Gyakorló feladatsor

Az elkészült feladatokat e-mailen küldjétek el 2023. január 16-ig az adobevallas5.13@gmail.com

e-mail címre. Amennyiben valamelyik nyomtatványnál nem fogadja el a dátumot, akkor írjatok
egy nyomtatvány készítési vagy egy későbbi napot. (pl.: az alkalmi munkavállalót lehet később
jelentitek be, de visszafelé már nem lehetséges a bejelentés.)
A vállalkozó adatai:
Vállalkozó neve: Varga János
Születési neve: Varga János
Anyja neve: Nánási Éva
Születés ideje, helye: 1999.02.09. Békéscsaba
Székhelye, ill. levelezési címe: 1136 Budapest, Petőfi utca 19.
Számlavezetője és fizetésiszámla-száma: Citibank 10800014-22771362-00000000
Adószáma: 54513389-2-41
Adóazonosító jele: 848 251 0320
TAJ száma: 016 253 438

1. feladat
Az egyéni vállalkozó korábbi alkalmazottja 2022.12.15-ei hatállyal távozott a munkáltatótól,
és helyette egyelőre a mai nappal Molnár Stellát alkalmazza. Molnár Stella teljes munkaidős
állásban kerül foglalkoztatásra, mint vezető eladó (Feor: 5112)

A kijelentett munkavállaló adatai: A bejelentett munkavállaló adatai:

Neve: Magyar Katalin
Születési neve: Magyar Katalin
Anyja neve: Gál Jolán
Állampolgársága: magyar
Születési helye: Budapest
Születési ideje: 1992.07.11.
Adóazonosító jele: 8458471000
TAJ száma: 026 105 372
Alkalmazás kezdete: 2005.07.01.
Alkalmazás vége: 2022.12.15.
Alkalmazás minősége: munkaviszony
Munkakör, foglalkozás: vezető eladó
(FEOR 5112)
Heti munkaórák száma: teljes foglalkozás,
heti 40 óra
Neve: Molnár Flóra
Születési neve: Nagy Flóra
Anyja neve: József Klára
Állampolgársága: magyar
Születési helye: Szeged
Születési ideje: 1980.05.24.
Adóazonosító jele: 8414161006
TAJ száma: 106 096 206
Három kiskorú kedvezményezett
eltartottat nevel, akikre tekintettel a
foglalkoztató kedvezményt kíván
érvényesíteni.
Alkalmazás kezdete: a mai nap
Alkalmazás minősége: munkaviszony
Munkakör, foglalkozás: vezető eladó
(FEOR 5112)
Heti munkaórák száma: heti 40 óra
Az egyéni vállalkozó az ünnepek alatt úgy ítélte meg, hogy a tevékenységének végzéséhez
szüksége van alkalmi munkavállalókra is. Az alkalmazni kívánt személyt karácsony előtt
bejelentette, azonban december 25-én jelezte neki, hogy síelés közben eltörte a lábát, amely
miatt nem tudja vállalni a munkát. Helyette egyik családtagját tudta arra a pár napra
beszervezni.
A végül ténylegesen nem alkalmazott személy adatai:
Születési név: Rácz Kristóf
Anyja neve: Kis Klára
Állampolgársága: magyar
Születési helye: Debrecen
Születési ideje: 1977.10.12.
Adóazonosító jele: 840 461 1009
TAJ száma: 016 162 420
Más államban biztosítási jogviszonnyal rendelkezik
Napi bruttó munkabére: 6 000 Ft
Alkalmazás tervezett kezdete: 2022.12.27
Az alkalmazás tervezett ideje: 4 munkanap
Alkalmazás minősége: alkalmi munka

Alkalmazott neve: Fazekas Emma

Anyja neve: Orsós Helga
Születési helye: Budapest
Születési ideje: 1970.10.09.
Adóazonosító jele: 837 901 1007
TAJ száma: 016 638 576
Más államban biztosítási jogviszonnyal nem rendelkezik
Napi bruttó munkabére: 6 000 Ft
Alkalmazás kezdete: 2022.12.27
Az alkalmazás ideje: 4 munkanap
Alkalmazás minősége: alkalmi munka

Az adatok ismeretben készítse el a mai napi keltezéssel a munkavállaló kijelentését és

egyben ugyanezen a napon a új munkavállaló bejelentését!

Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 22T1041
a küldésre kijelölt fájl nevét: 862108970485900.frm.enyk
Határozza meg a kijelentés határidejét!
Határozza meg a bejelentés határidejét!

Az adatok ismeretében készítse el a mai napon az alkalmi munkavállalókkal kapcsolatos

valamennyi bejelentést!

Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 22T1042E
a küldésre kijelölt fájl nevét: 863265822516900.frm.enyk
Határozza meg az új foglalkoztatott bejelentésének határidejét! a foglalkozás
megkezdéséig
2. feladat

Jelentkezzen be a mai nappal Magyar Katalin nevében az egészségügyi szolgáltatási

járulékokra a jogviszony megszűnése miatt 2022.12.16-ai kezdéssel.
Csekken szeretné fizetni a kötelezettségét, kérjen számára 1 db-ot. Készítse el a megfelelő
nyomtatványokat.
Lakhely: 1132 Budapest, Molnár utca 32
Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 22T1011U
a küldésre kijelölt fájl nevét: 865480376866300.frm.enyk

Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: CSEKK
a küldésre kijelölt fájl nevét: 865793794503800.frm.enyk

3. feladat

Magyar Katalin hosszú gondolkodás után úgy dönt, hogy egyéni vállalkozást alapít.
2022. 12. 29-én benyújtotta kérvényét az Ügyfélkapun főállású egyéni vállalkozóvá válásáról.
A visszaigazolást a mai napon megkapta, ezt követően el kell készítenie a
bejelentkezéseket, nyilatkozatokat. Készítse el a bevallást.
Adószám: 56507476-1-25
Munkakör: 5213 – Manikűrös

Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 22T101E
a küldésre kijelölt fájl nevét: 935622064084500.frm.enyk

Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 22T1041
a küldésre kijelölt fájl nevét: 936353385625600.frm.enyk

4. feladat

Vállalkozó neve: Sárvári Tibor

Anyja neve: Lekka Edit
Születés ideje, helye: Debrecen 1988.02.09
Székhelye, ill. levelezési címe: 3246 Mátraderecske, Dózsa György utca 31
Bankszámlaszáma: OTP Bank Nyrt. 11773698-89476378-00000000
Adószáma: 56861004-1-30
Adóazonosító jele: 8442333525
TAJ száma: 041 991 606
Tevékenysége középfokú végzettséget igényel.
Havonta 270 000 Ft kivétet számolt el.

Kettő kedvezményezett eltartott gyermekére kap családi pótlékot, ami alapján mindkét gyermeke
után a családi adóalap- és esetleges járulékkedvezményt is ő veszi igénybe. A kivét összege után a
családi kedvezménye alapján havonta 501 Ft személyi jövedelemadó előleget kell fizetnie.
A gyermekek, akik után a családi pótlékra jogosult:
- Sárvári Angéla: születési idő: 2004.10.12. születési hely Miskolc, anyja neve: Kovács Irma,
adóazonosító jele: 850 323 1018
- Sárvári János: születési idő: 2007.05.07. születési hely Miskolc, anyja neve: Kovács Irma,
adóazonosító jele: 851 272 1006
Az anya születési ideje: 1972.10.15., adóazonosító jele: 838 638 1000
A család együtt él, lakcímük: 3246 Mátraderecske, Szív utca 4.

Kivét: 270 000
-családi: 133 330*2=266 660
Kaa: 3 340
SZJA: (15%) 501
TB: (18,5%) 270 000*0, 185= 49 950
min: 260 000 < 270 000
SZOCHO: (13%) 292 500*0,13= 38 025
min. 260 000*1,125=292 500 > 270 000

Alkalmazott neve: Bakos József

Születési neve: Bakos József
Anyja neve: Horváth Mária
Lakcím: 3246 Mátraderecske, Árpád utca 1.
Állampolgársága: magyar
Születési helye: Érd
Születési ideje: 1975.11.11.
Adóazonosító jele: 839 760 1007
TAJ száma: 082 319 827
Havi bruttó munkabére: 350 000 Ft
Levont szja előlege: 0 Ft
Alkalmazás kezdete: 2012.06.01.
Alkalmazás minősége: munkaviszony
Munkakör, foglalkozás: szigetelő (7531)
Heti munkaórák száma: 20 óra
Bakos József három kedvezményezett eltartott gyermek után kap családi pótlékot, ami
alapján a családi adóalap- és járulékkedvezményt is ő veszi igénybe. Erre vonatkozó
nyilatkozatot tett a munkáltatója felé.

A gyermekek, akik után a családi pótlékot ő kapja:

- Bakos Sándor: születési idő: 2002.04.15. születési hely Miskolc, anyja neve: Orsós Mónika,
adóazonosító jele: 849 412 1006
- Bakos Ilona: születési idő: 2003.07.09. születési hely Miskolc, anyja neve: Orsós Mónika,
adóazonosító jele: 849 862 1003
- Bakos Erzsébet: születési idő: 2005.09.11. születési hely Miskolc, anyja neve: Orsós Mónika,
adóazonosító jele: 850 657 1006
Az anya születési ideje: 1977.03.23., adóazonosító jele: 840 238 1006
A család együtt él, lakcímük: 3246 Mátraderecske, Bethlen Gábor utca 39.
Bb: 350 000
-családi: 220 000*3 = 660 000
aa: 0 (-310 000)
Szja: 0 (-46 500)
TB: 350 000*0,185= 64 750
-járulék kedv: 46 500
TTB: 18 250
SZOCHO: 350 000*0,13 = 45 500

Az adatok ismeretében készítse el 2022. június hónapra az alkalmazottal kapcsolatosan

