RANCANGAN KEWANGAN ISI

1. MODAL PERNIAGAAN (RM50000 - RM200000)

Simpanan sendiri 55000

Pinjaman 140000
Jumlah 195000

55000 Modal Sendiri

PAT Penerimaan:
140000 Pinjaman
Penyata Pengeluaran -
Penyata Pendapatan -
PKK 55000 Modal - Ekuiti Pemilik

2. PINJAMAN MODAL PERNIAGAAN

Skim Pembiayaan Tekun Niaga
Pinjaman 140000
Faedah 3%
Tempoh 7 tahun

Pengiraan:
Ansuran Pinjaman (Setiap Bulan)
Jumlah yang dipinjam bahagi jumlah bulan
140000 84 bulan
1666.67 sebulan
20000 setahun

Bayaran Faedah atas pinjaman setiap bulan

Pinjaman x Faedah x Tahun
RM140000 x 3% x 7 tahun
29400 84
350.00 Sebulan
4200.00 Setahun
Pembayaran setiap bulan
1666.67 Ansuran pinjaman
PAT
350.00 Faedah atas pinjaman
Penyata Pengeluaran -
Penyata Pendapatan 4200.00 Faedah atas pinjaman
Liabiliti
PKK Pinjaman = Amaun dipinjam - (Ansuran
120000 setahun yg telah dibayar)

3. PEMBIAYAAN SEWA BELI KENDERAAN (TRAK MAKANAN)

Harga Trak 75000
Pendahuluan (DP) 16000
Tempoh 7 tahun / 84 bulan
 Kadar faedah sthn 3.5% setahun

Pengiraan
Ansuran Sewa Beli Trak Setiap bulan
Amaun pembiayaan sewa beli (harga - pendahuluan) bahagi jumlah bulan
59000 84
702.38 sebulan
8428.57 setahun

Bayaran Faedah Sewa Beli setiap bulan

Amaun pembiayaan sewa beli x Faedah x Tahun
RM75,000 x 3.5 % x 7 tahun
14455 bahagi (berapa tahun x 12 bulan) 84
172.08 sebulan
2065.00 setahun
Pembayaran untuk sewa beli kenderaan

16000 Pendahuluan. (Bulan April shj)

PAT 702.38 Ansuran pinjaman (Setiap bulan)
172.08 Faedah atas pinjaman (Setiap bulan)
Penyata Pengeluaran -
Faedah atas Sewa Beli kenderaan. (Faedah
Penyata Pendapatan
2065.00 sebulan x 12)
75000 Aset Bukan Semasa
PKK
50571.43 Liabiliti: Sewa Beli Kenderaan

4. PEMBELIAN KELENGKAPAN DAN PERKAKASAN MEMASAK

Anggaran 5000
Urus niaga Tunai
Tarikh April

PAT 5000 Pembayaran. (Bulan April shj)

Penyata Pengeluaran -
Penyata Pendapatan -
PKK 5000 Aset Bukan Semasa

5. GENERATOR
Anggaran 1200
Urus niaga Tunai
Tarikh April

PAT 1200 Pembayaran. (Bulan April shj)

Penyata Pengeluaran -
Penyata Pendapatan -
PKK 1200 Aset Bukan Semasa
6. PETI SEJUK
Anggaran 780
Urus niaga Tunai
Tarikh April

PAT 780 Pembayaran. (Bulan April shj)

Penyata Pengeluaran -
Penyata Pendapatan -
PKK 780 Aset Bukan Semasa
7. ALAT PEJABAT
Anggaran 1900
Urus niaga Tunai
Tarikh April

PAT 1900 Pembayaran. (Bulan April shj)

Penyata Pengeluaran -
PP -
PKK 1900 Aset Bukan Semasa

7. PERABOT OPERASI
Anggaran 1000
Urus niaga Tunai
Tarikh April

PAT 1000 Pembayaran. (Bulan April shj)

Penyata Pengeluaran -
PP -
PKK 1000 Aset Bukan Semasa

8. SUSUT NILAI, DITETAPKAN PADA 5%

5% PENGIRAAN

Harga
kenderaan +
KENDERAAN + UBAH SUAI 4500 Belanja 90000
Ubahsuai
RM15000 SUSUT NILAI DIKIRA SECARA AUTOMATIK

