Professional Documents
Culture Documents
CUPRINS
1. DATE DE BAZA................................................................................................................................................................... 2
1.1. GESTIONARE CLASE IMOBILIZARI...................................................................................................................................................................... 2
1.2. DEFINIREA ARTICOLELOR................................................................................................................................................................................. 2
1.3. DEFINIREA LOCATIILOR-GESTIUNI..................................................................................................................................................................... 3
1.4. DEFINIREA PARTENERILOR............................................................................................................................................................................... 4
1.5. CONFIGURAREA NUMERELOR DE INVENTAR....................................................................................................................................................... 5
2. RECEPTIA IMOBILIZARILOR............................................................................................................................................... 6
2.1. RECEPTIE IMOBILIZARI – FURNIZORI................................................................................................................................................................. 6
2.2. RECEPTIE IMOBILIZARI – APORT LA CAPITAL...................................................................................................................................................... 9
2.3. RECEPTIE IMOBILIZARI – CU TITLU GRATUIT..................................................................................................................................................... 11
2.4. RECEPTIE IMOBILIZARI – PLUS LA INVENTAR.................................................................................................................................................... 11
2.5. RECEPTIE IMOBILIZARI – DIN PRODUCTIE PROPRIE........................................................................................................................................... 11
2.6. RECEPTIE IMOBILIZARI – LEASING FINANCIAR.................................................................................................................................................. 12
2.7. RECEPTIE FINALA – IMOBILIZARI IN CURS DE EXECUTIE.................................................................................................................................... 12
3. PLANIFICAREA SI GESTIONAREA AMORTIZARII IMOBILIZARILOR................................................................................... 13
3.1. GESTIONAREA IMOBILIZARILOR....................................................................................................................................................................... 13
3.2. AMORTIZAREA IMOBILIZARILOR....................................................................................................................................................................... 15
4. INREGISTRAREA IMOBILIZARILOR DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR .................................................................. 16
5. FRAGMENTAREA IMOBILIZARILOR.................................................................................................................................. 18
6. SCHIMBARE LOCATIE...................................................................................................................................................... 19
7. CONSERVAREA IMOBILIZARILOR..................................................................................................................................... 20
7.1 INTRARE IN CONSERVARE............................................................................................................................................................................... 20
7.2 IESIRE DIN CONSERVARE................................................................................................................................................................................ 21
8. REEVALUAREA IMOBILIZARILOR..................................................................................................................................... 22
9. OPERATIUNI DIVERSE..................................................................................................................................................... 24
9.1. CORECTII AMORTIZARE.................................................................................................................................................................................. 24
9.2. AMORTIZARE MANUALA.................................................................................................................................................................................. 25
9.3. MAJORARE VALOARE INVENTAR...................................................................................................................................................................... 28
9.4. AMORTIZARE FACILITATE FISCALA................................................................................................................................................................... 29
9.4. REPARTIZARE REZERVE................................................................................................................................................................................. 30
9.4.1. REPARTIZARE CATRE ALTE REZERVE............................................................................................................................................................ 30
9.4.2. REPARTIZARE CATRE CAPITAL SOCIAL.......................................................................................................................................................... 31
10. IESIREA IMOBILIZARILOR.............................................................................................................................................. 32
11. RAPOARTE..................................................................................................................................................................... 35
11.1. LISTA DE INVENTARIERE............................................................................................................................................................................... 35
11.2. FISA IMOBILIZARI......................................................................................................................................................................................... 35
11.3. SITUATIA VALORICA A IMOBILIZARILOR........................................................................................................................................................... 37
11.4. BALANTA IMOBILIZARI................................................................................................................................................................................... 37
11.5. REGISTRUL NUMERELOR DE INVENTAR.......................................................................................................................................................... 38
11.6. SITUATIA IMOBILIZARILOR INTRATE (IESITE)................................................................................................................................................... 38
11.7. SITUATIA AMORTIZARILOR............................................................................................................................................................................ 39
11.8. Rapoarte personalizate............................................................................................................................................................................. 40
1. Date de baza
Serveste la incadrarea mijloacelor fixe intr-o grupa conform legislatiei in vigoare. Clasele de imobilizari fac parte din datele initiale ale aplicatiei
si sunt in conformitate cu legislatia in vigoare. Utilizatorul are posibilitatea de a adauga, modifica si sterge.
