Vol. 1 No. 1.

Des 2022

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK MUAMALAT PERIODE 2019-2021

DENGAN METODE RGEC

Mita Amalia Putri

Perbankan Syariah, Universitas Islam Negeri Sultan Maulana Hasanuddin Banten
email: 201420184.mitaamalia@uinbanten.ac.id

Abstract

In order to guarantee the long-term viability and success of Indonesia's Islamic financial
system, it is crucial that Islamic banking in the country be in good health. Since its
introduction in 1992, Islamic banking in Indonesia has experienced rapid expansion and is
now an essential component of the country's financial system. However, Islamic banking faces
a number of difficulties in Indonesia, including a lack of human resources who are familiar
with Islamic finance's principles and a lack of opportunities to create Islamic-compliant
financial products. The provision of human resources who comprehend the principles of
Islamic finance, the creation of financial products in accordance with these principles, and
the enhancement of transparency and accountability are all required to ensure the health of
Islamic banking in Indonesia. This study's objective is to assess Bank Muamalat financial
health in terms of its risk profile, good corporate governance, earnings, and capital.
Quantitative methods are used in the research method. The RGEC method uses the risk
profile of credit risk (NPF), liquidity risk (FDR), income (ROA, ROE, and BOPO), and
capital (CAR) as production factors. on the outcomes of Good Corporate Governance based
on PT-processed and gathered data. Bank Muamalat PT is the subject of this study. Bank
Muamalat Purposive sampling was used as the sampling strategy in this study. The study's
duration is from 2019 to 2021. This study used quantitative descriptive data analysis and the
RGEC method (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, and Car) as
benchmarks to determine a bank's soundness level after each examination, specifically by
classifying the study's results into the bank's health rating. The outcomes demonstrated that
PT's health. If Bank Muamalat employs the Risk Profile approach, has good corporate
governance, earnings, and capital as a whole, it is considered to be fairly healthy.

Keywords: Islamic banking health; Bank Muamala; the RGEC method.

Abstrak
Untuk menjamin kelangsungan hidup jangka panjang dan keberhasilan sistem keuangan
syariah Indonesia, sangat penting bagi perbankan syariah di negara ini untuk berada dalam
keadaan sehat. Sejak diperkenalkan pada tahun 1992, perbankan syariah di Indonesia telah
mengalami ekspansi yang pesat dan sekarang menjadi komponen penting dari sistem
keuangan negara. Namun, perbankan syariah menghadapi sejumlah kesulitan di Indonesia,
termasuk kurangnya sumber daya manusia yang akrab dengan prinsip-prinsip keuangan Islam
dan kurangnya kesempatan untuk menciptakan produk keuangan yang sesuai dengan syariah.
Penyediaan sumber daya manusia yang memahami prinsip-prinsip keuangan syariah,
penciptaan produk keuangan sesuai dengan prinsip-prinsip tersebut, serta peningkatan
transparansi dan akuntabilitas semuanya diperlukan untuk menjamin kesehatan perbankan
syariah di Indonesia. Tujuan penelitian ini adalah untuk menilai kesehatan keuangan Bank
Muamalat ditinjau dari profil risiko, tata kelola perusahaan yang baik, rentabilitas, dan
permodalan. Metode kuantitatif digunakan dalam metode penelitian. Metode RGEC
menggunakan profil risiko risiko kredit (NPF), risiko likuiditas (FDR), pendapatan (ROA,
ROE, dan BOPO), dan modal (CAR) sebagai faktor produksi. hasil Good Corporate
Governance berdasarkan data yang diolah dan dikumpulkan oleh PT Bank Muamalat. PT

1
Vol. 1 No. 1. Des 2022

Bank Muamalat menjadi subjek penelitian ini. Bank Muamalat Purposive sampling digunakan
sebagai strategi pengambilan sampel dalam penelitian ini. Durasi penelitian adalah dari tahun
2019 sampai dengan tahun 2021. Penelitian ini menggunakan analisis data deskriptif
kuantitatif dan metode RGEC (Profil Risiko, Good Corporate Governance, Earnings, dan Car)
sebagai tolok ukur untuk menentukan tingkat kesehatan bank setelah dilakukan pemeriksaan
masing-masing, yaitu dengan mengklasifikasikan peringkat penelitian. hasilnya menjadi
peringkat kesehatan bank. Hasil menunjukkan bahwa kesehatan Bank Muamalat
menggunakan pendekatan Profil Risiko, memiliki tata kelola perusahaan yang baik,
rentabilitas, dan permodalan secara keseluruhan dinilai cukup sehat.