KELENGKAPAN DAN
250 5000
PERKAKASAN MEMASAK

GENERATOR 60 1200
PETI SEJUK 39 780
ALATAN PEJABAT 95 1900
PERABOT OPERASI 50 1000
4994

PAT -
Belanja SN Kelengkapan dan Perkakasan
250
memasak
PPengeluaran: Rekod sbd
Kos overhed
 PPengeluaran: Rekod sbd
Kos overhed 60 Belanja SN Mesin generator

39 Belanja SN peti sejuk

4500 Belanja Susut Nilai Kenderaan
PPendapatan: Rekod di
bawah Belanja 50 Belanja Susut Nilai Perabot Operasi
95 Belanja Susut Alat Pejabat
4500 SN terkumpul Kenderaan
250 SN terkumpul Kelengkapan & PM
60 SN Terkumpul Generator
PKK: Rekod di bawah ABS
39 SN Terkumpul Peti Sejuk
95 SN Terkumpul Alat Pejabat
50 SN Terkumpul Perabot operasi

9. GAJI, KWSP, PERKESO

POTONGAN PEKERJA POTONGAN MAJIKAN

KWSP PERKESO JUMLAH GAJI KWSP

GAJI KASAR POTONGAN BERSIH
NAMA PEKERJA
RUJUK
11% 13%
JADUAL

RM RM RM RM RM RM

Pengurus 3200.00 352.00 12.25 364.25 2835.75 416.00

Tukang masak 2500.00 275.00 5.75 280.75 2219.25 325.00

pembuat air 1100.00 121.00 5.75 126.75 973.25 143.00

pelayan 1500.00 165.00 5.75 170.75 1329.25 195.00

JUMLAH 8300.00 913.00 29.50 942.50 7357.50 1079.00

Pembayaran
8300.00 Gaji (Setiap bulan x 12) = 99600.00
PAT 1079.00 KWSP Majikan (Setiap bulan x 12) = 12948.00
103.30 PERKESO Maj (Setiap bulan x 12) = 1239.60
Penyata Pengeluaran: Kos
99600.00 Gaji darab 12 bulan
Buruh Langsung
Penyata Pendapatan: 12948.00 KWSP Majikan darab 12 bulan
Perbelanjaan 1239.60 PERKESO Majikan darab 12 bulan
KKK -

10. Belanja "One-Off" RM Jalan kerja, jika ada

Suntikan Typhoid 280 RM70 x 4 orang

Lesen GDL 500 1 orang

Belanja Ubah suai Trak 15000

Papan menu / Bunting 300

Pelekat Trak 1000 Min RM500

Lesen Penjaja Bergerak 20 ikut PBT masing2

Kursus Pengendalian
Makanan 550 RM 10050 x 3 orang

Sijil Halal 50
 Pendaftaran SSM 60
Insuran Kenderaan dan
Cukai Jalan 5300

Suntikan Typhoid 280 Semua dimasukkan sebagai

pembayaran. BULAN APRIL
Lesen GDL 500 SHJ
Belanja Ubahsuai Trak 15000

Papan menu / Bunting 300

Pelekat Trak 1000

Lesen Penjaja
PAT 20
Bergerak
Kursus Pengendalian
Makanan 550

Sijil Halal 50

Pendaftaran SSM 60
Insuran Kenderaan
dan Cukai Jalan 5300

Penyata Pengeluaran -

Suntikan Typhoid 280 Semua adalah Belanja

Lesen GDL 500

Papan menu / Bunting 300

Pelekat Trak 1000

Lesen Penjaja
Penyata Pendapatan Bergerak 20
Kursus Pengendalian
Makanan 550

Sijil Halal 50

Pendaftaran SSM 60
Insuran Kenderaan
dan Cukai Jalan 5300
PKK ABS yg ditambah pada t 15000

11. BELANJA BULANAN (Darab 12 bulan) Setahun

Kos Penyelenggaraan Trak 180 2160 RM100-200 sebulan

Kadar sewa tapak FT dan
karnival/pesta 500 6000

Kadar Bayaran 200 2400

Diesel dan Tol 550 6600

Pembungkusan 5400 64800

Gas memasak 1860 22320

Pemeriksaan Puspakom 70 140 Apr & Okt shj

Internet 55 660

Setiap bulan

Kos Penyelenggaraan Tra 180

Kadar sewa tapak PBT 500

PAT (Masukkan jumlah

setahun). Contoh: Kos
penyelenggaraan 100 x 12
bulan = 1200
 Kadar Bayaran 200
PAT (Masukkan jumlah
setahun). Contoh: Kos Diesel dan Tol 550
penyelenggaraan 100 x 12
bulan = 1200 Pembungkusan 5400

