‫نموذج الميزانية (متوقعة)‬

‫ادخل اسم شركتك هنا‬

‫البداية‬ ‫المتوقع‬
‫مثل شهر‪/‬يوم‪/‬سنة‬ ‫مثل شهر‪/‬يوم‪/‬سنة‬
‫األصول‬

‫األصول المتداولة‬ ‫مالحظات‬

‫النقدية‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬
‫حسابات القبض(متحصلة)‬ ‫‪-‬‬ ‫بتحديدها ً‬
‫كلية ثم‬ ‫تذكر أنك قد تحتاج لطباعة هذه المعلومات للرجوع اليها فيما بعد ولكى تقوم بحذفها عليك ‪-‬‬
‫المخزون‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ (DELETE).‬الضغط على مفتاح الحذف‬
‫مصاريف سبق دفعها‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫من الممكن أن يكون وضع مشروع لميزانية شركتك بمثابة مشكلة معقدة‪ ,‬ولكن ليس معنى هذا أنك تحتاج‬
‫أصول أخرى متداولة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫ألن تكون خبير ًا محترفا ً فى أمور المحاسبة لكى تستفيد من هذا التمرين‪ .‬النتيجة المطلوبة من التمرين‬
‫اجمالى األصول المتداولة‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪.‬ج‪.‬م‬ ‫ليست تنب}ات صحيحة أو دقيقة قدر ما هى وضع خطة من وحى تفكيرنا تحوى التفاصيل ‪-‬‬
‫الخاصة‬
‫بالمصادر األضافية التى ستحتاجها الشركة‪ ,‬واين ستحتاجها وكيف سيتم تمويلها‪ .‬باستخدامك آخر نموذج‬
‫أصول ثابتة‬ ‫ميزانية فان وضعك مشروعا ً لنموذج ميزانية سيبدو كما لو كان يشبه فى نهاية فترة ‪ 12‬شهراً مغطاة فى‬
‫ماكينات ومعدات‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪.‬ج‪.‬م السنوى‬
‫خطة توقعاتك للتدفقات النقدية والمكسب والخسارة‪ .‬لن يخرج النموذج عن تحديد كيفية تأثير ‪-‬النشاط‬
‫أثاثات ومفروشات‬ ‫‪-‬‬ ‫المبيعات نمواً كبيراً‬
‫فى األصول والديون وصافى الدخل‪ .‬فعلى سبيل المثال‪,‬دعنا نقول أنك تضع خطة لنمو ‪-‬‬
‫تحسينات المباني المستأجرة‬ ‫‪-‬‬ ‫وتسأل نفسك عن‬ ‫خالل سنة مقبلة‪ .‬كل ما عليك هو المرور على كل عنصر من عناصر نموذج الميزانية ‪-‬‬
‫‪:‬التأثيرات المحتملة فيما يخص‬
‫األراضى والمبانى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫األصول‪ :‬المخزون والحسابات المقبوضة يجب أن تنمو‪ .‬معدات جديدة مطلوبة لتلبية تلك الزيادة المرغوبة‪.‬‬
‫أصول ثابتة أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫ومن ثم يتعين أخذ جزء من النقدية لتمويل بعض هذه الطلبات ز اآلن‪ ,‬وحيث أن الميزانية يجب أن تكون‬
‫موزونة‪ ,‬لذا يتعين عليك أن تنظر للطرف اآلخر من المعادلة أال وهو الخصوم وصافى الربح‪ :‬حيث أن‬
‫)ي@@خصم@ ا@@لنقص ا@@لمترا@كم@ علىك@@لا@@ألصولا@@لثابتة(‬ ‫‪-‬‬ ‫بعض النمو يمكن تمويله من خالل األرباح المحصلة كمكاسب محصلة‪ .‬وفى هذه الحالة فأن‪ -‬مشروعك‬
‫اجمالى األصول الثابتة(صافى النقص)‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪.‬ج‪.‬ميتم من‬
‫(مخططك) للمكسب والخسارة سيدلك على الكم المتاح لك فى هذا الجانب‪ .‬التمويل من الممكن‪ -‬أن‬
‫خالل مساهمة المالك فى صورة ضخ مزيد من رأس المال فى شرايين الشركة (زيادة رأس المصدر) أو‬
‫أصول أخرى‬ ‫اقراض الشركة‪ .‬أما الجزء المتبقى فيمكن الحصول عليه عن طريق القروض إما فى صورة‪ :‬قروض‬
‫غير منظورة‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫شهراً)‬
‫‪.‬ج‪.‬م‬
‫ً‬
‫‪.‬قصيرة األجل (ديون تسدد خالل خالل ‪ 12‬شهرا) أو قروض طويلة األجل (تزيد عن ‪- 12‬‬
