‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬

‫وﻓﻘﺎ ً ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤﺎدي رﻗﻢ )‪ (6‬ﻟﺴﻨﺔ ‪1985‬م‬

‫ﻓﻲ ﺷﺄن اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬
‫واﻟﺸﺮﻛﺎت اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬

‫د‪ .‬ﺟﺎﺳﻢ ﺑﻦ ﺳﺎﻟﻢ اﻟﺸﺎﻣﺴﻲ‬

‫ﻗﺴﻢ اﻻﻗﺘﺼﺎد ‪ -‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺸﺎرﻗﺔ‬
‫اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة‬

‫)ﻃﺒﻌﺔ ﲤﻬﻴﺪﻳﺔ(‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪5‬‬

‫ﺷﮭﺪت اﻟﻌﻘﻮد اﻷﺧﯿﺮة ﻧﺸﺄة ﻋﺪد ﻣﻦ اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وإﻧﺸ ﺎء اﻟﺒﻨ ﻮك‬
‫اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﻟﻌﺪد ﻣﻦ اﻟﻔﺮوع ﺗﻘﺼﺮ ﻧﺸﺎطﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ وﻓﻖ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸ ﺮﻋﯿﺔ‪ ،‬وذﻟ ﻚ‬
‫ﺗﺤﻘﯿﻘﺎ ً ﻟﻸھﺪاف اﻵﺗﯿﺔ‪:‬‬
‫‪ (1‬اﻟﺴﻌﻲ إﻟﻰ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺠ ﺎل ﯾ ﺆﺛﺮ ﻋﻠ ﻰ ﺣﯿ ﺎة اﻟﻨ ﺎس‬
‫وﺳ ﻠﻮﻛﮭﻢ وﻧﺸ ﺎطﮭﻢ‪ ،‬وﯾﺸ ﯿﻊ ﻓﯿ ﮫ اﻟﺨ ﺮوج ﻋﻠ ﻰ أﺣﻜﺎﻣﮭ ﺎ‪ ،‬ﻧﻈ ﺮا ً ﻷن أﻛﺜ ﺮ أﻋﻤ ﺎل‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺤﺪﯾﺜﺔ ﺗﺪور ﺣﻮل اﻹﻗﺮاض واﻻﻗﺘﺮاض ﺑﻔﺎﺋﺪة رﺑﻮﯾﺔ ﻣﺤﺮﻣﺔ‪.1‬‬
‫‪ (2‬اﻟﻌﻤ ﻞ ﻋﻠ ﻰ ﺗﯿﺴ ﯿﺮ أﺳ ﺒﺎب اﻟ ﺮﺑﺢ اﻟﺤ ﻼل ﻓ ﻲ ﻣﺠ ﺎل زﻋ ﻢ أن اﻟﻔﻮاﺋ ﺪ‬
‫اﻟﺮﺑﻮﯾ ﺔ ھ ﻲ ﻋﺼ ﺐ وﺟﻮدھ ﺎ‪ ،‬ﺑ ﻞ ھ ﻲ ﻋﻠ ﺔ ﻧﺸﺄﺗ ـﮭﺎ ﻣﺘﻤ ﺜﻼً ﻓ ﻲ اﻟﺒﻨ ﻮك وذﻟ ﻚ ﻣ ﻦ‬
‫ﻣﻨﻄﻠﻖ اﻹﯾﻤﺎن اﻟﻤﻄﻠﻖ ﺑﺤﺮﻣﺔ ﻓﻮاﺋﺪ اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻜﻮﻧـﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﺮﺑﺎ اﻟ ﺬي ﺣّﺮﻣﺘ ﮫ اﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ‬
‫ﷲ وذروا‬ ‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻧـﮭﺖ ﻋﻨﮫ‪ ،‬ﻓﻘﺪ ﻗﺎل ﺳﺒﺤﺎﻧﮫ وﺗﻌﺎﻟﻰ ) ﯾﺎ أﯾﮭﺎ اﻟﺬﯾَﻦ آﻣﻨ ﻮا اﺗﻘ ﻮا َ‬
‫ب ﻣ ﻦ ﷲ ورﺳ ﻮﻟﮫ‪ ،‬وإن‬ ‫ﻲ ﻣﻦ اﻟﺮﺑﺎ إن ﻛﻨﺘﻢ ﻣﺆﻣﻨﯿﻦ‪ ،‬ﻓﺈن ﻟﻢ ﺗﻔﻌﻠﻮا ﻓﺄذﻧﻮا ﺑﺤﺮ ٍ‬‫ﻣﺎ ﺑﻘ َ‬
‫س أﻣﻮاﻟﻜﻢ ﻻ ﺗ َﻈﻠﻤﻮَن وﻻ ﺗ ُﻈﻠﻤﻮن(‪.‬‬
‫ﺗﺒﺘﻢ ﻓﻠﻜﻢ رؤو ُ‬
‫‪ (3‬ﻻ ُﯾﻨﻜ ﺮ ﻓ ﻲ ھ ﺬا اﻟﺼ ﺪد ﻣ ﺪى ﺗ ﺄﺛﯿﺮ اﻟ ﺪﻋﺎة اﻟﻤﺴ ﻠﻤﯿﻦ ﻹﻗﺎﻣ ﺔ ﻧﻈ ﺎم‬
‫اﻗﺘﺼ ﺎدي واﺟﺘﻤ ﺎﻋﻲ ﯾﻠﺘ ﺰم ﺑﻘﻮاﻋ ﺪ اﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ وﺑﺎﺟﺘﮭ ﺎدات اﻟﻔﻘﮭ ﺎء‬
‫اﻟﻤﺴﻠﻤﯿﻦ‪ ،‬ﻣﺴﺘﻠﮭﻤﺎ ً ﻣﺎﺿﻲ اﻷﻣﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻟﺒﻨﺎء ﺣﺎﺿﺮھﺎ‪.‬‬
‫‪ (4‬اﻟﺘ ﺪﻟﯿﻞ ﻣ ﻦ ﺧ ﻼل اﻟﺘﻄﺒﯿ ﻖ اﻟﻌﻤﻠ ﻲ ﻋﻠ ﻰ إﻣﻜﺎﻧﯿ ﺔ اﻟﻨﮭ ﻮض اﻻﻗﺘﺼ ﺎدي‬
‫ﻟﻸﻣﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﻘﯿﺪ اﻟﻤﻄﻠﻖ ﺑﺄﺣﻜ ﺎم اﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ وﻧﻈﻤﮭ ﺎ اﻻﻗﺘﺼ ﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﻣ ﻊ‬
‫اﻻﺳﺘﻔﺎدة ﺑﻤﺎ ﻻ ُﯾﻨﺎﻗﺾ ﺗﻠﻚ اﻷﺣﻜﺎم ﻣﻦ اﻟﺘﺠﺎرب اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻟﻠﻐﯿﺮ‪.‬‬
‫وﺗﻘ ﻮم اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﺑﻜﺜﯿ ﺮ ﻣ ﻦ اﻟﻮظ ﺎﺋﻒ اﻟﺘ ﻲ ﺗﻘ ﻮم ﺑ ـﮭﺎ اﻟﺒﻨ ﻮك‬
‫اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﻻ ﯾﺘﻌﺎرض ﻣﻊ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﻛﺘﯿﺴ ﯿﺮ ﺗﺒ ﺎدل اﻟﻨﻘ ﻮد ﺑﺎﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﻓ ﻲ اﻷوراق اﻟﻤﺘﺪاوﻟ ﺔ ﻣﻘﺎﺑ ﻞ ﻋﻤﻮﻟ ﺔ أو‬
‫أﺟ ﺮة ﯾﺘﻘﺎﺿ ﺎھﺎ‪ ،‬وﺑﺎﻟﻨﺴ ﺒﺔ ﻻﺳ ﺘﺒﺪال اﻟﻌﻤ ﻼت اﻟ ﺬي ﯾﻘ ﻮم ﻋﻠ ﻰ أﺳ ﺎس اﻟﻘ ﺒﺾ ﻓ ﻲ‬
‫ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻌﻘﺪ وﺑﺴﻌﺮ ﯾﻮم اﻟﻌﻘﺪ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﺗﺴ ﮭﯿﻞ اﻹﻧﺘ ﺎج ﺑﺘﺠﻤﯿ ﻊ رؤوس اﻷﻣ ﻮال اﻟﻼزﻣ ﺔ ﻹﻧﺸ ﺎء اﻟﻤﺸ ﺮوﻋﺎت‬
‫اﻹﻧﺘﺎﺟﯿﺔ واﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪.‬‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪6‬‬

‫‪ -3‬ﺗﻘ ﻮم اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻟﻤﺮﻛﺰﯾ ﺔ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺒﻨ ﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ‪ ،‬واﻟﺘﻘﯿ ﺪ‬

‫ﺑ ﺎﻟﻘﺮارات اﻟﺼ ﺎدرة ﻋﻨﮭ ﺎ ﻓﯿﻤ ﺎ ﯾﺘﻌﻠ ﻖ ﺑﺄﻋﻤ ﺎل اﻟﻤﺼ ﺎرف ﺳ ﻮاء ﻛﺎﻧ ﺖ إﺳ ﻼﻣﯿﺔ أو‬
‫ﺗﺠﺎرﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -4‬ﻛﺬﻟﻚ ﺗﻘﻮم اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ ﺑﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﻨﺸﺎط اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﻓﻲ ﻣﺠﺎل ﻣﻦ‬
‫اﻟﻤﺠﺎﻻت‪ ،‬وذﻟﻚ ﻛﺎﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺔ ﺑﺎﻟﺘﻨﻤﯿﺔ واﻻﺋﺘﻤﺎن اﻟﺼﻨﺎﻋﻲ‬
‫واﻟﻌﻘﺎري واﻟﺰراﻋﻲ واﻻﺳﺘﺜﻤﺎر‪.‬‬
‫وﺗﻠﺘﺰم اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﻊ ذﻟﻚ ﻋﻠﻰ وﺟﮫ اﻟﻌﻤﻮم ﺑﺎﻷﻣﻮر اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬
‫‪ (1‬ﻋﺪم اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﺮﺑﺎ ﻗﺮﺿﺎ ً أو إﻗﺮاﺿﺎ ً ﻟﻘﻄﻌﯿﺔ ﺣﺮﻣﺘﮫ‪ ،‬وﻷن اﻟﻘ ﺮض ﻓ ﻲ‬
‫اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ ﻋﻘﺪ ﺗﺒﺮع ﺑﻤﻨﻔﻌﺔ اﻟﻤﺎل ﻣﻊ اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺮد ﻣﺜﻠﮫ وﺿﻤﺎﻧﺔ ﻟﻤﻘﺮﺿﮫ‪.2‬‬
‫‪ (2‬اﺳﺘﺜﻤﺎر اﻷﻣ ﻮال ﺑﺎﻟﻤﺸ ﺎرﻛﺎت واﻟﻤﻀ ﺎرﺑﺎت وإﻧﺸ ﺎء اﻟﻤﺸ ﺮوﻋﺎت اﻟﺘ ﻲ‬
‫ﯾﻤﻠﻚ اﻟﻤﺼﺮف ﺣﺼﺔ ﻓﯿﮭﺎ أو ﻏﯿﺮ ذﻟﻚ ﻣﻦ وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﺘﻲ أﺑﺎﺣﺘﮭﺎ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‪.‬‬
‫‪ (3‬ﺗﺤﺮﯾﻢ اﻻﺣﺘﻜﺎر أو اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﻲ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﻤﺤﺮﻣﺔ ﺷﺮﻋﺎ ً ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴ ﻠﻢ أو‬
‫ﺿﺎّرة ﺑﮫ‪.‬‬
‫‪ (4‬دﻓﻊ اﻟﺰﻛﺎة ُ‬
‫طﮭﺮة ﻟﻠﻤ ﺎل ورﻋﺎﯾ ﺔ ﻟﺤﻘ ﻮق اﻟﻔﻘ ﺮاء ﻓﯿ ﮫ‪ ،‬وﺗﺸ ﺠﯿﻊ اﻟﺘﻄ ﻮع‬
‫واﻟﺘﺼﺪق ﻓﻲ أوﺟﮫ اﻟﺒﺮ‪.‬‬
‫‪ (5‬دﻋ ﻢ روح اﻟﺘﻌ ﺎون ﺑ ﯿﻦ اﻷﻓ ﺮاد ﻓ ﻲ اﻟﻤﺠﺘﻤﻌ ﺎت اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‪،‬ﺗﺤﺮﯾﻚ‬
‫اﻟﻤﺪﺧﺮات وﺗﺠﻤﯿﻌﮭ ﺎ واﺳ ﺘﺜﻤﺎرھﺎ ﻓ ﻲ ﻣﺠ ﺎﻻت اﻟﺼ ﻨﺎﻋﺔ واﻟﺰراﻋ ﺔ واﻟﺘﺠ ﺎرة‪ ،‬ﻣﻤ ﺎ‬
‫ﯾﻌﯿﻦ ﻋﻠﻰ ﻗﯿﺎم اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ اﻟﻤﺴﻠﻢ ﺑﻔﺮوض اﻟﻜﻔﺎﯾﺎت اﻟﻮاﺟﺒﺔ ﻋﻠﯿﮫ ﺷﺮﻋﺎ ً‪.‬‬
‫وﻓﻲ ﺿﻮء ذﻟﻚ ﯾﺘﺮﺗﺐ اﻟﺘﺰاﻣﺎ ً ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﺑ ﺄن ﺗﻄﺒ ﻖ ﻋﻠ ﻰ‬
‫أﻋﻤﺎﻟﮭﺎ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وﻓﻲ ھﺬه اﻟﺴﺒﯿﻞ ﻓﺈﻧﮫ ﻓﻲ دوﻟ ﺔ اﻹﻣ ﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿ ﺔ‬
‫اﻟﻤﺘﺤ ﺪة ﺻ ﺪر ﻗ ﺎﻧﻮن اﺗﺤ ﺎدي رﻗ ﻢ )‪ (6‬ﻟﺴ ﻨﺔ ‪1985‬م ﻓ ﻲ ﺷ ﺄن اﻟﻤﺼ ﺎرف‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴ ﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ واﻟﺸ ﺮﻛﺎت اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‪ .‬وﺑﺎﻟﺘ ﺎﻟﻲ ﺳ ﻮف ﻧ ﺘﻜﻠﻢ ﻓ ﻲ‬
‫ﺐ‬
‫ﻣﻄﻠﺐ أول ﻋﻦ ھﺬه اﻟﻀﻮاﺑﻂ اﻟﺘﻲ ﺿﻤﻨﮭﺎ اﻟﻤﻘﻨﻦ ﻟﮭﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،‬ﺛ ﻢ ﻧ ﺘﻜﻠﻢ ﻓ ﻲ ﻣﻄﻠ ٍ‬
‫ﺐ ﺛﺎﻟ ﺚ‬
‫ﺛ ﺎن ﻋ ﻦ اﻟﻤﺰاﯾ ﺎ اﻟﺘ ﻲ ﻣﻨﺤﮭ ﺎ اﻟﻘ ﺎﻧﻮن ﻟﻠﻤﺼ ﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وﻓ ﻲ ﻣﻄﻠ ٍ‬
‫ﻧﺴﺘﻌﺮض ﺑﻌﺾ اﻟﺘﻄﺒﯿﻘﺎت ﻟﻸﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.‬‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪7‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول‬

‫ﺿﻮاﺑﻂ إﻧﺸﺎء اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‬

‫واﻟﺸﺮﻛﺎت اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬

‫أوﻻً‪ :‬اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺘﻄﺒﯿﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤﺎدي رﻗ ﻢ )‪ (6‬ﻟﺴ ﻨﺔ ‪1985‬م ﻓ ﻲ ﺷ ﺄن‬
‫اﻟﻤﺼ ﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴ ﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ واﻟﺸ ﺮﻛﺎت اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻵﺗ ﻲ‪":‬‬
‫ُﯾﻘﺼﺪ ﺑﺎﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺸ ﺮﻛﺎت اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﺗﻠ ﻚ اﻟﺘ ﻲ‬
‫ﺗﺘﻀ ﻤﻦ ﻋﻘﻮدھ ﺎ اﻟﺘﺄﺳﯿﺴ ﯿﺔ وﻧﻈﻤﮭ ﺎ اﻷﺳﺎﺳ ﯿﺔ اﻟﺘﺰاﻣ ﺎ ً ﺑﺘﻄﺒﯿ ﻖ أﺣﻜ ﺎم اﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﺗﺒﺎﺷﺮ ﻧﺸﺎطﮭﺎ وﻓﻘﺎ ً ﻟﮭﺬه اﻟﺤﻜﺎم"‪.‬‬
‫إذا ﻛﺎﻧ ﺖ اﻟﻤﺆﺳﺴ ﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ ﺳ ﻮاء ﻛﺎﻧ ﺖ ﺑﻨﻮﻛ ﺎ ً أو ﺷ ﺮﻛﺎت ﻻ‬
‫ﯾﺘﻄﻠﺐ أن ﺗﻨﺺ ﻓﻲ ﻋﻘﻮد إﻧﺸﺎﺋﮭﺎ ﻋﻠ ﻰ ﻣﻤﺎرﺳﺎﺗ ـﮭﺎ ﻟﻸﻋﻤ ﺎل اﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ وﻓﻘ ﺎ ً ﻷﺣﻜ ﺎم‬
‫اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ إﻻ أن اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻨﺸﺄة وﻓﻘﺎ ً ﻟﮭﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻻ ﺑﺪ أن ﺗ ّ‬
‫ﻄﺒﻖ‬
‫أﺣﻜ ﺎم اﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ ﻋﻠﯿﮭ ﺎ‪ ،‬وأن ﺗﻌﻠ ﻦ ذﻟ ﻚ ﺻ ﺮاﺣﺔ ﻓ ﻲ ﻧﻈﺎﻣﮭ ﺎ‪ .‬وﻟﮭ ﺬا ﻓﻨ ﺮى أن ھ ﺬا‬
‫اﻟﻨﺺ ﯾﺘﻀﻤﻦ ﻋﻨﺼﺮﯾﻦ‪ :‬أﺣﺪھﻤﺎ ﺷﻜﻠﻲ واﻵﺧﺮ ﻣﻮﺿ ﻮﻋﻲ‪ ،‬ﺑﺤﯿ ﺚ إﻧ ﮫ ﻻ ﺑ ﺪ ﻟﻘﯿ ﺎم‬
‫اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ذات اﻟﻄﺎﺑﻊ اﻹﺳﻼﻣﻲ أن ﯾﺘﻮاﻓﺮ ﻓﯿﮭﺎ ھﺬﯾﻦ اﻟﻌﻨﺼﺮﯾﻦ ﻛﺎﻵﺗﻲ‪:‬‬
‫ا( أن ﯾﻨﺺ ﻛﺘﺎﺑﺔ ﻓﻲ ﻧﻈﺎﻣﮭﺎ اﻟﺘﺄﺳﯿﺴﻲ )اﻷﺳﺎﺳﻲ( ﻋﻠﻰ أن ھﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻠﺘﺰم‬
‫ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻣﺒﺎدﺋﮭﺎ ﻣﺜ ﻞ أن ُﯾﻘ ﺎل ﻓ ﻲ ﻋﻘ ﺪ اﻟﺘﺄﺳ ﯿﺲ "ﺗﻠﺘ ﺰم اﻟﺸ ﺮﻛﺔ‬
‫)أو اﻟﺒﻨﻚ( ﻓ ﻲ ﻛﺎﻓ ﺔ أﻋﻤﺎﻟﮭ ﺎ ﺗﻄﺒﯿ ﻖ أﺣﻜ ﺎم اﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ وﺗﻤ ﺎرس ﻧﺸﺎطﺎﺗ ـﮭﺎ‬
‫وﻓﻘ ﺎ ً ﻟﮭ ﺬه اﻷﺣﻜ ﺎم‪ ،‬وﻟﻠﺸ ﺮﻛﺔ أن ﺗﻘ ﻮم ﺑﻜﺎﻓ ﺔ اﻷﻋﻤ ﺎل وﺗﺒﺎﺷ ﺮ ﻛﺎﻓ ﺔ اﻟﻨﺸ ﺎطﺎت‬
‫اﻟﻤﺼ ﺮﻓﯿﺔ واﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ واﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ واﻟﺨﺪﻣﯿ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺘﻔ ﻖ ﻣ ﻊ أﺣﻜ ﺎم اﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪8‬‬

‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ"‪.‬‬
‫واﻟﻮاﺿ ﺢ أن ﻋ ﺪم اﻟ ﻨﺺ ﻋﻠ ﻰ ذﻟ ﻚ ﻓ ﻲ اﻟﻨﻈ ﺎم اﻷﺳﺎﺳ ﻲ أو ﻋﻘ ﺪ اﻟﺘﺄﺳ ﯿﺲ‬
‫ﺳﯿﺆدي إﻟﻰ ﻋﺪم ﺻﺪور اﻹذن ﻣﻦ اﻟﺠﮭﺎت اﻟﻤﺨﺘﺼﺔ ﺑﺎﻹﻧﺸﺎء‪ ،‬ﻓﮭﺬا اﻟﺸ ﻜﻞ إذن ﻣ ﻦ‬
‫ﺿﺮورﯾﺎت إﻗﺎﻣﺔ اﻟﺸ ﺮﻛﺔ واﻟﺴ ﻤﺎح ﻟﮭ ﺎ ﺑﻤﻤﺎرﺳ ﺔ أﻋﻤ ﺎل ﻣﻤﻨﻮﻋ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴ ﺎت‬
‫واﻟﺒﻨ ﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ اﻟﻌﺎدﯾ ﺔ ﻣﻤﺎرﺳ ﺘﮭﺎ وﻓﻘ ﺎ ً ﻟﻠﻘ ﺎﻧﻮن رﻗ ﻢ )‪ (10‬ﻟﺴ ﻨﺔ ‪1980‬م ﺑﺈﻧﺸ ﺎء‬
‫اﻟﻤﺼﺮف اﻟﻤﺮﻛﺰي‪.‬‬
‫وﺗﻮﺟﺐ اﻟﺸ ﻜﻠﯿﺔ ھ ﺬه أن ﯾﻌﻨ ﻮن اﻟﻤﺼ ﺮف ﺑﺄﻧ ﮫ ﻣﺼ ﺮف إﺳ ﻼﻣﻲ ﻛﻤ ﺎ ھ ﻮ‬
‫اﻟﺸ ﺄن ﻓ ﻲ ﻣﺼ ﺮف ﻓﯿﺼ ﻞ اﻹﺳ ﻼﻣﻲ وﺑﻨ ﻚ دﺑ ﻲ اﻹﺳ ﻼﻣﻲ‪ ،‬وﻣﺼ ﺮف أﺑ ﻮ ظﺒ ﻲ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬واﻟﺸﺮﻛﺔ اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‪...‬اﻟﺦ‪ .‬ﻓﻤﻌﻨ ﻰ ذﻟ ﻚ أن اﻟﺘﺴ ﻤﯿﺔ ﻣﻄﻠﻮﺑ ﺔ‬
‫ﺿﺮورة ﻛﺈﺟﺮاء ﻟﻺﻧﺸﺎء‪ ،‬وھﻮ ﻣﺎ ﺗﺮاه ﻟﻠﺴﻠﻄﺎت اﻟﻤﺨﺘﺼ ﺔ أن ھ ﺬا أﻣ ﺮا ً ﻣﮭﻤ ﺎ ً وﻓﻘ ﺎ ً‬
‫ﻷن اﻟﻮﺻﻒ ﯾﺪل ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻮﺻﻮف‪ ،‬ﺑﻞ ھﻮ ﯾُﻌﺪّ ﻣﻈﮭﺮﯾﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺗﻤﯿ ﺰه ﻋ ﻦ ﻏﯿ ﺮه ﻣ ﻦ‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ‪.‬‬
‫ب( ﺗﻄﺒﯿﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬إن اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﻤﺎ ﺗﺤﻮﯾﮫ ﻣ ﻦ‬
‫أﺣﻜﺎم ﻓﯿﮭﺎ ﻣﺎ ھﻮ ﻗﻄﻌﻲ ﻓﻲ ﺛﺒﻮﺗﮫ ودﻻﻟﺘﮫ‪ ،‬وﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ھﻮ ظﻨﻲ ﻓﻲ ﺛﺒﻮﺗﮫ أو دﻻﻟﺘﮫ‪.‬‬
‫وﻣﺎ ھﻮ ﻗﻄﻌﻲ ﻓﻲ ﺛﺒﻮﺗﮫ ﻛﻜﺘﺎب ﷲ ﺳﺒﺤﺎﻧﮫ وﺗﻌ ﺎﻟﻰ ﺟﻤﯿﻌ ﮫ‪ ،‬وﻣﻨﮭ ﺎ ﻣ ﺎ ھ ﻮ‬
‫ظﻨﻲ اﻟﺜﺒ ﻮت ﻛ ﺒﻌﺾ أﺣﻜ ﺎم اﻟﺴ ﻨﺔ‪ ،‬وﻛ ﺬﻟﻚ ﻣﻨﮭ ﺎ ﻣ ﺎ ھ ﻮ ﻗﻄﻌ ﻲ ﻓ ﻲ دﻻﻟﺘ ﮫ ﻛ ﺎﻟﻘﺮآن‬
‫واﻟﺴﻨﺔ‪ ،‬وﻣﻨﮭﺎ ﻣﺎ ھﻮ ظﻨﻲ ﻓﻲ دﻻﻟﺘﮫ‪.‬‬
‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﯾﺜﻮر اﻟﺴﺆال اﻟﺘﺎﻟﻲ‪ :‬ھ ﻞ اﻻﻟﺘ ﺰام اﻟﻤﻄﻠ ﻮب ﻣ ﻦ اﻟﺒﻨ ﻮك اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‬
‫ھﻮ اﻻﻟﺘﺰام ﻓﻲ ﺣﺪود اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﻲ اﻟﻘﻄﻌﯿﺔ ﻓﻘﻂ؟‪.‬‬
‫اﻟﻮاﺿﺢ أن اﻷﻣﺮ ﯾﺘﻌﺪى ذﻟ ﻚ‪ ،‬ﻓ ﻼ ﺑ ﺪ ﻣ ﻦ ﺗﻄﺒﯿ ﻖ ﺟﻤﯿ ﻊ اﻷﺣﻜ ﺎم اﻟﺸ ﺮﻋﯿﺔ‬
‫وﺗﻨـﺰﯾﻞ ھﺬه اﻷﺣﻜﺎم ﻋﻠﻰ وﺟﻮه اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وأﺳﺲ اﻟﺘﻨﻤﯿﺔ وﺳﯿﺎﺳﺘﮭﺎ‪ ،‬ﺑﺤﯿ ﺚ‬
‫ﯾﺨﺮج اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﻓﻲ ھﺬه اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺘﻨﻈﯿﻢ ﯾﻤﯿّﺰه ﻋﻦ ﻏﯿﺮه ﻣﻦ اﻟﺒﻨ ﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ‬
‫ﻣﺤﻘﻘﺎ ً ﻟﻐﺎﯾﺎت إﻗﺎﻣﺘﮫ‪.‬‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪9‬‬

‫ﻓﻜﯿﻒ ﯾﺘﻢ ذﻟ ﻚ؟‪ ..‬إن اﻟﻤﻌ ﺎﻣﻼت اﻟﺒﻨﻜﯿ ﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﺗ ﺘﻢ ﺟﻤﯿﻌﮭ ﺎ ﻓ ﻲ ﺻ ﻮرة‬
‫اﺗﻔﺎﻗﺎت وﻋﻘﻮد ﻛﻤﺸﺎرﻛﺎت أو ﻣﻀﺎرﺑﺎت أو اﺳﺘﺜﻤﺎرات ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ‪ ،‬وھﺬه ﺟﻤﯿﻌﮭﺎ ﻻ ﺑ ﺪ‬
‫أن ﯾﺘﺤﺮى ﻓﻲ إﺟﺮاﺋﮭﺎ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺠﻤﯿﻊ ﺷﺮاﺋﻄﮭﺎ وھﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬وﺟﻮد اﻟﺘﺮاﺿﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻘﺪ‪:‬‬
‫ﻓﻼ ﺑﺪ ﻣﻦ وﺟﻮد ﺷﺮاﺋﻂ ﻟﻼﻧﻌﻘﺎد واﻟﺼ ﺤﺔ‪ ،‬ﻛﻤ ﺎ ﻧ ﺺ ﻋﻠﯿﮭ ﺎ اﻟﻔﻘﮭ ﺎء ﺑﺠﻤﯿ ﻊ‬
‫اﻻﺗﻔﺎﻗﺎت‪ .‬ﻓﺸﺮط اﻻﻧﻌﻘﺎد ﯾﺘﻄﻠﺐ وﺟﻮد اﻟﺘﺮاﺿﻲ ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﺑ ﯿﻦ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗ ﺪﯾﻦ ﺳ ﻮاء‬
‫ﻣ ﻦ ﺣﯿ ﺚ ﺻ ﯿﻐﺔ اﻹﯾﺠ ﺎب واﻟﻘﺒ ﻮل ﻛﻤ ﺎ ﻧﺼ ﻮا ﻋﻠﯿﮭ ﺎ وأن ﯾﺘﻄ ﺎﺑﻖ ھ ﺬا اﻹﯾﺠ ﺎب‬
‫واﻟﻘﺒﻮل‪.3‬‬
‫وﯾﺠﺐ أن ﯾﺘﻮاﻓﺮ اﻟﺘﺮاﺿﻲ ﻓ ﻲ ﺟﻤﯿ ﻊ اﻟﻤﺴ ﺎﺋﻞ اﻟﻤﻌﺘ ﺮض ﻟﮭ ﺎ ﻋﻨ ﺪ اﻻﺗﻔ ﺎق‬
‫ﺳﻮاء ﻛﺎﻧ ﺖ ﺟﻮھﺮﯾ ﺔ أو ﺗﻔﺼ ﯿﻠﯿﺔ ﺛﺎﻧﻮﯾ ﺔ‪ ،‬ﻣ ﺎ دام ﻗ ﺪ ﺗﻌﺮﺿ ﻨﺎ ﻟﮭ ﺎ ﻓ ﻼ ﺑ ﺪ أن ﯾﺘﺤﻘ ﻖ‬
‫اﻟﺘﺮاﺿﻲ‪ ،4‬وﻛﺬﻟﻚ ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ اﺗﺤﺎد ﻣﺠﻠﺲ ﻋﻘﺪ اﻟﺒﯿﻊ ﺑﺤﯿﺚ ﯾﻨﺸ ﻐﻞ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗ ﺪان ﺑﺎﻟﻌﻘ ﺪ‬
‫وأن ﺗﺘﻮﻓﺮ ﻟﻠﻤﺘﻌﺎﻗﺪﯾﻦ أھﻠﯿﺔ اﻟﺘﺼﺮف‪.‬‬
‫وﯾﺠ ﺐ أن ﯾﻜ ﻮ ن اﻟﻤﻌﻘ ﻮد ﻋﻠﯿ ﮫ أي ﻣ ﺎ ﯾ ﺮد ﻋﻠﯿ ﮫ اﺗﻔ ﺎق اﻟﻤﺘﻌﺎﻗ ﺪﯾﻦ ﻣﻘ ﺪور‬
‫اﻻﺳ ﺘﯿﻔﺎء‪ ،‬ﻓ ﻼ ﯾﺼ ﺢ ﺑﯿ ﻊ اﻟﻤﻌ ﺪوم إذ ﻻ ﯾﻤﻜ ﻦ أن ﯾﺘﻌﻠ ﻖ ﺣﻜ ﻢ اﻟﻌﻘ ﺪ وآﺛ ﺎره ﺑﺸ ﻲء‬
‫ﻣﻌﺪوم‪ ،5‬ﻣﻊ ﺟﻮاز ﻣﺎ ذھﺐ إﻟﯿﮫ ﺟﺎﻧﺐ ﻣ ﻦ اﻟﻔﻘﮭ ﺎء ﺑﺒﯿ ﻊ اﻷﺷ ﯿﺎء اﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﺔ إذا اﻧﺘﻔ ﻰ‬
‫اﻟﻐﺮر‪ ،6‬وھﻮ ﻣ ﺎ أﺧ ﺬ ﺑ ﮫ ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﻤﻌ ﺎﻣﻼت اﻟﻤﺪﻧﯿ ﺔ )اﻟﻤ ﺎدة‪.(202‬وﻛ ﺬﻟﻚ أ ُﺟﯿ ﺰ ﺑﯿ ﻊ‬
‫اﻟﺴﻠﻢ وھﻮ ﺑﯿﻊ ﻣﺎل ﻣﺆﺟﻞ اﻟﺘﺴﻠﯿﻢ ﺑ ﺜﻤﻦ ﻣﻌﺠ ﻞ‪ ،7‬وﻟﻘ ﺪ أ ُﺟﯿ ﺰ ﺑﺸ ﺮوط ﺗﻄﻠﺒ ﮫ اﻟﺸ ﺮع‬
‫ﺑﺸﻜﻞ ﻣﻨﻀ ﺒﻂ إﻟ ﻰ ﺟﺎﻧ ﺐ اﻟﺸ ﺮوط اﻟﻌﺎﻣ ﺔ ﻟﻜ ﻞ ﺗﻌﺎﻗ ﺪ‪ ،8‬وﻛ ﺬﻟﻚ أﺟ ﺎز اﻟﻔﻘﮭ ﺎء ﺑﯿ ﻮع‬
‫اﻵﺟﺎل ﻛﺒﯿﻊ اﻟﻤﺸﺘﺮي ﻣﺎ اﺷﺘﺮاه أو ﻟﻮﻛﯿﻞ اﻟﺒﺎﺋﻊ ﻷﺟﻞ‪.9‬‬
‫‪ -2‬ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻣﺤﻞ اﻟﻌﻘﺪ )أي اﻟﻤﻌﻘﻮد ﻋﻠﯿﮫ(‪:‬‬
‫ﯾُﻌﺪ ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻟﻤﺤﻞ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺪ رﻛﻨ ﺎ ً ﻣ ﻦ أرﻛﺎﻧ ﮫ اﻟﺘ ﻲ ﯾﺠ ﺐ ﺗ ﻮاﻓﺮه‪ -‬إﻟ ﻰ ﺟﺎﻧ ﺐ‬
‫اﻷرﻛ ﺎن اﻷﺧ ﺮى‪ -‬ﻟﻘﯿ ﺎم اﻟﻌﻘ ﺪ دون ﺑﻄ ﻼن ﯾﻤﻜ ﻦ أن ﯾﺘﻤﺴ ﻚ ﺑ ﮫ ﻛ ﻞ ذي ﻣﺼ ﻠﺤﺔ‪،‬‬
‫واﻟﺘﻌﯿﯿﻦ ﺑﻤﻔﮭﻮﻣﮫ اﻟﻌﺎم اﻟﻤﻄﻠﻖ ﻓﻲ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻟﻠﻤﺤﻞ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗ ﺪ ﻋﻠﯿ ﮫ ﻣﻌﯿ ﺎره‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪10‬‬

‫اﻟﺘﻌﯿﯿﻦ اﻟﺬي ﯾﺰﯾﻞ اﻟﺠﮭﺎﻟﺔ اﻟﻔﺎﺣﺸﺔ أو اﻟﯿﺴﯿﺮة ﻋ ﻦ اﻟﻤﺤ ﻞ‪ ،‬وإن ﻛ ﺎن ﻗ ﺪ رﺗ ﺐ ﻋﻠ ﻰ‬

‫ﻛﻞ ﻣﻦ ﻧﻮﻋﻲ اﻟﺠﮭﺎﻟﺔ ﺣﻜﻤﺎ ً ﯾﺨﺘﻠﻒ ﻋﻦ اﻵﺧ ﺮ ﺑﺎﻋﺘﺒ ﺎر أن اﻟﺠﮭﺎﻟ ﺔ اﻟﻔﺎﺣﺸ ﺔ ﺗﻔﻀ ﻲ‬
‫إﻟﻰ اﻟﻌﺪم‪ ،‬ﺑﺤﯿﺚ ﺗﺠﻌﻞ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪ اﻟﻄﺎﻟﺐ ﻟﻠﻤﺤ ﻞ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗ ﺪ ﻋﻠﯿ ﮫ ﻣﻌ ﺪوم واﻟﻤﻌﺮﻓ ﺔ ﺑ ﮫ‪،‬‬
‫وﻣﻦ ﺛﻢ ﻛﺎن اﻟﺒﻄﻼن ھﻮ ﺟ ﺰاء ﺗ ﻮاﻓﺮ اﻟﺠﮭﺎﻟ ﺔ اﻟﻔﺎﺣﺸ ﺔ‪ ،‬أﻣ ﺎ اﻟﺠﮭﺎﻟ ﺔ اﻟﯿﺴ ﯿﺮة ﻓﺈﻧ ـﮭﺎ‬
‫ﺗﺘﻮاﻓﺮ ﺣﯿﺚ ﯾﻜﻮن ﻟﺪى اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪ اﻟﻄﺎﻟﺐ ﻟﻠﻤﺤﻞ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت وﻣﻌﺮﻓ ﺔ ﺑ ﮫ ﺗﺰﯾ ﻞ اﻟﺠﮭﺎﻟ ﺔ‬
‫اﻟﻔﺎﺣﺸﺔ ﻋﻨﮫ وﺗﻨﻔﻲ اﻟﺨﻼف ﺣﻮﻟﮫ وھﻮ ﻣﺎ ﯾﺴﺘﺘﺒﻊ وﺟﻮد اﻟﻌﻘﺪ وﻗﯿﺎﻣﮫ‪.‬‬
‫وﻣﻊ ذﻟﻚ ﻓﺈن اﻟﺠﮭﺎﻟﺔ اﻟﯿﺴﯿﺮة ﺗﺠﻌﻞ اﻟﻌﻘ ﺪ ﯾُﻮﺻ ﻒ ﺑﺄﻧ ﮫ ﻣﻌﺘ ﻞ ﻣﻤ ﺎ ﺳ ﯿﺘﺄھﻞ‬
‫ﺿﺮورة ﻋﻼﺟﮫ ﻗﺒﻞ اﺳﺘﻔﺤﺎل داﺋﮫ وذﻟﻚ ھﻮ ﻣﺎ ﺟﻌ ﻞ اﻟﺸ ﺎرع ُﯾﻌﻄ ﻲ اﻟﺤ ﻖ ﻟﻠﻤﺘﻌﺎﻗ ﺪ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺨﯿﺎر ﺑﯿﻦ إﻣﻀﺎﺋﮫ أو ﻓﺴﺨﮫ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻟﻤﻌﻘﻮد ﻋﻠﯿﮫ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﯿﮫ‪:‬‬
‫وﻟﻜﻲ ﯾﻜﻮن اﻟﻤﻌﻘﻮد ﻋﻠﯿﮫ ﻗ ﺎﺑﻼً ﻟﺤﻜ ﻢ اﻟﻌﻘ ﺪ ﻻ ﺑ ﺪ أن ﯾﻜ ﻮن ﺻ ﺎﻟﺤﺎ ً ﻟﻠﺘﻌﺎﻣ ﻞ‬
‫ﻓﯿﮫ‪ ،‬وذﻟﻚ ﯾﻘﻮدﻧﺎ إﻟﻰ اﻟﺸﺮوط اﻵﺗﯿﺔ‪:‬‬
‫ا‪ -‬أن ﯾﻜﻮن ﻣﺎﻻً ﻣﺘﻘﻮﻣﺎ ً‪ ،‬أي ﯾﺒﺎح اﻻﻧﺘﻔﺎع ﺑﮫ ﺷﺮﻋﺎ ً ﻣﻦ ﻏﯿﺮ ﺿﺮورة‪ ،‬وﻟﻘﺪ‬
‫ﻧﺼﺖ اﻟﻤ ﺎدة ‪ 200‬ﻣ ﻦ ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﻤﻌ ﺎﻣﻼت اﻟﻤﺪﻧﯿ ﺔ ﻋﻠ ﻰ أﻧ ﮫ" ﻓ ﻲ اﻟﺘﺼ ﺮﻓﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ‬
‫ﺑﺸ ﺮط أن ﯾﻜ ﻮن اﻟﻤﺤ ﻞ ﻣﺘﻘﻮﻣ ﺎ ً"‪ ،‬ﻛﻤ ﺎ ﻧﺼ ﺖ اﻟﻤ ﺎدة‪ 96‬ﻣ ﻦ ذات اﻟﻘ ﺎﻧﻮن ﻋﻠ ﻰ أن"‬
‫اﻟﻤﺎل ﻗﺪ ﯾﻜﻮن ﻣﺘﻘﻮﻣﺎ ً أو ﻏﯿﺮ ﻣﺘﻘﻮم‪ ،‬واﻟﻤﺎل اﻟﻤﺘﻘﻮم ھﻮ ﻣﺎ ﯾﺒﺎح ﻟﻠﻤﺴ ﻠﻢ اﻻﻧﺘﻔ ﺎع ﺑ ﮫ‬
‫ﺷﺮﻋﺎ ً‪ ،‬وﻏﯿﺮ اﻟﻤﺘﻘﻮم ھﻮ ﻣﺎ ﻻ ﯾﺒﺎح اﻻﻧﺘﻔﺎع ﺑﮫ ﺷﺮﻋﺎ ً"‪ .‬ﻓﻮﻓﻘﺎ ً ﻟﮭﺬه اﻟﻨﺼ ﻮص ﻻ ﺑ ﺪ‬
‫أن ﯾﻜﻮن ﻣﺤﻞ اﻟﻌﻘﺪ ﻣﺎﻻً ﻣﺘﻘﻮﻣ ﺎ ً‪ ،‬أﻣ ﺎ ﻏﯿ ﺮ اﻟﻤﺘﻘ ﻮم وﺗ ﺄﺑﻰ طﺒﯿﻌﺘ ﮫ اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﻓﯿ ﮫ ﻓ ﺈن‬
‫اﻟﻌﻘﺪ اﻟﺬي ﯾﺮد ﻋﻠﯿﮫ ﯾﻜﻮن ﺑﺎطﻼً‪.10‬‬
‫ب‪ -‬ﯾﺠ ﺐ أﻻ ﯾﺨ ﺎﻟﻒ اﻟﺘﺼ ﺮف ﻧ ﺺ اﻟﻘ ﺎﻧﻮن واﻟﻨﻈ ﺎم اﻟﻌ ﺎم واﻵداب‪ ،‬ﻓﻘ ﺪ‬
‫ﯾﺮﺟﻊ ﻋﺪم ﺻﻼﺣﯿﺔ اﻷﻣﻮال ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﯿﮭﺎ ﺑﺤﻜﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻣﻊ ﻛﻮﻧﮭﺎ ﻓﻲ ذاﺗـﮭﺎ ﺗﻌﺪ ﻣﺎﻻً‬
‫ﻣﺘﻘﻮﻣﺎ ً‪ ،‬ﻓﺎﻟﻘﺎﻧﻮن واﻟﺸﺮع ﯾﺤﻈﺮ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻓﻲ ﺑﻌ ﺾ اﻷﻣ ﻮال ﻷﺳ ﺒﺎب ارﺗﺂھ ﺎ رﻋﺎﯾ ﺔ‬
‫ﻟﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ وھﻮ ﻣﺎ ذﻛﺮﺗﮫ اﻟﻤﺎدة ‪ 126‬ﻣﻌ ﺎﻣﻼت ﻣﺪﻧﯿ ﺔ "أي ﺷ ﻲء آﺧ ﺮ ﻟ ﯿﺲ‬
‫ﻣﻤﻨﻮﻋﺎ ً ﺑﻨﺺ اﻟﻘﺎﻧﻮن أو ﻣﺨﺎﻟﻔﺎ ً ﻟﻠﻨﻈﺎم اﻟﻌﺎم واﻵداب"‪ ،‬وﻣﺜ ﺎل ذﻟ ﻚ ﻣ ﺎ ﻧﺼ ﺖ ﻋﻠﯿ ﮫ‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪11‬‬