Descrierea campurilor:
Prescurtare - prescurtarea denumirii clasei de imobilizari.
Cod Clasificare - codul in functie de care se face clasificarea clasei de imobilizari.
Denumire - denumirea clasei de imobilizari.
Operationale - se bifeaza in cazul in care clasa este operationala.
Durata normala de utilizare - durata normala de utilizare.
Amortizare - se bifeaza in cazul in care clasa permite amortizare.
Tip amortizare - este un camp optional, introdus in functie de clasa de imobilizari; contine tipul de amortizare al clasei de imobilizari.
Este permisa adaugarea de clase de imobilizari prin butonul , modificarea datelor introduse, prin butonul (in partea stanga a
ferestrei de dialog “Clase de imobilizari” se va pozitiona cursorul pe clasa de imobilizari pe care doriti sa o modificati) sau folosind clic dreapta
mouse se va deschide o lista din care puteti selecta optiunile: adaugare, modificare, stergere, salvarea datelor introduse, prin butonul ,
Etape:
I. Selectare articol
Se va selecta articolul din lista (in lista vor aparea doar aticolele nestocabile care sunt caracterizate pe conturi incadrate in categoria
“Imobilizari”, in planul de conturi).
V. Salvare
Permite definirea si gestionarea locatiilor pentru imobilizari, a responsabililor de mijloace fixe existenti pentru
respectivele gestiuni si a responsabilului cu contabilizarea mijloacelor fixe.
382842530.doc © Copyright by EBS Romania S.R.L. Pagina 3 din 40
Suport curs modul Imobilizari
Asupra datelor introduse se pot efectua urmatoarele operatii: adaugarea unui nou loc de folosinta prin butonul , modificarea datelor
introduse prin butonul si stergerea datelor introduse prin butonul . Pentru adaugare, modificare si stergere se poate folosi clic
dreapta mouse, prin care se va deschide o lista din care puteti selecta optiunea corespunzatoare.
Permite definirea si gestionarea informatiilor despre partenerii care intervin in procese de achizitie respectiv iesire de mijloace fixe.
Etape:
IV. Salvare
Observatie!
Se pot face cautari si filtrari dupa anumite criterii accesand butonul , prin care se deschide fereastra de "Rasfoire".
Etape de operare:
III. Salvare
2. Receptia imobilizarilor
Receptia imobilizarilor achizitionate de la furnizori interni sau externi se efectueaza in principal in cadrul meniului “Receptie imobilizari –
furnizori”.
Exemplu: Daca pe documentul primar am 3 calculatoare, la receptie se vor genera 3 numere de inventar (Campul “Nr inventar” este
editabil daca doriti alt numar de inventar pentru imobilizare decat cel implicit).
Observatie!
Daca nu se doreste receptia tuturor imobilizarilor, cele pentru care nu se doreste receptia se vor sterge din detalii.
Atentie!
Amortizarea se va planifica din perioada imediat urmatoare punerii in functiune.
Daca s-a omis completarea campului “In functiune din”, acest camp va putea fi completat in fereastra “Imobilizari”.
VI. Salvare
Salvarea se va realiza folosind butonul . Dupa salvare, rapoartele in care vor putea fi vizualizate articolele de pe documentul de
receptie sunt: “Registrul numerelor de inventar” si “Lista inventariere”, in modulul de Imobilizari.
VII. Validare
Pentru validare se va folosi butonul . Validarea unui document nu mai permite stergerea sau modificarea acestuia. In cazul in care
Atentie!
Daca s-a incarcat contul de imobilizare pe nota contabila a documentului primar, va trebui debifat campul “Contare automata” din fereastra
“Tipuri de documente” pentru tipul de document denumit “Proces verbal de receptie”.
Observatii!
Pentru imobilizarile receptionate si validate, pentru a vizualiza detaliile acestora efectuati dublu clic pe antetul randului. (Se va deschide
fereastra “Imobilizari”).
