PPK TOP

Jak obsłużyć osobę

zatrudnioną w PPK?

Warsztaty dla pracowników kadr i płac

(na podstawie pytań uczestników naszych szkoleń)
uwzględniające nowelizację ustawy o PPK

www.mojeppk.pl
Dzień dobry, mam na imię Krysia. Pracuję
w dziale kadr i płac. Od niedawna zajmuję
się obsługą wniosków i deklaracji PPK
osób zatrudnionych w mojej firmie.

Pani Alino, Panie Maćku, uczestniczyłam w szkoleniach

„PPK w praktyce”, ale mam jeszcze kilka wątpliwości,
dotyczących konkretnych sytuacji. Bardzo proszę o pomoc
i odpowiedź na moje pytania. Z góry dziękuję!
Krysia.

www.mojeppk.pl
 Pytanie 1

1.07.2022r. zatrudniamy nowego pracownika.

W poprzednim miejscu pracy oszczędzał w PPK,
u nas też chce uczestniczyć w PPK.
Czy możemy dokonywać wpłat do PPK
na rachunek w instytucji finansowej, w której
dotychczas oszczędzał nowo zatrudniony?

www.mojeppk.pl
 NIE

Podmiot zatrudniający dokonuje wpłat

wyłącznie do instytucji, z którą
ma zawartą umowę o zarządzanie PPK.
U nowego pracodawcy dla pracownika
zostanie zawarta nowa umowa
o prowadzenie PPK i otwarty kolejny,
nowy rachunek PPK.

www.mojeppk.pl
 Pytanie 2

Kiedy pracownik zatrudniony 15.07.2022r.

składa nowemu pracodawcy oświadczenie
o zawartych w jego imieniu umowach
o prowadzenie PPK?

www.mojeppk.pl
 Termin

Pracownik składa nowemu pracodawcy oświadczenie

o zawartych w jego imieniu umowach o prowadzenie
PPK w terminie 7 dni od dnia zawarcia przez nowego
pracodawcę umowy o prowadzenie PPK w imieniu
i na rzecz tego pracownika.

www.mojeppk.pl
 Osoba zatrudniona 15 lipca 2022r.
(pierwsze zatrudnienie tej osoby u tego pracodawcy)

Złożenie oświadczenia o zawartych umowach o prowadzenie

PPK: w ciągu 7 dni od zawarcia umowy o prowadzenie PPK

29.07.2022r. 10.11.2022r.
15.07.2022r. Pierwszy dzień Ostatni dzień
Dzień zatrudnienia Czas na zawarcie umowy o prowadzenie PPK

Brak okresu 3 m-ce = 90 dni

14 dni
zatrudniania 3 miesięczny okres zatrudnienia
12 miesięcy
17 dni 31 dni 30 dni 12 dni
lipiec sierpień wrzesień październik listopad

www.mojeppk.pl
 Pytanie 3

Co się stanie, gdy nowo zatrudniony

uczestnik PPK nie złoży oświadczenia
o zawartych w jego imieniu umowach
o prowadzenie PPK lub złoży
je po terminie?

www.mojeppk.pl
 Ważne

Jeśli nowo zatrudniony pracownik nie złoży

takiego oświadczenia lub złoży je po terminie
wskazanym w ustawie o PPK, to pracodawca
nie będzie pośredniczył w transferze środków
z dotychczasowych rachunków PPK nowo
zatrudnionego na jego nowy rachunek PPK,
otwarty w instytucji finansowej,
z którą nowy pracodawca ma zawartą
umowę o zarządzanie PPK.

www.mojeppk.pl
 Pamiętaj!

Każdy uczestnik PPK może sam, bezpłatnie, transferować środki

pomiędzy swoimi rachunkami PPK.

www.mojeppk.pl
 Pytanie 4

Nowo zatrudniony nie wie,

czy w poprzednim miejscu pracy
był uczestnikiem w PPK.
Gdzie (oprócz kontaktu z poprzednim
pracodawcą) może to sprawdzić?

www.mojeppk.pl
 Ważne

PFR Portal PPK uruchomił możliwość

sprawdzenia, ile środków znajduje się
na rachunkach PPK uczestnika oraz
w jakich instytucjach finansowych ma
on rachunki PPK. Można to sprawdzić
na stronie: rachunek.mojeppk.pl

Link!
Rachunek mojeppk.pl

www.mojeppk.pl
 Pytanie 5

Pracownik został zatrudniony 1.07.2022r.