‫اﻟﻤ ﺎدة اﻟﺴ ﺎﺑﻌﺔ ﻣ ﻦ اﻟﻘ ﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤ ﺎدي رﻗ ﻢ )‪ (15‬ﻟﺴ ﻨﺔ‪1993‬م ﻓ ﻲ ﺣﻈﺮھ ﺎ ﻟﺒﯿ ﻊ‬
‫اﻷﻋﻀﺎء اﻟﺒﺸﺮﯾﺔ‪ ،‬وﻗﯿﺎﺳﺎ ً ﻋﻠﻰ ذﻟﻚ ﻓ ﻼ ﯾﺠ ﻮز اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﻓﯿﮭ ﺎ ﻣﻌﺎوﺿ ﺔ وﯾ ﺪﺧﻞ ذﻟ ﻚ‬
‫ﺗﺤﺖ اﻟﻤﺨﺎﻟﻔﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ واﻟﻨﻈﺎم اﻟﻌﺎم ﻛﺘﺤﺮﯾﻢ ﺑﯿﻊ ﺑﻮﯾﻀﺎت اﻟﻤﺮأة أو اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎر ﻓ ﻲ‬
‫اﻟﺘﻠﻘ ﯿﺢ اﻟﺼ ﻨﺎﻋﻲ أو اﻻﺳﺘﻨﺴ ﺎخ اﻟﺒﺸ ﺮي أو اﻟﮭﻨﺪﺳ ﺔ اﻟﻮراﺛﯿ ﺔ أو اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎر ﻓ ﻲ‬
‫اﻷدوﯾﺔ أو اﻟﻤﺴﺘﺤﻀﺮات اﻟﻤﺴ ﺘﻤﺪة ﻣ ﻦ ﻣﺼ ﺪر أو ﻣﺼ ﺎدر طﺒﯿﻌﯿ ﺔ أو ﺗﺼ ﻨﯿﻌﮭﺎ أو‬
‫ﺗﺴﻮﯾﻘﮭﺎ ﻗﺒﻞ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠ ﻰ إذن ﻣ ﻦ اﻟ ﻮزارة اﻟﻤﺨﺘﺼ ﺔ )اﻟﻘ ﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤ ﺎدي رﻗ ﻢ‪20‬‬
‫ﻟﺴﻨﺔ‪ 1995‬ﻓﻲ ﺷﺄن اﻷدوﯾﺔ(‪.‬‬
‫ﻋﻤﻮﻣﺎ ً ﻓﻼ ﯾﺠﻮز اﻻﺗﻔﺎق ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﺼﯿﺔ‪ ،‬ﻓﻜﻞ ﻣﺎ ﯾﻜﻮن ﻣﻌﺼﯿﺔ ﻓ ﺈن اﻻﺗﻔ ﺎق‬
‫ﻋﻠﯿﮫ ﺑﺎطﻼً‪ ،‬وﻗﺪ ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة‪ 127‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺪﻧﯿ ﺔ اﻹﻣ ﺎراﺗﻲ ﻋﻠ ﻰ أن‬
‫"اﻟﺘﻌﺎﻗﺪ ﻋﻠﻰ ﻣﻌﺼﯿﺔ ﻻ ﯾﺠﻮز" وذﻟﻚ ﯾﻨﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ اﻷﺛﻤﺎن ﺑﺤﯿﺚ ﯾﻜﻮن اﻟ ﺜﻤﻦ ﻣﻌﯿﻨ ﺎ ً‬
‫ﻻ ﺟﮭﺎﻟﺔ ﻓﯿﮫ‪ ،‬ﻓﻼ ﯾﺠﻮز ﺗﺮك ﺗﺤﺪﯾﺪه ﻟﻤﺤﺾ إرادة أﺣ ﺪ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗ ﺪﯾﻦ أوﻟﻄ ﺮف ﺛﺎﻟ ﺚ‪،‬‬
‫وإن ﺧﺎﻟﻒ ﻓﻲ ذﻟﻚ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﺣﯿﺚ ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة‪ 99‬ﻣﻨﮫ ﻋﻠﻰ اﻵﺗﻲ‬
‫" ﯾﺠﻮز أن ﯾﺘﻔﻖ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪان ﻋﻠﻰ ﺗﻔﻮﯾﺾ اﻟﻐﯿﺮ ﻓﻲ ﺗﺤﺪﯾﺪ ﺛﻤﻦ اﻟﻤﺒﯿﻊ‪."....‬‬
‫‪ -4‬ﺷﺮوط اﻟﺼﺤﺔ‪:‬‬
‫ﯾﺠﺐ ﺗﻮاﻓﺮ ﺷﺮوط اﻟﺼﺤﺔ واﻟﺘﻲ ﯾﺆدي ﺗﺨﻠﻔﮭ ﺎ إﻟ ﻰ ﻓﺴ ﺎد اﻟﻌﻘ ﺪ ﻋﻨ ﺪ ﺑﻌ ﺾ‬
‫اﻟﻔﻘﮭﺎء وﺑﻄﻼﻧﮫ ﻋﻨﺪ اﻟﺒﻌﺾ اﻵﺧ ﺮ‪ .‬وﻗ ﺪ ﻧﺼ ﺖ اﻟﻤ ﺎدة‪ 212‬ﻣ ﻦ ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﻤﻌ ﺎﻣﻼت‬
‫ﻋﻠﻰ أن ‪:‬‬
‫‪ -‬اﻟﻌﻘﺪ اﻟﻔﺎﺳﺪ ھﻮ ﻣﺎ ﻛﺎن ﻣﺸﺮوﻋﺎ ً ﺑﺄﺻﻠﮫ ﻻ ﺑﻮﺻﻔﮫ‪ ،‬ﻓﺈذا زال ﺳ ﺒﺐ ﻓﺴ ﺎده‬
‫ﺻﺢ‪.‬‬
‫‪ -‬وﻻ ﯾﻔﯿﺪ اﻟﻤﻠﻚ ﻓﻲ اﻟﻤﻌﻘﻮد ﻋﻠﯿﮫ إﻻ ﺑﻘﺒﻀﮫ‪.‬‬
‫‪ -‬وﻻ ﯾﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﯿﮫ أﺛﺮ إﻻ ﻓﻲ ﻧﻄﺎق ﻣﺎ ﺗﻘﺮره أﺣﻜﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮن‪.‬‬
‫‪ -‬وﻟﻜﻞ ﻣﻦ ﻋﺎﻗﺪﯾﮫ أو ورﺛﺘﮭﻤﺎ ﺣﻖ ﻓﺴﺨﮫ ﺑﻌﺪ إﻋﺬار اﻟﻌﺎﻗﺪ اﻵﺧﺮ‪.‬‬
‫وﺳﻮاء أﻛﺎﻧﺖ أﺳﺒﺎب اﻟﻔﺴﺎد ﻣﺘﺼﻠﺔ ﺑﻤﺤﻞ اﻟﻌﻘﺪ إذ ﯾﻔﺘﺮض أن اﻟﻐﺮر ﻓﻲ‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪12‬‬

‫ﻋﻘﻮد اﻟﻤﻌﺎوﺿﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ‪ -‬وﻣﻨﮭﺎ ﻋﻘﺪ اﻟﺒﯿﻊ‪ -‬إذا ﻣﺎ دﺧﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻄﺒﯿﻌﺔ اﻟﻌﻘﺪﯾﺔ ﯾﺆدي‬
‫إﻟﻰ ﺑﻄﻼن اﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬ﺑﻤﻌﻨﻰ أن اﻟﻐﺮر ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﻔﺲ اﻟﻌﻘﺪ ﻻ ﺑﻤﺤﻠﮫ‪.11‬أو أﺳﺒﺎب اﻟﻔﺴﺎد‬
‫ﻣﺘﺼﻠﺔ ﺑﺎﻟﻌﻘﺪ ذاﺗﮫ وﻣﻨﮭﺎ اﻟﺸﺮط اﻟﻔﺎﺳﺪ اﻟﻤﻘﺘﺮن ﺑﺎﻟﻌﻘﺪ‪ ،‬ﻓﻘﺪ وردت ﻓﻲ اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻧﺼﻮص ﺷﺮﻋﯿﺔ ﺗﻘﺮر ﻟﻠﻌﻘﻮد آﺛﺎرھﺎ‪ ،‬ووردت ﻓﯿﮭﺎ ﻧﺼﻮص أﺧﺮى‬
‫ﺑﻌﻀﮭﺎ ﻋﺎم وﺑﻌﻀﮭﺎ ﺧﺎص ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﺼﻞ ﺑﻤﺪى ﺣﻖ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪﯾﻦ ﻓﻲ ﺗﻌﺪﯾﻞ آﺛﺎر اﻟﻨﻘﻮد‬
‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ أو اﻟﻨﻘﺺ ﻣﻨﮭﺎ ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺸﺮوط ﻣﻌﯿﻨﺔ ﯾﺸﺘﺮطﺎﻧـﮭﺎ ﻓﻲ ﻋﻘﻮدھﻤﺎ‪.‬‬
‫ﻓﻔﻲ اﻟﻘﺮآن اﻟﻜﺮﯾﻢ ورد ﻗﻮﻟﮫ ﺗﻌﺎﻟﻰ ) ﯾﺎ أﯾﮭﺎ اﻟﺬﯾﻦ آﻣﻨﻮا أوﻓﻮا ﺑﺎﻟﻌﻘﻮد(‪ ،‬وﻗﻮﻟﮫ ﺗﻌﺎﻟﻰ‬
‫ض ﻣﻨﻜﻢ(‪ .‬وﻓﻲ اﻟﺴﻨﺔ‬
‫) ﻻ ﺗﺄﻛﻠﻮا أﻣﻮاﻟﻜﻢ ﺑﯿﻨﻜﻢ ﺑﺎﻟﺒﺎطﻞ‪ ،‬إﻻ أن ﺗﻜﻮن ﺗﺠﺎرة ً ﻋﻦ ﺗﺮا ٍ‬
‫اﻟﻨﺒﻮﯾﺔ ورد ﺣﺪﯾﺚ )) ‪ ...‬اﻟﻤﺴﻠﻤﻮن ﻋﻠﻰ ﺷﺮوطﮭﻢ إﻻ ﺷﺮطﺎ ً ﺣّﺮم ﺣﻼﻻً((‪ ،‬وﺣﺪﯾﺚ‬
‫)) ﻣﻘﺎطﻊ اﻟﺤﻘﻮق ﻋﻨﺪ اﻟﺸﺮوط((‪.‬‬
‫واﻟﺸﺮوط ﻓﻲ اﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ إﻣ ﺎ أن ﺗﻜ ﻮن ﺷ ﺮوطﺎ ً ﺗﻼﺋ ﻢ اﻟﻌﻘ ﺪ أو ﺗﻘﺘﻀ ﯿﮫ‬
‫ﻓﺘﻜﻮن ﺻﺤﯿﺤﺔ وإﻣﺎ أن ﺗﻜﻮن ﺷﺮوطﺎ ً ﻻ ﯾﻘﺘﻀﯿﮭﺎ اﻟﻌﻘﺪ أو ﻻ ﺗﻼﺋﻤﮫ وﻓﯿﮭﺎ ﻧﻔﻊ ﻷﺣﺪ‬
‫اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪﯾﻦ أو ﻷﺟﻨﺒﻲ‪.12‬وﻗﺪ ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 206‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ ﻋﻠﻰ أن‬
‫"ﯾﺠﻮز أن ﯾﻘﺘﺮن اﻟﻌﻘﺪ ﺑﺸﺮط ﯾﺆﻛﺪ ﻣﻘﺘﻀ ﺎه أو ﯾﻼﺋﻤ ﮫ أو ﺟ ﺮى ﺑ ﮫ اﻟﻌ ﺮف واﻟﻌ ﺎدة‬
‫ﻧﻔﻊ ﻷﺣﺪ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪﯾﻦ أو ﻟﻐﯿﺮھﻤﺎ ﻛﻞ ذﻟﻚ ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﻤﻨﻌﮫ اﻟﺸﺎرع أو ﯾﺨ ﺎﻟﻒ اﻟﻨﻈ ﺎم اﻟﻌ ﺎم‬
‫أو اﻵداب و إﻻ ﺑﻄﻞ اﻟﺸﺮط وﺻ ﺢ اﻟﻌﻘ ﺪ ﻣ ﺎ ﻟ ﻢ ﯾﻜ ﻦ اﻟﺸ ﺮط ھ ﻮ اﻟ ﺪاﻓﻊ إﻟ ﻰ اﻟﺘﻌﺎﻗ ﺪ‬
‫ﻓﯿﺒﻄﻞ اﻟﻌﻘﺪ أﯾﻀﺎ ً‪.‬‬
‫وﻛ ﺬﻟﻚ ﯾ ﺬھﺐ اﻟﻔﻘ ﮫ إﻟ ﻰ أﻧ ﮫ ﯾﺸ ﺘﺮط ﻟﺼ ﺤﺔ اﻟﺒﯿ ﻊ أن ﯾﻜ ﻮن اﻟﻤﺒﯿ ﻊ وﺛﻤﻨ ﮫ‬
‫ﻣﻌﻠ ﻮﻣﯿﻦ ﻋﻠﻤ ﺎ ً ﯾﻤﻨ ﻊ ﻣ ﻦ اﻟﻤﻨﺎزﻋ ﺔ‪ ،‬ﻓ ﺈن ﻛ ﺎن أﺣ ﺪھﻤﺎ أو ﻛﻼھﻤ ﺎ ﻣﺠﮭ ﻮﻻً ﺟﮭﺎﻟ ﺔ‬
‫ﻣﻔﻀ ﯿﺔ إﻟ ﻰ اﻟﻤﻨﺎزﻋ ﺔ ﻓﺴ ﺪ اﻟﻌﻘ ﺪ‪ ،13‬إﻻ أن ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﻤﻌ ﺎﻣﻼت اﻟﻤﺪﻧﯿ ﺔ اﻹﻣ ﺎراﺗﻲ ﻗ ﺪ‬
‫رﺗﺐ اﻟﺒﻄﻼن ﻋﻠﻰ ذﻟﻚ‪.14‬‬
‫واﻷﻣﺮ اﻵﺧﺮ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺒﯿﻊ اﻟﺬي دﺧﻠﮫ رﺑﺎ ﺳﻮاء رﺑﺎ اﻟﻔﻀﻞ أو رﺑ ﺎ اﻟﻨﺴ ﯿﺌﺔ‬
‫ﻓﺈن ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ أﺑﻄﻞ اﻟﺮﺑﺎ وﺻﺢ اﻟﻌﻘﺪ ﺑﻨﺺ اﻟﻤ ﺎدة‪ 714‬ﻋﻠ ﻰ أن "إذا‬
‫اﺷﺘﺮط ﻓﻲ ﻋﻘﺪ اﻟﻘﺮض ﻣﻨﻔﻌﺔ زاﺋﺪة ﻋﻠﻰ ﻣﻘﺘﻀﻰ اﻟﻌﻘﺪ ﺳﻮى ﺿﻤﺎن ﺣ ﻖ اﻟﻤﻘ ﺮض‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪13‬‬

‫ﺑﻄﻞ اﻟﺸﺮط وﺻﺢ اﻟﻌﻘﺪ"‪.‬‬

‫وإﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ذﻟﻚ ﻓﺈن اﻟﻘﺎﻧﻮن ﺗﻄﻠ ﺐ ﺧﻠ ﻮ ﻛ ﻞ ﻋﻘ ﺪ ﻣ ﻦ ﻋﯿ ﻮب اﻟﺮﺿ ﺎ‪ ،‬ﻓ ﺈذا‬
‫ﻛﺎن ﻗﺪ ﺷﺎب اﻟﻌﻘﺪ ﻏﻠﻂ‪ -‬اﻟﺬي ھﻮ وھﻢ ﯾﻘﻮم ﻓﻲ ذھ ﻦ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗ ﺪ ﯾﺼ ﻮر ﻟ ﮫ أﻣ ﺮا ً ﻋﻠ ﻰ‬
‫ﻏﯿ ﺮ ﺣﻘﯿﻘﺘ ﮫ‪ -‬ﻓﺈﻧ ﮫ ﯾﺴ ﺘﻄﯿﻊ أن ﯾﻔﺴ ﺦ اﻟﻌﻘ ﺪ‪ .‬ﻓﻘ ﺪ ﻧﺼ ﺖ اﻟﻤ ﺎدة‪ 195‬ﻣﻌ ﺎﻣﻼت ﻣﺪﻧﯿ ﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ أﻧﮫ "ﻟﻠﻤﺘﻌﺎﻗﺪ ﻓﺴﺦ اﻟﻌﻘﺪ إذا وﻗﻊ ﻣﻨﮫ ﻏﻠﻂ ﻓﻲ أﻣﺮ ﻣﺮﻏ ﻮب ﻛﺼ ﻔﻘﺔ ﻓ ﻲ اﻟﻤﺤ ﻞ‬
‫أو ذات اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪ أو ﺻﻔﺔ ﻓﯿﮫ"‪.‬‬
‫واﻟﺤﺎل ﻛﺬﻟﻚ ﻓﻠﻮ ﺷﺎب اﻟﻌﻘﺪ ﺗﻐﺮﯾﺮ ﺑﺎﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪ وﺻﺎﺣﺒﮫ ﻏﺒﻦ ﻓ ﺎﺣﺶ ﺟ ﺎز ﻟ ﮫ‬
‫اﻟﻔﺴﺦ‪ .‬واﻟﺘﻐﺮﯾﺮ ھﻮ إﯾﻘﺎع اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪ ﻋﻤﺪا ً ﻓﻲ ﻏﺮر وھ ﻮ ﺣﻤ ﻞ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗ ﺪ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺮﺿ ﺎ‬
‫ﺑﻤﺎ ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻟﯿﺮﺿﻰ ﺑﮫ‪ .15‬أﻣﺎ اﻟﻐﺒﻦ اﻟﻔﺎﺣﺶ ﻓﻲ اﻟﻌﻘﺎر وﻏﯿﺮه ھ ﻮ ﻣ ﺎ ﻻ ﯾ ﺪﺧﻞ ﺗﺤ ﺖ‬
‫ﺗﻘﻮﯾﻢ اﻟﻤﻘﻮﻣﯿﻦ )اﻟﻤﺎدة‪ 188‬ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﺪﻧﯿﺔ(‪.‬‬
‫وﻛﺬﻟﻚ اﻹﻛﺮاه وھﻮ ﺣﻤﻞ اﻟﻐﯿ ﺮ ﺑﻐﯿ ﺮ ﺣ ﻖ ﻋﻠ ﻰ ﻣ ﺎ ﻻ ﯾﺮﺿ ﺎه‪ ،‬وﻗ ﺪ ﻧﺼ ﺖ‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 182‬ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﺪﻧﯿﺔ ﻋﻠﻰ أن " ﻣﻦ أﻛﺮه أﺣﺪا ً ﺑﺄﺣﺪ ﻧﻮﻋﻲ اﻹﻛﺮاه ﻋﻠﻰ إﺑ ﺮام‬
‫ﻋﻘﺪ ﯾﻨﻔﺬ ﻋﻘﺪه‪ ،‬وﻟﻜﻦ ﻟﻮ أﺟﺎزه اﻟﻤﻜﺮه أو ورﺛﺘﮫ ﺑﻌﺪ زوال اﻹﻛﺮاه ﺻﺮاﺣﺔ أو دﻻﻟ ﺔ‬
‫ﯾﺼﺢ اﻟﻌﻘﺪ"‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ً‪ :‬ﻗﯿﺎم اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﺸﺮﻛﺎت اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪:‬‬
‫ﻧﺼ ﺖ اﻟﻤ ﺎدة اﻟﺜﺎﻧﯿ ﺔ ﻣ ﻦ اﻟﻘ ﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤ ﺎدي رﻗ ﻢ )‪ (6‬ﻓ ﻲ ﺷ ﺄن اﻟﻤﺼ ﺎرف‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺸﺮﻛﺎت اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﻓ ﻲ ﻓﻘﺮﺗﯿﮭ ﺎ اﻟﺜﺎﻟﺜ ﺔ واﻟﺮاﺑﻌ ﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻵﺗﻲ‪" :‬وﺗﺘﺨﺬ ﺗﻠ ﻚ اﻟﻤﺼ ﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴ ﺎت واﻟﺸ ﺮﻛﺎت ﺷ ﻜﻞ ﺷ ﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴ ﺎھﻢ‬
‫اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬وﯾﺘﻢ ﺗﺄﺳﯿﺴﮭﺎ وﻓﻘﺎ ً ﻟﻸﺣﻜﺎم اﻟﻤﻨﺼﻮص ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤﺎدي رﻗ ﻢ )‪(8‬‬
‫ﻟﺴﻨﺔ‪1984‬م اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ‪ ،‬وﺗﺨﻀﻊ ﻟﺘﺮﺧﯿﺺ اﻟﻤﺼﺮف اﻟﻤﺮﻛ ﺰي ورﻗﺎﺑﺘ ﮫ وﺗﻔﺘﯿﺸ ﮫ‬
‫طﺒﻘ ﺎ ً ﻟﻠﻘ ﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤ ﺎدي رﻗ ﻢ )‪ (10‬ﻟﺴ ﻨﺔ‪1980‬م اﻟﻤﺸ ﺎر إﻟﯿ ﮫ وﺑﻤ ﺎ ﻻ ﯾﺘﻌ ﺎرض ﻣ ﻊ‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪14‬‬

‫أﺣﻜ ﺎم ھ ﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن‪.‬وﺗﺴ ﺮي أﺣﻜ ﺎم اﻟﻔﻘ ﺮات اﻟﺴ ﺎﺑﻘﺔ‪ -‬ﻓﯿﻤ ﺎ ﻋ ﺪا ﻣ ﺎ ﯾﺘﻌﻠ ﻖ ﺑﺎﻟﺘﺄﺳ ﯿﺲ‬
‫واﻟﺸ ﻜﻞ‪ -‬ﻋﻠ ﻰ اﻟﻔ ﺮوع واﻟﻤﺆﺳﺴ ﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ واﻟﺸ ﺮﻛﺎت اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‬
‫اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ‪.‬‬
‫وﯾﻤﻜ ﻦ ﺗﻘﺴ ﯿﻢ ھ ﺬا اﻟﺸ ﺮط إﻟ ﻰ ﻗﺴ ﻤﯿﻦ‪ :‬أن ﯾﻨﺸ ﺄ اﻟﻤﺼ ﺮف أو اﻟﺸ ﺮﻛﺔ ﻓ ﻲ‬
‫ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪ ،‬واﻟﻘﺴﻢ اﻵﺧﺮ أن ﯾﺤﺼﻞ ﻋﻠﻰ ﻣﻮاﻓﻘﺔ اﻟﻤﺼﺮف اﻟﻤﺮﻛﺰي‪.‬‬
‫)ا( اﺗﺨﺎذ اﻟﻤﺼﺮف ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ‪:‬‬
‫ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﺷﺮﻛﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﺒﺎر اﻟﻤ ﺎﻟﻲ ﻻ اﻟﺸﺨﺼ ﻲ‪،‬‬
‫ﺑﻤﻌﻨﻰ أن اﻷھﻤﯿﺔ ﻓﯿﮭﺎ ﻟﺮأس ﻣﺎل اﻟﺸﺮﯾﻚ ﻻ ﻟﺸﺨﺼﮫ‪ ،‬وﻋﻠﯿﮫ ﻓﺈن ھ ﺬه اﻟﺸ ﺮﻛﺎت ﻻ‬
‫ﺗﻨﻘﻀﻲ ﺑﻮﻓﺎة أﺣﺪ اﻟﺸﺮﻛﺎء أو ﺑﺈﺷﮭﺎر إﻓﻼﺳﮫ أو اﻟﺤﺠﺮ ﻋﻠﯿﮫ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أﻧ ﮫ ﻻ ﯾﺠ ﻮز ﻷي‬
‫ﻣﻦ اﻟﺸﺮﻛﺎء اﻟﺘﻨ ﺎزل ﻋ ﻦ ﺣﺼ ﺘﮫ ﻷﺟﻨﺒ ﻲ ﻋ ﻦ اﻟﺸ ﺮﻛﺔ دون ﻣﻮاﻓﻘ ﺔ ﺑ ﺎﻗﻲ اﻟﺸ ﺮﻛﺎء‪،‬‬
‫ﻛﻤﺎ ﯾﺠﻮز ﻷي ﺷﺮﯾﻚ اﻻﻧﺴﺤﺎب ﻣﻦ اﻟﺸﺮﻛﺔ دون اﻟﺮﺟﻮع ﻟﺒﺎﻗﻲ اﻟﺸ ﺮﻛﺎء‪ ،‬وﻋ ﻼوة ً‬
‫ﻋﻠﻰ ذﻟﻚ ﻓﺈن ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ اﻟﺸﺮﯾﻚ ﻋﻦ دﯾ ﻮن اﻟﺸ ﺮﻛﺔ ﻣﺤﺼ ﻮرة ﻓ ﻲ ﺣ ﺪود رأس ﻣﺎﻟ ﮫ‬
‫وﻻ ﺗﺘﺠﺎوز ذﻟﻚ إﻟﻰ أﻣﻮاﻟﮫ اﻟﺨﺎﺻﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ‪:‬‬
‫ﻧﺼﺖ اﻟﻤ ﺎدة‪ 64‬ﻣ ﻦ ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﺸ ﺮﻛﺎت ﻓ ﻲ دوﻟ ﺔ اﻹﻣ ﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿ ﺔ اﻟﻤﺘﺤ ﺪة‬
‫ﺴ ﻤﺎ ً إﻟ ﻰ أﺳ ﮭﻢ‬
‫ﺑﺄﻧ ﮫ "ﺗﻌﺘﺒ ﺮ ﺷ ﺮﻛﺔ ﻣﺴ ﺎھﻤﺔ ﻋﺎﻣ ﺔ ﻛ ﻞ ﺷ ﺮﻛﺔ ﯾﻜ ﻮن رأﺳ ﻤﺎﻟﮭﺎ ﻣﻘ ّ‬
‫ﻣﺘﺴ ﺎوﯾﺔ اﻟﻘﯿﻤ ﺔ ﻗﺎﺑﻠ ﺔ ﻟﻠﺘ ﺪاول وﻻ ﯾﺴ ﺄل اﻟﺸ ﺮﯾﻚ ﻓﯿﮭ ﺎ إﻻ ﺑﻘ ﺪر ﺣﺼ ﺘﮫ ﻓ ﻲ رأس‬
‫اﻟﻤﺎل"‪.‬‬
‫وﻧﺼﺖ اﻟﻤ ﺎدة‪ 79‬ﻣ ﻦ اﻟﻘ ﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤ ﺎدي رﻗ ﻢ )‪ (10‬ﻟﺴ ﻨﺔ‪1980‬م ﻓ ﻲ ﺷ ﺄن‬
‫اﻟﻤﺼﺮف اﻟﻤﺮﻛﺰي واﻟﻨﻈ ﺎم اﻟﻨﻘ ﺪي وﺗﻨﻈ ﯿﻢ اﻟﻤﮭﻨ ﺔ اﻟﻤﺼ ﺮﻓﯿﺔ ﻋﻠ ﻰ أﻧ ﮫ "ﯾﺠ ﺐ أن‬
‫ﺗﺘﺨﺬ اﻟﻤﻨﺸﺂت اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺎرس أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺎت ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﻋﺎﻣ ﺔ‬
‫ﯾﺄذن ﻟﮭﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮن أو اﻟﻤﺮﺳﻮم اﻟﺼﺎدر ﺑﺘﺄﺳﯿﺴﮭﺎ‪ ،‬وﺗﺴ ﺘﺜﻨﻰ ﻣ ﻦ أﺣﻜ ﺎم اﻟﻔﻘ ﺮة اﻟﺴ ﺎﺑﻘﺔ‬
‫ﻓﺮوع اﻟﻤﺼﺎرف اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ دوﻟﺔ اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة"‪.‬‬
‫وطﺒﻘﺎ ً ﻟﻠﻤﺎدﺗﯿﻦ ﻓ ﺈن ﺷ ﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴ ﺎھﻤﺔ اﻟﻌﺎﻣ ﺔ ھ ﻲ اﻟﺸ ﺮﻛﺔ اﻟﺘ ﻲ ﯾﻜ ﻮن رأس‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪15‬‬