Daca se va receptiona un mijloc fix care ulterior va suferi modificari (ex. montaj), se va bifa campul “In curs de executie”; receptia finala a
acestui mijloc fix se va efectua in fereastra “Receptie finala imobilizari in curs de executie”.
Valoarea mijlocului fix, daca este cazul, va putea fi majorata in cadrul ferestrei “Majorare valoare inventar” (Meniu Imobilizari – Operatii
imobilizari – Diverse – Majorare valoare inventar).
- receptia propriu-zisa nu va fi generatoare de nota contabila (in fereastra Tipuri documente (Meniu Contabilitate Financiara –
Cataloage – Tipuri de documente) campul de Contare automata va fi debifat).
Formulele contabile vor fi definite in modulul de contabilitate financiara (Modul Contabilitate financiara – Contare automata – Definire formule
contabile).
Pentru efectuarea receptiilor prin aport la capital trebuie parcursi initial urmatorii pasi:
Procesul de receptie:
I. Selectarea partenerului
VII. Salvare
Dupa salvare va fi posibila vizualizarea si listarea documentului.
VIII. Validare
La validare se va genera in Modulul “Contabilitate Financiara” nota contabila aferenta.
Doar dupa validarea receptiei se vor putea efectua alte operatii pe baza acestei imobilizari.
Validarea unui document nu mai permite stergerea sau modificarea acestuia. In cazul in care se doreste o stergere a documentului,
X. Stabilirea regulilor de amortizare in cazul in care nu au fost specificate in cadrul procesului de operare a notei de receptie
Se va realiza in fereastra “Imobilizari”.
Observatii!
Pentru imobilizarile receptionate si validate, pentru a vizualiza detaliile acestora efectuati dublu clic pe antetul randului. (Se va deschide
fereastra “Imobilizari”).
Are aceleasi functionalitati ca si “Receptie imobilizari – Aport la capital”, difera doar nota contabila generata la validare in modulul de
contabilitate financiara.
Procesul de receptie:
V. Salvare
Dupa salvare va fi posibila vizualizarea si listarea documentului.
VI. Validare
La validare se va generea nota contabila coresponzatoare in modulul de contabilitate financiara.
Doar dupa validarea receptiei se vor putea efectua alte operatii pe baza acestei imobilizari.
Validarea unui document nu mai permite stergerea sau modificarea acestuia.
In cazul in care se doreste stergerea documentului, solutia este stornarea lui folosind butonul .
Semnificatia campurilor:
Antet:
Prima sectiune:
Numar inventar - numarul de inventar al imobilizarii.
Denumire - denumirea imobilizarii.
Clasa imobilizari - clasa de imobilizari din care face parte articolul.
Status – statutul (starea) imobilizarii. Acesta poate fi:
A doua sectiune:
Centru de cost - centrul de cost corespunzator definit in prealabil in modulul de contabilitate de gestiune.
382842530.doc © Copyright by EBS Romania S.R.L. Pagina 13 din 40
Suport curs modul Imobilizari
Purtator de cost - purtatorul de cost corespunzator definit in prealabil in modulul de contabilitate de gestiune.
Proces - procesul tehnico-economic corespunzator definit in prealabil in modulul de contabilitate de gestiune.
A treia sectiune:
Valoare inventar - valoarea de inventar a imobilizarii, in ROL sau EUR.
Valoare ramasa - valoarea ramasa neamortizata.
Provizioane - provizioanele stabilite pentru respectiva imobilizare, in ROL sau EUR.
Rezerve - rezervele rezultate din reevaluarea imobilizarii respectiva, in ROL sau EUR.
Amortizare lunara - amortizarea lunara stabilita pentru imobilizarea in cauza, in ROL sau EUR
Amortizare cumulata - amortizarea cumulata, stabilita pentru imobilizarea in cauza, in ROL sau EUR .
Detalii
A patra sectiune (de detaliu) – prezinta evolutia mijlocului fix:
Perioada - perioada in care se realizeaza amortizarea.
Tip amortizare - tipul de amortizare aplicat.
