‫ﺗﻮﻧﺲ ﻓﻲ ‪ 24‬ﺟﻮﻳﻠﻴﺔ ‪2006‬‬

‫ﻣﻨﺸﻮر إﻟﻰ ﻣﺆﺳّﺴﺎت اﻟﻘﺮض ﻋﺪد ‪ 06‬ﻟﺴﻨﺔ ‪2006‬‬

‫اﻟﻤﻮﺿﻮع ‪ :‬إرﺳﺎء ﻧﻈﺎم ﻝﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻻﻣﺘﺜﺎل ﺑﻤﺆﺳّﺴﺎت اﻝﻘﺮض‪.‬‬

‫ن ﻣﺤﺎﻓﻆ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮآﺰي اﻟﺘﻮﻥﺴﻲ‪،‬‬

‫إّ‬

‫ﺏﻌﺪ إﻃﻼﻋﻪ ‪:‬‬

‫‪ -‬ﻋﻠ ﻰ اﻝﻘ ﺎﻧﻮن ﻋ ﺪد ‪ 90‬ﻝﺴ ﻨﺔ ‪ 1958‬اﻝﻤ ﺆرّخ ﻓ ﻲ ‪ 19‬ﺳ ﺒﺘﻤﺒﺮ‬

‫‪ 1958‬واﻝﻤ ﺘﻌﻠﻖ ﺑﺈﻧﺸ ﺎء وﺗﻨﻈ ﻴﻢ اﻝﺒ ﻨﻚ اﻝﻤﺮآ ﺰي اﻝﺘﻮﻧﺴ ﻲ آﻤ ﺎ ﺗ ّﻢ ﺗﻨﻘ ﻴﺤﻪ‬
‫ﺑﺎﻝﻨﺼﻮص اﻝﻼﺡﻘﺔ ﻝﻪ‪،‬‬

‫‪ -‬وﻋﻠ ﻰ اﻝﻘ ﺎﻧﻮن ﻋ ﺪد ‪ 65‬ﻝﺴ ﻨﺔ ‪ 2001‬اﻝﻤ ﺆ ّرخ ﻓ ﻲ ‪ 10‬ﺟﻮﻳﻠ ﻴﺔ‬

‫ﺳﺴ ﺎت اﻝﻘ ﺮض آﻤ ﺎ ﺗ ّﻢ ﺗﻨﻘ ﻴﺤﻪ ﺑﺎﻝﻘ ﺎﻧﻮن ﻋ ﺪد ‪ 19‬ﻝﺴ ﻨﺔ‬
‫‪ 2001‬واﻝﻤ ﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺆ ّ‬
‫ﺹﺔ اﻝﻔﺼﻞ ‪ 34‬راﺑﻌﺎ ﻣﻨﻪ‪،‬‬ ‫‪ 2006‬اﻝﻤﺆ ّرخ ﻓﻲ ‪ 2‬ﻣﺎي ‪ 2006‬وﺧﺎ ّ‬

‫‪ -‬وﻋﻠ ﻰ اﻝﻘ ﺎﻧﻮن ﻋ ﺪد ‪ 89‬ﻝﺴ ﻨﺔ ‪ 1994‬اﻝﻤ ﺆرّخ ﻓ ﻲ ‪ 26‬ﺟﻮﻳﻠ ﻴﺔ‬

‫‪ 1994‬واﻝﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻹﻳﺠﺎر اﻝﻤﺎﻝﻲ‪،‬‬

‫‪ -‬وﻋﻠ ﻰ اﻝﻘ ﺎﻧﻮن ﻋ ﺪد ‪ 108‬ﻝﺴ ﻨﺔ ‪ 1985‬اﻝﻤ ـﺆرّخ ﻓ ﻲ ‪ 6‬دﻳﺴ ﻤﺒﺮ‬

‫ﺳﺴ ﺎت ﻣﺎﻝ ﻴﺔ وﺑﻨﻜ ﻴﺔ ﺗ ﺘﻌﺎﻣﻞ أﺳﺎﺳ ﺎ ﻣ ﻊ ﻏ ﻴﺮ‬
‫‪ 1985‬واﻝﻤ ﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﺸ ﺠﻴﻊ ﻣﺆ ّ‬
‫اﻝﻤﻘﻴﻤﻴﻦ‪،‬‬

‫‪ -‬وﻋﻠ ﻰ ﻣﻨﺸ ﻮر اﻝﺒ ﻨﻚ اﻝﻤﺮآ ﺰي اﻝﺘﻮﻧﺴ ﻲ إﻝ ﻰ ﻣﺆﺳّﺴ ﺎت اﻝﻘﺮض‬

‫ﻋ ﺪد ‪ 24‬ﻝﺴ ﻨﺔ ‪ 1991‬اﻝﻤ ﺆرّخ ﻓ ﻲ ‪ 17‬دﻳﺴ ﻤﺒﺮ ‪ 1991‬واﻝﻤ ﺘﻌﻠﻖ ﺑ ﺘﻮزﻳﻊ‬
‫وﺗﻐﻄﻴﺔ اﻝﻤﺨﺎﻃﺮ وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻝﺘﻌﻬّﺪات‪،‬‬

‫‪1‬‬
‫‪ -‬وﻋﻠ ﻰ ﻣﺬآ ﺮة اﻝﺒ ﻨﻚ اﻝﻤﺮآ ﺰي اﻝﺘﻮﻧﺴ ﻲ إﻝ ﻰ ﻣﺆﺳّﺴ ﺎت اﻝﻘ ﺮض‬
‫ﻋ ﺪد ‪ 23‬ﻝﺴ ﻨﺔ ‪ 1993‬اﻝﻤﺆرّﺧ ﺔ ﻓ ﻲ ‪ 30‬ﺟﻮﻳﻠ ﻴﺔ ‪ 1993‬واﻝﻤ ﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻝﺸ ﺮوط‬
‫اﻝﻤﺮﺟﻌﻴﺔ ﻝﺘﺪﻗﻴﻖ اﻝﺤﺴﺎﺑﺎت‪،‬‬

‫ﻗﺮّر ﻣﺎ ﻳﻠﻲ ‪:‬‬

‫اﻟﻔﺼ ﻞ اﻷول ‪ :‬ﻳﻀ ﺒﻂ ه ﺬا اﻝﻤﻨﺸ ﻮر ﺵ ﺮوط ﺗﻄﺒ ﻴﻖ اﻝﻔﺼ ﻞ‬

‫‪ 34‬راﺑﻌ ﺎ ﻣ ﻦ اﻝﻘ ﺎﻧﻮن ﻋ ﺪد ‪ 65‬ﻝﺴ ﻨﺔ ‪ 2001‬اﻝﻤﺸ ﺎر إﻝ ﻴﻪ أﻋ ﻼﻩ واﻝﻤ ﺘﻌﻠﻖ‬
‫ﺑﻮاﺟ ﺐ إرﺳ ﺎء ﻧﻈ ﺎم ﻣﺮاﻗ ﺒﺔ اﻻﻣﺘ ﺜﺎل وإﺡ ﺪاث ه ﻴﻜﻞ داﺋ ﻢ ﻝﻠﻐ ﺮض ﻣ ﻦ ﻗﺒﻞ‬
‫ﻣﺆﺳّﺴﺎت اﻝﻘﺮض‪.‬‬
‫وﻳﻨﺴ ﺤﺐ هﺬا اﻝﻤﻨﺸﻮر ﻋﻠﻰ اﻝﺒﻨﻮك واﻝﻤﺆﺳّﺴﺎت اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ اﻝﺘﻲ ﻳﻮﺟﺪ‬
‫ﻣﻘﺮّهﺎ اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﺑﺘﻮﻧﺲ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺼ ﻞ ‪ : 2‬ﻋﻠ ﻰ ﻣﺆﺳّﺴ ﺎت اﻝﻘ ﺮض أن ﺗﻀ ﻊ ﻧﻈﺎﻣ ﺎ ﻝﻤﺮاﻗ ﺒﺔ‬