‫ﺴﻤﺎ ً إﻟﻰ أﺳﮭﻢ ﻣﺘﺴﺎوﯾﺔ اﻟﻘﯿﻤﺔ ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺘﺪاول‪ ،‬وﻻ ﯾﺴﺄل اﻟﺸﺮﯾﻚ ﻓﯿﮭ ﺎ إﻻ ﺑﻘ ﺪر‬
‫ﻣﺎﻟﮭﺎ ﻣﻘ ّ‬
‫ﺣﺼﺘﮫ ﻓﻲ رأس اﻟﻤﺎل‪.‬‬
‫وإذا ﻛ ﺎن ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﻗ ﺪ ﻧ ﺺ ﻋﻠ ﻰ أن ﺗﻜ ﻮن ﻓ ﻲ ﺷ ﻜﻞ‬
‫ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﻓﺈﻧﮫ ﯾﻜﻮن ﻗﺪ أﺧﺮج ﺷﻜﻞ ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﻣﻦ اﻟﺠﻮاز‬
‫واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻢ ﻓﻲ ﺻﻮرة اﺗﻔ ﺎق ﺑ ﯿﻦ أﺷ ﺨﺎص ﻣﻌ ﺪودة ﻛﻤ ﺎ ﻧﺼ ﺖ ﻋﻠﯿ ﮫ اﻟﻤ ﺎدة‪ 215‬ﻣ ﻦ‬
‫ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﺸ ﺮﻛﺎت اﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ اﻹﻣ ﺎراﺗﻲ ﺑﺄﻧ ﮫ "ﯾﺠ ﻮز ﻟﻌ ﺪد ﻣ ﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴ ﯿﻦ ﻻ ﯾﻘ ﻞ ﻋ ﻦ‬
‫ﺛﻼﺛ ﺔ أﺷ ﺨﺎص أن ﯾﺆﺳﺴ ﻮا ﻓﯿﻤ ﺎ ﺑﯿ ﻨﮭﻢ ﺷ ﺮﻛﺔ ﻣﺴ ﺎھﻤﺔ ﺧﺎﺻ ﺔ ﻻ ﺗﻄ ﺮح أﺳ ﮭﻤﮭﺎ‬
‫ﻟﻼﻛﺘﺘ ﺎب اﻟﻌ ﺎم‪ ،‬وأن ﯾﻜﺘﺘﺒ ﻮا ﺑﻜﺎﻣ ﻞ رأس اﻟﻤ ﺎل اﻟ ﺬي ﯾﺠ ﺐ أﻻ ﯾﻘ ﻞ ﻋ ﻦ ﻣﻠﯿ ﻮن‬
‫درھﻢ"‪.‬‬
‫وﯾﺠ ﺐ أن ﯾﺘ ﻮاﻓﺮ ﻓ ﻲ اﻟﺒﻨ ﻚ اﻹﺳ ﻼﻣﻲ ﺑﺎﻋﺘﺒ ﺎره ﺷ ﺮﻛﺔ ﻣﺴ ﺎھﻤﺔ ﻋﺎﻣ ﺔ‬
‫ﺧﺼﺎﺋﺼﮭﺎ ﺑﺈﯾﺠﺎز ﻛﺎﻵﺗﻲ‪:‬‬
‫‪ (1‬ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﺷﺮﻛﺔ أﻣﻮال‪ :‬ﺑﻤﻌﻨﻰ أﻧـﮭﺎ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻻﻋﺘﺒﺎر اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻻ‬
‫اﻟﺸﺨﺼ ﻲ‪ ،‬وﯾﻘﺴ ﻢ رأس ﻣﺎﻟﮭ ﺎ إﻟ ﻰ أﺳ ﮭﻢ ﻣﺘﺴ ﺎوﯾﺔ اﻟﻘﯿﻤ ﺔ وﯾﻜﺘﺘ ﺐ ﻓﯿﮭ ﺎ ﻋ ﺪد ﻣ ﻦ‬
‫اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻄﺒﯿﻌﯿﯿﻦ واﻟﻤﻌﻨﻮﯾﯿﻦ اﻟﺬﯾﻦ ﻗﺪ ﻻ ﯾﻌﺮف ﺑﻌﻀﮭﻢ ﺑﻌﻀﺎ ً‪.‬وأن أﺳﮭﻤﮭﺎ ﻗﺎﺑﻠﺔ‬
‫ﻟﻠﺘﻨﺎزل ﺑﻤﻘﺎﺑﻞ أو ﺑﺪون ﻣﻘﺎﺑﻞ دون اﻟﺮﺟﻮع ﻟﺒﺎﻗﻲ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ )اﻟﻤﺎدة‪ 155‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ(‪.‬‬
‫‪ (2‬أن ﻣﺴﺆوﻟﯿﺔ اﻟﺸﺮﯾﻚ اﻟﻤﺴﺎھﻢ ﻣﺤﺪدة ﻓﻲ رأس ﻣﺎﻟ ﮫ اﻟﻤﺴ ﺎھﻢ ﺑ ﮫ‪ :‬ﺗﻄﺒﯿﻘ ﺎ ً‬
‫ﻟﻠﻤﺎدة‪ 64‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺸﺮﻛﺎت ﺑﺄن اﻟﻤﺴﺎھﻢ ﻓﻲ ﺷ ﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴ ﺎھﻤﺔ ﻻ ﯾﺴ ﺄل ﻋ ﻦ دﯾ ﻮن‬
‫اﻟﺸ ﺮﻛﺔ واﻟﺘﺰاﻣﺎﺗ ـﮭﺎ إﻻ ﺑﻤﻘ ﺪار ﺣﺼ ﺘﮫ ﻓ ﻲ رأس اﻟﻤ ﺎل‪ ،‬ﻓﮭ ﻮ ﻻ ﯾﺴ ﺄل ﻣﺴ ﺆوﻟﯿﺔ‬
‫ﺗﻀﺎﻣﻨﯿﺔ وﺷﺨﺼﯿﺔ ﻣﻄﻠﻘﺔ ﻋﻦ دﯾﻮن اﻟﺸﺮﻛﺔ‪.16‬‬
‫‪ (3‬وﻟﯿﺲ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ ﻋﻨﻮان ﻣﺴﺘﻤﺪ ﻣﻦ أﺳﻤﺎء اﻟﺸﺮﻛﺔ‪ :‬إن ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻓﻲ‬
‫واﻗﻊ اﻷﻣﺮ ﺗﺤﻤﻞ اﺳﻤﺎ ً وﻋﻨﻮاﻧﺎ ً ﺗ ُﻌﺮف ﺑﮫ ﻓﻲ اﻟﻮﺳﻂ اﻟﺘﺠﺎري‪ ،‬وﻋﺎدة ً ﻣﺎ ﯾﺴ ﺘﻤﺪ ھ ﺬا‬
‫اﻻﺳﻢ ﻣﻦ ﻣﻮﺿﻮع ﻧﺸﺎطﮭﺎ )اﻟﻤﺎدة‪ 65‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻹﻣ ﺎراﺗﻲ( ﻛﺘﺴ ﻤﯿﺔ ﺑﻨ ﻚ‬
‫دﺑﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ أو ﻣﺼﺮف أﺑﻮ ظﺒﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﺳﺘﻤﺪادا ً ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﻤﯿ ﺰ‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪16‬‬

‫ﻟﮭ ﺎ‪ ،‬وﻣﻨﻌ ﺎ ً ﻟﺘﺸ ﺎﺑﮫ اﻷﺳ ﻤﺎء واﺧ ﺘﻼط اﻷﻣ ﺮ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻨ ﺎس ﺑﺄﻧ ﮫ ﻻ ﯾﺠ ﻮز ﻷي ﺷ ﺮﻛﺔ‬
‫ﻣﺴﺎھﻤﺔ أن ﺗﺤﻤﻞ اﺳﻢ أﯾﺔ ﺷﺮﻛﺔ ﻣﺴﺎھﻤﺔ أﺧ ﺮى أو اﺳ ﻤﺎ ً ﻣﺸﺎﺑ ـﮭﺎ ً ﻟ ﮫ ) اﻟﻤ ﺎدة‪ 6‬ﻣ ﻦ‬
‫ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺸﺮﻛﺎت(‪.‬‬
‫‪ (4‬ﻛﻮن ﺗﺄﺳﯿﺲ اﻟﺸﺮﻛﺎت أﻗﺮب إﻟﻰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻣﻨﮫ إﻟﻰ ﺣﺮﯾﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗ ﺪ‪:‬‬
‫إن ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺮ اﻟﻘ ﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﯿﺴ ﺖ ﺷ ﺮﻛﺔ‪ ،‬وإﻧﻤ ﺎ ھ ﻲ ﻣﻨﻈﻤ ﺔ ﻣﺎﻟﯿ ﺔ وﻣ ﺎ‬
‫ذﻟ ﻚ إﻻ ﻷن أھﻤﯿﺘﮭ ﺎ وﺿ ﺨﺎﻣﺔ اﻟﻤﺸ ﺮوﻋﺎت اﻟﺘ ﻲ ﺗﺘﺼ ﺪى ﻟﮭ ﺎ وﻣ ﻦ ﻛﻮﻧ ـﮭﺎ ﺗﺘﻌﻠ ﻖ‬
‫ﺑﻤﺼﺎﻟﺢ ﻗﻄﺎع ﻛﺒﯿﺮ ﻣﻦ اﻟﻤﻮاطﻨﯿﻦ وﺧﺎﺻﺔً ﺻﻐﺎر اﻟُﻤﺪﱠﺧﺮﯾﻦ‪ ،17‬وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﻘﺪ ﯾﺘﺪﺧﻞ‬
‫اﻟﻤﺸ ﺮع ﻛﺜﯿ ﺮا ً ﻓ ﻲ وﺿ ﻊ اﻟﻘﻮاﻋ ﺪ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿ ﺔ اﻟﺨﺎﺻ ﺔ ﺑ ـﮭﺬه اﻟﺸ ﺮﻛﺔ ﻛ ﺈﺟﺮاءات‬
‫اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ وﺣﻘﻮق اﻟﻤﺸﺎرﻛﯿﻦ وأﺳﻠﻮب اﻹدارة‪.‬‬
‫ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ ﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪:‬‬

‫وﺗﺘﻄﻠﺐ ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ اﻟﻌﺎﻣ ﺔ ﻟﻘﯿﺎﻣﮭ ﺎ‪ ,‬أن ﯾﻮﺿ ﻊ ﻋﻘ ﺪ اﻟﺘﺄﺳ ﯿﺲ واﻟﻨﻈ ﺎم‬
‫اﻷﺳﺎﺳ ﻲ ﻟﻠﺸ ﺮﻛﺔ‪ ،‬وھ ﻲ ﺑﺎﻟﺘ ﺎﻟﻲ ﺗﻜ ﻮن‪ -‬وﺑﺤ ﻖ‪ -‬أﻗ ﺮب إﻟ ﻰ اﻟﻨﻈ ﺎم اﻟﻘ ﺎﻧﻮﻧﻲ‪ ،‬وﻟﻘ ﺪ‬
‫اﺳﺘﻠﺰﻣﺖ اﻟﻤﺎدة‪ 68‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻹﻣﺎراﺗﻲ أن ﯾﻘﻮم وزﯾﺮ اﻻﻗﺘﺼﺎد واﻟﺘﺠﺎرة‬
‫ﺑﻮﺿﻊ ﻧﻤﻮذج ﻋﻘﺪ اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ واﻟﻨﻈﺎم اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﺸﺮﻛﺎت اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ‪ ،‬وﻋﻠﻰ اﻟﺸ ﺮﻛﺎت‬
‫اﻟﺘﻘﯿﺪ ﺑـﮭﺬﯾﻦ اﻟﻨﻤﻮذﺟﯿﻦ وﻋﺪم ﻣﺨﺎﻟﻔﺘﮭﺎ إﻻ ﻷﺳﺒﺎب ﺿﺮورﯾﺔ ﯾﻘﺮھﺎ اﻟﻮزﯾﺮ‪.‬‬
‫وﯾﺠﺐ أن ﺗﻘ ﻮم ﻟﺠﻨ ﺔ اﻟﺘﺄﺳ ﯿﺲ ﺑﺘﻘ ﺪﯾﻢ طﻠ ﺐ ﺗﺄﺳ ﯿﺲ اﻟﺸ ﺮﻛﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻨﻤ ﻮذج‬
‫اﻟُﻤﻌﺪ ﻟﺬﻟﻚ إﻟﻰ وزارة اﻻﻗﺘﺼﺎد واﻟﺘﺠﺎرة ﻣﺼﺤﻮﺑﺎ ﺑﺘﺼ ﺮﯾﺢ اﻟﺴ ﻠﻄﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼ ﺔ ﻓ ﻲ‬
‫اﻹﻣ ﺎرة اﻟﻤﻌﻨﯿ ﺔ ﺑﺈﻧﺸ ﺎء اﻟﺸ ﺮﻛﺔ‪ ،‬وﺑﻌﻘ ﺪ ﺗﺄﺳﯿﺴ ﮭﺎ وﺑﻨﻈﺎﻣﮭ ﺎ اﻷﺳﺎﺳ ﻲ واﻟﺠ ﺪوى‬
‫اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ﻟﻠﻤﺸﺮوع‪ ،‬ﻣﻊ ﺑﯿ ﺎن اﻟﺠ ﺪول اﻟﺰﻣﻨ ﻲ اﻟﻤﻘﺘ ﺮح ﻟﺘﻨﻔﯿ ﺬه‪ ،‬وﯾﻘﯿّ ﺪ اﻟﻄﻠ ﺐ ﻓ ﻲ‬
‫اﻟﺴ ﺠﻞ اﻟُﻤﻌ ﺪ ﻟ ﺬﻟﻚ ﻓ ﻲ اﻟ ﻮزارة )اﻟﻤ ﺎدة ‪ 74‬ﻣ ﻦ ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﺸ ﺮﻛﺎت اﻹﻣ ﺎراﺗﻲ(‪،‬‬
‫وﻟﻠﻮزارة أن ﺗﻄﻠﺐ إدﺧﺎل ﺗﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ ﻋﻘﺪ اﻟﺸﺮﻛﺔ وﻧﻈﺎﻣﮭ ﺎ اﻷﺳﺎﺳ ﻲ ﺑﻤ ﺎ ﯾﺠﻌﻠ ﮫ‬
‫ﻣﺘﻔﻘﺎ ً ﻣ ﻊ أﺣﻜ ﺎم اﻟﻘ ﺎﻧﻮن‪ .‬وﯾﺘﺨ ﺬ اﻟ ﻮزﯾﺮ ﻗ ﺮاره اﻟﻤﺘﻌﻠ ﻖ ﺑﻄﻠ ﺐ اﻟﺘﺄﺳ ﯿﺲ ﺧ ﻼل ﻣ ﺪة‬
‫أﻗﺼﺎھﺎ ﺳﺘﻮن ﯾﻮﻣﺎ ً ﻣﻦ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﻘﺪﯾﻢ اﻟﻄﻠﺐ‪.‬‬
‫وإذا ﺗﻤﺖ اﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ ﻋﻠ ﻰ ﻣﺸ ﺮوع ﻋﻘ ﺪ ﺗﺄﺳ ﯿﺲ اﻟﺸ ﺮﻛﺔ وﻧﻈﺎﻣﮭ ﺎ اﻷﺳﺎﺳ ﻲ‪،‬‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪17‬‬

‫ﻗﺎم وزﯾﺮ اﻻﻗﺘﺼﺎد واﻟﺘﺠﺎرة ﺑﺈﺻﺪار ﻗﺮار ﺗﺄﺳﯿﺴﮭﺎ اﻟﺬي ُﯾﻨﺸﺮ ﻓﻲ اﻟﺠﺮﯾﺪة اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ‬
‫ﻟﻼﺗﺤ ﺎد ﻋﻠ ﻰ ﻧﻔﻘ ﺔ اﻟﻤﺆﺳﺴ ﯿﻦ‪ ،‬وﻋﻨ ﺪھﺎ ﯾﺘﻌ ﯿﻦ ﻋﻠ ﻰ ھ ﺆﻻء اﻟﻤﺆﺳﺴ ﯿﻦ أن ﯾﻜﺘﺘﺒ ﻮا‬
‫ﺑﺄﺳﮭﻢ ﻻ ﺗﻘﻞ ﻋﻦ ‪ %20‬وﻻ ﺗﺰﯾﺪ ﻋﻦ ‪ %45‬ﻣﻦ رأس ﻣﺎل اﻟﺸﺮﻛﺔ‪ .‬وأن ﯾﺪﻓﻌﻮا ﻗﺒﻞ‬
‫ﻧﺸﺮ ﺑﯿﺎن اﻻﻛﺘﺘﺎب اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻟﺬي ﯾﻌﺎدل ﻟﻨﺴﺒﺔ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺔ دﻓﻌﮭ ﺎ ﻣ ﻦ ﻗﺒ ﻞ اﻟﻤﻜﺘﺘﺒ ﯿﻦ ﻋ ﻦ‬
‫ﻛ ﻞ ﺳ ﮭﻢ ﻋﻨ ﺪ اﻻﻛﺘﺘ ﺎب‪ .‬وﺿ ﻤﺎﻧﺎ ً ﻟﺠﺪﯾ ﺔ ذﻟ ﻚ ﻓ ﺈن اﻟﻤﺆﺳﺴ ﯿﻦ ﯾﻠﺘﺰﻣ ﻮن ﻗﺒ ﻞ دﻋ ﻮة‬
‫اﻟﺠﻤﮭ ﻮر ﻟﻼﻛﺘﺘ ﺎب ﺑﺘﻘ ﺪﯾﻢ ﺷ ﮭﺎدة ﻟ ﻮزارة اﻻﻗﺘﺼ ﺎد واﻟﺘﺠ ﺎرة ﺻ ﺎدرة ﻣ ﻦ أﺣ ﺪ‬
‫اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻟﻤﻌﺘﻤ ﺪة ﺗﺜﺒ ﺖ ﻗﯿﺎﻣ ﮫ ﺑ ﺪﻓﻊ اﻟﻨﺴ ﺒﺔ اﻟﻤﺸ ﺎر إﻟﯿﮭ ﺎ )اﻟﻤ ﺎدة‪ 87‬ﻣ ﻦ ﻗ ﺎﻧﻮن‬
‫اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻹﻣﺎراﺗﻲ(‪.‬‬
‫وﯾﺘﻌ ﯿﻦ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴ ﯿﻦ اﻟﺒ ﺪء ﻓ ﻲ إﺟ ﺮاءات اﻻﻛﺘﺘ ﺎب ﺧ ﻼل ﺧﻤﺴ ﺔ ﻋﺸ ﺮ‬
‫ﯾﻮﻣﺎ ً ﻣ ﻦ ﺗ ﺎرﯾﺦ ﻧﺸ ﺮ ﻗ ﺮار اﻟﺘﺄﺳ ﯿﺲ ﻓ ﻲ اﻟﺠﺮﯾ ﺪة اﻟﺮﺳ ﻤﯿﺔ ﻟﻼﺗﺤ ﺎد‪ ،‬وﯾ ﺘﻢ ذﻟ ﻚ ﻋ ﻦ‬
‫طﺮﯾﻖ ﻗﯿﺎﻣﮭﻢ ﺑﺎﻹﻋﻼن ﻋﻦ اﻻﻛﺘﺘﺎب ﻓﻲ ﺻﺤﯿﻔﺘﯿﻦ ﻣﺤﻠﯿﺘﯿﻦ ﺗﺼﺪران ﺑﺎﻟﻠﻐﺔ اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ‬
‫ﻗﺒﻞ ﺑﺪﺋﮫ ﺑﺨﻤﺴﺔ أﯾﺎم ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ‪.‬‬
‫)ب( إﻟﻰ ﺟﺎﻧ ﺐ ﺧﻀ ﻮع اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﻟﻘ ﺎﻧﻮن اﻟﺸ ﺮﻛﺎت اﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ‬
‫ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺨﻀﻊ ﻟﻠﻘﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤﺎدي رﻗﻢ )‪ (10‬ﻟﺴﻨﺔ‪1980‬م ﻓﻲ ﺷﺄن اﻟﻤﺼ ﺮف اﻟﻤﺮﻛ ﺰي‬
‫واﻟﻨﻈ ﺎم اﻟﻨﻘ ﺪي وﺗﻨﻈ ﯿﻢ اﻟﻤﮭﻨ ﺔ اﻟﻤﺼ ﺮﻓﯿﺔ اﻟﻤﻌ ﺪل ﺑﺎﻟﻘ ﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤ ﺎدي رﻗ ﻢ )‪(1‬‬
‫ﻟﺴﻨﺔ‪1988‬م‪.‬‬
‫ﻓﻘﺪ ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة ‪ 83‬ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن رﻗﻢ )‪ (10‬ﻟﺴﻨﺔ‪1980‬م ﻋﻠﻰ اﻵﺗﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﻣﻊ ﻣﺮاﻋﺎة اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑـﮭﺎ ﺑﺸﺄن ﺗﺄﺳﯿﺲ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ واﻟﺘﻲ‬
‫ﻻ ﺗﺘﻌﺎرض ﻣﻊ أﺣﻜﺎم ھﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن‪ ،‬ﻻ ﯾﺠﻮز ﻟﻠﻤﺼﺎرف اﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ أن ﺗﺒﺎﺷ ﺮ أﻋﻤﺎﻟﮭ ﺎ‬
‫إﻻ ﺑﻌ ﺪ اﻟﺘ ﺮﺧﯿﺺ ﻟﮭ ﺎ ﺑ ﺬﻟﻚ ﺑﻘ ﺮار ﻣ ﻦ رﺋ ﯿﺲ اﻟﻤﺠﻠ ﺲ أو ﻣ ﻦ ﯾﻔﻮﺿ ﮫ ﺑﻨ ﺎًء ﻋﻠ ﻰ‬
‫ﻣﻮاﻓﻘﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة‪ .‬وﺗﺴﺠﻞ اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻟﻤﺮﺧﺺ ﻟﮭ ﺎ ﻓ ﻲ اﻟﺴ ﺠﻞ اﻟُﻤﻌ ﺪ‬
‫ﻟﺬﻟﻚ ﺑﺎﻟﻤﺼﺮف ﻛﻤﺎ ﯾﻨﺸﺮ اﻟﻘﺮار اﻟﺼﺎدر ﺑﺎﻟﺘﺮﺧﯿﺺ ﻟﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﺠﺮﯾﺪة اﻟﺮﺳﻤﯿﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﯾﻘ ﺮر ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة اﻟﺸ ﺮوط واﻹﺟ ﺮاءات اﻟﻮاﺟ ﺐ اﺗﺒﺎﻋﮭ ﺎ ﻓ ﻲ ﺗﻘ ﺪﯾﻢ‬
‫طﻠﺒ ﺎت اﻟﺘ ﺮﺧﯿﺺ واﻟﻮﺛ ﺎﺋﻖ واﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت اﻟﻤﻄﻠﻮﺑ ﺔ‪ ،‬ﻛﻤ ﺎ ﯾﻘ ﺮر اﻷﺣﻜ ﺎم اﻟﺨﺎﺻ ﺔ‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪18‬‬

‫ﺑﺈﻧﺸﺎء اﻟﻔﺮوع وﻛﻞ ﻣﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑـﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ -3‬ﻓ ﻲ ﺣﺎﻟ ﺔ رﻓ ﺾ طﻠ ﺐ اﻟﺘ ﺮﺧﯿﺺ ﯾﻘ ﻮم اﻟﻤﺼ ﺮف ﺑﺘﺒﻠﯿ ﻎ اﻟﻘ ﺮار إﻟ ﻰ‬
‫اﻟﻤﻨﺸ ﺄة ذات اﻟﻌﻼﻗ ﺔ ﺧ ﻼل ﻣ ﺪة ﻻ ﺗﺠ ﺎوز ﺧﻤﺴ ﺔ ﻋﺸ ﺮ ﯾﻮﻣ ﺎ ً اﻋﺘﺒ ﺎرا ً ﻣ ﻦ ﺗ ﺎرﯾﺦ‬
‫اﻟﺮﻓﺾ‪.‬‬
‫وﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة‪ 84‬ﻣﻦ ذات اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻋﻠﻰ أﻧﮫ "ﻻ ﯾﺠﻮز ﻷي ﻣﺼﺮف ﺗﺠﺎري‬
‫أن ﯾﻘﯿﻢ ﻓﺮﻋﺎ ً ﺟﺪﯾﺪا ً ﻟﮫ داﺧﻞ دوﻟﺔ اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة أو ﺧﺎرﺟﮭﺎ وﻻ أن ﯾﻐﯿّﺮ‬
‫ﻣﻜﺎن اﻟﻔﺮع أو ﯾﻐﻠ ﻖ ﻓﺮﻋ ﺎ ً إﻻ ﺑﻌ ﺪ اﻟﺤﺼ ﻮل ﻋﻠ ﻰ ﻣﻮاﻓﻘ ﺔ ﻣﺴ ﺒﻘﺔ ﺑ ﺬﻟﻚ ﻣ ﻦ ﻣﺠﻠ ﺲ‬
‫اﻹدارة"‪.‬‬
‫وأوﺿ ﺤﺖ اﻟﻤ ﺎدة‪ 83‬ﺑ ﺄن اﻟﻤﺼ ﺮف ﻗ ﺪ اﺗﺨ ﺬ ﺳ ﺠﻼً ﺧﺎﺻ ﺎ ً ﻟﺘﺴ ﺠﯿﻞ‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف ﺑﻌﺪ ﺗﺮﺧﯿﺼﮭﺎ ﻣﻨﮫ‪ ،‬واﻟﻮاﺿﺢ أن اﻹﺟ ﺮاءات اﻟﻮاﺟ ﺐ اﺗﺒﺎﻋﮭ ﺎ ﻓ ﻲ ﺗﻘ ﺪﯾﻢ‬
‫طﻠﺒﺎت اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ واﻟﻮﺛﺎﺋﻖ واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻻ ﺑﺪ أن ﯾﺼ ﺪر ﺑ ـﮭﺎ ﻗ ﺮار ﯾﺒ ﯿّﻦ ﺟﻤﯿ ﻊ ھ ﺬه‬
‫اﻹﺟﺮاءات واﻟﻤﺴﺘﻨﺪات اﻟﻤﻄﻠﻮب ﺗﻘﺪﯾﻤﮭﺎ ﻟﮫ‪.‬‬
‫وﻣﻦ اﻟﻄﺒﯿﻌﻲ أن أي ﻣﺼﺮف ﺑﻌﺪ أن ﺗﺜﺒﺖ أرﻛﺎﻧﮫ ﻓﻲ ﻣﺮﻛﺰه اﻟﺮﺋﯿﺴ ﻲ ﻣ ﻦ‬
‫أن ﯾﻄﻠﺐ ﻓﺘﺢ ﻓﺮوع ﻟﮫ ﻛﺎﻣﺘ ﺪاد ﻟﻠﻤﺮﻛ ﺰ اﻟﺮﺋﯿﺴ ﻲ‪ ،‬ﻓﻔ ﻲ ھ ﺬه اﻟﺤﺎﻟ ﺔ ﻻ ﺑ ﺪ ﻛ ﺬﻟﻚ ﻣ ﻦ‬
‫اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ إذن ﻣﻦ ﻣﺠﻠ ﺲ إدارة اﻟﻤﺼ ﺮف اﻟﻤﺮﻛ ﺰي‪ ،‬وﻻ ﯾﻘﺘﺼ ﺮ اﻟﺸ ﺄن ﻋﻠ ﻰ‬
‫اﻟﻔﺮوع اﻟﺘﻲ ﺑﺎﻟﺪاﺧﻞ ﺑﻞ ﯾﻤﺘﺪ ﻛﺬﻟﻚ إﻟﻰ اﻟﻔﺮوع اﻟﺘﻲ ﯾﺮﯾﺪ اﻟﺒﻨﻚ إﻧﺸﺎءھﺎ ﺧﺎرج دوﻟ ﺔ‬
‫اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة‪ .‬وذﻟﻚ اﻹﺟﺮاء ﻣﻄﻠﻮب ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ إﻏﻼق ﻓﺮع ﻣ ﻦ اﻟﻔ ﺮوع‬
‫اﻟﺘﻲ ﺳﺒﻖ أن أذن ﻟﮭﺎ ﺑﺎﻟﺘﺮﺧﯿﺺ‪.‬‬
‫وﻻ ﯾﻘﺘﺼﺮ اﻷﻣﺮ ﻋﻠ ﻰ ذﻟ ﻚ ﺑ ﻞ إﻧ ﮫ ﻟ ﯿﺲ ﻷي ﻣﺼ ﺮف أن ﯾ ﺪﺧﻞ ﺗﻌ ﺪﯾﻼت‬
‫ﻋﻠﻰ ﻋﻘﺪ ﺗﺄﺳﯿﺴﮫ أو ﻧﻈﺎﻣﮫ اﻷﺳﺎﺳ ﻲ دون ﻣﻮاﻓﻘ ﺔ اﻟﻤﺼ ﺮف اﻟﻤﺮﻛ ﺰي‪ ،‬إﻟ ﻰ ﺟﺎﻧ ﺐ‬
‫أن اﻟﻤﺼﺎرف ﺗﺨﻀﻊ ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وﺗﻔﺘﯿﺶ اﻟﻤﺼﺮف اﻟﻤﺮﻛﺰي‪.‬‬
‫ﺛﺎﻟﺜﺎ ً‪ :‬اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻌﻠﯿﺎ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪:‬‬

‫ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة اﻟﺨﺎﻣﺴﺔ ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤﺎدي رﻗﻢ )‪ (6‬ﻟﺴﻨﺔ‪1985‬م ﻓ ﻲ ﺷ ﺄن‬

‫اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻵﺗﻲ‪" :‬ﺗ ُﺸّﻜﻞ ﺑﻘﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟ ﻮزراء ھﯿﺌ ﺔ ﻋﻠﯿ ﺎ ﺷ ﺮﻋﯿﺔ‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪19‬‬

‫ﺗﻀ ﻢ ﻋﻨﺎﺻ ﺮ ﺷ ﺮﻋﯿﺔ وﻗﺎﻧﻮﻧﯿ ﺔ وﻣﺼ ﺮﻓﯿﺔ ﺗﺘ ﻮﻟﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑ ﺔ اﻟﻌﻠﯿ ﺎ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺼ ﺎرف‬
‫واﻟﻤﺆﺳﺴ ﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ واﻟﺸ ﺮﻛﺎت اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﻟﻠﺘﺤﻘ ﻖ ﻣ ﻦ ﻣﺸ ﺮوﻋﯿﺔ‬
‫ﻣﻌﺎﻣﻼﺗـﮭﺎ وﻓﻘﺎ ً ﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻛﺬﻟﻚ إﺑﺪاء اﻟﺮأي ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻌﺮض ﻋﻠﻰ ھ ﺬه‬
‫اﻟﺠﮭ ﺎت ﻣ ﻦ ﻣﺴ ﺎﺋﻞ أﺛﻨ ﺎء ﻣﻤﺎرﺳ ﺘﮭﺎ ﻟﻨﺸ ﺎطﮭﺎ‪ ،‬وﯾﻜ ﻮن رأي اﻟﮭﯿﺌ ﺔ اﻟﻌﻠﯿ ﺎ ﻣﻠﺰﻣ ﺎ ً‬
‫ﻟﻠﺠﮭﺎت اﻟﻤﺬﻛﻮرة‪ ،‬وﺗﻠﺤﻖ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺔ ﺑﻮزارة اﻟﺸﺆون اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻷوﻗﺎف"‪.‬‬
‫ووﻓﻘﺎ ً ﻟﮭﺬا اﻟﻘ ﺎﻧﻮن ﻓﺈﻧ ﮫ أ ُﻧ ﯿﻂ ﺑﻤﺠﻠ ﺲ اﻟ ﻮزراء إﺻ ﺪار ﻗ ﺮار ﺑﺈﻧﺸ ﺎء ھﯿﺌ ﺔ‬
‫ﻋﻠﯿ ﺎ ﺷ ﺮﻋﯿﺔ ﺗﺘﻜ ﻮن ﻣ ﻦ ﻋﻨﺎﺻ ﺮ ﻣﺨﺘﻠﻔ ﺔ ﻻ ﺑ ﺪ أن ﯾﺘ ﻮاﻓﺮ ﻓﯿﮭ ﺎ ﻣﻤﺜﻠ ﯿﻦ ﻗ ﺎﻧﻮﻧﯿﯿﻦ‬
‫وﺷﺮﻋﯿﯿﻦ وﻣﺼ ﺮﻓﯿﯿﻦ‪ .‬وإذا ﻛ ﺎن ﻻ ﺑ ﺪ ﻣ ﻦ ﺗ ﻮاﻓﺮ ھ ﺬه اﻟﻌﻨﺎﺻ ﺮ ﻓ ﺈن اﻟﻘ ﺎﻧﻮن ﺗ ﺮك‬
‫ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻌﺪد اﻟﻼزم اﻟﺬي ﺗﺘﻜﻮن ﻣﻨﮫ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺔ ﻟﻘﺮار ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻮزراء وإن ﻛﺎن ھﻨﺎك‬
‫ﻣﺄﺧﺬ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﻨﺺ ھﻮ اﻧﮫ أﻟﺤﻖ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺔ ﺑﻮزارة اﻟﺸ ﺆون اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ واﻷوﻗ ﺎف‬
‫واﻷﺻﺢ أن ﺗﻠﺤﻖ ﺑﻘﻄﺎع اﻟﻌﺪل ﺑﺎﻋﺘﺒﺎر أﻧـﮭﺎ ﺗ ُﺸﺮف ﻋﻠﻰ أﻣ ﺮ ﻋﻤﻠ ﻲ وﻟﮭ ﺎ ﺿ ﺒﻄﯿﺔ‬
‫ﻗﻀﺎﺋﯿﺔ ورﻗﺎﺑﯿﺔ وﻟﯿﺴﺖ ﻣﺠﺮد ھﯿﺌﺔ إﻓﺘﺎء‪.‬‬
‫وﻟﮭ ﺬه اﻟﮭﯿﺌ ﺔ اﻟﺤ ﻖ ﻓ ﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑ ﺔ ﻋﻠ ﻰ ﺟﻤﯿ ﻊ أﻋﻤ ﺎل اﻟﻤﺼ ﺮف ﻟﻠﺘﺤﻘ ﻖ ﻣ ﻦ‬
‫ﺗﻄﺒﯿﻘ ﮫ ﻷﺣﻜ ﺎم اﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﻓ ﻲ اﻟﻤﻌ ﺎﻣﻼت اﻟﺘ ﻲ ﯾﺠﺮﯾﮭ ﺎ اﻟﻤﺼ ﺮف وإﺑ ﺪاء‬
‫اﻟﺮأي ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻌ ﺮض ﻋﻠ ﻰ ھ ﺬه اﻟﺠﮭ ﺎت ﻣ ﻦ ﻣﺴ ﺎﺋﻞ ﺳ ﻮاء ﻣ ﻦ اﻟﻤﺆﺳﺴ ﺎت اﻟﺤﻜﻮﻣﯿ ﺔ‬
‫اﻟﺘﻲ ﻟﮭ ﺎ ﺻ ﻠﺔ أو اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﺣﺘ ﻰ ﺗﺴ ﺘﻘﯿﻢ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗ ـﮭﺎ‪ ،‬وأﺧ ﺬ اﻟ ﺮأي ﻗﺒ ﻞ‬
‫إﺟﺮاء اﻟﺘﺼﺮف ﺿﻤﺎﻧﺔ ﻟﻌﺪم إﺑﻄﺎﻟﮫ ﺑﻌﺪ أن ﯾﺒﺪأ ﻓﻲ ﺗﻨﻔﯿﺬه‪.‬‬
‫راﺑﻌﺎ ً‪:‬ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﻤﺼﺮف‪:‬‬

‫ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة اﻟﺴﺎدﺳﺔ ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻵﺗ ﻲ‪" :‬ﯾﺘﻌ ﯿﻦ‬
‫اﻟ ﻨﺺ ﻓ ﻲ ﻋﻘ ﺪ ﺗﺄﺳ ﯿﺲ اﻟﻤﺼ ﺮف أو اﻟﻤﺆﺳﺴ ﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ أو اﻟﺸ ﺮﻛﺔ اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ وﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻜﻞ ﻣﻨﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﺗﺸﻜﯿﻞ ھﯿﺌ ﺔ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑ ﺔ اﻟﺸ ﺮﻋﯿﺔ ﻻ ﯾﻘ ﻞ‬
‫ﻋ ﺪد أﻋﻀ ﺎﺋﮭﺎ ﻋ ﻦ ﺛﻼﺛ ﺔ ﺗﺘ ﻮﻟﻰ ﻣﻄﺎﺑﻘ ﺔ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗ ـﮭﺎ وﺗﺼﺮﻓﺎﺗ ـﮭﺎ ﻷﺣﻜ ﺎم اﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ‬
‫اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ وﻗﻮاﻋ ﺪھﺎ‪ ،‬وﯾﺤ ﺪد اﻟﻨﻈ ﺎم اﻷﺳﺎﺳ ﻲ ﻟﻜ ﻞ ﻣﻨﮭ ﺎ ﻛﯿﻔﯿ ﺔ ﺗﺸ ﻜﯿﻞ ھ ﺬه اﻟﮭﯿﺌ ﺔ‬
‫وأﺳﻠﻮب ﻣﻤﺎرﺳﺘﮭﺎ ﻟﻌﻤﻠﮭ ﺎ واﺧﺘﺼﺎﺻﺎﺗ ـﮭﺎ اﻷﺧ ﺮى‪ .‬وﺗﻌ ﺮض أﺳ ﻤﺎء ھﯿﺌ ﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑ ﺔ‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪20‬‬

‫اﻟﺸ ﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﮭﯿﺌ ﺔ اﻟﻌﻠﯿ ﺎ اﻟﻤﻨﺼ ﻮص ﻋﻠﯿﮭ ﺎ ﻓ ﻲ اﻟﻤ ﺎدة اﻟﺴ ﺎﺑﻘﺔ ﻹﺟﺎزﺗ ـﮭﺎ ﻗﺒ ﻞ‬
‫ﺻﺪور ﻗﺮار اﻟﺘﺸﻜﯿﻞ"‪.‬‬
‫وﺗﻌﻨﻰ ھﺬه اﻟﻤﺎدة ﺑﺄﻣﺮﯾﻦ‪:‬‬
‫‪ -‬أﺣ ﺪھﻤﺎ أﻧ ﮫ ﻻ ﺑ ﺪ أن ﯾ ﻨﺺ اﻟﻨﻈ ﺎم اﻷﺳﺎﺳ ﻲ ﻟﻠﻤﺼ ﺮف اﻹﺳ ﻼﻣﻲ ﻋﻠ ﻰ‬
‫اﺗﺨﺎذه ھﯿﺌﺔ رﻗﺎﺑﯿﺔ ﺷﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﻨﻈﺮ ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗـﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ‪ ،‬وھﺬا أﻣﺮ إﺟﺮاﺋﻲ ﻻ ﺑ ﺪ‬
‫أن ﯾﺘﻢ ﺣﺘﻰ ﯾﺤﺼﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺮﺧﯿﺺ واﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬واﻟﺜﺎﻧﻲ أن ﯾﺘﻢ ﻓﻌﻼً اﺗﺨﺎذ ھﺬه اﻟﮭﯿﺌﺔ ﺑﺎﺧﺘﯿ ﺎر أﻋﻀ ﺎﺋﮭﺎ ﻣ ﻦ ﺑ ﯿﻦ اﻟﻌ ﺎرﻓﯿﻦ‬
‫ﻄﻠﻌﯿﻦ أﺻﺤﺎب اﻟﺨﺒﺮة ﻓﻲ اﻟﻤﻌ ﺎﻣﻼت اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‪ .‬وﻟ ﻢ ﯾﺤ ﺪد اﻟﻘ ﺎﻧﻮن ﻋ ﺪدھﺎ إﻻ‬ ‫واﻟﻤ ّ‬
‫أﻧﮫ وﺿﻊ ﻗﯿﺪا ً ﺑﺤﯿﺚ ﻻ ﯾﻘﻞ ﻋﺪد أﻋﻀﺎﺋﮭﺎ ﻋ ﻦ ﺛﻼﺛ ﺔ ﺑ ﺄي ﺣ ﺎل ﻣ ﻦ اﻷﺣ ﻮال‪ ،‬وﻗﯿ ﺪا ً‬
‫آﺧ ﺮ ھ ﻮ أن ﺗ ُﻌ ﺮض أﺳ ﻤﺎؤھﻢ ﻋﻠ ﻰ اﻟﮭﯿﺌ ﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﯿ ﺔ اﻟﻌﻠﯿ ﺎ اﻟﺘ ﻲ ﻧﺼ ﺖ ﻋﻠﯿﮭ ﺎ اﻟﻤ ﺎدة‬
‫اﻟﺨﺎﻣﺴﺔ ﻣﻦ ذات اﻟﻘﺎﻧﻮن ﻹﺟﺎزﺗـﮭﺎ ﻗﺒﻞ ﺻﺪور ﻗﺮار ﺗﺸﻜﯿﻠﮭﺎ‪.‬‬
‫وﺗﺘ ﻮﻟﻰ ھ ﺬه اﻟﮭﯿﺌ ﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑ ﺔ واﻟﻨﻈ ﺮ ﻓ ﻲ ﻣﻄﺎﺑﻘ ﺔ ﻣﻌ ﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼ ﺮف‬
‫وﺗﺼ ﺮﻓﺎﺗﮫ ﻷﺣﻜ ﺎم اﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‪ .‬وﺗ ﺮك اﻟﻘ ﺎﻧﻮن ﺗﺤﺪﯾ ﺪ أﺳ ﻠﻮب ﻣﻤﺎرﺳ ﺘﮭﺎ‬
‫ﻟﻌﻤﻠﮭﺎ واﺧﺘﺼﺎﺻﺎﺗﮭﺎ وﻓﻘﺎ ً ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺒﻨﻚ اﻷﺳﺎﺳﻲ‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ‬
‫ﻣﺎ اﻧﻔﺮدت ﺑﮫ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣـﯿﺔ‬
‫دون ﻏﯿﺮھﺎ ﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ً ﻟﮭﺬا اﻟﻘﺎﻧﻮن‬
‫ﻣﻦ اﻟﻤﻔﺘﺮض أن اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﺗﻘﻮم ﻓﻲ أﺳﺎﺳﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻹﻗ ﺮاض‪،‬‬
‫إذ ﺗﻘﻮم ﻓﻜﺮة اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﺠﺎري ﻋﻠﻰ أﻧ ﮫ ﺗ ﺎﺟﺮ ﻧﻘ ﻮد‪ ،‬وﻣ ﻦ ھ ﺬه اﻟﻔﻜ ﺮة ﺗﺘﻔ ﺮع ﻋﻤﻠﯿ ﺎت‬
‫اﻟﺒﻨﻮك إﻟﻰ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻻﺋﺘﻤﺎن اﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ‪.‬‬
‫ﯾﻘ ﻮل أﺣ ﺪ ﺷ ﱠﺮاح ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﺒﻨ ﻮك "اﻟﺒﻨ ﻚ‪ -‬أي اﻟﺘﺠ ﺎري‪ -‬ﻻ ﯾﺤ ﺘﻔﻆ ﺑﻜ ﻞ‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪21‬‬

‫اﻷﻣﻮال اﻟﻤﻮدﻋ ﺔ ﻣﻌﻄﻠ ﺔ ﻓ ﻲ ﺧﺰاﺋﻨ ﮫ‪ ،‬وإﻧﻤ ﺎ ﯾﻜﺘﻔ ﻲ ﺑﻨﺴ ﺒﺔ ﻣﻌﯿﻨ ﺔ ﻣ ﻦ ھ ﺬه اﻷﻣ ﻮال‬
‫ﯾﺤﺪدھﺎ ﺑﺘﺠﺮﺑﺘﮫ وﺧﺒﺮﺗﮫ ﻟﻤﻮاﺟﮭﺔ طﻠﺒﺎت اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ ﺛﻢ ﯾﻘﺮض اﻟﺒﺎﻗﻲ"‪.18‬‬
‫وذﻟ ﻚ ﺑﺨ ﻼف اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ اﻟﺘ ﻲ ﻛﻤ ﺎ ذﻛﺮھ ﺎ‪ -‬ﺑﺤ ﻖ‪ -‬ﻛﺜﯿ ﺮ ﻣ ﻦ‬
‫اﻟﻔﻘﮭﺎء وﻣﻨﮭﻢ د‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﻋﺜﻤﺎن ﺷﺒﯿﺮ ﻓﻲ ﺑﯿﺎن اﻻﺧﺘﻼف‪:19‬‬
‫‪ -1‬إذ ﺗﻘﻮم اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗـﮭﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻧﻈﺎم اﻟﻤﺸ ﺎرﻛﺔ‬
‫ﻓ ﻲ اﻟ ﺮﺑﺢ واﻟﺨﺴ ﺎرة اﻟ ﺬي أﻗﺮﺗ ﮫ اﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺑ ﺎﻟﻮداﺋﻊ اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ‬
‫واﻻدﺧﺎرﯾ ﺔ ﺗﻘ ﻮم ﻋﻠ ﻰ أﺳ ﺎس اﻟﻤﻀ ﺎرﺑﺔ اﻟﻤﺸ ﺘﺮﻛﺔ‪ ،‬ﻛﻤ ﺎ ﺗﻘ ﻮم ﺑ ﺈﺟﺮاء اﻟﻤﺸ ﺎرﻛﺔ‬
‫اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﻚ وﻏﯿﺮ ذﻟﻚ ﻣﻤﺎ ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ أﺳ ﺎس اﻟﻤﺸ ﺎرﻛﺔ‪ ،‬ﻣﻤ ﺎ ﯾ ﺆدي إﻟ ﻰ ﺗﺤﻘﯿ ﻖ‬
‫اﻟﻨﺘﯿﺠﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ .‬ﺑﯿﻨﻤ ﺎ ﺗﻘ ﻮم اﻟﺒﻨ ﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ ﻓ ﻲ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗ ـﮭﺎ ﻋﻠ ﻰ أﺳ ﺎس اﻟﻨﻈ ﺎم‬
‫اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ وھﻮ ﻧﻈﺎم اﻟﻔﺎﺋﺪة )اﻟﺮﺑﺎ( أﺧﺬ وﻋﻄﺎء‪.‬‬
‫‪ -2‬ﯾﺤﺘﻞ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓ ﻲ اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﺣﯿ ﺰا ً ﻛﺒﯿ ﺮا ً ﻣ ﻦ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗ ـﮭﺎ‪،‬‬
‫ﻓﮭﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﺎﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ ﻟﻶﻣﺮ ﺑﺎﻟﺸﺮاء واﻹﺟﺎرة اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﺑﺎﻟﺘﻤﻠﯿﻚ ﻣﻤﺎ ﯾﺆدي إﻟﻰ ﺗﻌﺎون‬
‫رأس اﻟﻤﺎل واﻟﻌﻤﻞ‪ .‬ﺑﯿﻨﻤﺎ ﻧﺠﺪ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﺗﻮﻟﻲ اﻹﻗﺮاض أھﻤﯿﺔ ﻛﺒﯿﺮة وﻻ ﺗﻘﺒﻞ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر إﻻ ﻓﻲ ﻧﻄﺎق ﺿﯿﻖ ﻣﻦ أﻋﻤﺎﻟﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺗﺨﻀ ﻊ اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﻹﺿ ﺎﻓﺔ إﻟ ﻰ اﻟﺮﻗﺎﺑ ﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ إﻟ ﻰ رﻗﺎﺑ ﺔ‬
‫ﺷﺮﻋﯿﺔ ﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮف‪ ،‬ﺑﺤﯿﺚ ﺗﺘﻔﻖ ﻣﻊ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪.20‬‬
‫وﺑﺎﻟﺘ ﺎﻟﻲ ﻓ ﺈذا ﻛ ﺎن ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﻤﺼ ﺮف اﻟﻤﺮﻛ ﺰي ﻗ ﺪ ﺑ ﯿّﻦ اﻟﻤﺤﻈ ﻮرات ﻋﻠ ﻰ‬
‫اﻟﺒﻨ ﻮك ﻓ ﻲ اﻟﻤ ﺎدة‪ 90‬ﻣﻨ ﮫ وﯾﺒ ﯿﻦ ﻓﯿﮭ ﺎ اﻵﺗ ﻲ "ﯾُﺤﻈ ﺮ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ أن‬
‫ﺗﺰاول أﻋﻤﺎﻻً ﻏﯿﺮ ﻣﺼﺮﻓﯿﺔ وﺑﻮﺟﮫ ﺧﺎص اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬
‫ا( ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻟﺘﺠﺎرة أو اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ أو اﻣﺘﻼك اﻟﺒﻀﺎﺋﻊ واﻟﻤﺘﺎﺟﺮة ﺑـﮭﺎ ﻟﺤﺴﺎﺑـﮭﺎ‬
‫اﻟﺨﺎص‪ ،‬ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﻜﻦ اﻣﺘﻼﻛﮭ ﺎ وﻓ ﺎًء ﻟ ﺪﯾﻦ ﻟﮭ ﺎ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻐﯿ ﺮ‪ ،‬وﻋﻠﯿﮭ ﺎ أن ﺗﻘ ﻮم ﺑﺘﺼ ﻔﯿﺘﮭﺎ‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪22‬‬

‫ﺧﻼل اﻟﻤﺪة اﻟﺘﻲ ﯾﺤﺪدھﺎ اﻟﻤﺤﺎﻓﻆ‪.‬‬

‫ب( ﺷﺮاء اﻟﻌﻘﺎرات ﻟﺤﺴﺎﺑـﮭﺎ اﻟﺨﺎص‪ ....‬اﻟﺦ‪.‬‬
‫وﺑﺎﻋﺘﺒﺎر أن اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻞ ﺑﺘﻄﺒﯿﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ‬
‫ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻼﺗـﮭﺎ ﻻ ﯾﻤﻜ ﻦ أن ﺗ ﺆدي ھ ﺪﻓﮭﺎ اﻹﻧﻤ ﺎﺋﻲ واﻻﻗﺘﺼ ﺎدي ﻟﻠﻤﺘﻌ ﺎﻣﻠﯿﻦ ﻣﻌﮭ ﺎ إﻻ‬
‫ﻋﻦ طﺮﯾﻖ اﺳﺘﺜﻤﺎر أﻣﻮاﻟﮭﻢ وھﻲ ﻓﻲ أﺳﺎﺳﮭﺎ ﻻ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻹﻗﺮاض ﺑﻔﺎﺋﺪة وإﻧﻤ ﺎ إذا‬
‫ﻛﺎﻧﺖ ﺗﺆدي ﻗﺮﺿﺎ ً ﻓﮭﻲ ﺗﻘﺪﻣﮫ ﻛﻘﺮض ﺣﺴﻦ ﺑﺪون ﻓﺎﺋﺪة‪.‬‬
‫ﻓﻨﺼﺖ اﻟﻤﺎدة اﻟﺮاﺑﻌﺔ ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺼ ﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴ ﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻵﺗﻲ‪:‬‬

‫‪ -1‬ﺗﺴ ﺘﺜﻨﻰ اﻟﻤﺼ ﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴ ﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ واﻟﺸ ﺮﻛﺎت اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﺗ ُﺆﺳﺲ ﻓ ﻲ اﻟﺪوﻟ ﺔ وﻓ ﺮوع وﻣﻜﺎﺗ ﺐ اﻟﻤﺼ ﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴ ﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ‬
‫واﻟﺸ ﺮﻛﺎت اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺆﺳ ﺲ ﻓ ﻲ اﻟﺪوﻟ ﺔ‪ ,‬وﻓ ﺮوع وﻣﻜﺎﺗ ﺐ‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ واﻟﺸ ﺮﻛﺎت اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ اﻷﺟﻨﺒﯿ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ُﯾ ﺮّﺧﺺ ﻟﮭ ﺎ‬
‫ﺑﺎﻟﻌﻤﻞ داﺧﻞ اﻟﺪوﻟﺔ ﻣﻦ أﺣﻜﺎم اﻟﺒﻨﺪ )أ( ﻣﻦ اﻟﻤ ﺎدة‪ 90‬واﻟﺒﻨ ﺪ )ھ ـ( ﻣ ﻦ اﻟﻤ ﺎدة‪ 96‬ﻣ ﻦ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻻﺗﺤﺎدي رﻗﻢ )‪ (10‬ﻟﺴﻨﺔ‪ 1980‬اﻟﻤﺸﺎر إﻟﯿﮫ‪.‬‬

‫‪ -2‬وﺗﺴ ﺘﺜﻨﻰ ﺗﻠ ﻚ اﻟﺠﮭ ﺎت ﻣ ﻦ أﺣﻜ ﺎم اﻟﺒﻨ ﺪ )ب( ﻣ ﻦ اﻟﻤ ﺎدة‪ 90‬ﻣ ﻦ اﻟﻘ ﺎﻧﻮن‬
‫اﻻﺗﺤ ﺎدي رﻗ ﻢ )‪ (10‬ﻟﺴ ﻨﺔ‪ 1980‬اﻟﻤﺸ ﺎر إﻟﯿ ﮫ وذﻟ ﻚ ﺑﻤ ﺎ ﻻ ﯾﺘﻌ ﺎرض ﻣ ﻊ أﺣﻜ ﺎم‬
‫اﻟﺘﺸﺮﯾﻌﺎت اﻟﻤﻌﻤﻮل ﺑـﮭﺎ ﻓﻲ اﻹﻣﺎرة اﻟﻤﻌﯿﻨﺔ‪.‬‬

‫وإﺿﺎﻓﺔً إﻟﻰ ﻣﺎ ذﻛﺮﻧﺎ ﺳﺎﺑﻘﺎ ً ﻓﯿﻤﺎ ﻧﺼﺖ ﻋﻠﯿﮫ اﻟﻤﺎدة اﻟﺴ ﺎﺑﻌﺔ ﻓ ﺈن اﻟﻘ ﺎﻧﻮن ﻗ ﺪ‬
‫اﺳﺘﺜﻨﻰ اﻟﻤﺼﺎرف واﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻣﻦ ﺗﻄﺒﯿﻖ اﻟﻔﻘﺮة )ھـ( ﻣﻦ اﻟﻤ ﺎدة‪96‬‬
‫ﻣ ﻦ ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﻤﺼ ﺮف اﻟﻤﺮﻛ ﺰي ﻓ ﻲ ﺗﺤﺪﯾ ﺪ أﺳ ﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋ ﺪة ﻋﻠ ﻰ اﻟﻮداﺋ ﻊ‪ ،‬ﺣﯿ ﺚ أن‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪23‬‬

‫اﻟﻌﻤﻠﯿ ﺎت اﻟﻤﺼ ﺮﻓﯿﺔ ﻓ ﻲ اﻟﺒﻨ ﻮك اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﺗﻘ ﻮم ﻋﻠ ﻰ اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎر وﺑﺎﻟﺘ ﺎﻟﻲ ﺗﺨﻀ ﻊ‬
‫ﻟﻠ ﺮﺑﺢ واﻟﺨﺴ ﺎرة‪ ،‬ﻓﯿﺠ ﻮز ﻓﯿﮭ ﺎ اﻟ ﺮﺑﺢ ﻛﻤ ﺎ ﯾﻜ ﻮن وﻛ ﺬﻟﻚ اﻟﺨﺴ ﺎرة ﺗﻄﺒﯿﻘ ﺎ ً ﻷﺣﻜ ﺎم‬
‫اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ واﻟﻨﺺ اﻟﺬي اﺳﺘﺜﻨﻰ ﻣﻨﮫ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ھ ﻮ ﻛ ﺎﻵﺗﻲ‪" :‬ﻟﻤﺠﻠ ﺲ اﻹدارة‬
‫أن ُﯾﻌ ِﯿّﻦ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻣﺎﯾﺄﺗﻲ ‪:‬‬

‫ھ ـ ‪ -‬أﺳ ﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋ ﺪة اﻟﺘ ﻲ ﺗﻀ ﻌﮭﺎ اﻟﻤﺼ ﺎرف ﻣ ﻦ اﻟﻮداﺋ ﻊ وأﺳ ﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋ ﺪة‬
‫واﻟﻌﻤﻮﻻت اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻘﺎﺿﮭﺎ ﻣﻦ ﻋﻤﻼﺋﮭﺎ"‪.‬‬

‫اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ‬

‫ﺗﻄﺒﯿﻘﺎت ﻟﻠﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‬

‫أوﻻً‪ :‬ﻋﻘﺪ اﻟﻤﻀﺎرﺑـﺔ‪:‬‬

‫وﻓﯿﮫ ﯾﺘﻢ اﻟﻤﺰاوﺟﺔ ﺑﯿﻦ ﻋﻨﺼ ﺮي اﻟﻨﺸ ﺎط اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎري وھﻤ ﺎ اﻟﺨﺒ ﺮة ورأس‬
‫اﻟﻤﺎل ﻓﻲ ﺻﻌﯿﺪ واﺣﺪ ﻟﻤﺼﻠﺤﺔ أطﺮاف اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ وﻟﺘﺤﻘﯿﻖ اﻟﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪.‬‬
‫وأھ ﻢ اﻟﺨﺼ ﺎﺋﺺ اﻟﺬاﺗﯿ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ھﯿ ﺄت ﻧﻈ ﺎم اﻟﻤﻀ ﺎرﺑﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺼ ﺪر ﻓ ﻲ‬
‫اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺒﻨﻜﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻵﺗﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﺗﺤﺪﯾ ﺪ ﻣﺴ ﺌﻮﻟﯿﺔ رب اﻟﻤ ﺎل ﻓ ﻲ ﺣ ﺪود ﻧﺼ ﯿﺒﮫ ﻓ ﻲ اﻟﻤﻀ ﺎرﺑﺔ‪ ،‬ﺑﺤﯿ ﺚ ﻻ‬
‫ﯾﻜﻮن ﻣﺴﺌﻮﻻً ﻋﻦ اﻟﺨﺴﺎرة اﻟﺘﻲ ﺗﺰﯾﺪ ﻋﻦ ذﻟﻚ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﯾﺘﺴﻊ ھﺬا اﻟﻨﻈﺎم ﻟﺘﻌ ﺪد رؤوس اﻷﻣ ﻮال اﻟﻤﺸ ﺎرﻛﺔ ﻓ ﻲ ﻧﺸ ﺎط اﺳ ﺘﺜﻤﺎري‬
‫ﻣﻌ ﯿﻦ‪ ،‬وﻻ ﺑ ﺄس أن ﯾﺒﻠ ﻎ أﺻ ﺤﺎب اﻷﻣ ﻮال اﻟﻤﺸ ﺎرﻛﯿﻦ ﻓ ﻲ ﻣﺸ ﺮوع واﺣ ﺪ ﻋ ﺪدا ً‬
‫ﺿﺨﻤﺎ ً‪ ،‬ﺳﻮاء أﻛﺎن ﻛﻞ ﻣﻨﮭﻢ ﻣﻌﺮوﻓﺎ ً ﻟﻶﺧﺮ أم ﻣﺠﮭﻮﻻً‪.‬‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪24‬‬

‫‪ -3‬ﻗﺪرة اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺻﻔﻘﺔ واﺣ ﺪة أو ﻋ ﺪد ﻣ ﻦ اﻟﺼ ﻔﻘﺎت أو ﻣﺸ ﺮوع‬

‫اﺳﺘﺜﻤﺎري ﻣﺴﺘﻤﺮ وﻣﺤﻘﻖ‪,‬‬
‫‪ -4‬اﻟﻔﺼ ﻞ ﺑ ﯿﻦ رأس اﻟﻤ ﺎل واﻟﻌﻤ ﻞ واﻋﺘﺒ ﺎر اﻟﻤﻀ ﺎرﺑﺔ ﺟﮭ ﺔ ﻣﺘﻤﯿ ﺰة ﻋ ﻦ‬
‫اﻷطﺮاف اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﺑـﮭﺎ‪ ،‬وﺑﻔﻀﻞ ھﺬا اﻷﺳﺎس ﺗﻤﻜﻦ اﻟﻤﻀﺎرب ﻣﻦ اﺗﺨﺎذ اﻟﻘ ﺮارات‬
‫اﻟﺘﻨﻔﯿﺬﯾﺔ اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ دون ﺣﺎﺟﺔ ﻟﻠﺮﺟﻮع إﻟ ﻰ أﺻ ﺤﺎب اﻟﻤ ﺎل‪ ،‬وﻗ ﺪ ﻛ ﺎن ھ ﺬا ﺳ ﺒﺒﺎ ً ﻗﻮﯾ ﺎ ً‬
‫ﻟﻤﻼﺋﻤﺔ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﻓﻲ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻟﺘﺠﺎرة اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ وﺗﻨﻈﯿﻤﮭﺎ‪.21‬‬
‫‪ -5‬اﻟﻨﻔﻘ ﺎت اﻹدارﯾ ﺔ واﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ ﺗﺮﺟ ﻊ إﻟ ﻰ اﻟﻤﻀ ﺎرﺑﺔ وﺗﻀ ﺎف إﻟ ﻰ‬
‫ﺗﻜﻠﻔﺘﮭﺎ‪.‬‬
‫واﻟﺼﻮرة اﻷﻛﺜﺮ وﺿﻮﺣﺎ ً ﻓﻲ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ اﻵن ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ھﻲ ﺗﻜﻮﻧـﮭﺎ‬
‫ﻣﻦ ﺛﻼﺛﺔ أطﺮاف‪:‬‬
‫ا( اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮون اﻟﺬﯾﻦ ﯾﻘﺪﻣﻮن اﻟﻤﺎل ﺑﺼﻮرة ﻓﺮدﯾﺔ‪.‬‬
‫ب( اﻟﻤﻀ ﺎرﺑﻮن اﻟ ﺬﯾﻦ ﯾﺄﺧ ﺬون اﻟﻤ ﺎل ﻣﻨﻔ ﺮدﯾﻦ‪ ،‬ﻛ ﻲ ﯾﻌﻤ ﻞ ﻛ ﻞ ﻣ ﻨﮭﻢ ﻓ ﻲ‬
‫ﺟﺰء ﻣﻦ أﻣﻮال اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ‪.‬‬
‫ﺟـ( اﻟﻤﺼﺮف اﻟﺬي ﯾﻘﻮم ﺑﺎﻟﺘﻮﺳﻂ ﺑﯿﻦ اﻟﻔﺮﯾﻘﯿﻦ ﻟﺘﺤﻘﯿ ﻖ اﻟﺘﻮاﻓ ﻖ واﻻﻧﺘﻈ ﺎم‬
‫ﻓﻲ ﺗﻮارد اﻷﻣﻮال وإﻋﻄﺎﺋﮭﺎ ﻟﻠﺮاﻏﺒﯿﻦ ﻣﻦ اﻟﻤﻀﺎرﺑﯿﻦ‪.‬‬
‫وﺗﻈﮭ ﺮ اﻷھﻤﯿ ﺔ ھﻨ ﺎ‪ -‬ﺑﺎﻟﻨﺴ ﺒﺔ ﻟﻠﺒﻨ ﻚ‪ -‬ﻓ ﻲ ﺻ ﻔﺘﮫ اﻟﻤﺰدوﺟ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ﯾﺒ ﺪو ﻓﯿﮭ ﺎ‬
‫ﻣﻀﺎرﺑﺎ ً ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ وھﻢ أﺻﺤﺎب اﻷﻣﻮال ﻣﻦ ﻧﺎﺣﯿﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أﻧ ﮫ ﯾﺒ ﺪو ﻛﻤﺎﻟ ﻚ‬
‫اﻟﻤﺎل ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﻀﺎرﺑﯿﻦ ﻣﻦ ﻧﺎﺣﯿﺔ ﺛﺎﻧﯿﺔ‪ ،‬وﻟﺬﻟﻚ ﯾﻤﻜﻦ وﺻﻔﮫ ﺑﺎﻟﻤﻀﺎرب اﻟﻤﺸﺘﺮك‪.‬‬
‫وﯾﺮﺟ ﻊ اﻟﺘﻜﯿﯿ ﻒ ﻟﻠﻤﺼ ﺮف ﺑ ـﮭﺬا اﻟﺸ ﻜﻞ إﻟ ﻰ أن ﻋﻼﻗ ﺔ أرﺑ ﺎب أﻣ ﻮال‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف ﺑﺄﺻ ﺤﺎب اﻷﻋﻤ ﺎل أﺳﺎﺳ ﮭﺎ اﻟﻤﻀ ﺎرﺑﺔ اﻟﺨﺎﺻ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺤﻜ ﻢ ھ ﺬه اﻟﻌﻼﻗ ﺔ‬
‫وﺗﺘﻤﺤ ﻮر ﻓ ﻲ أن اﻟﻤﺼ ﺮف اﻹﺳ ﻼﻣﻲ ﻻ ﯾﺘﯿﺴ ﺮ ﻟ ﮫ اﺳ ﺘﺜﻤﺎر اﻷﻣ ﻮال ﻓ ﻲ إط ﺎر‬
‫اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ اﻟﻤﻘﯿﺪة ﻋﻠﻰ ﻧﺤﻮ ﻣﺎ ﯾﻨﺒﻐﻲ أو ﺑﺎﻟﺤ ﺪ اﻟﻤﻄﻠ ﻮب ﺑﺎﻋﺘﺒ ﺎر أﻧ ﮫ ﻻ ﯾﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﻣ ﻊ‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪25‬‬