Kata Kunci: kesehatan perbankan syariah; bank Muamalat; metode RGEC.

2
Vol. 1 No. 1. Des 2022
I. PENDAHULUAN
Bank yang sehat yaitu bank yang dapat
melakukan fungsi-fungsinya dengan sempurna.
Bank tersebut mampu menjaga dan memelihara
kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan
fungsi intermediasi, dapat membantu kelancaran
lalu lintas pembayaran serta dapat digunakan
pemerintah dalam melaksanakan berbagai
kebijakannya terutama kebijakan moneter.
Penilaian kesehatan bank dilakukan
dengan menggunakan hasil dari suatu laporan
keuangan bank tersebut yang telah
dipublikasikan oleh bank. Laporan keuangan
adalah sarana suatu informasi yang bertujuan
untuk memberitakan informasi tentang posisi
keuangan, kinerja keuangan, dan perubahan
posisi keuangan pada perusahaan (Padmantyo,
2011); (Tho’in, 2019).
Seiring dengan perkembangan sistem
perbankan, Bank Indonesia menyempurnakan
metode penilaian kesehatan bank dengan
memperbarui peraturan BI dengan yang
sebelumnya PBI NO. 6/10/PBI/2004 tentang
penilaian tingkat kesehatan bank dengan
menggunakan metode CAMELS (Capital, Asset
quality, Management, Earnings, Liquidity and
Sensitivy to Market Risk) menjadi PBI NO.
13/1/PBI/2011 tentang penilaian tingkat
kesehatan bank dengan menggunakan
pendekatan risiko (Risk-Based Bank
Rating/RBBR) yang dalam penelitian ini disebut
dengan RGEC (Risk Profile, Good Corporate
Govermance, Earnings and Capital).
Melalui menyelesaikan penilaian
menggunakan strategi RGEC ini, bank
syariah dapat melakukannya penilaian dan
perbaikan setiap kali melacak kekurangan
pergi dengan pilihan penting di bank syariah.
Alhasil, bank syariah akan mampu bersaing
dengan bank konvensional dan bank syariah
lainnya dalam hal peningkatan kesehatan
bank. Selain itu, investor dapat menentukan
apakah modal bank dalam kondisi baik atau
buruk, dan calon investor dapat memilih
bank syariah mana yang akan memberi
mereka keuntungan tertinggi dalam
kaitannya dengan kesehatan perusahaan
secara keseluruhan.
Perseroan merupakan bank pertama
di Indonesia yang menggunakan konsep
perbankan secara Syariah. Perseroan
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 1
tanggal 1 November 1991 Masehi atau 24
Rabiul Akhir 1412 Hijriah, dibuat dihadapan
Yudo Paripurno, SH, Notaris, di Jakarta. ank
Muamalat merupakan perusahaan publik
yang sahamnya tidak tercatat di Bursa Efek
Indonesia (BEI) dan secara resmi beroperasi
sebagai Bank Devisa sejak tanggal 27
Oktober 1994 berdasarkan Surat Keputusan
Direksi Bank Indonesia No. 27/76/KEP/DIR
tentang Penunjukan PT Bank Muamalat
Indonesia Menjadi Bank Devisa tanggal 27
Oktober 1994. Berdasarkan Surat Keputusan
Menteri Keuangan No. S-79/MK.03/1995
tanggal 6 Februari 1995, Perseroan secara
resmi ditunjuk sebagai Bank Devisa Persepsi
Kas Negara.
Penilaian kesehatan perbankan
syariah di Indonesia dilakukan oleh Otoritas
Jasa Keuangan (OJK) dan Bank Indonesia
(BI) yang merupakan lembaga pengawas
keuangan di Indonesia. OJK dan BI
menggunakan beberapa indikator untuk
