Knjiženje u dnevniku:

Redni PROMET
DUGUJE POTRAŽUJE
broj Opis

0. Rn-AKTIVE 432.200
RN- PASIVE 432.200
Za početno stanje bilansa

1a. Nemat. sredstva u pripremi 50.000

Potraživanje za ul. PDV 8.500

Dobavljači
58.500
Za kupljenu licencu
1b. Patenti, licence i zašt. znakovi 50.000

50.000
Nemat. sredstva u pripremi

Licenca stavljena u upotrebu

2a. Transportna sredstva 23.400

Dobavljači 23.400

Za nabavku putničkog automobila

2b. Trošak amortizacije 2.730

IV vozila 2.730

Za obračunatu amortizaciju
2c. Kupci 22.000
2.730
IV vozila
Transportna sredstva 23.400
Dobici od prodaje SS 1.330

Za prodaju putničkog automobila

1
3a. Obračun troška nabavke 15.600
Potraživanje za ul. PDV 2.652
18.252
Dobavljači
Za nabavku robe

3b. Obračun troška nabavke 2.000

Potraživanje za ul. PDV 340
2.340
Dobavljači
Za troškove prevoza

3c. Dobavljači 2.340

Žiro račun 2.340
Plaćanje troškova prevoza

3d. Obračun troška nabavke 1.500

Dobavljači 1.500
Za transportno osiguranje

3e. Roba u prodavnici 29.051

Uk. RUC 5.730
Uk. PDV 4.221
Obračun troška nabavke 19.100
Zaduženje robe u prodavnici

4. Troškovi reprezentacije 800

800
Dobavljači
Za troškove reprezentacije

5. Manjak (rashod) 500

Blagajna 500

Za utvrđeni manjak u blagajni

6. Unaprijed plaćena zakupnina 28.800
Potraživanje za ul. PDV 4.896
33.696
Dobavljači
Za unaprijed plaćenu zakupninu

2
 7. Devizni račun 18.750
Kupci ino 18.600
Pozitivne kursne razlike 150
Za obračun pozitivne kursne razlike

8a. Troškovi plata (bruto plate 26.170

proizvodnih radnika)
Troškovi plata (uprava i 30.400
administracija)
6.286
Investicije u toku – poslovna zgrada
Obaveze prema zaposlenima
37.200
Obaveze za poreze na neto plate
1.860
Obaveze za doprinose iz i na plate
23.796
Za obračun plata

8b. Obaveze prema zaposlenima 68.200

1.860
Obaveze za porez na neto plate
23.796
Obaveze za doprinose iz i na plate
Žiro račun 93.856

Za izmirenje obaveza

9a. Troškovi prevoza 5.500

Potraživanje za ul. PDV 935
6.435
Dobavljači
Faktura za mjesečne karte za prevoz

9b. Dobavljači 6.435

Žiro račun 6.435
Za plaćanje fakture

9c. Troškovi službenog puta 200

Blagajna 200
Za isplatu troškova službenog puta

3
10a. Potraživanja od kupaca 4.212
612
Obaveze za PDV- izlazni
3.600
Unaprijed naplaćeni prihod od
zakupa
Za fakturisanje usluge korištenja
poslovnog prostora

10b. Žiro račun 4.212

4.212
Potraživanja od kupaca
Za naplatu fakture

11a. Obračunati a neplaćeni tr.el.energije 3.000

XII/17
Potraživanja za PDV 578
Ostali rashodi 400
Dobavljači
3.978
Za pristiglu fakturu XII/17

11b. Troškovi el.energije 3.200

544
Potraživanja za PDV
3744
Dobavljači
Za pristiglu fakturu

12. Oprema 12.800

12.800
Odloženo priznavanje prihoda
iz donacija i pomoći
Za primljenu donaciju

13. Obaveze za PDV 612

Potraživanja za PDV 18.445
Potraživanja za razliku ulaznog
poreza i obaveza PDV 17.833
Za obračun PDV-a

4
14a. Dobici od prodaje SS 1.330
150
Pozitivne kursne razlike
1.480
Prenos prihoda
Za prenos prihoda

14b. Prenos rashoda 69.900

2.730
Trošak amortizacije
800
Troškovi reprezentacije
Manjak 500

Troškovi plata 56.570

Troškovi prevoza 5.500

Troškovi službenog puta 200

Troškovi električne energije 3.200
Ostali rashodi 400
Za prenos rashoda

14c. Prenos prihoda 1.480

Ukupni prihodi 1.480
Za prenos prihoda

14d. Ukupni rashodi 69.900

Prenos rashoda 69.900
Za prenos rashoda

14e. Ukupni prihodi 1.480

Ukupni rashodi 69.900
Rezultat perioda 68.420
Za utvrđivanje rezultata perioda

14f. Gubitak 68.420

Rezultat perioda 68.420
Za obračun finansijskog rezultata