Pracodawca zawarł w jego imieniu umowę
o prowadzenie PPK 15.07.2022r., a pracownik
18.07.2022r. złożył oświadczenie o zawartych
w jego imieniu umowach o prowadzenie PPK.
Co po otrzymaniu takiego oświadczenia
powinien zrobić pracodawca?

www.mojeppk.pl
 Termin

Pracodawca, który otrzymał takie

oświadczenie - niezwłocznie po jego
otrzymaniu - informuje nowo
zatrudnionego o obowiązku złożenia
w jego imieniu wniosku o transfer
środków zgromadzonych na jego
dotychczasowych rachunkach PPK.
Link!
Obowiązki informacyjne pracodawcy wobec
pracownika [wzór] strona 33

www.mojeppk.pl
 Pytanie 6

Pracodawca poinformował nowo zatrudnionego,

że wystąpi do instytucji, z którą zawarł umowę
o zarządzanie PPK, o transfer środków z jego
dotychczasowych rachunków PPK na rachunek
PPK prowadzony przez tę instytucję.
Czy pracodawca może od razu złożyć wniosek
o transfer?

www.mojeppk.pl
 NIE

Pracodawca występuje o transfer

po upływie 7 dni od poinformowania
nowo zatrudnionego, że wystąpi o transfer.
Dlaczego czeka 7 dni? Ponieważ nowo
zatrudniony uczestnik PPK może w ciągu
tych 7 dni pisemnie poinformować go
o braku zgody na złożenie wniosku o transfer.

Link!
Oświadczenie o braku zgody na złożenie wniosku o wypłatę transferową [wzór]

www.mojeppk.pl
 W wymaganym terminie nowy pracownik składa
oświadczenie o zawartych umowach o prowadzenie PPK

Nie Tak
Po otrzymaniu tego oświadczenia, pracodawca informuje
nowego pracownika o obowiązku złożenia wniosku o transfer

Brak
dalszych Uczestnik składa w ciągu Uczestnik nie składa w
działań 7 dni oświadczenie ciągu 7 dni oświadczenia
pracodawcy o braku zgody na transfer o braku zgody na transfer

Kolejność działań Pracodawca występuje do IF z wnioskiem

podmiotu o transfer środków
zatrudniającego
www.mojeppk.pl
 Pytanie 7

Kiedy nowo zatrudniony może złożyć:

1. deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK,
2. wniosek o zawarcie umowy o prowadzenie PPK (osoba 55+),
3. deklarację obniżenia wpłaty podstawowej,
4. deklarację finansowania wpłaty dodatkowej.

www.mojeppk.pl
 Pamiętaj!

Osoba zatrudniona może w dowolnym momencie, nawet

w pierwszym dniu zatrudnienia, złożyć pracodawcy:
• deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK,
• wniosek o zawarcie umowy o prowadzenie PPK.
Osoba zatrudniona, dopiero po zawarciu w jej imieniu umowy
o prowadzenie PPK, może złożyć:
• deklarację obniżenia wpłaty podstawowej (jeśli spełnia przesłanki
do jej złożenia),
• deklarację finansowania wpłaty dodatkowej.

www.mojeppk.pl
 Pytanie 8

Od kiedy obowiązują składane przez

pracownika deklaracje, wnioski
i oświadczenia dotyczące PPK?

www.mojeppk.pl
 Pamiętaj!

Od miesiąca następnego po miesiącu złożenia obowiązuje:

• deklaracja obniżenia wpłaty podstawowej (uwzględniona przez
pracodawcę),
• deklaracja zmiany wysokości obniżonej wcześniej wpłaty podstawowej,
• deklaracja wpłaty dodatkowej,
• deklaracja zmiany wysokości wcześniej zadeklarowanej wpłaty
dodatkowej lub rezygnacji z finansowania wpłaty dodatkowej.
Pozostałe deklaracje, wnioski i oświadczenia obowiązują od dnia
ich złożenia.

www.mojeppk.pl
 Pytanie 9

Pracodawca 28.02.2022r. zawarł dla nowego

pracownika umowę o prowadzenie PPK.
10.03.2022r. naliczył i pobrał za niego wpłaty
do PPK, które zamierzał przekazać do instytucji
finansowej 15.04.2022r. Pracownik 21.03.2022r.
złożył deklarację o rezygnacji.
Co powinien zrobić pracodawca po otrzymaniu
tej rezygnacji?

www.mojeppk.pl
 Ważne

Od chwili złożenia przez uczestnika PPK deklaracji

o rezygnacji z dokonywania wpłat, pracodawca
nie nalicza, nie pobiera i nie dokonuje wpłat
do PPK. Jeżeli pracodawca przed złożeniem tej deklaracji
naliczył i pobrał wpłaty do PPK, ale nie przekazał
ich jeszcze do instytucji finansowej, to wpłaty
te podlegają zwrotowi uczestnikowi PPK.
Dla pracodawcy oznacza to konieczność dokonania
korekty listy płac.

www.mojeppk.pl
 Deklaracja o rezygnacji z
dokonywania wpłat do PPK

Ważne 21.03.2022r.

Brak wpłaty + korekta

28.02.2022r. 10.03.2022r. 15.04.2022r.

Zawarcie umowy o Wypłata wynagrodzenia, Planowana data
prowadzenie PPK naliczenie i pobranie wpłat do dokonania wpłaty do IF
PPK

www.mojeppk.pl
 Pytanie 10

1.02.2022r. zatrudniono nowego pracownika,

który nigdy wcześniej nie pracował u tego
pracodawcy. Pierwszego dnia zatrudnienia
pracownik ten złożył deklarację o rezygnacji
z dokonywania wpłat do PPK. Jednak później,
10.06.2022r. pracownik ten złożył wniosek
o dokonywanie wpłat do PPK.
Czy pracodawca powinien naliczyć wpłaty
od wynagrodzenia wypłaconego 28.06.2022r.?

www.mojeppk.pl
 TAK

Niezwłocznie po otrzymaniu wniosku

o dokonywanie wpłat, pracodawca powinien
zawrzeć umowę o prowadzenie PPK
w imieniu tego pracownika, a następnie
naliczyć wpłaty do PPK od wynagrodzenia
wypłaconego 28.06.2022r.

www.mojeppk.pl
 Osoba zatrudniona od 1 lutego 2022 r.
(pierwsze zatrudnienie tej osoby u tego pracodawcy)

Złożenie wniosku Wypłata wynagrodzenia.

Koniec 3-miesięcznego o dokonywanie wpłat Naliczenie i pobranie
okresu zatrudnienia do PPK wpłat do PPK

1.05.2022r. 10.06.2022r. 28.06.2022r.

Niezwłoczne zawarcie
3 m-ce = 90 dni umowy o prowadzenie PPK

Przekazanie wpłat do IF

1.02.2022r. 28.06.2022r. 15.07.2022r.

Data zatrudnienia
i złożenia deklaracji
o rezygnacji
z dokonywania wpłat www.mojeppk.pl
do PPK
 Pytanie 11

Pracodawca 10.09.2022r. zawiera w imieniu

pracownika umowę o prowadzenie PPK.
W dniu 25.09.2022r. wypłaca temu
pracownikowi pierwsze wynagrodzenie
po zapisaniu go do PPK.
W jakim terminie należy przekazać do instytucji
finansowej wpłatę naliczoną i pobraną
25.09.2022r.?

www.mojeppk.pl
 Ważne

Wpłaty do PPK należy dokonać (przekazać

do instytucji finansowej) od 25.09.2022r. do 17.10.2022r.
(15 i 16.10 to sobota i niedziela). Ustawowy termin na
dokonanie wpłat do PPK to 15. dzień miesiąca następującego
po miesiącu, w którym wpłaty te zostały naliczone i pobrane.
W nowelizacji ustawy o PPK ujednolicono terminy
dokonywania pierwszych i kolejnych wpłat do PPK, dlatego w
omawianym przypadku pierwszych wpłat można dokonać już
we wrześniu.

www.mojeppk.pl
 Pytanie 12

Pracownik przystąpił do PPK mając 69 lat.

Właśnie skończył 70 lat i nadal pracuje.
Czy pracodawca powinien zaprzestać naliczania
i dokonywania wpłat do PPK za tego pracownika
w związku z ukończeniem przez niego 70. roku
życia?

www.mojeppk.pl
 NIE

70. rok życia to bariera dotycząca przystąpienia

do PPK (nie można zawrzeć umowy o prowadzenie
PPK w imieniu osoby, która skończyła 70 lat). Jeżeli
jednak uczestnik PPK ukończy 70 lat w trakcie
oszczędzania w PPK, to nie stanowi to przesłanki
do zakończenia oszczędzania.

www.mojeppk.pl
 Pytanie 13

Instytucja finansowa przekazała pracodawcy

informację, że pracownik uczestniczący w PPK, który
ma już skończone 60 lat, rozpoczął wypłatę środków.
Co powinien zrobić pracodawca po otrzymaniu takiej
informacji?

www.mojeppk.pl
 Ważne

Pracodawca powinien zaprzestać

naliczania, pobierania i dokonywania
wpłat do PPK za uczestnika, który po
osiągnięciu 60. roku życia zdecyduje się
na rozpoczęcie wypłaty z PPK. Wypłata
po 60. roku życia oznacza zakończenie
gromadzenia nowych środków w PPK.

www.mojeppk.pl
Czas na pytania!

PPK TOP
www.mojeppk.pl