Durata amortizarii - durata amortizarii, in numar de perioade.
Norma - in cazul amortizarii accelerate si degresive se va completa cu coeficientul corespunzator. Campul va putea fi completat folosind
optiunea “Modificare formula” (clic dreapta mouse, va fi afisat un meniu de unde selectati optiunea “Modificare formula”).
Valoare reziduala ROL - valoarea stabilita a nu se amortiza.
Valoare reziduala EUR - valoarea reziduala in EUR.
In sectiunea de detalii, efectuand clic pe butonul drept al mouse-ului, se va afisa un meniu avand optiunile:
- Formula noua - adaugarea unei noi formule de amortizare (se va lua in calcul doar incepand cu perioada urmatoare).
- Modificare formula : modificarea formulei de amortizare curente (este permisa si dupa ce a fost inregistrata amortizarea
lunara, ulterior urmand a inregistra corectia amortizarii).
Observatie!
Daca dupa o reevaloare doriti replanificarea amortizarii, puteti apela la modificarea de formula.
III. Salvare
Dupa salvare va fi posibila vizualizarea si listarea documentului.
IV. Validare
La validare se va genera nota contabila in modulul de contabilitate financiara.
Validarea unui document nu mai permite stergerea sau modificarea acestuia.
In cazul in care se doreste stergerea documentului, solutia este stornarea lui folosind butonul .
Este destinata inregistrarii imobilizarilor ca si obiectele de inventar, in momentul in care se stabileste prin lege o noua valoare limita pentru
mijloace fixe, valorile corespunzatoarea acestui tip de imobilizari vor putea fi vizualizate intr-o sectiune separata in “Balanta imobilizari”.
Inregistrarea va presupune mutarea fondului de amortisment si a valoarii de inventar pe conturile corespunzatoare imobilizarii de natura
obiectelor de inventar .
Observatie!
In cazul in care se doreste atasarea aceleiasi durate tuturor imobilizarilor a caror valoare nu depaseste o valoarea limita stabilita, se va
completa campul “Durata amortizarii” din antet.
IV. Salvare
Dupa salvare va fi posibila vizualizarea si listarea documentului.
V. Validare
Daca este bifat campul contare automata in fereastra “Tipuri documente” din modulul de contabilitate financiara,
se va genera nota contabila conform caracterizarii atasate in sectiunea “Imobilizari” din “Caracterizari contabile -
Articole” si a formulei contabile definite. Validarea unui document nu mai permite stergerea sau modificarea acestuia. In cazul in care
5. Fragmentarea imobilizarilor
(Meniu Imobilizari – Operatii imobilizari – Miscari imobilizari – Fragmentare)
382842530.doc © Copyright by EBS Romania S.R.L. Pagina 17 din 40
Suport curs modul Imobilizari
Se utilizeaza in vederea gestionarii unui mijloc fix (de ex. imobil) pe componente (de ex. apartamente).
Exemplu: Se achizitioneaza un imobil de 10 apartamente si se gestioneaza imobil, dupa un an se ia hotararea de a vinde 5 apartamente din
cadrul imobilului. Pentru a putea vinde apartamentele este nesesara fragmentarea imobilului in mijloace fixe – apartamente.
Semnificatia campurilor:
Antet:
Numar – numarul documentului
Data - data documentului. Se poate introduce de la tastatura sau cu ajutorul controlului Date Time Picker.
Perioada contabilitate - perioada de contabilitate pentru care se genereaza nota contabila.
Nr. referinta interna - codul unic de identificare a documentului respectiv. Acesta se genereaza automat de catre aplicatie in momentul salvarii
documentului.
Inregistrat la - data la care se inregistreaza documentul.
Status document - statusul documentului; acesta poate fi:
Detalii:
Mijloc fix sursa - in aceasta sectiune sunt cuprinse informatii referitoare la mijlocul fix asupra caruia s-a realizat fragmentarea.
Nr. inventar - numarul de inventar al mijlocului fix sursa.
Denumire - denumirea mijlocului fix sursa.
In functiune - data la care mijlocul fix sursa a fost pus in functiune.
Locatia - locul in care a fost utilizat mijlocul fix sursa.
Valoare contabila - valoarea de intrare a mijlocului fix sursa.
Amortizare cumulata - valoarea totala a amortizarii inregistrate a mijlocului fix sursa, din momentul punerii in functiune pana in prezent.
382842530.doc © Copyright by EBS Romania S.R.L. Pagina 18 din 40
Suport curs modul Imobilizari
Rezerve - se completeaza automat daca inainte a avut loc o reevaluare.
Provizioane - valoarea provizioanelor constituite pentru deprecierea mijlocului fix sursa.
8045 - cont extrabilantier. Amortizarea aferenta gradului de neutilizare a mijlocului fix sursa.
Mijloc fix destinatie - in aceasta sectiune sunt cuprinse informatii referitoare la mijlocul fix caruia ii vor fi transferate valorile obtinute prin
fragmentare.
Existent - se selecteaza in cazul in care mijlocul fix destinatie este existent.
Nou - se selecteaza cand in urma fragmentarii rezulta un nou mijloc fix.
Nr. inventar - numarul de inventar al mijlocului fix destinatie.
Denumire - denumirea mijlocului fix destinatie.
In functiune - data de la care incepe sa functioneze mijlocul fix destinatie.
Locatia - locul de utilizare al mijlocului fix destinatie.
Valori transferate - in aceasta sectiune sunt cuprinse informatii asupra valorilor transferate in cadrul procesului de fragmentare.
Procent - procentul din valoarea totala a mijlocului fix sursa care va fi transferat mijlocului fix destinatie.
Valoare contabila - valoarea contabila transferata mijlocului fix destinatie.
Amortizare cumulata - amortizarea cumulata transferata mijlocului fix destinatie.
Rezerve - rezerve transferate mijlocului fix destinatie.
Provizioane - provizioanele transferate mijlocului fix destinatie
8045 - cont extrabilantier. Amortizarea aferenta gradului de neutilizare a mijlocului fix sursa, transferata mijlocului fix destinatie.
Procesul de Fragmentare:
V. Salvare
VI. Validare
Validarea unui document nu mai permite stergerea sau modificarea acestuia. In cazul in care se doreste stergerea documentului,
6. Schimbare locatie
(Meniu Imobilizari – Operatii imobilizari – Miscari imobilizari – Schimbare locatie)
Pentru a efectua o modificare de locatie, in prealabil se definesc noile locatii, dupa care se vor parcurge urmatorii pasi:
IV. Salvare
V. Validare
Doar dupa validare imobilizarea va putea fi gestionata pe noua locatie. Validarea unui document nu mai permite stergerea sau
modificarea acestuia.
butonul .
VI. Vizualizare si listare “Nota de Iesire din conservare”
VII. Vizualizare si listare “Fisa Imobilizarii”
8. Reevaluarea imobilizarilor
(Meniu Imobilizari – Operatii imobilizari – Reevaloare imobilizari)
Prin operaţiunea de reevaluare se realizează actualizarea valorii imobilizărilor corporale existente în patrimoniul persoanelor juridice.
Semnificatia campurilor:
Antet
Numar - numarul documentului.
Data - data documentului. Data poate fi introdusa de la tastatura sau cu ajutorul controlului Date Time Picker.
Perioada contabilitate - perioada pentru care se inregistreaza amortizarea.
Numar referinta interna - cod unic de identificare, generat automat de catre aplicatie, conform tipului de document.
Status document - statusul documentului; acesta poate fi:
butonul .
9. Operatiuni diverse
Ofera posibilitatea de a inregistra corectia amortizarii daca in prealabil s-a modificat formula de amortizare si pentru lunile pentru care
amortizarea a fost deja contabilizata.
IV. Salvare
V. Validare
In cazul in care se doreste stergerea documentului, solutia este stornarea lui folosind butonul .
Exemplu: daca din neglijenta se planifica si se inregistreaza amortizari lunare pentru un mijloc fix pe o durata ce nu este in conformitate cu
legislatia in vigoare, dupa ce se corecteaza formula de amortizare (in fereastra “Imobilizari”), se poate inregistra corectia pentru perioadele
trecute.
Va permite utilizatorului sa modifice valoarea amortizarii. Amortizarea manuala este permisa daca in prealabil nu s-a inregistrat amortizarea
lunara aferenta.
IV. Salvare
V. Validare
In cazul in care se doreste stergerea documentului, solutia este stornarea lui folosind butonul .
Exemplu: Se receptioneaza un mijloc fix (in curs de executie), care va suferi modificari (ex. asamblare), in contabilitatea financiara se va
inregistra factura aferenta cheltuielilor de asamblare, iar in modulul imobilizari se va majora valoarea mijlocului fix cu valoarea cheltuielilor.
Va permite inregistrarea amortizarii cu o valoare de maxim 20% din valoarea mijlocului fix, in luna in care a fost receptionat, urmand ca in lunile
urmatoare sa se aplice amortizarea liniara sau degresiva.
IV. Salvare
V. Validare
Aceasta functionalitate a fost dezvoltata pentru a permite repartizarea rezervelor, constituite in urma reevaluarii.
Repartizarea catre alte rezerve va permite repartizarea rezervelor pe contul 1068 “Alte rezerve”, la validare se va genera in modulul de
“Contabilitate Financiara” nota contabila corespunzatoare 105 = 1068.
IV. Salvare
V. Validare
In cazul in care se doreste stergerea documentului, solutia este stornarea lui folosind butonul .
Repartizarea catre alte rezerve va permite repartizarea rezervelor pe contul 1012 “Capital subscris varsat ”, la validare se va genera in modulul
de “Contabilitate Financiara” nota contabila corespunzatoare 105 = 1012.
IV. Salvare
382842530.doc © Copyright by EBS Romania S.R.L. Pagina 31 din 40
Suport curs modul Imobilizari
V. Validare
In cazul in care se doreste stergerea documentului, solutia este stornarea lui folosind butonul .
Pentru a efectua o iesire din gestiune trebuie parcursi initial urmatorii pasi:
I. Configurare “Parteneri”
Se va realiza in Meniul Imobilizari – Cataloage – Parteneri
Atentie!
Daca se omite validarea documentului de iesire, aplicatia va continua generarea amortizarii lunare.
I. Denumire imobilizare
II. Document de intrare
III. Numar de inventar
IV. Valoare de intrare
V. Mentiuni ale comisiei de inventariere
Se va vizualiza fisa pe care este pozitionat cursorul, daca se doreste vizualizarea tuturor fiselor se va apasa butonul atat pentru
selectare cat si pentru deselectare.
I. Numar inventar
II. Numar document de intrare
III. Valoare inventar
IV. Valoare reziduala
V. Amortizare aferenta gradului de neutilizare
VI. Amortizare lunara
VII. Denumire mijloc fix
VIII. Grupa
IX. Cod clasificare
X. Data intrarii in folosinta
XI. Formula de amortizare
XII. Durata normala de functionare
XIII. Data amortizarii complete
XIV. Cota anuala de amortizare %
XV. Status
XVI. Link spre desfasurator amortizare
XVII. Operatii care privesc miscarea, cresterea sau diminuarea valorii mijlocului fix
Situatia valorica a imobilizarilor poate fi vizualizata filtrat in functie de clasa pe care e definita si locatia in care se afla.
I. Numarul de inventar
II. Codul de clasificare
III. Denumirea mijlocului fix si caracteristici tehnice
IV. Locul unde se afla
V. Alte mentiuni
I. Numarul de inventar
II. Codul de clasificare
III. Document
IV. Denumirea mijlocului fix si caracteristici tehnice
V. Locul unde se afla
VI. Valoare de intrare/iesire
I. Numarul de inventar
II. Denumire imobilizare
III. Amortizare planificata
382842530.doc © Copyright by EBS Romania S.R.L. Pagina 38 din 40
Suport curs modul Imobilizari
IV. Amortizare inregistrata
La apasarea tastei “Deschide“ se va deschide macheta raportului pe care utilizatorul o poate modifica (rearanja campurile, sterge campurile
care nu se doresc in raport, etc).