Gas memasak 1860

Pemeriksaan Puspako 70 Apr & Okt shj

Internet 55

Kadar Bayaran 2400

Penyata Pengeluaran
(Masukkan jumlah setahun) Pembungkusan 64800

Gas memasak 22320

Kos Penyelenggaraan T 2160

Kadar sewa tapak PBT 6000

Penyata Pendapatan Diesel dan Tol 6600

(Masukkan nilai setahun)

Pemeriksaan
Puspakom 2x setahun 140

Internet 660
KKK -

12. SASARAN JUALAN (Contoh membuat andaian murid menjual 2 jenis produk)

SASARAN JUALAN

latte CADANGAN KENAIKAN SETIAP BULAN 8%

RM5 x 150 unit x 30 hari bekerja = 108%

Bil hari
Purata KUANTITI HARGA JUMLAH
BIL BULAN berniaga
Sehari SEBUNGKUS (RM)
sebulan
1 April 330 30 6 59400.00

2 Mei 356 30 6 64152.00

3 Jun 385 30 6 69284.16

4 Julai 416 30 6 74826.89

5 Ogos 449 30 6 80813.04

6 September 485 30 6 87278.09

7 Oktober 524 30 6 94260.33

8 November 566 30 6 101801.16

9 Disember 611 30 6 109945.25

10 Januari 660 30 6 118740.87

11 Februari 712 30 6 128240.14

12 Mac
JUML 769 30 6 138499.36
AH
6262 1127241.31
TAHU
N1

SASARAN JUALAN

CADANGAN KENAIKAN SETIAP BULAN 5%

RM6.5 x 60 bungkus x 26 hari bekerja 30

 110%
Bil hari
HARGA JUMLAH
BIL BULAN KUANTITI Sehari berniaga
SEBUNGKUS (RM)
sebulan

1 April 100 26 6 15600.00

2 Mei 110 26 6 17160.00

3 Jun 121 26 6 18876.00

4 Julai 133 26 6 20763.60

5 Ogos 146 26 6 22839.96

6 September 161 26 6 25123.96

7 Oktober 177 26 6 27636.35

8 November 195 26 6 30399.99

9 Disember 214 26 6 33439.99

10 Januari 236 26 6 36783.98

11 Februari 259 26 6 40462.38

12 Mac 285 26 6 44508.62

JUMLAH TAHUN 1 2138 333594.83

SASARAN JUALAN (KESELURUHAN)

SASARAN
BIL BULAN Sasaran Jualan Latte
JUALAN
1 April 59400.00 15600.00 75000 <-- KE PAT
2 Mei 64152.00 17160.00 81312
3 Jun 69284.16 18876.00 88160
4 Julai 74826.89 20763.60 95590
5 Ogos 80813.04 22839.96 103653
6 September 87278.09 25123.96 112402
7 Oktober 94260.33 27636.35 121897
8 November 101801.16 30399.99 132201
9 Disember 109945.25 33439.99 143385
10 Januari 118740.87 36783.98 155525
11 Februari 128240.14 40462.38 168703
12 Mac 138499.36 44508.62 183008
JUMLAH TAHUN 1 1460836 JUMLAH DI PAT

12a. Sasaran Untung

Rujuk kpd untung bersih. Bahagikan untung bersih kpd jumlah jualan utk dapatkan % untung
Buat setelah siap penyata pendapatan
SASARAN
BIL BULAN
UNTUNG (RM)
1 April 47639.53 64% (Untung bersih bahagi jumlah jualan setahun)
2 Mei 51648.88
3 Jun 55998.79
4 Julai 60718.49
5 Ogos 65839.74
6 September 71397.08
7 Oktober 77428.02
8 November 83973.35
9 Disember 91077.41
10 Januari 98788.42
11 Februari 107158.80
12 Mac 116245.53
JUMLAH TAHUN 1 927914.03 927,914.03
13. BELIAN BAHAN MENTAH
BERIKUT ADALAH KOS BAHAN MENTAH UNTUK BULAN APRIL:
Harga Seunit
Bil. Bahan Kuantiti Jumlah
(RM)
1 serbuk kopi 20 10.00 200.00
2 bar coklat 30 4.00 120.00
3 uncang the 200 2.50 500.00
4 100 10.00 1000.00
5 45 2.50 112.50
6 0.00
7 0.00
8 0.00
9 0.00
10 0.00
11 0.00
12 0.00
13 0.00

