Bancos Clientes

1) 30,000,000.00 104,400.00 (2 30) 1,305,000.00

20) 4,000.00 104,400.00 (2 32) 4,600,560.00
21) 6,000.00 835,200.00 (3
22) 5,400.00 835,200.00 (4
23) 33,600.00 800,400.00 (5
24) 10,000.00 831,720.00 (6
25) 660,800.00 501,120.00 (7
26) 784,000.00 800,400.00 (8
27) 7,200.00 278,400.00 (9
28) 127,680.00 40,600.00 (10
29) 912,800.00 800,400.00 (11
31) 4,000.00 1,856.00 (12
33) 336,000.00 1,856.00 (13
1,450.00 (14
8,120.00 (15
1,856.00 (16
1,450.00 (17
1,856.00 (18
1,450.00 (19
15,975.00 (34
21,235.00 (35
13,157.00 (36
3,480.00 (37
5,000.00 (38
3,000.00 (39
3,000.00 (40
5,394.00 (41
4,640.00 (42
15,975.00 (43
21,235.00 (44
13,157.00 (45

32,891,480.00 6,077,382.00 5,905,560.00

26,814,098.00

ISR ret por sueldos y salarios Acreedores

34) 3,111.00
35) 5,547.00
36) 2,010.00
43) 3,111.00
44) 5,547.00
45) 2,010.00

21,336.00 - -
 Depreciación acumulada Depreciación equipo de cómputo HD50
27,552.44 27,552.44 5,729.17

27,552.44 27,552.44

Cap social 5,729.17

30,000,000.00 (1

30,000,000.00

Costo de servicio Ventas

12) 1,600.00
13) 1,600.00
14) 1,250.00
16) 1,600.00
17) 1,250.00
18) 1,600.00
19) 1,250.00
35) 29,000.00
37) 3,000.00
39) 3,000.00
41) 4,650.00
42) 4,000.00
44) 29,000.00

82,800.00
 Clientes IVA acreditado
2) 14,400.00 822,848.00 2)
2) 14,400.00
3) 115,200.00
4) 115,200.00
5) 110,400.00
6) 114,720.00
7) 69,120.00
8) 110,400.00
9) 38,400.00
10) 5,600.00
11) 110,400.00
12) 256.00
13) 256.00
14) 200.00 3)
15) 1,120.00 4)
16) 256.00 6)
17) 200.00 7)
18) 256.00
19) 200.00
37) 480.00
41) 744.00
42) 640.00

- 822,848.00 822,848.00

Acreedores Retención IMSS

334,080.00 (7 34) 914.00 23)
11,136.00 (46 35) 2,218.00 25)
12,579.04 (47 36) 833.00 26)
43) 914.00 28)
44) 2,218.00 29)
45) 833.00 33)

357,795.04 7,930.00 -
ión equipo de cómputo HD50 Depreciación equipo de transporte D300
5,729.17 15,173.94 15,173.94

5,729.17 15,173.94 15,173.94

Ventas Gasto de ventas

3,448.28 (20 2) 63,000.00 2)
5,172.41 (21 15) 7,000.00 36)
4,655.17 (22 34) 20,000.00 40)
30,000.00 (23 38) 5,000.00 45)
8,620.69 (24 43) 20,000.00 46)
590,000.00 (25 46) 6,720.00 47)
700,000.00 (26 47) 7,590.80
6,206.90 (27
114,000.00 (28
815,000.00 (29
1,125,000.00 (30
3,448.28 (31
3,966,000.00 (32
300,000.00 (33

7,671,551.72 129,310.80

Metros
500.00
ventas
5,000.00 3,000.00
1,500.00 admin
 BANCOS 33,600.00
RETENCIÓN IVA 1,200.00
VENTAS 30,000.00
IVA TRASLADADO 4,800.00
 Depósito IVA por acreditar
90,000.00 7) 46,080.00
46) 1,536.00

90,000.00 - 47,616.00 -

Equipo de transporte D300 Eq de transport Pasajeros P100

720,000.00 5) 690,000.00
720,000.00 8) 690,000.00
717,000.00 11) 690,000.00
720,000.00

2,877,000.00 2,070,000.00 -

Retención IVA IVA trasladado

1,200.00 1,047,448.28 551.72
23,600.00 827.59
28,000.00 744.83
4,560.00 4,800.00
32,600.00 1,379.31
12,000.00 94,400.00
112,000.00
993.10
101,960.00 - 18,240.00
130,400.00
 551.72
Depreciación Eq de transport Pasajeros P100 634,560.00
6,649.33 6,649.33 48,000.00

1,047,448.28 1,047,448.28

6,649.33 6,649.33

Gasto de administración IVA por pagar

27,000.00 822,848.00 1,047,448.28
16,000.00
3,000.00
16,000.00
2,880.00
3,253.20
27,552.44