menilai kesehatan perbankan syariah, seperti
rasio kecukupan modal, rasio likuiditas, rasio
rentabilitas, dan rasio solvabilitas. Selain itu,
OJK dan BI juga mengevaluasi komposisi
aktiva dan pasiva bank syariah serta
manajemen risiko yang dilakukan oleh bank-
bank tersebut.
Penilaian kesehatan perbankan
syariah di Indonesia sangat penting untuk
memastikan bahwa sistem keuangan syariah
di Indonesia dapat berjalan dengan baik dan
sesuai dengan prinsip syariah. Penilaian ini
juga berguna untuk menentukan tingkat
keandalan bank syariah dan membantu
pengambilan keputusan oleh pemegang
saham dan pihak terkait lainnya.
Dalam PBI Nomor 13/1/PBI/2011
tentang penilaian tingkat kesejahteraan bank
bisnis untuk mengukur kredit dapat diketahui
dengan memperkirakan tingkat pendanaan
memanfaatkan proporsi NPF (Non
Performing Funding). dan kredit kualitas
rendah dengan total pembiayaan matriks
dalam pengukuran NPF adalah sebagai
berikut:
3
Vol. 1 No. 1. Des 2022
Tabel matriks pengukuran NPF diatas
menjelaskan tentang pengukuran kesehatan
bank dengan rasio NPF bank. Jika tingkat
NPF kurang dari 2% maka bank dalam
keadaan sangat sehat (PK-1). NPF bank
antara 2% sampai dengan kurang dari 5%
bank dalam keadaan sehat (PK-2). NPF bank
pada posisi 5% sampai dengan kurang dari
8% maka dalam keadaan cukup sehat (PK-3).
Jika NPF bank dalam posisi kurang 8%
sampai kurang dari 12% maka keadaan bank
kurang sehat (PK-4). Sedangkan jika NPF
lebih dari 12% maka bank dalam keadaan
tidak sehat (PK-5).
Dalam PBI. No 13/1/PBI/2011
tentang penilaian kesehatan bank umum
untuk mengukur risiko likuiditas dapat
diketahui dengan menggunakan rasio FDR
(Financing Deposit Ratio). Matriks dalam
pengukuran FDR adaalah sebagai berikut :
Tabel matriks pengukuran FDR di
atas menjelaskan tentang pengukuran
Tingkat kesehatan Bank dengan melihat dari
rasio FDR bank.Di jelaskan Bahwa jika FDR
berada diantara 50% sampai kurang dari 75%
maka bank Dalam keadaan sangat sehat
(PK1). FDR antara 75% sampai dengan
kurang Dari 85% maka bank dalam keadaan
sehat (PK-2). jika FDR bank antara 85%
Sampai dengan kurang dari 100% maka bank
dalam posisi cukup sehat (PK-3) FDR bank
antara 100% sampai dengan kurang dari
120% bank dalam keadaan kurang sehat (PK-
4). Sedangkan jika FDR bank lebih dari
120% maka bank dapat dikatakan tidak sehat
(PK-5).
Good corporate governance menurut
Bank Dunia (World Bank) adalah sebagai
kumpulan hukum, peraturan, dan kaidah-
kaidah yang wajib dipenuhi, yang dapat
mendorong sumber-sumber perusahaan untuk
berfungsi secara efisien guna menghasilkan
nilai ekonomi jangka panjang yang
berkesinambungan bagi para pemegang
saham maupun masyarakat sekitar secara
keseluruhan (Effendi, 2009). Penilaian faktor
good corporate governance (GCG)
merupakan penilaian terhadap kualitas
manajemen bank atas pelaksanaan prinsip-
prinsip GCG (Mulazid, 2016).
Dalam PBI No 13/1/PBI/2011
Tentang penilaian kesehatan bank umum
untuk mengukur Rentabilitas dapat
menggunakan Rasio ROA (Return On
Asset), ROE (Return On Equity) dan BOPO