‫اﻻﻣﺘ ﺜﺎل ﻳﺼ ﺎدق ﻋﻠ ﻴﻪ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻻدارة أو ﻣﺠﻠ ﺲ اﻝﻤﺮاﻗ ﺒﺔ وﻳ ﺘﻮﻝﻰ ﻣﺮاﺟﻌ ﺘﻪ‬
‫ﺳﻨﻮﻳّﺎ‪.‬‬
‫وﻳﺘﻀ ﻤّﻦ ه ﺬا اﻝ ﻨﻈﺎم اﻝﻤ ﺒﺎدئ اﻷﺳﺎﺳ ﻴﺔ واﻵﻝ ﻴﺎت واﻹﺟ ﺮاءات‬
‫اﻝﻤﻼﺋﻤ ﺔ ﻝﻀ ﻤﺎن اﻝ ﺘﺰام اﻝﻤﺆﺳّﺴ ﺔ ﺑﺎﻝﻘﻮاﻧﻴ ﻦ واﻝﺘﺮاﺗﻴ ﺐ اﻝﺠ ﺎري ﺑﻬ ﺎ اﻝﻌﻤ ﻞ‬
‫ﺴﻠﻴﻤﺔ واﻝﻤﻮاﺙﻴﻖ اﻝﻤﻬﻨﻴﺔ واﻷﺧﻼﻗﻴﺔ‪.‬‬ ‫واﻝﻤﻤﺎرﺳﺎت اﻝ ّ‬

‫اﻟﻔﺼ ﻞ ‪ : 3‬ﺗﻌﻬ ﺪ وﻇ ﻴﻔﺔ ﻣﺮاﻗ ﺒﺔ اﻻﻣﺘﺜﺎل ﻝﻬﻴﻜﻞ داﺋﻢ ﻳﺤﺪث ﺹﻠﺐ‬

‫اﻝﻬ ﻴﻜﻞ اﻝﺘﻨﻈﻴﻤ ﻲ ﻝﻤﺆﺳّﺴ ﺔ اﻝﻘ ﺮض وﻳﻌﻤ ﻞ ﺗﺤ ﺖ ﺳ ﻠﻄﺔ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة أو‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻝﻤﺮاﻗﺒﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺼﻞ ‪ : 4‬ﻳﺘﻮﻝﻰ اﻝﻬﻴﻜﻞ اﻝﻤﻜﻠﻒ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻻﻣﺘﺜﺎل ﺧﺎﺹّﺔ ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻝ ﺘﺄآﺪ ﻣ ﻦ ﺗﻨﻔ ﻴﺬ اﻻﻝ ﺘﺰاﻣﺎت اﻝﻘﺎﻧﻮﻧ ﻴﺔ ﻝﻤﺆﺳّﺴ ﺔ اﻝﻘ ﺮض وﺗﻘ ﻴّﺪهﺎ‬
‫ﺑﺎﻝﻤﻤﺎرﺳﺎت اﻝﺴّﻠﻴﻤﺔ واﻝﻤﻮاﺙﻴﻖ اﻝﻤﻬﻨﻴﺔ واﻷﺧﻼﻗﻴﺔ‪،‬‬

‫‪2‬‬
‫‪ -‬ﺗﺸ ﺨﻴﺺ وﺗﺤﺪﻳ ﺪ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻋﺪم اﻻﻣﺘﺜﺎل وﺗﻘﻴﻴﻢ ﺁﺙﺎرهﺎ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎط‬
‫ﻣﺆﺳّﺴﺔ اﻝﻘﺮض‪،‬‬
‫‪ -‬رﻓ ﻊ ﺗﻘﺎرﻳ ﺮ إﻝ ﻰ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة أو ﻣﺠﻠ ﺲ اﻝﻤﺮاﻗ ﺒﺔ ﺗﺘﻀ ّﻤّﻦ‬
‫ﻣﻘﺘﺮﺡﺎت ﺡﻮل اﻝﺘﺪاﺑﻴﺮ اﻝﻜﻔﻴﻠﺔ ﺑﺎﻝﺘﺤﻜﻢ ﻓﻲ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻋﺪم اﻻﻣﺘﺜﺎل وﻣﻌﺎﻝﺠﺘﻬﺎ‪،‬‬
‫‪ -‬ﺗﻘﺪﻳ ﻢ اﻝﻤﺴ ﺎﻋﺪة ﻝﻔ ﺎﺋﺪة اﻝﻤﺼ ﺎﻝﺢ واﻝﻬ ﻴﺎآﻞ اﻷﺧ ﺮى ﻝﻤﺆﺳّﺴ ﺔ‬
‫اﻝﻘ ﺮض ﺑﻤ ﺎ ﻳﻀ ﻤﻦ اﻻﻣﺘ ﺜﺎل ﻝﻠﻘﻮاﻧﻴ ﻦ واﻝﺘﺮاﺗﻴ ﺐ اﻝﺠ ﺎري ﺑﻬ ﺎ اﻝﻌﻤ ﻞ‬
‫ﺴ ﻠﻴﻤﺔ واﻝﻤﻮاﺙ ﻴﻖ اﻝﻤﻬﻨ ﻴﺔ واﻷﺧﻼﻗ ﻴﺔ ﺑﻤ ﺎ ﻓ ﻲ ذﻝ ﻚ اﻗ ﺘﺮاح‬
‫واﻝﻤﻤﺎرﺳ ﺎت اﻝ ّ‬
‫ﺑﺮاﻣﺞ ﻝﻠﺘﻜﻮﻳﻦ ﻝﻔﺎﺋﺪة اﻷﻋﻮان اﻝﻤﻜﻠّﻔﻴﻦ ﺑﻮﻇﻴﻔﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻻﻣﺘﺜﺎل‪.‬‬

‫اﻟﻔﺼ ﻞ ‪ : 5‬ﻳ ﺘﻮﻝﻰ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة أو ﻣﺠﻠ ﺲ اﻝﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ ﻧﺸﺎط‬

‫اﻝﻬ ﻴﻜﻞ اﻝﻤﻜﻠ ﻒ ﺑﻤﺮاﻗ ﺒﺔ اﻻﻣﺘ ﺜﺎل واﻝ ﺘﺄآﺪ ﻣ ﻦ ﺡﺴ ﻦ ﺳ ﻴﺮﻩ و ﻣ ﺮاﺟﻌﺔ ه ﺬا‬
‫ﺹ ﺔ ﻋﻠ ﻰ ﺽ ﻮء اﻝﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻝﺘﻲ ﺗﺮﻓﻊ إﻝﻴﻪ ﻣﻦ‬
‫اﻝ ﻨﻈﺎم ﻣ ﺮّة ﻓ ﻲ اﻝﺴ ﻨﺔ وذﻝ ﻚ ﺧﺎ ّ‬
‫ﻗﺒﻞ ﻝﺠﻨﺔ اﻝﺘﺪﻗﻴﻖ اﻝﺪاﺧﻠﻲ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺼ ﻞ ‪ : 6‬ﻳﻀ ﻤﻦ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة أو ﻣﺠﻠ ﺲ اﻝﻤﺮاﻗ ﺒﺔ اﺳ ﺘﻘﻼﻝﻴﺔ‬

‫هﻴﻜﻞ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻻﻣﺘﺜﺎل‪.‬‬

‫و ﻋﻠ ﻰ ﻣﺆﺳّﺴ ﺎت اﻝﻘ ﺮض ﺗﻮﻓ ﻴﺮ اﻝﻤ ﻮارد اﻝﺒﺸ ﺮﻳﺔ واﻝﻠﻮﺟﺴ ﺘﻴﺔ‬

‫ﺹ ﺔ ﻋﺒﺮ وﺽﻊ‬ ‫اﻝﻼزﻣ ﺔ وﺗﺄﻣﻴ ﻦ اﻝﻈ ﺮوف اﻝﻤﻼﺋﻤ ﺔ ﻝﻘ ﻴﺎم اﻝﻬ ﻴﻜﻞ ﺑﻤﻬﺎﻣ ﻪ ﺧﺎ ّ‬
‫ﻗﻨﻮات واﺽﺤﺔ ﻝﻠﻨﻔﺎذ إﻝﻰ اﻝﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻝﻀﺮورﻳﺔ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺼ ﻞ ‪ : 7‬ﻳﺠ ﺐ أن ﺗ ﺘﻮﻓﺮ ﻓﻲ اﻷﻋﻮان اﻝﻤﻜﻠﻔﻴﻦ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻻﻣﺘﺜﺎل‬

‫ﺹ ﺔ اﻹﻝﻤ ﺎم ﺑﺎﻝﺘﺸ ﺎرﻳﻊ واﻝﺘﺮاﺗﻴﺐ اﻝﺠﺎري ﺑﻬﺎ اﻝﻌﻤﻞ‬
‫اﻝﻤﺆ ّه ﻼت اﻝﻤﻬﻨ ﻴﺔ و ﺧﺎ ّ‬
‫واﻝﻤﻌﺎﻳﻴﺮ اﻝﻤﻬﻨﻴﺔ واﻷﺧﻼﻗﻴﺔ واﻝﻤﺘﻄﻠﺒﺎت اﻝﺮﻗﺎﺑﻴﺔ واﻝﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ‪.‬‬

‫و ﻋﻠ ﻰ آ ﻞ ﻣﺆﺳّﺴ ﺔ ﻗ ﺮض إﻋ ﻼم اﻝﺒ ﻨﻚ اﻝﻤﺮآﺰي اﻝﺘﻮﻧﺴﻲ ﺑﻬﻮﻳّﺔ‬

‫وﻣﺆهّﻼت اﻝﻤﺴﺆول اﻷول ﻋﻠﻰ هﻴﻜﻞ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻻﻣﺘﺜﺎل‪.‬‬

‫اﻟﻔﺼ ﻞ ‪ : 8‬ﻻ ﻳﻤﻜ ﻦ ﻝﻸﺵ ﺨﺎص اﻝﻤﻜﻠﻔﻴ ﻦ ﺑﻮﻇ ﻴﻔﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻻﻣﺘﺜﺎل‬
‫ﺟﻤﻊ هﺬﻩ اﻝﻮﻇﻴﻔﺔ ﻣﻊ وﻇﺎﺋﻒ وﻣﺴﺆوﻝﻴﺎت أﺧﺮى داﺧﻞ ﻣﺆﺳّﺴﺔ اﻝﻘﺮض‪.‬‬

‫‪3‬‬
‫اﻟﻔﺼ ﻞ ‪ : 9‬ﻳﺨ ﻮّل ﻝﻤﺆﺳّﺴ ﺎت اﻝﻘ ﺮض اﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ ﺑﺨﺒﺮات ﺧﺎرﺟﻴﺔ‬
‫ﻓ ﻲ ﻣﺠﺎل ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻻﻣﺘﺜﺎل وذﻝﻚ ﻓﻲ ﻧﻄﺎق ﻋﻤﻠﻴّﺎت إﺳﻨﺎد ﺧﺎرﺟﻲ ﺵﺮﻳﻄﺔ أن‬
‫ﻳ ﺘ ّﻢ ذﻝ ﻚ ﺗﺤ ﺖ إﺵﺮاف اﻝﻤﺴﺆول ﻋﻦ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻻﻣﺘﺜﺎل وﻣﻊ ﻣﺮاﻋﺎة ﻣﻘﺘﻀﻴﺎت‬
‫ﻣﻨﺸ ﻮر اﻝﺒ ﻨﻚ اﻝﻤﺮآﺰي ﻋﺪد ‪ 01‬ﻝﺴﻨﺔ ‪ 2006‬اﻝﻤﺆرّخ ﻓﻲ ‪ 28‬ﻣﺎرس ‪2006‬‬
‫واﻝﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻀﺒﻂ اﻝﺸﺮوط اﻝﻤﻨﻈﻤﺔ ﻝﻌﻤﻠﻴﺎت اﻹﺳﻨﺎد اﻝﺨﺎرﺟﻲ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺼ ﻞ ‪ : 10‬ﺗﻀ ﺒﻂ إﺟ ﺮاءات ﻣﺮاﻗ ﺒﺔ اﻻﻣﺘ ﺜﺎل ﻓ ﻲ ﻣﻴ ﺜﺎق ﻳﺴ ﻤّﻰ‬