‫ايداعات (تأمين ابتدائى)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪:‬الجوانب الفنية‬
‫خلو رجل‬ ‫‪-‬‬ ‫ً‬
‫مناقشته@ مع@ا ‪1-‬‬‫ال@ ش@@ك أ@نن@@موذج ميزانية ش@@ركتك ي@@زيد ف@@@ىعناصره@ علىهذا ا@@لنموذج ا@@لذىن@@حنب@@@صدد ‪-‬‬
‫أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫نموذجنا‬ ‫‪.‬لذا فأننا ننصحك لمزيد من التسهيل والوضوح فى التحليل ‪ -‬بضم فئات معا ً لتناسب‬
‫اجمالى األصول األخرى‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫ك@@ما هو ا@@لحا@@لدا@ئما عنا@@لتوقع@ات‪ ،‬ن@@نصحك ب@@@أنا@ختصار ا@@الرقام@ ا@@لخاصة ب@@@ك‪ .‬معظم@ ا@@لناس ‪. -‬ج‪.‬م‬
‫ي@@جدونا@ن‪2-‬‬
‫منا@@لمفيد ا@نت@@@عبر عنا@@لقيم@ ف@@@يا@@آلالف‪ ،‬وا@@لتقريبا@@لىا@قربمائة دوالر امريكى‪ ،‬علىس@@بيلا@@لمثا@@ل‪ ،‬س@@يكونمن‬
‫اجمالى األصول‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪ 11459.‬دوالر ك@@ما دخلت‪11،5‬‬
‫ف@@@ىا@@لجزء ا@@لخاصب@@@ا@@ألصولا@@لثابتة ف@@@أنخصم@ ا@@النخفاضاتا@@لمتراكمة ي@@ع@د ب@@@مثابة ا@جما@@لىا@@النخفاضات‪3-‬‬
‫ا@@لحادثة علىمدار س@@نة ف@@@ىك@لا@@ألصولا@@لتىما زا@@لتمملوكة ل@@لشركة ‪ .‬ومنث@@@م@ ي@@نبغىأ@@الت@@@نسىوضعه@ا ف@@@ى‬
‫الخصوم وصافى الدخل‬ ‫‪ .‬ن@@موذج ا@@لميزا@نية ك@@رقم@ مسبوقب@@@عالمة س@@ا@@لبحتىي@@تسنىطرحه@ا منأ@جلا@@ألصولا@@لثابتة‬
‫ف@@@ىب@@@ند " ص@@افىا@@لدخل" ف@@@إنا@@لدخولا@@لمحصلة ك@@بداية ت@@@حسبطبقاً ال@خر ميزا@نية أو ف@@@ىن @ه@اية س@@نة ‪4-‬‬
‫خصوم متداولة‬ ‫‪.‬ا@@لنموذج‬
‫حسابات مدفوعة‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫مطروحا ً‬‫المشروعات‪.‬ج‪.‬م‬
‫‪-‬‬ ‫وفى هذه الحالة تكون الدخول المحصلة المتداولة عبارة عن صافى الربح عن فترة‬
‫الفوائد المستحقة‬ ‫‪-‬‬ ‫للمؤسسات)‬
‫‪-‬‬ ‫‪.‬منها أى مبالغ حصل عليها المالكون( سواء كانوا شركاء مكتتبين) أو أرباح (بالنسبة‬
‫الضرائب الواجب دفعها‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫أقساط ودين قصير األجل(أقل من ‪ 12‬شهراً)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫جزء متداول من دين طويل األجل‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫خصوم أخرى متداولة‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫اجمالى الخصوم المتداولة‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬

‫دين طويل األجل‬

‫القروض المصرفية المستحقة الدفع‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬
‫دفعة لحاملى األسهم‬ ‫‪0‬‬ ‫‪-‬‬
‫يخصم جزء من دين قصير‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫دين طويل األجل أخرى‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫اجمالى الدين طويل األجل‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬

‫مجموع الخصوم‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬

‫صافى الدخل‬
‫رأس المال المستثمر‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬
‫االرباح المحتجزة(المتحصلة) ‪ -‬بداية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫االرباح المحتجزة ‪ -‬الحالية‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫اجمالى صافى الدخل‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬

‫اجمالى الخصوم واألرباح‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬ ‫‪. -‬ج‪.‬م‬