‫أﺻﺤﺎب اﻟﻮداﺋﻊ ﻓﺮدا ً ﻓﺮدا ً‪ ،‬وﻻ ﯾﺘﺤﻘﻖ ﻟﮫ اﻟﻌﻤﻞ إﻻ ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ اﻟﻤﻄﻠﻘﺔ‪.‬‬
‫وﺑﺎﻟﻨﺴ ﺒﺔ ﻟﻠﻀ ﻤﺎن ﻓ ﺈن اﻟﻤﺼ ﺮف اﻹﺳ ﻼﻣﻲ ھ ﻮ اﻟﻄ ﺮف اﻟ ﺬي ﺳ ﯿﺘﺤﻤﻞ‬
‫ﻣﺨ ﺎطﺮ اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎر ﺑﺎﻋﺘﺒ ﺎره ﻣﻀ ﺎرﺑﺎ ً ﻣﺸ ﺘﺮﻛﺎ ً ﻗﯿﺎﺳ ﺎ ً ﻋﻠ ﻰ ﺣﻜ ﻢ ﺿ ﻤﺎن اﻷﺟﯿ ﺮ‬
‫اﻟﻤﺸﺘﺮك‪.‬‬
‫وﻓﻲ اﻟﻌﻤﻮم ﻓ ﺈن اﻟﮭ ـﺪف اﻷﺳﺎﺳ ﻲ ﻟﻠﻤﻀ ﺎرﺑﺔ ﻛﻤ ﺎ ﻗﻠﻨ ﺎ ھ ﻲ اﻟﻤﺰاوﺟ ﺔ ﺑ ﯿﻦ‬
‫اﻟﻤﺎل واﻟﻌﻤﻞ‪ ،‬وﯾﺼﺪق ذﻟﻚ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﺑـﮭﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬وﻋﻠ ﻰ ھ ﺬه‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف أن ﺗﺮاﻋﻲ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﮭﺎ ﺑـﮭﺬا اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺸ ﺮوط اﻟﻔﻘﮭﯿ ﺔ اﻟﺨﺎﺻ ﺔ ﺑ ﺮأس اﻟﻤ ﺎل‬
‫وأھﻠﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪ‪ ،‬وﻋﻠﻰ ﺻﺎﺣﺐ اﻟﻤ ﺎل أن ﻻ ﯾﺘ ﺪﺧﻞ ﻓ ﻲ اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﺘﻨﻔﯿ ﺬي ﻟﻠﻤﻀ ﺎرب‪،‬‬
‫وھﻮ اﻟﻤﺼﺮف ‪ ,‬ﻛﻤﺎ ﯾﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺮف ھﻮ اﻵﺧﺮ أﻻ ﯾﺘ ﺪﺧﻞ ﻓ ﻲ ﻋﻤ ﻞ ﻣﻀ ﺎرﺑﮫ‬
‫اﻟ ﺬي ﯾﺴ ﺘﺤﻖ ﺑ ﮫ اﻟﻤﺸ ﺎرﻛﺔ ﻓ ﻲ اﻟ ﺮﺑﺢ إﻻ إذا ﻛ ﺎن ﻋﻠ ﻰ ﺳ ﺒﯿﻞ اﻹﻋﺎﻧ ﺔ ﻟﮭ ﺬا‬
‫اﻟﻤﻀﺎرب‪.22‬‬
‫وﻣ ﻦ اﻟﯿﺴ ﯿﺮ أن ﯾﺘﻔ ﻖ اﻟﻤﺼ ﺮف ﻣ ﻊ أرﺑ ﺎب اﻷﻣ ﻮال ﻋﻠ ﻰ إط ﻼق ﯾ ﺪه ﻓ ﻲ‬
‫اﺳﺘﺜﻤﺎر أﻣﻮاﻟﮭﻢ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﺑﮭﺎ وﺣﻘﮫ ﻓﻲ دﻓﻌﮭﺎ ﻣﻀﺎرﺑﺔ إﻟﻰ اﻟﻐﯿﺮ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ھ ﻮ اﻟﺸ ﺄن‬
‫ﻓﻲ اﻋﺘﻤﺎد ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﺘﻮﻓﯿﺮﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﺒﯿﻞ اﻟﻤﺜﺎل‪.‬‬
‫واﺗﻔ ﺎق اﻟﻤﺼ ﺮف ﻣ ﻊ ﻣﻀ ﺎرب اﻟﻤﻀ ﺎرب ﯾﺠ ﺐ أن ﯾُﺤ ﺪﱠد ﻓﯿ ﮫ ﻧ ﻮع‬
‫اﻟﻤﻀ ﺎرﺑﺔ وﺧﺼﺎﺋﺼ ﮭﺎ وطﺒﯿﻌ ﺔ اﻟﻌﻤ ﻞ‪ ،‬وﺣ ﻖ ﻣﻀ ﺎرب اﻟﻤﻀ ﺎرب ﻓ ﻲ اﻻﺳ ﺘﺪاﻧﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺮوع وﻣﺎ إﻟﻰ ذﻟﻚ ﻣﻦ اﻟﺘﻔﺼﯿﻼت اﻟﻤﺆﺛﺮة ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻘﺒﻞ اﻟﻤﺸ ﺮوع واﻟﻌﺎﺋ ﺪ‬
‫اﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﻣﻦ ﻧﺸﺎطﮫ واﻟﻤﺴﺌﻮﻟﯿﺎت اﻟﻤﻨﻮطﺔ ﺑﮫ‪.‬وﯾﻠﺘﺰم اﻟﻤﺼﺮف ﻓﻲ ﺗﻌﺎﻣﻼﺗﮫ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘ ﺔ‬
‫ﺑﺘﻮزﯾﻊ اﻟﺮﺑﺢ واﻟﺨﺴﺎرة ﺑﺎﻟﺸﺮوط اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ‪.23‬‬
‫وﺗﺠﯿﺰ اﻷﺣﻜﺎم اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ ﻟﻠﻤﻀﺎرﺑﺔ أن ﯾﻌﻤﻞ ﻋﺎﻣﻠﮭﺎ ﻓﻲ رأس اﻟﻤﺎل اﻟﺬي أﻣﺪه‬
‫ﺑﮫ اﻟﻤﺼﺮف‪ ،‬أو ﯾﺨﻠﻂ ذﻟ ﻚ ﺑﻤﺎﻟ ﮫ اﻟﺨ ﺎص وﯾﻌﻤ ﻞ ﺑ ـﮭﻤﺎ ﻣﻌ ﺎ ً ﺷ ﺮﯾﻄﺔ اﻻﺗﻔ ﺎق ﻋﻠ ﻰ‬
‫ذﻟﻚ ﻣ ﻊ اﻟﻤﺼ ﺮف‪ .‬وﻣ ﻦ اﻟﺼ ﻮر اﻟﻤﺤﺘﻤﻠ ﺔ أن ﯾﺨﻠ ﻂ ﻋﺎﻣ ﻞ اﻟﻤﻀ ﺎرﺑﺔ رأس اﻟﻤ ﺎل‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪26‬‬

‫اﻟﻤﻘﺪم إﻟﯿﮫ ﻣﻦ اﻟﻤﺼﺮف ﺑﻤﺎل طﺮف آﺧ ﺮ‪ ،‬أي ﯾﺴ ﺘﺪﯾﻦ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﻀ ﺎرﺑﺔ ﻣ ﻦ ط ﺮف‬
‫آﺧ ﺮ ﻣ ﻊ اﺷ ﺘﺮاط ﻣﺸ ﺎرﻛﺔ اﻟﻤﺼ ﺮف ﻓ ﻲ ﺿ ﻤﺎن اﻟ ﺪﯾﻦ‪ .‬وﯾﺠ ﻮز اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﺑ ـﮭﺎﺗﯿﻦ‬
‫اﻟﺼﻮرﺗﯿﻦ ﺑﻤﻮاﻓﻘﺔ اﻟﻤﺼﺮف وﯾﺤﺘﻤﻞ ﻛﺬﻟﻚ أن ﯾﻮاﻓﻖ اﻟﻤﺼﺮف ﻋﻠﻰ إﺷﺮاك ﻋﺎﻣ ﻞ‬
‫آﺧﺮ ﻟﯿﻌﻤﻼ ﻣﻌﺎ ً‪.‬‬
‫اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﻤﺒﺎﺷﺮ‪:‬‬

‫ﯾﻘﻮم اﻟﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ أﻛﺜﺮ اﻷﺣﻮال ﺑﺎﺳﺘﺜﻤﺎر أﻣﻮال اﻟﻤﻮدﻋﯿﻦ ﻋﻠ ﻰ‬

‫ﻧﺤﻮ ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺑﺈﻋﻄﺎﺋﮭ ﺎ ﻷﺻ ﺤﺎب اﻷﻋﻤ ﺎل ﺣﺘ ﻰ ﯾﺴ ﺘﺜﻤﺮ أﻣﻮاﻟ ﮫ وأﻣ ﻮال‬
‫ﻣﻮدﻋﯿﮫ ﻓﻲ اﻹطﺎر اﻹداري واﻟﺘﻨﻈﯿﻤ ﻲ اﻟ ﺬي أﻗﺎﻣ ﮫ ھ ﺆﻻء‪ .‬ﻏﯿ ﺮ أن اﻟﻤﺴ ﺌﻮﻟﯿﻦ ﻓ ﻲ‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻗﺪ ﯾﺠﺪون أﻧﻔﺴﮭﻢ ﻓﻲ وﺿﻊ ﯾُﻮﺟ ﺐ ﻋﻠ ﯿﮭﻢ إﻧﺸ ﺎء ھﯿﺌ ﺔ إدارﯾ ﺔ‬
‫وﺗﻨﻈﯿﻤﯿ ﺔ ﻟﻤﺸ ﺮوﻋﺎت ﺗﺘﺒ ﻊ ھ ﺬه اﻟﻤﺼ ﺎرف ﻣﺒﺎﺷ ﺮة ً وﯾﺴ ﺘﺜﻤﺮون أﻣ ﻮاﻟﮭﻢ وأﻣ ﻮال‬
‫ﻣﻮدﻋﯿﮭﻢ ﻓﯿﮭﺎ‪ .‬وﻣﻦ اﻷﺳﺒﺎب ﻟﺬﻟﻚ ﻣﺎ ﺗﺸﯿﺮ إﻟﯿﮫ اﻟﻤﻮﺳ ﻮﻋﺔ اﻟﻌﻠﻤﯿ ﺔ واﻟﻌﻤﻠﯿ ﺔ ﻻﺗﺤ ﺎد‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﻣ ﻦ إﺣﺠ ﺎم أﺻ ﺤﺎب اﻷﻋﻤ ﺎل ﻋ ﻦ إﻗﺎﻣ ﺔ ﻣﺸ ﺮوﻋﺎت ﺑﻌﯿﻨﮭ ﺎ ﻋﻠ ﻰ‬
‫اﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ أھﻤﯿﺘﮭﺎ وﻧﻔﻌﮭﺎ ﻟﻠﺼﺎﻟﺢ اﻟﻌﺎم وﺻﺎﻟﺢ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ‪.24‬‬
‫ﺛﺎﻧﯿﺎ ً‪ :‬ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ‪:‬‬
‫اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ ﻓﻲ اﻟﻔﻘ ﮫ‪ :‬ھ ﻲ ﻧﻘ ﻞ ﻣ ﺎ ﻣﻠﻜ ﮫ ﺑﺎﻟﻌﻘ ﺪ اﻷول ﺑ ﺎﻟﺜﻤﻦ اﻷول ﻣ ﻊ زﯾ ﺎدة‬
‫رﺑﺢ‪ ،25‬وﻋﺮﻓّﮭﺎ اﻟﻜﺎﺳﺎﻧﻲ ﺑﺄﻧـﮭﺎ "ﺑﯿﻊ ﺑﻤﺜﻞ اﻟﺜﻤﻦ اﻷول ﻣﻊ زﯾﺎدة رﺑﺢ"‪.26‬‬
‫وﻗﺪ أ ُﺟﯿ ﺰت ھ ﺬه اﻟﻤﻌﺎﻣﻠ ﺔ ﻻﺟﺘﻤ ﺎع ﺷ ﺮوط اﻟﺒﯿ ﻊ ﻓﯿﮭ ﺎ وﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ اﻟﻨ ﺎس ﺑ ـﮭﺎ‬
‫وﺣﺎﺟﺘﮭﻤﺎ إﻟﯿﮭﺎ‪ ،‬إذ ﻣﻦ اﻟﻨﺎس ﻣﻦ ﻻ ﯾﻘﺪر ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺴ ﺎوﻣﺔ واﻟﻤﻜﺎﯾﺴ ﺔ وﯾ ﻮد اﻻﻋﺘﻤ ﺎد‬
‫ﻋﻠﻰ ﻧﻘﻞ اﻟﻤﺘﻤﺮس ﻓﻲ اﻟﺘﺠ ﺎرة وﺗﻄﯿ ﺐ ﻧﻔﺴ ﮫ ﺑﺎﻟﺰﯾ ﺎدة ﻋﻠ ﻰ ﻣ ﺎ اﺷ ﺘﺮاه‪ ،‬وﻟﮭ ﺬا ﻛ ﺎن‬
‫ﻣﺒﻨﺎھﺎ ﻋﻠﻰ اﻷﻣﺎﻧﺔ وﺗﻮﻗﻲ اﻟﺨﯿﺎﻧﺔ وﺷﺒﮭﺘﮭﺎ‪.27‬‬
‫وأﺟﻤﻞ اﻟﻜﺎﺳﺎﻧﻲ ﺷﺮوط ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ ﻓﻲ اﻷﻣﻮر اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬أن ﯾﻜ ﻮن اﻟ ﺜﻤﻦ اﻷول ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎ ً ﻟﻠﻤﺸ ﺘﺮي اﻟﺜ ﺎﻧﻲ ﻓ ﻲ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻟﻌﻘ ﺪ ﺣﺘ ﻰ‬
‫ﯾﻘﺒﻞ اﻟﺒﯿﻊ أو ﯾﺘﺮﻛﮫ‪ ،‬ﻓﺈذا اﻓﺘﺮﻗﺎ وھﻮ ﻻ ﯾﻌﻠﻢ اﻟﻌﻘﺪ ﺑﻄﻞ اﻟﻌﻘﺪ؛ ﻟﺘﻘ ﺮر اﻟﻔﺴ ﺎد ﺑﺠﮭﺎﻟ ﺔ‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪27‬‬

‫اﻟﺜﻤﻦ‪.‬‬
‫‪ -2‬أن ﯾﻜﻮن اﻟ ﺮﺑﺢ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎ ً ﻷﻧ ﮫ ﺑﻌ ﺾ اﻟ ﺜﻤﻦ‪ ،‬واﻟﻌﻠ ﻢ ﺑ ﺎﻟﺜﻤﻦ ﺷ ﺮط ﺻ ﺤﺔ‬
‫اﻟﺒﯿﻮﻋﺎت‪.‬‬
‫‪ -3‬أن ﯾﻜﻮن رأس اﻟﻤﺎل ﻣﻦ ذوات اﻷﻣﺜ ﺎل‪ ،‬ﻷن اﻟﻤﺮاﺑﺤ ﺔ ﺑﯿ ﻊ ﺑﻤﺜ ﻞ اﻟ ﺜﻤﻦ‬
‫اﻷول وزﯾﺎدة‪ ،‬ﻓﯿﻘﺘﻀﻲ ذﻟﻚ أن ﯾﻜﻮن اﻟﺜﻤﻦ اﻷول ﻣﻤﺎ ﻟﮫ ﻣﺜﻞ‪.‬‬
‫‪ -4‬أن ﯾﻜﻮن اﻟﻌﻘ ﺪ اﻷول ﺻ ﺤﯿﺤﺎ ً‪ ،‬ﻓ ﺈذا ﻛ ﺎن ﻓﺎﺳ ﺪا ً ﻟ ﻢ ﯾﺠ ﺰ ﺑﯿ ﻊ اﻟﻤﺮاﺑﺤ ﺔ‪،‬‬
‫ﻷن اﻟﺒﯿﻊ اﻟﻔﺎﺳﺪ ﯾﻔﯿﺪ اﻟﻤﻠﻚ إن أﻓﺎد ﺑﻘﯿﻤﺔ اﻟﻤﺒﯿﻊ أو ﺑﻤﺜﻠﮫ‪.‬‬
‫وﺗﻘﺘﻀﻲ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ ﻓ ﻲ اﻟﺘﻌﺮﯾ ﻒ اﻟﻔﻘﮭ ﻲ أن ﯾﻜ ﻮن اﻟﻤﺒﯿ ﻊ ﻣﻮﺟ ﻮدا ً ﻓ ﻲ ﻣﻠ ﻚ‬
‫اﻟﺒ ﺎﺋﻊ وأن ﯾﻜ ﻮن اﻟ ﺜﻤﻦ اﻷول ﻣﻌﺮوﻓ ﺎ ً ﻟﻠﻄ ﺮﻓﯿﻦ‪ ،‬وأن ﯾﺤ ﺪد ﻣﻘ ﺪار اﻟ ﺮﺑﺢ اﻟﻤﻀ ﺎف‬
‫إﻟﻰ ھﺬا اﻟﺜﻤﻦ إﻣﺎ ﺑﺘﻌﯿﯿﻨﮫ ﻛﺄﻟﻒ درھﻢ أو ﺑﺘﻌﯿﯿﻦ ﻧﺴﺒﺘﮫ ﻟﻠ ﺜﻤﻦ اﻷول ﻛ ﺎﻟﺮﺑﻊ أو اﻟﺜﻠ ﺚ‬
‫أو اﻟﻌﺸﺮ‪ ،‬وھﻲ ﺑ ـﮭﺬا اﻟﺘﺤﺪﯾ ﺪ ﻻ ﺗﺨ ﺮج ﻋ ﻦ ﻛﻮﻧ ـﮭﺎ أﺳ ﻠﻮﺑﺎ ً ﻟﺘﺤﺪﯾ ﺪ اﻟ ﺜﻤﻦ ﯾﻠﺠ ﺄ إﻟﯿ ﮫ‬
‫أﺻﺤﺎب اﻟﺨﺒﺮة اﻟﻤﺤﺪودة ﺑﺎﻟﺴﻮق ﻛﻲ ﯾﻀﻤﻨﻮا ﺣﻘﻮﻗﮭﻢ‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﺘﺎﺟﺮ إذا رﺿﻲ ﺑﺎﻟﺒﯿﻊ‬
‫ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ اﻟﺘﺰم ﺑﺬﻛﺮ اﻟﺜﻤﻦ اﻷﺻﻠﻲ وﻛﻞ ﻣﺎ ﯾﺆﺛﺮ ﻓ ﻲ اﻋﺘﺒ ﺎره ﻣﻤ ﺎ ﻟﺤ ﻖ‬
‫ﺑﺎﻟﻤﺒﯿﻊ ﻣﺒﻨﺎه ﻋﻠﻰ اﻷﻣﺎﻧﺔ‪.28‬‬
‫ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ ﻓﻲ اﻻﺻﻄﻼح اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪:‬‬

‫ﯾﺨﺘﻠ ﻒ ﻣﻔﮭ ﻮم اﻟﻤﺮاﺑﺤ ﺔ اﻟﻔﻘﮭ ﻲ ﻋ ﻦ ﻣ ﺎ ﺷ ﺎع ﻓ ﻲ ﻣﻌ ﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼ ﺎرف‬

‫اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬واﻟﻤﻘﺼﻮد ﺑﺒﯿﻊ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ ﻟﻶﻣﺮ ﺑﺎﻟﺸﺮاء ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺤﻮ اﻟﺘﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫إذا أراد أﺣﺪ ﻣﺜﻼً ﺷ ﺮاء أﺟﮭ ﺰة ﻣﻌﯿﻨ ﺔ ﻻ ﯾﺴ ﺘﻄﯿﻊ ﻧﻘ ﺪ ﺛﻤﻨﮭ ﺎ ﻓﺈﻧ ﮫ ﯾﺘﻘ ﺪم إﻟ ﻰ‬
‫اﻟﻤﺼ ﺮف طﺎﻟﺒ ﺎ ً ﻣﻨ ﮫ ﺷ ﺮاء اﻷﺟﮭ ﺰة اﻟﻤﻄﻠﻮﺑ ﺔ ﺑﺎﻟﻮﺻ ﻒ ﻋﻠ ﻰ أﺳ ﺎس اﻟﻮﻋ ﺪ ﻣﻨ ﮫ‬
‫ﺑﺸﺮاء ﺗﻠﻚ اﻷﺟﮭﺰة اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﮫ ﻓﻌﻼً ﻣﺮاﺑﺤﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻔ ﻖ ﻋﻠﯿﮭ ﺎ )‪ %2‬أو ‪%5‬‬
‫ﻣﺜﻼً( ﻓﯿﺸﺘﺮﯾـﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮف وﯾﺄﺧﺬھﺎ اﻟﻌﻤﯿﻞ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﯾﺪﻓﻊ اﻟﺜﻤﻦ ﻣﻘّﺴﻄﺎ ً ﺣﺴﺐ إﻣﻜﺎﻧﯿﺎﺗﮫ‬
‫اﻟﺘﻲ ﯾﺴﺎﻋﺪه ﻋﻠﯿﮭﺎ دﺧﻠﮫ‪.‬‬
‫ﻓﮭﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻋﻤﻠﯿﺔ ﻣﺮﻛﺒﺔ ﻣ ﻦ وﻋ ﺪ ﺑﺎﻟﺸ ﺮاء وﺑﯿ ﻊ ﺑﺎﻟﻤﺮاﺑﺤ ﺔ‪ .‬وھ ﻲ ﻟﯿﺴ ﺖ‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪28‬‬

