‫نموذج الميزانية )متوقعة(‬

‫ادخل اسم شركتك هنا‬

‫البداية‬ ‫المتوقع‬
‫مثل شهر‪/‬يوم‪/‬سنة‬ ‫مثل شهر‪/‬يوم‪/‬سنة‬
‫الصأول‬

‫الصأول المتداولة‬ ‫ملحاظات‬

‫النقدية‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬
‫حسابات القبض)متحصلة(‬ ‫‪-‬‬ ‫بتحديدها كلياة ثم‬
‫تذكر أنك قد تحتاج لطباعة هذه المعلومات للرجوع اليها فيما بعد ولكى تقوم بحذفها عليك ‪-‬‬
‫المخزون‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ (DELETE).‬الضغط على مفتاح الحذف‬
‫مصاريف سبق دفعها‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫من الممكن أن يكون وضع مشروع لميزانية شركتك بمثابة مشكلة معقدة‪ ,‬ولكن ليس معنى هذا أنك تحتاج‬
‫أصول أخرى متداولة‬ ‫‪-‬‬ ‫من التمرين‬ ‫لن تكون خبيراا محترف اا فى أمور المحاسبة لكى تستفيد من هذا التمرين‪ .‬النتيجة المطلوبة ‪-‬‬
‫اجمالى الصأول المتداولة‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪.‬ج‪.‬م‬ ‫‪-‬‬
‫ليست تنب{ات صحيحة أو دقيقة قدر ما هى وضع خطة من وحى تفكيرنا تحوى التفاصيل الخاصة‬
‫بالمصادر الضافية التى ستحتاجها الشركة‪ ,‬واين ستحتاجها وكيف سيتم تمويلها‪ .‬باستخدامك آخر نموذج‬
‫أصأول ثابتة‬ ‫ميزانية فان وضعك مشروع اا لنموذج ميزانية سيبدو كما لو كان يشبه فى نهاية فترة ‪ 12‬شهراا مغطاة فى‬
‫ماكينات ومعدات‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪.‬ج‪.‬مالسنوى‬ ‫النشاط‬
‫خطة توقعاتك للتدفقات النقدية والمكسب والخسارة‪ .‬لن يخرج النموذج عن تحديد كيفية تأثير ‪-‬‬
‫أثاثات ومفروشات‬ ‫‪-‬‬ ‫المبيعات نمواا كبيراا‬
‫‪-‬‬ ‫فى الصول والديون وصافى الدخل‪ .‬فعلى سبيل المثال‪,‬دعنا نقول أنك تضع خطة لنمو‬
‫تحسينات المباني المستأجرة‬ ‫‪-‬‬ ‫وتسأل نفسك عن‬ ‫‪-‬‬ ‫خلل سنة مقبلة‪ .‬كل ما عليك هو المرور على كل عنصر من عناصر نموذج الميزانية‬
‫‪:‬التأثيرات المحتملة فيما يخص‬
‫الراضى والمبانى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫الصول‪ :‬المخزون والحسابات المقبوضة يجب أن تنمو‪ .‬معدات جديدة مطلوبة لتلبية تلك الزيادة المرغوبة‪.‬‬
‫أصول ثابتة أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫يجب أن تكون‬ ‫ومن ثم يتعين أخذ جزء من النقدية لتمويل بعض هذه الطلبات ز الن‪ ,‬وحيث أن الميزانية ‪-‬‬
‫موزونة‪ ,‬لذا يتعين عليك أن تنظر للطرف الخر من المعادلة أل وهو الخصوم وصافى الربح‪ :‬حيث أن‬
‫)يااخصم ااالنقص ااالمتراكم علىكالااالصولااالثابتة(‬ ‫‪-‬‬ ‫بعض النمو يمكن تمويله من خلل الرباح المحصلة كمكاسب محصلة‪ .‬وفى هذه الحالة فأن ‪-‬مشروعك‬
‫اجمالى الصأول الثابتة)صأافى النقص(‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫يتم من‬
‫)مخططك( للمكسب والخسارة سيدلك على الكم المتاح لك فى هذا الجانب‪ .‬التمويل من الممكن‪-‬أن‪.‬ج‪.‬م‬
‫خلل مساهمة الملك فى صورة ضخ مزيد من رأس المال فى شرايين الشركة )زيادة رأس المصدر( أو‬
‫أصأول أخرى‬ ‫اقراض الشركة‪ .‬أما الجزء المتبقى فيمكن الحصول عليه عن طريق القروض إما فى صورة‪ :‬قروض‬
‫‪.‬قصيرة الجل )ديون تسدد خلل خلل ‪ 12‬شهراا( أو قروض طويلة الجل )تزيد عن ‪ 12‬شهراا(‬
‫غير منظورة‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬
‫ايداعات )تأمين ابتدائى(‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪:‬الجوانب الفنية‬
‫خلو رجل‬ ‫‪-‬‬ ‫ل شااك أننااموذج ميزانية شااركتك ياازيد فاااىعناصره علىهذا ااالنموذج ااالذىنااحنباااصدد ‪-‬‬
‫مناقشته مع ا ا ‪1-‬‬
‫أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪.‬لذا فأننا ننصحك لمزيد من التسهيل والوضوح فى التحليل ‪ -‬بضم فئات معا ا لتناسب نموذجنا‪-‬‬
‫اجمالى الصأول الخرى‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪.‬ج‪.‬مان‪2-‬‬
‫يااجدون‬
‫كاما هو ااالحااالدائما عنااالتوقع ات‪ ،‬ناانصحك باااأناختصار ااالرقام ااالخاصة باااك‪ .‬معظم ااالناس ‪-‬‬
‫منااالمفيد انتاااعبر عنااالقيم فاااياااللف‪ ،‬وااالتقريبااالىاقربمائة دولر امريكى‪ ،‬علىساابيلااالمثااال‪ ،‬ساايكونمن‬
‫اجمالى الصأول‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪ 11459.‬دولر كاما دخلت‪11،5‬‬
‫فاااىااالجزء ااالخاصباااااالصولااالثابتة فاااأنخصم ااالنخفاضاتااالمتراكمة يااع د بااامثابة اجمااالىااالنخفاضات‪3-‬‬
‫ااالحادثة علىمدار ساانة فاااىكالااالصولااالتىما زااالتمملوكة لاالشركة ‪ .‬ومنثااام ياانبغىأاالتااانسىوضعها فاااى‬
‫الخصأوم وصأافى الدخل‬ ‫‪ .‬نااموذج ااالميزانية كارقم مسبوقباااعلمة سااااالبحتىيااتسنىطرحها منأجلااالصولااالثابتة‬
‫فاااىباااند " صااافىااالدخل" فاااإنااالدخولااالمحصلة ك بداية تاااحسبطبق ا ا ل خر ميزانية أو فاااىنااهاية ساانة ‪4-‬‬
‫خصأوم متداولة‬ ‫‪.‬ااالنموذج‬
‫حسابات مدفوعة‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫مطروحا ا‬‫المشروعات ‪.‬ج‪.‬م‬
‫‪-‬‬ ‫وفى هذه الحالة تكون الدخول المحصلة المتداولة عبارة عن صافى الربح عن فترة‬
‫الفوائد المستحقة‬ ‫‪-‬‬ ‫للمؤسسات(‬
‫‪-‬‬ ‫‪.‬منها أى مبالغ حصل عليها المالكون) سواء كانوا شركاء مكتتبين( أو أرباح )بالنسبة‬
‫الضرائب الواجب دفعها‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫أقساط ودين قصير الجل)أقل من ‪ 12‬شهراا(‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫جزء متداول من دين طويل الجل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫خصوم أخرى متداولة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫اجمالى الخصأوم المتداولة‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬

‫دين طويل الجل‬

‫القروض المصرفية المستحقة الدفع‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬
‫دفعة لحاملى السهم‬ ‫‪0‬‬ ‫‪-‬‬
‫يخصم جزء من دين قصير‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫دين طويل الجل أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫اجمالى الدين طويل الجل‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬

‫مجموع الخصوم‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬

‫صأافى الدخل‬
‫رأس المال المستثمر‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬
‫الرباح المحتجزة)المتحصلة( ‪ -‬بداية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫الرباح المحتجزة ‪ -‬الحالية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫اجمالى صأافى الدخل‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬

‫اجمالى الخصأوم والرباح‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬

‫ملحاظ‬
‫تذكر أ‬
‫‪TE).‬‬

‫من الم‬
‫لن تك‬
‫ليست‬
‫بالمص‬
‫ميزانية‬
‫خطة ت‬
‫فى ال‬
‫خلل‬
‫‪:‬التأثير‬
‫الصو‬
‫ومن ث‬
‫موزون‬
‫بعض‬
‫)مخط‬
‫خلل‬
‫اقراض‬
‫‪.‬قصير‬

‫‪:‬الجوا‬
‫ل شااك‬
‫‪.‬لذا فأن‬
‫كاما هو‬
‫منااالم‬
‫‪459.‬‬
‫فاااىااا‬
‫ااالحادث‬
‫‪ .‬ناامو‬
‫فاااىبااا‬
‫‪.‬ااالنمو‬
‫وفى ه‬
‫‪.‬منها‬