Saham
Tanah
Bangunan
Akumulasi Penyusutan Bangunan
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Oven
Akumulasi Penyusutan Oven
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Harta lainnya

170-61

Akumulasi penyusutan harta lainnya

180-10
190-10

Harta tetap tidak berwujud

Biaya pra operasi dan operasi
Akum. Amortisasi Pra operasi
operasi

190-11

210-10
210-25
210-26
210-30
210-35
210-40
215-10
215-20
221-10
231-10

dan

CA
Jaya
s 2014
Hutang usaha
Hutang biaya TKL
Hutang Biaya Utilitas
Uang muka penjulan
Hutang pajak
PPN Kluaran
Hutang deviden
Hutang bunga
Modal usaha
Saldo laba

No Akun
Tanggal

No Akun
Tanggal

110-10
Ref

BUKU BESAR KAS KECIL

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

110-20
Ref

BUKU BESAR KAS

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

No Akun
Tanggal

No Akun
Tanggal

120-10
Ref

BUKU BESAR BANK

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

130-10
Ref

BUKU BESAR PIUTANG USAHA

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

No Akun
Tanggal

No Akun
Tanggal

Ref

BUKU BESAR KAS

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

Ref

BUKU BESAR KAS

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

No Akun
Tanggal

No Akun
Tanggal

Ref

BUKU BESAR KAS

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

Ref

BUKU BESAR KAS

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

No Akun
Tanggal

No Akun
Tanggal

Ref

BUKU BESAR KAS

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

Ref

BUKU BESAR KAS

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

No Akun
Tanggal

No Akun
Tanggal

Ref

BUKU BESAR KAS

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

Ref

BUKU BESAR KAS

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

No Akun
Tanggal

Ref

BUKU BESAR KAS

Tanggal/ Periode
Keterangan
Debet

Kredit

Des 2014
Saldo

Juli 2009
Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo