BIZNIS PLAN

Aleksandar Aleksandrović
Proizvodnja cveća
Vinča, Topola

oktobar 2009. godine

Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

SADRŽ AJ:
1. UVOD 4
2. REZIME BIZNIS PLANA 5
3. MISIJA, VIZIJA I CILJEVI 6
4. PARTNERI / MREŽA 7
5. PROIZVODNJA CVEĆA 7
5.1. OPIS PROIZVODA............................................................................................................................................................................................... 7
5.2. PLAN PLASMANA PROIZVOD I USLUGA........................................................................................................................................................8
6. TRŽIŠTE 9
6.1. TRŽIŠTE......................................................................................................................................................................................................... 9
6.2. CILJNE GRUPE............................................................................................................................................................................................... 9
6.3. RAZLOZI ZA KUPOVINU (FOKUS NA KUPCA)...............................................................................................................................................10
6.4. KONKURENCIJA.......................................................................................................................................................................................... 11
6.5. STRATEGIJA CENA...................................................................................................................................................................................... 12
6.6. PROMOTIVNE I REKLAMNE AKTIVNOSTI....................................................................................................................................................13
6.7. SWOT ANALIZA........................................................................................................................................................................................... 13
7. PROCESA PROIZVODNJE 14
7.1. TEHNOLOŠKI OPIS PROCESA PROIZVODNJE...............................................................................................................................................14
7.2. PROSTOR ZA PROIZVODNJU I ČUVANJE GOTOVIH PROIZVODA.................................................................................................................14
8. TRŽIŠTE SIROVINA I AMBALAŽE, KADROVSKA STRUKTURA 14
8.2. NABAVKA SIROVINA I AMBALAŽE..............................................................................................................................................................14
8.3. KADROVSKA STRUKTURA........................................................................................................................................................................... 15
9. FINANSIJSKA ANALIZA 15
2
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća
9.1. STRUKTURA INVESTIRANJA I IZVORI FINANSIRANJA..................................................................................................................................15
9.2. NAČIN FINANSIRANJA – USLOVI KREDITA I PLAN OTPLATE KREDITA.........................................................................................................16
9.3. PROJEKCIJA TROŠKOVA.............................................................................................................................................................................. 18
9.4. CENA KOŠTANJA USLUGA........................................................................................................................................................................... 21
9.5. BILANS USPEHA.......................................................................................................................................................................................... 22
9.6. CSFW I EKONOMSKI TOK............................................................................................................................................................................ 23
10. OCENA FINANSIJSKIH EFEKATA INVESTICIJE 24
10.1. STATIČKI POKAZATELJI........................................................................................................................................................................... 24
10.2. DINAMIČKI POKAZATELJI........................................................................................................................................................................ 24
10.2.1. PERIOD POVRAĆAJA INVESTICIONIH ULAGANJA................................................................................................................................24
10.2.2. NETO SADAŠNJA VREDNOST I RELATIVNA NETO SADAŠNJA VREDNOST PROJEKTA...........................................................................25
10.2.3. INTERNA STOPA RENTABILNOSTI.......................................................................................................................................................25
11. ZAVRŠNA LISTA ZADATAKA 26
13. VREMENSKI RASPORED AKTIVNOSTI 27
14. ZAKLJUČAK 27

3
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

1. UVOD

Poljoprivredno gazdinstvo Aleksandra Aleksandrovića poseduje višegodišnje iskustvo u proizvodnji i prodaji svežeg cveća u
selu Vinču pokraj Topole. Sa sadašnjim kapacitetima od četiri plastenika ostvaruje se godišnja proizvodnja od 90.000 komada
različitog cveća godišnje, koja se plasira na gradskim tržnicama u Aranđelovcu, Topoli, Smederevskoj Palanci, Gornjem Milanovcu i
Mladenovcu, kvantaškoj pijaci u Beogradu, dok jedan deo proizvdnje otpada i na kućnu prodaju. Tržišne informacije sugerišu da
postoji tražnja za većom količinom svežeg cveća, i da bi ova jasna poruka tražnje na tržištu naišla na adekvatan odgovor od strane
poljoprivrednog gazdinstva Aleksandra Aleksandrovića nužan je proces kapitalizacije, u vidu investiranja u osnovna i u obrtna
sredstva.
Iz tog razloga Aleksandar je inicirao izradu biznis plana, a u cilju konkurisanja za kreditna sredstva kod Fonda BSC.
Opravdanost potencijalnih ulaganja od strane kreditora u ovu poslovnu ideju, obrazložena je u sledećem tekstu.

Podaci o aplikantu :

Aleksandar Aleksandrović
selo Vinča
Topola
Mob.tel.: 061 11 71 005

4
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

2. REZIME BIZNIS PLANA

Predmet investicije Proizvodnja cveća

Karakter investicije Proširenje kapaciteta
Dinamika realizacije Odmah po obezbeđenju obrtnih sredstava
Vrednost investicije (EUR) 33.000
Obrtna sredstva 3.000
Osnovna sredstva 30.000
Izvori finansiranja (EUR) 33.000
Kredit 7.000
Sopstvena sredstva 26.000

Kriterijum 2010. 2011. 2012. 2013.

Poslovni prihodi (EUR) 40.632 81.263 83.295 85.326
Neto dobit (EUR) 3.787 20.903 22.862 24.837
Ekonomičnost 1,13 1,41 1,45 1,48
Akumulativnost 11% 63% 69% 75%
Reproduktivna sposobnost 19% 70% 75% 80%
Minimalni obim kapaciteta 88% 66% 64% 62%
Period povraćaja investicije U 3. godini (u 2. mesecu)
Neto sadašnja vrednost (EUR) 57.774
Relativna neto sadašnja vrednost 1,75
Interna stopa rentabilnosti (%) 90 %

NAPOMENA 1
1 EUR 95 RSD

NAPOMENA 2
Ekonomski vek trajanja projekta je
od 01.01.2010.-31.12.2013. godine 5
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

3. MISIJA, VIZIJA I CILJEVI

MISIJA:
Pružanje našim potrošačima trenutak opuštanja, oporavka i sreće kroz intenzivni gutljaj užitka u ukusu naše kafe.

VIZIJA:
Stvaranje prepoznatljivog proizvoda, koji će sugerisati vrhunski kvalitet espreso kafe.

CILJEVI:

Jednogodišnji cilj:
Dostizanje obima proizvodnje od 13 tona pržene kafe, uz potpunu tržišnu realizaciju proizvoda.

Trogodišnji cilj:
Povećanje proizvodnje i realizovanog plasmana za 10% u odnosu na baznu godinu.

Petogodišnji cilj:
Dostizanje obima proizvodnje od 15 tona pržene kafe, uz potpunu tržišnu realizaciju proizvoda, i pozicioniranje na regionalnom
tržištu, kao jedan od najvećih ponuđača u ovoj delatnosti. Nabavka espreso aparata, koji će biti rentirani HORECA klijentima za
pripremu sopstvenog proizvoda.

6
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

4. PARTNERI / MREŽA

Mreža partnera
Partner Pomoć Razlog pomoći ("win-win" situacija)
Klijenti feedback - evaluacija unapređenje usluga
Dobavljači saveti smanjenje troškova/povećanje nabavke
BSC Marketinška podrška, obuka deo programa BSC-a

5. PROIZVODNJA CVEĆA

5.1. OPIS PROIZVODA

Aleksandar Aleksandrović trenutno proizvodi oko 10 vrsti cveća. Proširenjem kapaciteta za još četiri plastenika, ne bi se menjala
struktura prodajnog asortimana, već bi ove promene imale uticaja samo na kvantitet krajnje proizvodnje. U prodajnom asortimanu se nalaze
sledeće vrste cveća:
Proizvodi
Begonija
Impatiens (Lepi Jova)
Petunija - viseća
Petunija - obična
Pelargonija (Viseća muškatla)
Vinka
Portulaca (Prkos)
Tagetes (Kadivica)
Salvija
Muškatla - stojeća

7
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća
Cveće se u zavisnosti od veličine prodaje u saksijama od 5, 8, 10 ili 19 cm.

5.2. PLAN PLASMANA PROIZVOD I USLUGA

Prema istraživanju tržišta, projektovan je planirani plasman proizvoda/usluga u ekonomskom veku trajanja projekta (2010. – 2013.):

Proizvod Prosečne količine proizvoda (kom)

2010. 2011. 2012. 2013.
Begonija 50.000 100.000 102.500 105.000
Impatiens (Lepi Jova) 10.000 20.000 20.500 21.000
Petunija - viseća 3.000 6.000 6.150 6.300
Petunija - obična 10.000 20.000 20.500 21.000
Pelargonija (Viseća muškatla) 2.000 4.000 4.100 4.200
Vinka 3.000 6.000 6.150 6.300
Portulaca (Prkos) 2.000 4.000 4.100 4.200
Tagetes (Kadivica) 2.000 4.000 4.100 4.200
Salvija 5.000 10.000 10.250 10.500
Muškatla - stojeća 3.000 6.000 6.150 6.300
Ukupno 90.000 180.000 184.500 189.000

Iz tabelarnog pregleda je uočljivo da se u 2011. godini dupliraju kapaciteti proizvodnje, usled proširenja postojećih kapaciteta
za još 4 plastenika. Projekat počinje od januara 2010. godine, kada vlasnik kao sopstvenu investiciju unosi zemljište sa već posejanim
cvećem, koje dospeva za branje u krajem maja 2010. godine. U 2012. i 2013. godini dolazi do povećanja prodajnog asortimana u
odnosu na 2011. godinu za 5%, odnosno 10%, zahvaljujući strategiju punog korišćenja kapaciteta.

5. TRŽIŠTE
8
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

5.3. TRŽIŠTE

Tržišta na kojem se trenutno plasira cveće predstavljaju gradske tržnice u Aranđelovcu, Topoli, Smederevskoj Palanci, Gornjem
Milanovcu i Mladenovcu, kvantaškoj pijaci u Kragujevcu, dok se deo proizvodnje plasira i u okviru kućne prodaje. Tržišno iskustvo
potvrđuje da se proizvedne količine cveća rasprodaju i pre isteka perioda od tri meseca (april – jun), kada je sezona prodaje.

5.4. CILJNE GRUPE

U sledećoj matrici „proizvod-tržište“ predstavljene su osnovne ciljne grupe, zajedno sa pretpostavljenim tržišnim učešćem, u
odnosu na pretpostavljeni obim prodaje pojedinih vrsta proizvoda:

MATRICA PROIZVODI- PROIZVOĐAČ CVEĆA ALEKSANDAR

USLUGE/TRŽIŠTA ALEKSANDROVIĆ

GRUPE PROIZVODA ð
CVEĆE % UČEŠĆE
TRŽIŠTA
ò

OTKUPCI NA
KVANTAŠKOJ
Pretpostavljeni
PIJACI
plasman u
87.155 30%
ekonomskom veku
GRADSKA PIJACA trajanja projekta
116.206 40%
2010. - 2013. godine
(EUR)
KUĆNA PRODAJA
87.155 30%

UKUPNO 290.516 EUR 100 %

9
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

5.5. RAZLOZI ZA KUPOVINU (FOKUS NA KUPCA)

Na osnovu ankete pojedinih ciljnih grupa, utvrđen je redosled motiva za kupovinu, koji će imati odlučujući uticaj na model
usluge, kao i promociju i plasman usluge.

U sledećem tabelarnom pregledu su prikazani motivi za kupovinu, rangirani po važnosti za kupovinu od strane 10 predstavnika
ciljne grupe sa najvećim učešćem – potrošači na gradskoj pijaci (ocena 5 – najvažniji motiv) :

R.br. Motivi za kupovinu A B C D E F G H I J Prosečna ocena

1. Cena 4 4 5 4 3 4 5 4 5 4 4,2
2. Kvalitet proizvoda 5 5 4 2 4 5 4 5 4 3 4,1
3. Aranžman proizvoda 2 1 3 1 5 3 2 3 1 5 2,6
4. Izgled štanda 1 3 2 5 2 2 3 1 3 2 2,4
5. Mogućnost reklamacije 3 2 1 3 1 1 1 2 2 1 1,7

Cena i kvalitet proizvoda su primarni motivi za kupovinu proizvoda kod kupaca na gradskim tržnicama, pa se i marketing
strategija fokusira po ovim atriburima, odnosno pretpostavljeno je da se cena neće manjati u ekonomskom veku trajanju projekta,
kao i upotreba kvalitetnog semena za sadnju i podrška kvalitetnom odvijanju tehničko-tehnoločkog procesa proizvodnje.

10
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

5.6. KONKURENCIJA

U sledećem tabelarnom pregledu prikazan je opis osnovne konkurencije:

Postojeća konkurencija Individ. polj.proizvođači Uvoznici

lešnik
Prednosti konkurencije Pozicioniranost na tržištu, iskustvo u Unapred
proizvodnji, sigurni kanali distribucije osigurani
plasmani
velikog obima

Nedostaci konkurencije Netržišni pristup, odsustvo strategije razvoja Proizvod nije

domaći,
kvalitet,
visoka cena
Konkurentska strategija Približavanje krajnjem korisniku, širenje ponude, proširivanje kapaciteta
Novi konkurenti Slabe tržišne barijere
Supstituti Orah, badem

11
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

5.7. STRATEGIJA CENA

U ekonomskom veku trajanja ovog projekta, pretpostavljeno je da se cene cveća neće menjati:

Proizvod Prosečne cene proizvoda (EUR/kom)

2010. -2013.
Begonija 0,4
Impatiens (Lepi Jova) 0,4
Petunija - viseća 2,1
Petunija - obična 0,4
Pelargonija (Viseća muškatla) 0,7
Vinka 0,5
Portulaca (Prkos) 0,2
Tagetes (Kadivica) 0,2
Salvija 0,2
Muškatla - stojeća 0,9

Treba naglasiti da su tabelarano prikazane prosečne cene proizvoda sa saksijom.

12
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća
5.8. PROMOTIVNE I REKLAMNE AKTIVNOSTI

Budžet (EUR)
Vrsta promocije
2010. 2011. 2012. 2013.
Troškovi
Troškovi reklama 316 316 316 316
marketing
Troškovi flajera, vizit karti... 150 150 150 150
aktivnosti
Troškovi reprezentacije 150 150 150 150
Ukupno 616 616 616 616

Reklame će biti usmerene ka lokalnim radio stanicama u Aranđelovcu, Smederevskoj Palanci i Gornjem Milanovcu.

5.9. SWOT ANALIZA

DODAJ JOŠ NEŠTO

SNAGE SLABOSTI
Pozicioniranost na tržišto
Postojeći kontakt sa dobavljačima
Dugogodišnje iskustvo u proizvodnji
MOGUĆNOSTI PRETNJE
Osvajanje tržišta Slabe tržišne barijere
„Produbljivanje“ tržišta
Proširenje asortimana

Strategija rasta i razvoja preduzeća orijentisana ja ka maksimiranju faktora snaga i proaktivnom pristupu mogućnostima,
dok se uticaji slabosti minimiziraju procesom benchmarkinga sa konkurencijom, a uticaji pretnji kroz fleksibilan odnos ka okruženju.

6. PROCESA PROIZVODNJE

13
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

5.10. TEHNOLOŠKI OPIS PROCESA PROIZVODNJE

1. Priprema plastenika (vlasnik i članovi porodice)

2. Priprema zemlje
3. Kupovina semena
4. Kupovina čaša
5. Sadnja Cvetanje (Vlasnik i još 5 dodatnih zaposlenih)
6. Presađivanje
7. Tri meseca prodaje (učestvuju vlasnik i 4 radnika)
8. Priprema za sledeću sezonu

5.11. PROSTOR ZA PROIZVODNJU I ČUVANJE GOTOVIH PROIZVODA

Jedan od predmeta investicije jeste plastenik sa kapacitetima za grejanje površine 120m² (20m x 6m), koji predstavlja prostor
u kojem se odvija celokupan proces proizvodnje, kao i skladištenje gotovih proizvoda.

7. TRŽIŠTE SIROVINA I AMBALAŽE, KADROVSKA STRUKTURA

5.12. NABAVKA SIROVINA I AMBALAŽE

U skladu sa dosadašnjim iskustvom, nabavka semena će biti organizovana sa preduzećem „Gradina SPA“ d.o.o. iz Šapca, dok će
se saksije, sredstva za zaštitu, bale nabavljati na lokalnom regionalnom tržištu od dosadašnjih dobavljača.

5.13. KADROVSKA STRUKTURA

14
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća
Pored vlasnika, u svakodnevnima aktivnostima vezanim za posao pomažu mu i članovi porodice. U sezoni prodaje (april-jun), za
prvu godinu pretpostavljeno je angažovanje petoro zaposlenih po ugovoru o obvaljanju privremenih i povremenih poslova, dok je u
sledećim godinama, sa dupliranjem kapaciteta planirano da u ovom periodu po istom osnovu radi devetoro zaposlenih.

8. FINANSIJSKA ANALIZA

5.14. STRUKTURA INVESTIRANJA I IZVORI FINANSIRANJA

Investiciona strategija za opisani projekat se zasniva na ulaganju kako novih, tako i već postojećih sredstava, i u sledećom
tabelarnom pregledu prikazane su nabavne vrednosti novih i procenjene vrednosti postojećih osnovnih sredstava:

INVESTICIJA (EUR)
SOPSTVENA SREDSTVA VREDNOST (EUR)
Zemljište - 50 ari sa posejanim cvećem za 1. godinu 10.000
4 plastenika sa opremom za grejanje 5.000
Oprema za obrađivanje, sejanje, rasađivanje, tertiranje 5.000
Karavan-sopstveno vozilo 3.000
UKUPNO – SOPSTVENA OSNOVNA SREDSTVA 23.000
Obrtna sredstva 3.000
UKUPNO – OBRTNA SREDSTVA 3.000
UKUPNO SOPSTVENA SREDSTVA 26.000
SREDSTVA IZ KREDITA FONDA BSC (EUR)  
Plastenik-4 kom 2.500
Oprema za grejanje 2.500
Karavan 2.000
UKUPNO – NOVA OSNOVNA SREDSTVA 7.000
UKUPNO – SREDSTVA IZ KREDITA 7.000
UKUPNO - SOPSTVENA + NOVA OSNOVNA SREDSTVA 33.000

15
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

Ovaj plan pretpostavlja odobrenje kredita 15.01.2009. godine, kada bi se tehnički postavili plastenici, koji bi u februaru imali funkciju
pomoćnog prostora za rasađivanje cveća, dok bi u oktobru iste godini bili u funkciji sadnje.

5.15. NAČIN FINANSIRANJA – USLOVI KREDITA I PLAN OTPLATE KREDITA

U sledećem tabelarnom pregledu, prikazan je plan otplate kredita :

Br. Datum isplata Otplata Glavnica Kamata Stanje kredita

rate
0 1.15.2010       7.000
1 2.15.2010 175 126 49 6.874
2 3.15.2010 175 127 48 6.746
3 4.15.2010 175 128 47 6.618
4 5.15.2010 175 129 46 6.489
5 6.15.2010 175 130 45 6.359
6 7.15.2010 175 131 44 6.228
7 8.15.2010 175 132 43 6.097
8 9.15.2010 175 133 43 5.964
9 10.15.2010 175 134 42 5.830 Ukupan iznos kredita : 7.000 EUR
10 11.15.2010 175 135 41 5.696 Godišnja kamatna stopa: 8,7 %
11 12.15.2010 175 135 40 5.560 Rok otplate: 47 meseci
Ukupno 2010 1.927 1.440 488   Model kreditiranja: jednaki anuiteti
12 1.15.2011 175 136 39 5.424
13 2.15.2011 175 137 38 5.287
14 3.15.2011 175 138 37 5.148
15 4.15.2011 175 139 36 5.009
16 5.15.2011 175 140 35 4.869
17 6.15.2011 175 141 34 4.728
18 7.15.2011 175 142 33 4.585
19 8.15.2011 175 143 32 4.442
20 9.15.2011 175 144 31 4.298

16
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća
21 10.15.2011 175 145 30 4.153
22 11.15.2011 175 146 29 4.007
23 12.15.2011 175 147 28 3.859
Ukupno 2011 2.102 1.701 401  
24 1.15.2012 175 148 27 3.711
25 2.15.2012 175 149 26 3.562
26 3.15.2012 175 150 25 3.411
27 4.15.2012 175 151 24 3.260
28 5.15.2012 175 152 23 3.107
29 6.15.2012 175 154 22 2.954
30 7.15.2012 175 155 21 2.799
31 8.15.2012 175 156 20 2.644
32 9.15.2012 175 157 18 2.487
33 10.15.2012 175 158 17 2.329
34 11.15.2012 175 159 16 2.170
35 12.15.2012 175 160 15 2.010
Ukupno 2012 2.102 1.849 253  
36 1.15.2013 175 161 14 1.849
37 2.15.2013 175 162 13 1.687
38 3.15.2013 175 163 12 1.523
39 4.15.2013 175 165 11 1.359
40 5.15.2013 175 166 9 1.193
41 6.15.2013 175 167 8 1.026
42 7.15.2013 175 168 7 858
43 8.15.2013 175 169 6 689
44 9.15.2013 175 170 5 518
45 10.15.2013 175 172 4 347
46 11.15.2013 175 173 2 174
47 12.15.2013 175 174 1 0
Ukupno 2013 2.102 2.010 92  

17
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

5.16. PROJEKCIJA TROŠKOVA

U sledećim tabelarnim pregledima prikazana je struktura troškovnih kategorija prema bilansu uspeha u periodu od četiri godine
ekonomskog veka trajanja projekta.

Troškovi materijala – troškovi sirovina (seme), materijala, ambalaže predstvaljaju direktne varijabilne troškove, dok ostali troškovi
materijala pripadaju kategoriji direktnih fiksnih troškova.

  2010. 2011. 2012. 2013.

TROŠKOVI MATERIJALA (EUR) 15.717 30.945 31.264 31.583
Troškovi sirovina 1.516 3.032 3.108 3.184
Troškovi materijala 1.238 2.476 2.538 2.600
Troškovi ambalaže 3.626 7.253 7.434 7.615
Troškovi goriva - delatnost 2.842 5.684 5.684 5.684
Troškovi gasa 5.516 11.032 11.032 11.032
Troškovi el. energije 379 568 568 568
Troškovi vode 600 900 900 900

Troškovi zarada i doprinosa, koji spadaju u kategoriju direktnih fiksnih troškova uključuju:

neto zaradu za vlasnika, kao i po zaposlenom u periodu prodaje (april-jul) u svakoj godini angažovanim po ugovoru o
obavljanju privremenih i povremenih poslova, u iznosu od 300 EUR mesečno,
doprinosi za vlasnika, i pripadajući doprinosi i porez za zaposlene u sezoni prodaje,
troškovi toplog obroka za sve zaposlene u sezoni prodaje.
2010. 2011. 2012. 2013.
TROŠKOVI ZARADA I DOPRINOSA (EUR) 13.365 20.065 20.065 20.065
Troškovi neto zarada 8.129 11.752 11.752 11.752
Porezi i doprinosi 4.099 6.418 6.418 6.418
Troškovi toplog obroka 1.137 1.895 1.895 1.895

18
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća
Troškovi proizvodnih usluga predstavljaju indirektne fiksne troškove:

  2010. 2011. 2012. 2013.

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1.935 1.935 1.935 1.935
Troškovi reklama 316 316 316 316
Troškovi vizit karti... 150 150 150 150
Ostali troškovi proizv. usluga 479 479 479 479
Troškovi zakupa štanda 989 989 989 989

Ostali troškovi proizvodnih usluga se u najvećoj meri odnose na troškove održavanje automobila i mašina, i predstavljaju
direktne fiksne troškove. Troškovi zakupa štanda spadaju takođe u kategoriju direktnih fiksnih troškova, i uključuju godišnju
zakupninu štanda, kao i dnevnu pijačnu taksu koja se plaća u periodu april-jun kada je sezona prodaje cveća. Troškovi reklama i vizit
karti predstavljaju indirektne fiksne troškove.

Troškovi amortizacije imaju karakter direktnih fiksnih troškova u ceni koštanja proizvoda. U sledećem tabelarnom prikazu je
predstavljena amortizacija osnovnih sredstava u ekonomskom veku trajanja projekta, obračunata po metodu geometrijske degresije,
s obzirom da je ova metoda najpribližnija funkcionalnoj amortizaciji (nakon završetka perioda otpisa određenog amortizacionom
grupom, prelazi se na linearni metod otpisivanja).

Objašnjenje tabelarnog pregleda:

NV – nabavna vrednost
AG – amortizaciona grupa
TA – troškovi amortizacije
SV – sadašnja vrednost

19
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

OSNOVNA SREDSTVA (EUR)                      

TA SV TA SV TA SV TA SV
NV AG
Sopstvena osnovna sredstva 2010. 2010. 2011. 2011. 2012. 2012. 2013. 2013.
Zemljište - 50 ari sa posejanim cvećem za 1.
godinu 10.000 0,00% 0 10.000 0 10.000 0 10.000 0 10.000
Plastenika sa opremom za grejanje -4 kom. 5.000 10,00% 500 4.500 450 4.050 405 3.645 365 3.281
Oprema za obrađivanje, sejanje, rasađivanje,
tertiranje 5.000 10,00% 500 4.500 450 4.050 405 3.645 365 3.281
Karavan-sopstveno vozilo 3.000 20,00% 600 2.400 480 1.920 384 1.536 307 1.229
Nova osnovna sredstva 23.000   1.600 21.400 1.380 20.020 1.194 18.826 1.036 17.790
Plastenik-4 kom 2.500 10,00% 250 2.250 225 2.025 203 1.823 182 1.640
Oprema za grejanje 2.500 10,00% 250 2.250 225 2.025 203 1.823 182 1.640
Karavan 2.000 20,00% 400 1.600 320 1.280 256 1.024 205 819
Ukupno - nova OS 7.000   900 6.100 770 5.330 661 4.669 569 4.100
UKUPNO - sopstvena i nova 30.000   2.500 27.500 2.150 25.350 1.855 23.495 1.606 21.890

Sadašnja vrednost osnovnih sredstava na dan 31.12.2013. godine predstavlja rezidualnu vrednost ekonomskog projekta.

Troškovi proizvodnih usluga imaju sledeći trend u ekonomskom veku trajanja projekta:

  2010. 2011. 2012. 2013.

NEMATERIJALNI TROŠKOVI 2.420 2.542 2.521 2.449
Knjigovodstvene usluge 480 480 480 480
Troškovi mobilnog telefona 720 720 720 720
Troškovi telefona 189 189 189 189
Troškovi reprezentacije 150 150 150 150
Troškovi osiguranja 484 606 585 513
Troškovi bankarskih usluga 60 60 60 60
Pausalni porez 253 253 253 253
Firmarina 84 84 84 84

20
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća
Premije osiguranja osnovnih sredstava se sastoje iz:

2010. 2011. 2012. 2013.

Osnovna premija 162 227 197 177
Premija sa otkupom amortizovane vrednosti kod delim.šteta 16 45 59 24
Premija sa doplatkom odbitne franšize 53 82 77 60
Osiguranje opreme – ukupna premija (EUR) 232 354 333 261

2010. 2011. 2012. 2013.