(Beban Operasional terhadap Pendapatan).
4
Vol. 1 No. 1. Des 2022
Dalam melakukan perhitungan
permodalan, bank wajib mengikuti ketentuan
bank Indonesia yang mengatur mengenai
kewajiban penyediaan modal minmum. Bank
juga harus memenuhi rasio kecukupan modal
yang disediakan untuk mengantisipasi risiko
(Athanasoglou, et.al, 2008). Untuk mengukur
pada permodalan adalah dengan
menggunakan rasio CAR (Capital Adequacy
Ratio). Matriks yang digunakan dalam
pengukuran CAR adalah sebagai berikut:
Tabel matriks pengukuran CAR di
atas menjelaskan tentang pengukuran tingkat
kesehatan bank dengan melihat dari rasio
CAR bank. Bank dikatakan sangat sehat (PK-
1) jika CAR lebih dari 12%. Jika CAR
diantara 9% sampai dengan dari 12% maka
bank dalam keadaan sehat (PK-2). Jika CAR
antara 8% sampai dengan kurang dari 9%
maka bank dalam keadaan cukup sehat (PK-
3). CAR bank dalam posisi kurang sehat
(PK-4) jika CAR antara 6% sampai dengan
kurang dari 8%. Sedangkan bank dikatakan
tidak sehat (PK-5) jika CAR kurang dari 6%.
II. METODOLOGI PENELITIAN
Dalam penelitian ini menggunakan jenis
penelitian deskriptif kuantitatif yang
menggunakan metode RGEC yang terdiri
atas risk profile, good corporate
govermance, earnings dan capital. Sumber
data yang digunakan dalam penelitian ini
yaitu data sekunder, data yang diperoleh
dari laporan keuangan Bank Muamalat
tahun 2019-2021 yang di akses pada laman
website resmi bank muamalat yaitu
https://www.bankmuamalat.co.id/ dan
dengan sumber referensi lainnya seperti
jurnal yang berkaitan dengan topik
penelitian.
Populasi pada penelitian ini yaitu bank
muamalat. Dan teknik pengambilan sampel
yaitu dengan menggunakan teknik
purposive sampling. Sampel dalam
penelitian ini yaitu PT. Bank Muamalat.
Teknik analisis data yang dipergunakan
yaitu analisis keuangan dengan
menggunakan metode RGEC. Dan data
kemudian diolah secara deskriptif. Dta yang
telah diperoleh kemudian diolah dengan
rumus yang sesuai pada definisi operasional
variabel. Langkah-langkah yang digunkana
untuk menilai tingkat kesehatan bank untuk
masing-masing faktor dan komponennya
adalah sebagai berikut :
Mengumpulkan data-data dari laporan
keuangan perusahaan berkaitan dengan
variabel penelitian.
Melakukan pemeringkatan masing-
masing analisis NPF, FDR, GCG, ROA,
ROE, BOPO dan CAR.
Menetapkan peringkat komposit
penilaian tingkat kesehatan bank dari tahun
2013 hingga tahun 2017. Nilai komposit
untuk rasio keuangan masingmasing
komponen yang menempati peringkat
komposit akan bernilai sebagai berikut : a.
Peringkat 1 = setiap kali ceklist dikalikan
dengan 5 b. Peringkat 2 = setiap kali ceklist
dikalikan dengan 4 c. Peringkat 3 = setiap
kali ceklist dikalikan dengan 3 d. Peringkat
4 = setiap kali ceklist dikalikan dengan 2 e.
Peringkat 5 = setiap kali ceklist dikalikan
dengan 1 Nilai komposit yang telah
diperoleh dari mengalikan tiap ceklist
kemudian ditentukan bobotnya dengan
mempersentasikan. Adapun bobot/
persentase untuk menentukan peringkat
komposit keseluruhan komponen sebagai
berikut:
5
Vol. 1 No. 1. Des 2022