14 Minyak masak (Botol) 0 0.00 0.00

15 Kelapa muda 0 0.00 0.00

16 Susu (Kotak) 0 0.00 0.00
17 Gula (kg) 0 0.00 0.00
18 Ais 0 0.00 0.00

JUMLAH 1932.50 Masukkan ke

PAT April
* Pastikan ada kenaikan setiap bulan di PAT. Contoh: 5%

Kenapa ayam 1560? Sebab anda mahu menjual 60 keping sehari. Maka untuk
sebulan, 60 x 26 hari = 1560
SUSUT NILAI DIKIRA SECARA AUTOMATIK
POTONGAN MAJIKAN

PERKESO

RUJUK
JADUAL

RM

42.85
20.15
20.15
20.15
103.30
 (NAMA PERNIAGAAN)
PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2021
Apr Mei Jun Julai Ogos Sept Okt Nov Dis Jan Feb Mac JUMLAH
Baki awal 197939.07 253542 312980 376446 444141.91 516278.18 593007.19 674702.07 761537.61 853770.85 951671.68
Penerimaan
Modal sendiri 55000.00 55000.00
Pinjaman modal 140000.00 140000.00
Jualan 75000.00 78750.00 82687.50 86821.88 91162.97 95721.12 100507.17 105532.53 110809.16 116349.62 122167.10 128275.45 1193784.49

Jumlah Penerimaan 270000.00 78750.00 82687.50 86821.88 91162.97 95721.12 100507.17 105532.53 110809.16 116349.62 122167.10 128275.45 1388784.49

Pembayaran
Belian 1932.50 2029.13 2130.58 2237.11 2348.97 2466.41 2589.73 2719.22 2855.18 2997.94 3147.84 3305.23 30759.85
Gaji (Buruh langsung) 8300.00 8300.00 8300.00 8300.00 8300.00 8300.00 8300.00 8300.00 8300.00 8300.00 8300.00 8300.00 99600.00
KWSP Majikan 1079.00 1079.00 1079.00 1079.00 1079.00 1079.00 1079.00 1079.00 1079.00 1079.00 1079.00 1079.00 12948.00
PERKESO Majikan 103.30 103.30 103.30 103.30 103.30 103.30 103.30 103.30 103.30 103.30 103.30 103.30 1239.60
Ansuran Pinjaman 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 20000.00
Faedah atas pinjaman 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 4200.00
Bayaran muka kenderaan 16000.00 16000.00
Ansuran kenderaan 702.38 702.38 702.38 702.38 702.38 702.38 702.38 702.38 702.38 702.38 702.38 702.38 8428.57
Faedah sewa beli kenderaan 172.08 172.08 172.08 172.08 172.08 172.08 172.08 172.08 172.08 172.08 172.08 172.08 2065.00
Kelengkapan / Perkakas Memasak 5000.00 5000.00
Mesin Generator 1200.00 1200.00
Peti Sejuk 780.00
Alat pejabat 1900.00 1900.00
Perabot Operasi 1000.00
Suntikan typhoid (RM70x4) 280.00 280.00
Sijil Halal 50.00 50.00
Lesen GDL 500.00 500.00
Ubahsuai Trak 15000.00 15000.00
Papan Menu / bunting 300.00 300.00
Pelekat trak 1000.00 1000.00
Lesen Penjaja Bergerak 20.00 20.00
Kursus Pengendalian Makanan 550.00 550.00
Pendaftaran SSM 60.00 60.00
Insurans Kenderaan dan Cukai Jala 5300.00 5300.00
Kos Penyelenggaraan trak 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 2160.00
Kadar sewa tapak FT 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6000.00
Kadar Bayaran 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2400.00
Diesel dan Tol 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 6600.00
Pembungkusan 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 64800.00
Gas memasak 1860.00 1860.00 1860.00 1860.00 1860.00 1860.00 1860.00 1860.00 1860.00 1860.00 1860.00 1860.00 22320.00
Pemeriksaan Puspakom 70.00 70.00 140.00
Internet 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 660.00