Osiguranje za 2 automobila (EUR) 252 252 252 252

5.17. CENA KOŠTANJA USLUGA

U sledećem tabelarnom prikazu prikazana je struktura cena koštanja proizvoda, po kategorijama ukupnih vrednosti i procentualnom
učešću pojedenih kategorija troškova u ceni koštanja proizvoda, a sve uz uvažavajući pretpostavljeni obim prodaje u ekonomskom
veku trajanja proizvoda:

CENA KOŠTANJA (EUR) 2010. 2011. 2012. 2013. 2010. 2011. 2012. 2013.
Direktni varijabilni troškovi 6.380 12.760 13.079 13.398 17,5% 22,0% 22,6% 23,2%
Indirektni varijabilni troškovi 0 0 0 0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Direktni fiksni troškovi 26.670 41.868 41.573 41.323 73,2% 72,1% 71,8% 71,6%
Indirektni fiksni troškovi 3.373 3.409 3.240 3.007 9,3% 5,9% 5,6% 5,2%
UKUPNO 36.424 58.037 57.892 57.729 100% 100% 100% 100%

Na osnovu gornjeg tabelarnog pregleda, očigledno je da sa porastom obimom prometa, raste i učešće direktnih varijabilnih troškova
u ukupnim troškovima, dok se učešće direktnih i indirektnih fiksnih troškova snižava, pa to ima direktnog uticaja na stvaranje viška
vrednosti.

U sledećem tabelarnom pregledu je prikazana prosečna cena koštanja:

21
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

CENA KOŠTANJA (EUR) 2009. 2010. 2011. 2012.

TROŠKOVI MATERIJALA 15.717 30.945 31.264 31.583
TROŠKOVI ZARADA I NAKNADA ZARADA 13.365 20.065 20.065 20.065
TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1.935 1.935 1.935 1.935
TROŠKOVI AMORTIZACIJE 2.500 2.150 1.855 1.606
NEMATERIJALNI TROŠKOVI 2.420 2.542 2.521 2.449
KAMATA 488 401 253 92
UKUPNO 36.424 58.037 57.892 57.729

5.18. BILANS USPEHA

BILANS USPEHA
2010. 2011. 2012. 2013.
POSLOVNI PRIHODI 40.632 81.263 83.295 85.326
Troškovi materijala 15.717 30.945 31.264 31.583
Troškovi zarada i doprinosa 13.365 20.065 20.065 20.065
Troškovi proizvodnih usluga 1.935 1.935 1.935 1.935
Troškovi amortizacije 2.500 2.150 1.855 1.606
Troškovi neproizvodnih usluga 2.420 2.542 2.521 2.449
POSLOVNI RASHODI 35.936 57.636 57.639 57.637
POSLOVNI REZULTAT 4.695 23.627 25.656 27.690
Finansijski prihodi 0 0 0 0
Finansijski rashodi 488 401 253 92
FINANSIJSKI REZULTAT -488 -401 -253 -92
UKUPAN REZULTAT 4.208 23.226 25.403 27.597
POREZ NA DOBIT 421 2.323 2.540 2.760
NETO DOBIT POSLE OPOREZIVANJA 3.787 20.903 22.862 24.837

5.19. CSFW I EKONOMSKI TOK

22
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

CASH FLOW 2010. 2011. 2012. 2013.

Prihod 40.632 81.263 83.295 85.326
KREDIT 7.000  0 0  0 
SOPSTVENA SREDSTVA 26.000  0 0  0  
REZIDUALNA VREDNOST  0 0  0  21.890
PRILIV 73.632 81.263 83.295 107.216 Kumulativ neto priliva iz finansijskog toka = 95.390 EUR
INVESTICIJA 33.000      
SUMA NETO PRILIVA U EKONOMSKOM VEKU TRAJANJA
POSLOVNI RASHODI BEZ AMORTIZACIJE 33.436 55.486 55.784 56.031 PROJEKTA JE POZITIVNA – PROJEKAT ZADOVOLJAVA
POREZI NA DOBIT 421 2.323 2.540 2.760 KRITERIJUM LIKVIDNOSTI !
OBAVEZE PREMA IZVORIMA INVESTIRANJA 1.927 2.102 2.102 2.102
ODLIV 68.784 59.911 60.427 60.893
 
NETO PRILIV 4.847 21.352 22.868 46.322

EKONOMSKI TOK 2010. 2011. 2012. 2013.

Prihod 40.632 81.263 83.295 85.326 Kumulativ neto primitaka iz ekonomskog toka=70.624 EUR
Rezidualna vrednost  0 0  0  21.890
PRILIV 40.632 81.263 83.295 107.216 SUMA NETO PRIMITAKA U EKONOMSKOM VEKU TRAJANJA
INVESTICIJA 33.000       PROJEKTA JE POZITIVNA – PROJEKAT POVEĆAVA SOPSTVENU
MATERIJALNU OSNOVU !
POSLOVNI RASHODI BEZ AMORTIZACIJE 33.436 55.486 55.784 56.031
POREZ NA DOBIT 421 2.323 2.540 2.760
ODLIV 66.857 57.809 58.324 58.791
 
NETO PRIMITAK -26.225 23.454 24.971 48.425

9. OCENA FINANSIJSKIH EFEKATA INVESTICIJE

23
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

5.20. STATIČKI POKAZATELJI

Kriterijum 2010. 2011. 2012. 2013.

Ekonomičnost 1,13 1,41 1,45 1,48
Akumulativnost 11% 63% 69% 75%
Reproduktivna sposobnost 19% 70% 75% 80%
Minimalni obim kapaciteta 88% 66% 64% 62%
Minimalna prodajna prosečna cena (EUR) 0,4 0,3 0,3 0,3
Marza sigurnosti 12% 34% 36% 38%

5.21. DINAMIČKI POKAZATELJI

5.21.1. PERIOD POVRAĆAJA INVESTICIONIH ULAGANJA

GODINE EKONOMSKOG VEKA PROJEKTA

Period povraćaja (Tp) = 3. godina (u 2. mesecu)
KRITERIJUM Period ekonomskog veka projekta (T) = 4 godine
2010. 2011. 2012. 2013.
NETO PRIMICI EKONOMSKOG TOKA -26.225 23.454 24.971 48.425
Tp < T PROJEKAT ZADOVOLJAVA !
KUMULATIV NETO PRIMITAKA -26.225 -2.771 22.200 70.624

24
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

5.21.2. NETO SADAŠNJA VREDNOST I RELATIVNA NETO SADAŠNJA VREDNOST PROJEKTA

Individualna diskontna stopa = 6,57%

GODINE EKONOMSKOG VEKA PROJEKTA

POKAZATELJ 2010. 2011. 2012. 2013.
Neto primici iz ekonomskog toka -26.225 23.454 24.971 48.425
Diskontni faktor 1,00000 0,93833 0,88046 0,82616
Neto sadašnja vrednost (NSV) = 57.774 EUR
Relativna
5.21.3. neto sadašnja
INTERNA STOPAvrednost (RV) = 1,75
RENTABILNOSTI
Sadasnja vrednost neto primitaka -26.225 22.008 21.985 40.006
NETO SADAŠNJA VREDNOST (NSV) 57.774      
Sadasnja vrednost investicionih ulaganja 33.000     NSV, RVIRR
> 0> 0PROJEKAT ZADOVOLJAVA
PROJEKAT ! !
ZADOVOLJAVA
Individualna diskontna stopa (%) 6,57%
Sadasnja vrednost investicije 33.000      
INTERNA STOPA RENTABILNOSTI 90 %
RELATIVNA NETO SAD. VRED.(RV) 1,751      

10. ZAVRŠNA LISTA ZADATAKA

ZADATAK ODGOVORNO LICE INDIKATOR REZULTATA

25
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća
1. Apliciranje za kredit kod BSC-a Vlasnik Odobren kredit
2. Aktiviranje predmetnih investicija Vlasnik Početak korišćenja predmetnih
investicija
3.Rasađivanje Vlasnik/članovi Završeno pikiranje
porodice
4. Prodaje proizvoda Vlasnik/sezonski Prodati proizvodi
radnici/članovi
porodive
5. Sadnja cveća Vlasnik/članovi Zasađeno cveće
porodice

13. VREMENSKI RASPORED AKTIVNOSTI

U sledećem tabelarnom pregledu prikazan je vremenski raspored završne liste zadataka, uz pomoć gantograma (zadaci su
obeleženi 1-5) :

26
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća
Period Januar Februar Mart April Maj Jun Jul Avgust Septembar Oktobar Novembar Decembar
2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010
Zadatak
1.
2.
3.
4.
5.

14.ZAKLJUČAK

Prema tržišnim istraživanjima, "pesimističkim" prognozama, finansijskim analizama i ocenama finansijskih efekata investicije,
opisani biznis plan o proizvodnji cveća predstavlja investicioni projekat koji je prihvatljiv za realizaciju. Svi parametri kojima se
ocenjuje investicija imaju izuzetne vrednosti, tako da se projekat može oceniti kao atraktivan.

PROJEKAT ZADOVOLJAVA !

27
EDUCA
Biznis plan POLJOPRIVREDNO GAZDINSTVO – ALEKSANDAR ALEKSANDROVIĆ Proizvodnja cveća

28
EDUCA