Tabel 5
Penilaian tingkat kesehatan Bank
Muamalat pada aspek CAR
Tahun Nilai CAR Predikat
2019 12,42 1 (sangat sehat )
2020 15,21 1 (sangat sehat)
2021 23,76 1 (sangat sehat)
6. BOPO (Beban Operasional Terhadap
Menarik kesimpulan terhadap tingkat Pendapatan Operasional)
kesehatan bank sesuai dengan standar Tabel 6
perhitungan kesehatan bank yang telah Penilaian tingkat kesehatan Bank
ditentukan oleh bank Indonesia berdasarkan Muamalat pada aspek BOPO
perhitungan analisis rasio tersebut. Tahun Nilai BOPO Predikat
2019 99,50 5 (tidak sehat )
III. HASIL PENELITIAN DAN 2020 99,45 5 (tidak sehat)
PEMBAHASAN 2021 99,29 5 (tidak sehat)
1) Peringkat Profil Risiko (Profile Risk) 2) Peringkat Komposit (PK) Tingkat
1. NFP (Non Performing Financing) Kesehatan Bank Muamalat dengan
Tabel 1 Metode RGEC
Penilaian tingkat kesehatan Bank Tabel 7
Muamalat pada aspek NFP Peringkat Komposit (PK) Tingkat
Tahun Nilai NFP Predikat Kesehatan Bank Muamalat dengan
2019 4,30 2 (sehat ) Metode RGEC Tahun 2019-2021
2020 3,95 2 (sehat)  Tahun 2019
2021 0,08 1 (sangat sehat) No Komponen Hasil 1 2 3 4 5
2. FDR (Financing to Deposit Ratio) 1 NFP 4,30%
Tabel 2 2 FDR 73,51%
Penilaian tingkat kesehatan Bank
3 ROA 0,05%
Muamalat pada aspek FDR
Tahun Nilai FDR Predikat 4 ROE 0,45%
2019 73,51 1 (sangat sehat ) 5 CAR 12,42%
2020 69,84 1 (sangat sehat) 6 BOPO 99,50%
2021 38,33 1 (sangat sehat) 10 4 4 1
3. ROA (Return On Asset)  Tahun 2020
Tabel 3 No Komponen Hasil 1 2 3 4 5
Penilaian tingkat kesehatan Bank 1 NFP 3,95%
Muamalat pada aspek ROA 2 FDR 69,84%
Tahun Nilai ROA Predikat 3 ROA 0,03%
2019 0,05 4 (kurang sehat )
4 ROE 0,29%
2020 0,03 4 (kurang sehat)
2021 0,02 4 (kurang sehat) 5 CAR 15,21%
4. ROE (Return On Equity) 6 BOPO 99,45%
Tabel 4 10 4 4 1
Penilaian tingkat kesehatan Bank  Tahun 2022
Muamalat pada aspek ROE No Komponen Hasil 1 2 3 4 5
Tahun Nilai ROE Predikat 1 NFP 0,08%
2019 0,45 4 (kerugian )2 FDR 38,33%
2020 0,29 4 (kerugian) 3 ROA 0,02%
2021 0,20 4 (kerugian) 4 ROE 0,20%
5. CAR (Capital Adequancy Ratio)

6
 Vol. 1 No. 1. Des 2022

5 CAR 23,76%
6 BOPO 99,29%
15 4 1

Peringkat komposit = jmlh nilai komposit/total

nilai komposit keseluruhan
100%
 Tahun 2019 = 19/40 100% =
47,5% (Kurang Sehat)
 Tahun 2020 = 19/40 100% =
47,5% (Kurang Sehat)
 Tahun 2021 = 20/40 100% = 50%
(Kurang Sehat)
IV. KESIMPULAN
Dari pembahasan diatas, maka dapat
diperoleh kesimpulan bahwa penilaian
kesehatan Bank Muamalat yang diukur
dengan menggunakan metode pendekatan
Risk Profile, Good Corporate Governance,
Earnings dan Capital secara seluruhan dapat
dikatakan bahwa Bank Muamalat merupakan
bank yang kurang sehat pada periode 2019-
2021.
DAFTAR PUSTAKA

Cerah, Lebih. “Ketangguhan Dan Sinergi

Depan Yang Lebih Cerah Resilience
and,” 2021.

Langsa, Iain. “1 1 , 2” 4 (2022): 197–229.