Jumlah pembayaran 72060.93 23147.56 23249.01 23355.54 23467.40 23584.85 23778.17 23837.65 23973.61 24116.37 24266.27 24423.66 333261.02

Lebihan/Kurangan 197939.07 55602.44 59438.49 63466.33 67695.57 72136.27 76729.01 81694.88 86835.54 92233.24 97900.83 103851.79 1055523.47

Baki tunai akhir bulan 197939.07 253541.51 312980.00 376446.33 444141.91 516278.18 593007.19 674702.07 761537.61 853770.85 951671.68 1055523.47 1055523.47
 Perniagaan … (Isi nama perniagaan anda)

Penyata Pengeluaran Proforma bagi tahun berakhir 31 Mac 2021

(RM) (RM)
Kos bahan Mentah digunakan

Belian Bahan Mentah 30,759.85

Tolak Stok Akhir Bahan Menta 3,075.98

Kos Bahan Mentah Digunakan 27,683.86

Tambah Kos Buruh Langsung

Gaji 99,600.00

Kos Prima (KBM + Gaji) 127,283.86

Tambah Kos Overhead

Belanja Susutnilai
Kelengkapan dan Peralatan
Memasak 250.00
Belanja Susutnilai generator 60.00
Belanja susutnilai peti sejuk 39.00
Kadar bayaran 2,400.00
Pembungkusan 64,800.00

Gas memasak 22,320.00 89,869.00

Kos Pengeluaran 217,152.86

 Perniagaan … (Isi nama perniagaan anda)
Penyata Pendapatan Proforma bagi tahun berakhir 31 Mac 2021
RM RM RM

Jualan 1,193,784.49

Tolak Kos Barang Dijual

Kos pengeluaran 217,152.86

Untung kasar 976,631.63

(-) BELANJA
KSWP Majikan 12,948.00

PERKESO Majikan 1,239.60

Faedah Atas Pinjaman 4,200.00

Faedah atas sewa beli kenderaan (Trak) 2,065.00

Belanja susut nilai kenderaan + Ubahsuai 4,500.00

Belanja susut nilai perabot operasi 50.00

Belanja susut nilai alat pejabat 95.00

Suntikan typhoid (RM70x4) 280.00
Sijil halal 50.00
Lesen GDL 500.00
Papan Menu / bunting 300.00
Pelekat trak 1000.00
Lesen Penjaja Bergerak 20.00
Kursus Pengendalian Makanan 550.00
Pendaftaran SSM 60.00
Insurans Kenderaan dan Cukai Jalan 5300.00
Kos Penyelenggaraan Trak 2160.00
Kadar sewa tapak FT 6000.00
Diesel dan Tol 6600.00
Pemeriksaan Puspakom 140.00

Internet 660.00 48,717.60

Untung bersih 927,914.03

 Perniagaan ……….. (Isi nama perniagaan anda)
Penyata Kedudukan Kewangan Proforma Pada 31 Mac 2021
Susut Nilai
Kos(RM) Terkumpul RM
(RM)
Aset Bukan Semasa
Kenderaan + Ubahsuai 90,000.00 4,500.00 85,500.00
Kelengkapan Memasak 5,000.00 250.00 4,750.00
Mesin generator 1,200.00 60.00 1,140.00
Perabot Operasi 1,000.00 50.00 950.00
Peti Sejuk 780.00 39.00 741.00
Alat pejabat 1,900.00 95.00 1,805.00
94,886.00
Aset Semasa

Bank 1,055,523.47
Stok akhir Bahan Mentah 3,075.98
Modal kerja 1,058,599.46
1,153,485.46

DIBIAYAI OLEH
Ekuiti Pemilik
Modal 55,000.00
(+) Untung bersih 927,914.03
Modal Akhir 982,914.03

Liabiliti Jangka panjang

Pinjaman 120,000.00
Sewa beli Kenderaan TM 50,571.43 170,571.43
1,153,485.46