‫"ﻣﻴ ﺜﺎق وﻇ ﻴﻔﺔ ﻣﺮاﻗ ﺒﺔ اﻻﻣﺘ ﺜﺎل" ﻳﺼ ﺎدق ﻋﻠ ﻴﻪ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة أو ﻣﺠﻠ ﺲ‬
‫اﻝﻤﺮاﻗﺒﺔ‪ .‬وﻳﺘﻀﻤّﻦ اﻝﻤﻴﺜﺎق‪ ،‬ﺧﺎﺹّﺔ ‪:‬‬
‫‪ -‬أهﺪاف اﻝﻮﻇﻴﻔﺔ‪،‬‬
‫‪ -‬ﺹﻼﺡﻴﺎت اﻝﻬﻴﻜﻞ اﻝﻤﻜﻠﻒ ﺑﻤﺮاﻗﺒﺔ اﻻﻣﺘﺜﺎل‪،‬‬
‫ﺹ ﺔ وﺽ ﻌﻪ ﺗﺤ ﺖ‬
‫‪ -‬اﻝﻘﻮاﻋ ﺪ اﻝﺘ ﻲ ﺗﻀ ﻤﻦ اﺳ ﺘﻘﻼﻝﻴﺔ اﻝﻬ ﻴﻜﻞ وﺧﺎ ّ‬
‫اﻹﺵﺮاف اﻝﻤﺒﺎﺵﺮ ﻝﻤﺠﻠﺲ اﻹدارة أو ﻣﺠﻠﺲ اﻝﻤﺮاﻗﺒﺔ‪،‬‬
‫‪ -‬ﺡ ﻖ اﻝﻬ ﻴﻜﻞ ﻓ ﻲ اﻻﻃ ﻼع ﻋﻠ ﻰ آﻞ اﻝﻮﺙﺎﺋﻖ اﻝﻼزﻣﺔ ﻝﻠﻘﻴﺎم ﺑﻤﻬﺎﻣﻪ‬
‫واﻝﻘﻴﺎم ﺑﺘﺤﻘﻴﻘﺎت‪،‬‬
‫‪ -‬ﺡ ﻖ اﻝﻬ ﻴﻜﻞ ﻓ ﻲ اﻻﺗﺼ ﺎل اﻝﻤﺒﺎﺵ ﺮ ﺑﻤﺠﻠ ﺲ اﻹدارة أو ﻣﺠﻠ ﺲ‬
‫اﻝﻤﺮاﻗﺒﺔ ﻣﻊ رﻓﻊ ﺗﻘﺎرﻳﺮ إﻝﻴﻬﻤﺎ ﻓﻲ اﻝﻐﺮض‪،‬‬
‫‪ -‬واﺟ ﺐ إﻋ ﻼم أﻋ ﻮان ﻣﺆﺳّﺴ ﺔ اﻝﻘ ﺮض ﺑﻤﺤ ﺘﻮى اﻝﻤﻴ ﺜﺎق‬
‫واﻝﺘﻌﺪﻳﻼت اﻝﻤﺪﺧﻠﺔ ﻋﻠﻴﻪ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺼ ﻞ ‪ : 11‬ﻳﺪﺧ ﻞ ه ﺬا اﻝﻤﻨﺸ ﻮر ﺡ ﻴّﺰ اﻝﺘﻨﻔ ﻴﺬ اﺑ ﺘﺪاء ﻣ ﻦ‬

‫‪ 2‬ﺟﺎﻧﻔﻲ ‪.2007‬‬
‫اﻟﻤﺤــﺎﻓﻆ‬

‫ﺕــﻮﻓــﻴـــﻖ ﺏـــﻜـــﺎر‬

‫‪4‬‬