Sárvári Tibor vállalkozó bevallását a kifizetésekkel, juttatásokkal összefüggő adókról,
járulékokról!
Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 2208 kötegelt
a küldésre kijelölt fájl nevét: 1534118015019800.frm.enyk

A megadott adatok ismeretében 2022. június hónapra készítse el Tibor jövedelem-

kivétjéhez kapcsolódó bevallást a szociális hozzájárulási adó és a
járulékkötelezettségéről!
Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 2258
a küldésre kijelölt fájl nevét: 1531689209321400.frm.enyk

Állapítsa meg a fizetendő közterhek alapját az alábbi táblázat kitöltésével:

Adó- és járulék nemek Mértéke Adó- és járulékalap Adónemkódja
Minimális Tényleges
Szocho 13% 292 500 292 500 258
TB járulék 18,5% 260 000 270 000

Az adóalanynak a (101) Társasági adó adófolyószámláján jelenleg 9 000 000 Ft túlfizetése

van. Ebből szeretné az alábbi közterheket teljesíteni:
- 592 000 Ft Áfa (104)
- 2 050 000 Ft Szociális hozzájárulási adó (258)
- 250 000 Ft Szakképzési hozzájárulás (182)
- 500 000 Ft Személyi jövedelem adó (103)
- 850 000 Ft Cégautóadó (241)
- 1 300 000 Ft Balesetbiztosítás (218)
- 200 000 Ft TAO (101)

Készítse el a Tibor átvezetési kérelmét úgy, hogy minden kötelezettségét teljesítse, és amennyiben
minden közteher rendezése után marad pénz a folyószámlán, akkor azt a lakcímére kéri vissza
postai úton.
Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: ATVUTV17
a küldésre kijelölt fájl nevét: 1534804032991800.frm.enyk
5. feladat

A Sárvári Tibor egyéni vállalkozónak volt egy alkalmazottja 2022. július 1 - 2021. november 30.
között. Havi bére az alkalmazottnak bruttó 285.000 Ft volt. Első házasok kedvezményét igényelt
az alkalmazott év közben.
Készítse el a kilépéskor átadandó jövedelemigazolást! A nyomtatványt a dolgozó a vállalkozó
székhelyén átvette az alábbi napon: 2022.11.30. A beazonosításhoz a nevét a nyomtatvány végén
található Feljegyzések rovatba írja be!
Magánszemély adatai:
Barna Zsuzsanna
Adóazonosító jele: 8422063514
Taj száma: 087 333 149
Születési hely, idő: Budapest, 1982.07.23
Lakhely: 7815 Harkány, Rózsa utca 10
Anyja neve: Ale Luca

BB: 285 000*5=1 425 000
-első h.: 33 335*5= 166 675
kaa: 1 258 325 (havi 251 665)
SZJA: 188 749 (havi 37 750)
TB: 263 625 (havi 52 725)
Nettó: 972 626
Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: Adatlap2022
a küldésre kijelölt fájl nevét:
1537148554770200.frm.enyk

6. feladat (ha 2023-ban készíted, akkor a 2021-es adatok helyett 2022-es adatokat használj,
valamint a 22M30 nyomtatványt töltsd ki)
A magánszemély a Sárvári Tibor egyéni vállalkozónál dolgozott tavaly egész évben.
Munkaviszonyból származó jövedelme havi bruttó 321.000 Ft volt. 2 gyermeke van, de csak egy
gyermek után vett igénybe családi kedvezményt. Készítse el a munkavállalónak az éves jövedelem
igazolását!
Magánszemély adatai:
Neve: Hegedűs Máté
Anyja neve: Kovács Anna
Születési helye: Debrecen
Születési ideje: 1970.10.14.
Adóazonosító jele: 837 906 1004
TAJ száma: 077 374 079
Lakhely: 1154 Budapest, Sereg utca 4
A magánszemély 2 kedvezményezett eltartott gyermek után kap családi pótlékot. A
házastársával úgy döntöttek, hogy a családi kedvezményt a magánszemély az 50%-át veszi
igénybe.
Munkáltatója a 2021-ben szerzett kizárólag munkaviszonyból származó jövedelméről
igazolást állított ki az alábbi tartalommal:
 bérjövedelem: 3 852 000 Ft (havi 321 000 Ft)
 megállapított és levont adóelőleg: 337 806 Ft (havi 28 151 Ft)
  év közben érvényesített családi adóalap-csökkentő kedvezmény: 1 599 960 (havi 133
330 Ft)
 Társadalombiztosítási kötelezettség: 712 620 Ft (havi: 59 385 Ft)

Az alábbi adatok ismeretében készítse el a magánszemély 2021. évi jövedelméhez

kapcsolódóan a MUNKÁLTATÓ összesített igazolását az SZJA-bevalláshoz! A
bevallás beazonosítása miatt a nevét a Megjegyzés rovatban tüntesse fel! Az
igazolást a munkáltató a törvényi határidő utolsó napján átadta, azt a dolgozó
átvette.

Jelölje:
a kiállított nyomtatvány számát: 21M30
a küldésre kijelölt fájl nevét:
1538146177006100.frm.enyk