95,685.64 224,600.28

%
3,500.00 0.70

1,500.00 0.30
 Equipo de cómputo HD 70
9) 240,000.00

240,000.00 -

Equipo de cómputo HD 50
10) 35,000.00

35,000.00 -

IVA por trasladar

(20 180,000.00 (30
(21
(22
(23
(24
(25
(26
(27
(28 180,000.00
(29
(31
(32
(33
Determinación ISR EJERCICIO 2020
Ingresos acumulables 7,671,551.72
Deducciones autorizadas 320,534.00
Utilidad Fiscal antes de PTU 7,351,017.72
PTU pagada 0
Pérdidas fiscales anteriores 0
Resultado del ejercicio 7,351,017.72
Tasa art. 9 30%
ISR por pagar 2,205,305.32
Activos 4,934,000.00
Suma activos y ded aut 5,254,534.00
Iva acred 822,848.00
Salidas bancos 6,077,382.00
Depreciación contable
DESCRIPCIÓN VIDA ÚTIL TOTAL KILÓMETROS MESES VALOR DE
DEL BIEN RECORRIDOS UTILIZADOS RESCATE
Monto
CAMIÓN D300 800,000 km 4,010 km 315,000.00 720,000.00
CAMIÓN D300 800,000 km 10,511 km 315,000.00 720,000.00
CAMIÓN D300 800,000 km 3,077 km 315,000.00 717,000.00
CAMIÓN D300 800,000 km 12,398 km 315,000.00 720,000.00
VEHÍCULO 1 600,000 km 3,010 km 290,000.00 690,000.00
VEHÍCULO 2 600,000 km 2,914 km 290,000.00 690,000.00
VEHÍCULO 3 600,000 km 4,050 km 290,000.00 690,000.00
COMPUTADORAS 48 Meses 1 Mes 0 275,000.00
Mon-ValRes Factor Dep DepreciaciónValor Actual Depreciación Camiones Depreciación acumulada
405,000.00 0.51 2,030.06 717,969.94 15,173.94 27,552.44
405,000.00 0.51 5,321.19 714,678.81
402,000.00 0.50 1,546.19 715,453.81
405,000.00 0.51 6,276.49 713,723.51 Depreciación vehículos
400,000.00 0.67 2,006.67 687,993.33 6,649.33
400,000.00 0.67 1,942.67 688,057.33
400,000.00 0.67 2,700.00 687,300.00 Depreciacón computadoras
275,000.00 5,729.17 5,729.17 269,270.83 5,729.17
epreciación acumulada
Balanza de comprobación

S.I. Movimieno deudor Movimiento acreedor

Bancos - 32,891,480.00 6,077,382.00
Clientes - 5,905,560.00 -
IVA acreditado - 822,848.00 822,848.00
IVA por acreditar - 47,616.00 -
Equipo de cómputo HD 70 - 240,000.00 -
Equipo de cómputo HD 50 - 35,000.00 -
Eq de transport Pasajeros P100 - 2,070,000.00 -
Equipo de transporte D300 - 2,877,000.00 -
Depósito - 90,000.00 -
Acreedores - - 357,795.04
Retención IVA - 101,960.00 -
IVA trasladado - 1,047,448.28 1,047,448.28
IVA por trasladar - - 180,000.00
ISR ret por sueldos y salarios - 21,336.00 -
Retención IMSS - 7,930.00 -
Cap social - - 30,000,000.00
Ventas - - 7,671,551.72
Costo de servicio - 82,800.00 -
Gasto de ventas - 129,310.80
Gasto de administración - 95,685.64
46,465,974.71 46,157,025.04
 S.F.
26,814,098.00
5,905,560.00
-
47,616.00
240,000.00
35,000.00
2,070,000.00
2,877,000.00
90,000.00
- 357,795.04
101,960.00
-
- 180,000.00
21,336.00
7,930.00
- 30,000,000.00
- 7,671,551.72
82,800.00
129,310.80
95,685.64
308,949.67
Estado de resultados

Ventas 7,671,551.72
Costo de servicio 82,800.00
Utilidad bruta 7,588,751.72
Gastos de venta 129,310.80
Gastos de administración 95,685.64
Utilidad de operación 7,363,755.29

Resultado del ejercicio 7,363,755.29

 Estado de Situación Financiera

Activo Pasivo
Corto plazo
Bancos 26,814,098.00 Proveedores 357,795.04
Clientes 5,905,560.00
Almacén - Retenciones 48,774.00
406,569.04

32,719,658.00

Largo plazo
Equipo de transporte 2,877,000.00 Capital contable
Cap social 30,000,000.00
Resultado del ejercicio 7,363,755.29
2,877,000.00 37,363,755.29

Total Activo Fijo 35,596,658.00 Total p+c 37,770,324.33

- 2,173,666.33
Estado de flujos de efectivo
Act de operación
Compra de mercancia
Venta de mercancia
Sueldos
-
Act de inversión
Compra de activos
-

-
Act de financiamiento
Aportación de capital 30,000,000.00
30,000,000.00

30,000,000.00

Efectivo al inicio 0
Efectivo al final 26,814,098.00
3,185,902.00