‫ﻣﻦ ﻗﺒﯿﻞ ﺑﯿﻊ اﻹﻧﺴﺎن ﻣ ﺎ ﻟ ﯿﺲ ﻋﻨ ﺪه‪ ،‬ﻷن اﻟﻤﺼ ﺮف ﻻ ﯾﻌ ﺮض أن ﯾﺒﯿ ﻊ ﺷ ﯿﺌﺎ ً وﻟﻜﻨ ﮫ‬
‫ﯾﺘﻠﻘﻰ أﻣﺮا ً ﺑﺎﻟﺸﺮاء‪ ،‬وھﻮ ﻻ ﯾﺒﯿﻊ ﺣﺘﻰ ﯾﻤﻠﻚ ﻣﺎ ھﻮ ﻣﻄﻠﻮب وﯾﻌﺮﺿﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺸﺘﺮي‬
‫اﻵﻣﺮ ﻟﯿﺮى ﻣﺎ إذا ﻛﺎن ﻣﻄﺎﺑﻘﺎ ً ﻟﻤﺎ وﺻ ﻒ‪.‬ﻛﻤﺎ أن ھ ﺬه اﻟﻌﻤﻠﯿ ﺔ ﻻ ﺗﻨﻄ ﻮي ﻋﻠ ﻰ رﺑ ﺢ‬
‫ﻣ ﺎ ﻟ ﻢ ﯾﻀ ﻤﻦ‪ ،‬ﻷن اﻟﻤﺼ ﺮف وﻗ ﺪ اﺷ ﺘﺮى ﻓﺄﺻ ﺒﺢ ﻣﺎﻟﻜ ﺎ ً ﯾﺘﺤﻤ ﻞ ﺗﺒﻌ ﺔ اﻟﮭ ﻼك‪ ،‬ﻓﻠ ﻮ‬
‫ﻋﻄﺒﺖ اﻷﺟﮭﺰة اﻟﻤﺸﺘﺮاة أو ﺗﻜﺴﺮت ﻗﺒﻞ ﺗﺴﻠﯿﻤﮭﺎ ﻟﻠﺸﺨﺺ اﻟﺬي أﻣﺮ ﺑﺸﺮاﺋﮭﺎ ﻓﺈﻧ ـﮭﺎ‬
‫ﺗـﮭﻠﻚ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺎب اﻟﻤﺼﺮف وﻟﯿﺲ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺎﺑﮫ‪.29‬‬
‫وﺗﺨﺘﻠﻒ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻋﻦ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ وذﻟﻚ ﻓﻲ اﻷﻣﻮر اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬اﻟﻤﺒﯿﻊ ﻓﻲ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻣﻮﺻﻮف ﻏﯿﺮ ﻣﻌﯿﻦ ﺑﺎﻟﺬات‪ ،‬ﺑﺨﻼﻓﮫ ﻓ ﻲ‬
‫اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ ﻓﺈﻧﮫ ﻣﻌﯿﻦ ﺑﺬاﺗﮫ ﻻ ﺑﻮﺻﻔﮫ‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻤﺒﯿﻊ ﻓﻲ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﻏﯿ ﺮ ﻣﻤﻠ ﻮك ﻟﻠﺒ ﺎﺋﻊ وھ ﻮ اﻟﻤﺼ ﺮف‪ ،‬ﻓ ﻲ‬
‫ﺣﯿﻦ أن اﻟﻤﺒﯿﻊ ﻓﻲ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ ﯾﺠﺐ أن ﯾﻜﻮن ﻓﻲ ﻣﻠﻚ اﻟﺒ ﺎﺋﻊ ﻋﻨ ﺪ اﻻﺗﻔ ﺎق ﻋﻠ ﻰ‬
‫اﻟﺒﯿﻊ‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟﺜﻤﻦ ﻓ ﻲ اﻟﻤﺮاﺑﺤ ﺔ اﻟﻔﻘﮭﯿ ﺔ ﻣﻌﻠ ﻮم ﻗﺒ ﻞ اﻟﺘﻔ ﺮق ﻣ ﻦ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻟﻌﻘ ﺪ‪ ،‬ﻋﻠ ﻰ‬
‫ﺣ ﯿﻦ أن اﻟ ﺜﻤﻦ ﻓ ﻲ اﻟﻤﺮاﺑﺤ ﺔ اﻟﻤﺼ ﺮﻓﯿﺔ ﻟ ﯿﺲ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎ ً ﻋﻨ ﺪ اﻻﺗﻔ ﺎق ﻋﻠ ﻰ اﻟﺒﯿ ﻊ‪ ،‬ﻷن‬
‫اﻟﺜﻤﻦ اﻟﺬي ﯾﻠﺘﺰم ﺑﮫ اﻟﻌﻤﯿﻞ ھﻮ اﻟﺜﻤﻦ اﻟﺬي ﯾﺸﺘﺮي ﺑﮫ اﻟﻤﺼﺮف ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻞ‪.‬‬
‫‪ -4‬اﻟﻘﺼ ﺪ ﻓ ﻲ اﻟﻤﺮاﺑﺤ ﺔ اﻟﻤﺼ ﺮﻓﯿﺔ ھ ﻮ ﺗﻤﻮﯾ ﻞ اﻟﺸ ﺮاء‪ ،‬ﺣﯿ ﺚ ﻻ ﯾﺴ ﺘﻄﯿﻌﮫ‬
‫اﻟﻌﻤﯿﻞ‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﯿﻦ أن اﻟﻘﺼﺪ ﻓﻲ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ ھﻮ اﻟﺒﻌﺪ ﻋﻦ اﻟﻤﺴﺎوﻣﺔ‪ ،‬ﻓﺎﻷول ﻣ ﻦ‬
‫ﺑﯿﻮع اﻵﺟﺎل واﻟﺜﺎﻧﻲ ﻣﻦ ﺑﯿﻮع اﻷﻣﺎﻧﺎت‪.‬‬
‫وﺗﻨﻔ ﻲ ھ ﺬه اﻟﻔ ﺮوق اﻟﻤ ﺆﺛﺮة اﻟﺼ ﻠﺔ ﺑ ﯿﻦ ھ ﺬﯾﻦ اﻟﺘﻌ ﺎﻣﻠﯿﻦ‪ ،‬وﯾﺘﻀ ﺢ اﻟﺘ ﺄﺛﯿﺮ‬
‫ﺑﺒﯿﺎن ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫ا‪ -‬اﻟﻤﺒﯿ ﻊ اﻟﻤﻌ ﯿﻦ ﺑﺎﻟﻮﺻ ﻒ ھ ﻮ اﻟﻤﺴ ﻠﻢ ﻓﯿ ﮫ‪ ،‬وﻻ ﯾﺠ ﻮز ﺑﯿﻌ ﮫ ﻓ ﻲ اﻟﻔﻘ ﮫ إﻻ‬
‫ﺑﺎﺳ ﺘﺠﻤﺎع ﺷ ﺮوط اﻟﺴ ﻠﻢ‪ ،‬وأھﻤﮭ ﺎ إﯾﻔ ﺎء اﻟ ﺜﻤﻦ ﻓ ﻲ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻟﻌﻘ ﺪ أو ﻓ ﻲ أﻗ ﺮب وﻗ ﺖ‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪29‬‬

‫ﻣﻤﻜﻦ ﺑﻨﺎًء ﻋﻠﻰ اﻟﻔﻘﮫ اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ وﺗﻄﺒﯿﻘﺎ ً ﻟﻘﺎﻋﺪة ﻣﺎ ﻗﺎرب اﻟﺸﻲء ﯾﻌﻄﻲ ﺣﻜﻤﮫ‪.‬‬
‫ب‪ -‬اﻟﺜﻤﻦ اﻟﻤﺠﮭﻮل ﻟﻠﻤﺘﺒﺎﯾﻌﯿﻦ ﻓﻲ ﻣﺠﻠﺲ اﻟﻌﻘﺪ ﯾﺒﻄﻠﮫ‪.‬‬
‫ﺟـ‪ -‬اﻟﻤﺒﯿﻊ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻤﻠﻮك ﻟﻠﺒﺎﺋﻊ ﻻ ﯾﺠﻮز ﺑﯿﻌﮫ ﺣﺘﻰ وﻟﻮ دﺧﻞ ﻣﻠﻜﮫ ﺑﻌﺪ ذﻟ ﻚ‪،‬‬
‫وﻻ ﺗﻨﮭﺾ أﺣﻜﺎم اﻟﻔﻀﺎﻟﺔ ﺑﺘﺠﻮﯾﺰه‪.‬‬
‫وﻻ ﺗﺘﻔﻖ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ واﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ﺑﺘﺤﺪﯾﺪھﺎ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻟﻨﺤﻮ إﻻ ﻓ ﻲ أﻣ ﺮ‬
‫واﺣﺪ ھﻮ أﺳﻠﻮب ﺗﻌﯿﯿﻦ اﻟﺮﺑﺢ ﺑﻨﺴﺒﺔ ﻣﻦ ﺛﻤﻦ اﻟﺸﺮاء أو ﺑﻤﻘﺪار ﻣﻌﻠﻮم‪ .‬وﻻ ﯾﻜﻔﻲ ذﻟﻚ‬
‫ﻻﺷﺘﺮاﻛﮭﻤﺎ ﻓﻲ ﺗﺴﻤﯿﺔ واﺣﺪة‪.‬‬
‫وﻗﻀﯿﺔ اﻟﺘﺴﻤﯿﺔ ھﻲ اﻟﺴﺒﺐ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺒﺪو ﻓﻲ اﻻﺿﻄﺮاب اﻟﺸﺎﺋﻊ ﻓﻲ اﻟﺤﻜﻢ ﻋﻠﻰ‬
‫ھﺬا اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أن ﺗﺴﻤﯿﺔ ھﺬه اﻟﻤﻌﺎﻣﻠ ﺔ اﻟﻤﺼ ﺮﻓﯿﺔ ﺑﺒﯿ ﻊ اﻟﻤﺮاﺑﺤ ﺔ ﻛ ﺎن ھ ﻮ اﻟﺴ ﺒﺐ‬
‫ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻘﻮل اﻟﻌﺎم اﻟﺬي ﺣﻈﻲ ﺑﮫ ﻓﻲ ﻣﺤﯿﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ‪ .‬وﯾﻨﺒﻐ ﻲ اﻻﻟﺘ ﺰام‬
‫ﻓﻲ ﺗﺴﻤﯿﺔ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﺤﺪﯾﺜﺔ ﺑﻮﺿﻮح وﻋﺪم اﻟﺘﻌﺎرض ﻣﻊ اﻟﻤﺴﻤﯿﺎت اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ‪.‬‬
‫واﻟ ﺮأي اﻟ ﺬي ذﻛ ﺮه اﻟ ﺒﻌﺾ أن ﻣﺘﻘ ﺪﻣﻲ اﻟﻔﻘﮭ ﺎء ﻗ ﺪ ﺻ ﺎﻏﻮا ﻟﮭ ﺬه اﻟﻤﻌﺎﻣﻠ ﺔ‬
‫ﻣﺼﻄﻠﺤﺎ ً ﯾﺨﺼﮭﺎ وﯾﺘﺴﻢ ﺑﺎﻟﺪﻗﺔ ﻓﻲ اﻟﺪﻻﻟﺔ ﻋﻠﯿﮭﺎ وھﻮ "اﻟﻤﻮاﺻﻔﺔ" ﻟﻠﺘﻔﺮﯾﻖ ﺑ ﯿﻦ ھ ﺬه‬
‫اﻟﻤﻌﺎﻣﻠﺔ وﺑﯿﻦ ﻏﯿﺮھﺎ‪.30‬‬
‫واﻟﻤﻮاﺻﻔﺔ ﺗﻌﻨﻲ ﺗﺤﺪﯾﺪ أوﺻﺎف اﻟﺴﻠﻌﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺮﻏﺐ اﻵﻣ ﺮ ﻓ ﻲ ﺷ ﺮاﺋﮭﺎ ﻣ ﻊ‬
‫اﻻﺗﻔﺎق ﻋﻠﻰ ﺻ ﻔﺔ اﻟ ﺜﻤﻦ ﺑﺘﺤﺪﯾ ﺪ ﻧﺴ ﺒﺔ اﻟ ﺮﺑﺢ أو ﻣﻘ ﺪاره‪ .‬وﺗﻔﻀ ﻞ ھ ﺬه اﻟﺘﺴ ﻤﯿﺔ ﺗﻠ ﻚ‬
‫اﻟﺘﺴﻤﯿﺔ اﻟﺤﺪﯾﺜﺔ‪ :‬اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ ﻻﺧﺘﻼطﮭﺎ ﺑﻤﻔﮭﻮم ﻣﺼﻄﻠﺢ آﺧﺮ ﻓﻲ اﻟﻔﻘ ﮫ اﻹﺳ ﻼﻣﻲ ﻣﻤ ﺎ‬
‫ﯾﺆدي إﻟﻰ اﻻﺿﻄﺮاب ﻓﻲ اﻟﺤﻜﻢ واﻟﻔﮭﻢ‪.‬‬
‫وﻟﻘﺪ أ ُطﻠﻖ ﺟﻮاز ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ ‪ ،‬وھﺬا اﻻﺗﺠﺎه ﻗﺪ ﺗﺰﻋﻤﮫ ﻧﻔ ﺮ ﻣ ﻦ‬
‫اﻟﻤﺨﻠﺼ ﯿﻦ ﻟﻨﺸ ﺎط اﻟﻤﺼ ﺎرف اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ واﻟﻌ ﺎﻣﻠﯿﻦ ﻓ ﻲ ھﯿﺌ ﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﺔ اﻟﺸ ﺮﻋﯿﺔ‬
‫اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﮭﺬه اﻟﻤﺼﺎرف‪.‬‬
‫وﻗﺪ ُوّﺟﮫ إﻟﻰ اﻟﻤﺴﺘﺸﺎر اﻟﺸﺮﻋﻲ ﺑﺒﯿﺖ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻟﻜﻮﯾﺘﻲ ﺳﺆال ﻋﻦ ﺣﻜﻢ ﻗﯿﺎم‬
‫ھﺬا اﻟﻤﺼﺮف ﺑﺸﺮاء اﻟﺴﻠﻊ واﻟﺒﻀﺎﺋﻊ ﻧﻘﺪا ً ﺑﻨﺎًء ﻋﻠﻰ رﻏﺒﺔ أﺣﺪ اﻟﻌﻤ ﻼء ووﻋ ﺪه ﺑﺄﻧ ﮫ‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪30‬‬

‫ﻣﺴﺘﻌﺪ ﻟﺸﺮاﺋﮭﺎ ﺑﺎﻷﺟﻞ ﺑﺴﻌﺮ أﻋﻠﻰ ﻣﻦ ﺳﻌﺮ اﻟﺸﺮاء‪.‬‬

‫ﻣﺜﺎل ذﻟﻚ أن ﯾﺮﻏﺐ أﺣﺪ اﻷﺷﺨﺎص ﻓﻲ ﺷﺮاء ﺳﻠﻌﺔ أو ﺑﻀﺎﻋﺔ ﻣﻌﯿﻨﺔ‪ ،‬ﻟﻜﻨ ﮫ‬
‫ﻻ ﯾﺴﺘﻄﯿﻊ دﻓﻊ ﺛﻤﻨﮭﺎ ﻧﻘﺪا ً‪ .‬ﻓﻨﻌﺘﻘﺪ ﺑﺄﻧ ﮫ إذا اﺷ ﺘﺮﯾﻨﺎھﺎ وﻗﺒﻀ ﻨﺎھﺎ ﺳ ﻮف ﯾﺸﺘﺮﯾ ـﮭﺎ ﻣﻨ ﺎ‬
‫ﺑﺎﻵﺟﻞ ﻣﻘﺎﺑﻞ رﺑﺢ ﻣﻌﯿﻦ ﻣﺸﺎر إﻟﯿﮫ ﻓﻲ وﻋﺪه اﻟﺴﺎﺑﻖ‪.‬‬
‫وﻛﺎﻧﺖ إﺟﺎﺑﺘﮫ ﻋﻦ ھﺬا اﻟﺴ ﺆال‪" :‬ﻣ ﺎ ﺻ ﺪر ﻣ ﻦ طﻠ ﺐ اﻟﺸ ﺮاء ﯾﻌﺘﺒ ﺮ وﻋ ﺪا ً‪.‬‬
‫وﻧﻈﺮا ً ﻷن اﻷﺋﻤﺔ اﺧﺘﻠﻔﻮا ﻓﻲ ھﺬا اﻟﻮﻋ ﺪ ھ ﻞ ھ ﻮ ﻣﻠ ﺰم أم ﻻ‪ ،‬ﻓ ﺈﻧﻲ أﻣﯿ ﻞ إﻟ ﻰ اﻷﺧ ﺬ‬
‫ﺑﺮأي اﺑﻦ ﺷﺒﺮﻣﺔ رﺿﻲ ﷲ ﻋﻨﮫ اﻟﺬي ﯾﻘﻮل ﺑﺄن ﻛﻞ وﻋﺪ ﺑﺎﻟﺘﺰام ﻻ ﯾﺤ ﻞ ﺣﺮاﻣ ﺎ ً وﻻ‬
‫ُﯾﺤّﺮم ﺣﻼﻻً ﯾﻜﻮن وﻋﺪا ً ﻣﻠﺰﻣﺎ ً ﻗﻀﺎًء ودﯾﺎﻧ ﺔ‪ .‬وھ ﺬا ﻣ ﺎ ﺗﺸ ﮭﺪ ﻟ ﮫ ظ ﻮاھﺮ اﻟﻨﺼ ﻮص‬
‫اﻟﻘﺮآﻧﯿ ﺔ واﻷﺣﺎدﯾ ﺚ اﻟﻨﺒﻮﯾ ﺔ‪ .‬واﻷﺧ ﺬ ﺑ ـﮭﺬا اﻟﻤ ﺬھﺐ أﯾﺴ ﺮ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻨ ﺎس واﻟﻌﻤ ﻞ ﺑ ﮫ‬
‫ﯾﻀﺒﻂ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻟﮭﺬا ﻟﯿﺲ ھﻨﺎك ﻣﺎﻧﻊ ﻣﻦ ﺗﻨﻔﯿﺬ ھﺬا اﻟﺸﺮط‪.31‬‬
‫وﻓﻲ ﺳﺆال آﺧﺮ ﻋﻦ ﺣﻜﻢ اﻻﺗﻔﺎق ﺑﯿﻦ ﺷﺨﺼ ﯿﻦ ﻋﻠ ﻰ ﺷ ﺮاء ﺳ ﻠﻌﺔ ﻣﺸ ﺘﺮﻛﺔ‬
‫ﺑﯿﻨﮭﻤﺎ وﻣﻮاﻋﺪة أﺣﺪھﻤﺎ أن ﯾﺸﺘﺮي ﻧﺼﯿﺐ اﻵﺧﺮ ﻓﻲ اﻟﺴﻠﻌﺔ ﺑﺎﻷﺟﻞ ﺑﺴﻌﺮ أﻋﻠﻰ ﻣﻦ‬
‫ﺳﻌﺮ اﻟﺸﺮاء‪ ،‬أﺟﺎب اﻟﻤﺴﺘﺸﺎر ﺑﻘﻮﻟـﮫ‪" :‬اﻹﺟﺎﺑﺔ ﻋﻠ ﻰ ھ ﺬا اﻟﺴ ﺆال ﺗﺘﻀ ﻤﻦ ﻧ ﺎﺣﯿﺘﯿﻦ‪:‬‬
‫اﻷوﻟﻰ ﺟﻮاز اﻟﺘﺼﺮف ﺷﺮﻋﺎ ً‪ ،‬واﻟﺜﺎﻧﯿﺔ ﻛﻮن ھﺬا اﻟﻮﻋﺪ ﻣﻠﺰﻣﺎ ً أو ﻏﯿﺮ ﻣﻠﺰم"‪.‬‬
‫أﻣﺎ ﻋﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻷوﻟﻰ ﻓﺈن ھﺬا اﻟﻮﻋ ﺪ ﻻ ﻏﺒ ﺎر ﻋﻠﯿ ﮫ ﻣ ﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿ ﺔ اﻟﺸ ﺮﻋﯿﺔ‪،‬‬
‫ﻓﺎﻟﻤﺴﻠﻤﻮن ﻋﻨﺪ ﺷﺮوطﮭﻢ إﻻ ﺷﺮطﺎ ً أﺣّﻞ ﺣﺮاﻣﺎ ً أو ﺣّﺮم ﺣﻼﻻً‪.‬‬
‫وأﻣ ﺎ ﻣ ﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿ ﺔ اﻟﺜﺎﻧﯿ ﺔ ﻓﺈﻧﻨ ﺎ ﻗ ﺪ اﺧﺘﺮﻧ ﺎ ﻓﯿﻤ ﺎ ﻣﻀ ﻰ اﻹﻓﺘ ﺎء ﺑﻤ ﺎ روي ﻋ ﻦ‬
‫اﻹﻣ ﺎم ﻣﺎﻟ ﻚ رﺿ ﻲ ﷲ ﻋﻨ ﮫ إذا ﺗﺮﺗ ﺐ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻮﻋ ﺪ اﻟﺘ ﺰام ﻟ ﻮﻻ اﻟﻮﻋ ﺪ ﻣ ﺎ ﻧﺸ ﺄ ھ ﺬا‬
‫اﻻﻟﺘﺰام‪ ،‬ﻓﺈن ﻗﺒﻞ ھﺬا اﻟﻮﻋﺪ ﯾﻜﻮن ﻣﻠﺰﻣﺎ ً ﻋﻠﻰ أﻧﮫ ﯾﺠﺐ أن ﯾﺮاﻋﻰ ﻛ ﻞ اﻷﻣ ﻮر اﻟﺘ ﻲ‬
‫ﺗﺠﻌﻞ ھﺬه اﻟﻨﺼﻮص ﻣﻔﮭﻮﻣﺔ وﻣﺤﺪدة اﻷھﺪاف ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﺑﯿﺎن اﻟﻤﺪة واﻟﺜﻤﻦ إﻟﻰ ﻏﯿﺮ‬
‫ذﻟﻚ ﻣﻤﺎ ﯾﻤﻨﻊ اﻟﻨﺰاع ﺑﯿﻦ اﻟﻄﺮﻓﯿﻦ‪.32‬‬
‫وﻟﻘﺪ أﺟﺎﺑﺖ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﺒﻨﻚ ﻓﯿﺼﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻤﺼﺮي ﻋﻦ ﺣﻜﻢ‬
‫ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺮاﺑﺤﺔ ﺑﻤﺎ ﻻ ﯾﺨﺮج ﻋﻦ ذﻟﻚ‪.33‬‬
 ‫ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻓﯿﮭﺎ‬
‫‪31‬‬

‫وھﺬا ھﻮ اﻟﺮأي اﻟﺬي اﻧﺘﮭﻰ إﻟﯿﮫ ﻣﺆﺗﻤﺮ اﻟﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻷول ﻓ ﻲ دﺑ ﻲ‬

‫اﻟﻤﻨﻌﻘﺪ ﻓﻲ ﺷﮭﺮ ﻣﺎﯾﻮ ‪1979‬م‪ ،‬ﺣﯿ ﺚ أوﺻ ﻰ ﺑ ﺄن ھ ﺬا اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ "ﯾﺘﻀ ﻤﻦ وﻋ ﺪا ً ﻣ ﻦ‬
‫ﻋﻤﯿﻞ اﻟﻤﺼﺮف ﺑﺎﻟﺸﺮاء ﻓﻲ ﺣﺪود اﻟﺸﺮوط اﻟﻤﻨﻮه ﻋﻨﮭﺎ‪ ،‬ووﻋﺪا ً آﺧﺮ ﻣﻦ اﻟﻤﺼ ﺮف‬
‫ﺑﺈﺗﻤﺎم ھﺬا اﻟﺒﯿﻊ ﺑﻌﺪ اﻟﺸﺮاء طﺒﻘﺎ ً ﻟﻠﺸﺮوط‪.‬‬
‫إن ﻣﺜﻞ ھﺬا اﻟﻮﻋﺪ ﻣﻠﺰم ﻟﻠﻄﺮﻓﯿﻦ ﻗﻀﺎًء طﺒﻘﺎ ً ﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺬھﺐ اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ‪ ،‬وھ ﻮ‬
‫ﻣﻠﺰم ﻟﻠﻄﺮﻓﯿﻦ وﺑﺄﻧﮫ طﺒﻘ ﺎ ً ﻷﺣﻜ ﺎم اﻟﻤ ﺬاھﺐ اﻷﺧ ﺮى وﻣﻠ ﺰم دﯾﺎﻧ ﺔ ﯾﻤﻜ ﻦ اﻹﻟ ﺰام ﺑ ﮫ‬
‫ﻗﻀﺎًء إذا اﻗﺘﻀﺖ اﻟﻤﺼﻠﺤﺔ ذﻟﻚ وأﻣﻜﻦ ﻟﻠﻘﻀﺎء اﻟﺘﺪﺧﻞ ﻓﯿﮫ"‪.‬‬
‫وﻗ ﺪ أوﺻ ﻰ ﻣ ﺆﺗﻤﺮ اﻟﻤﺼ ﺮف اﻹﺳ ﻼﻣﻲ اﻟﻤﻨﻌﻘ ﺪ ﺑﺎﻟﻜﻮﯾ ﺖ ﻓ ﻲ ﻣ ﺎرس‬
‫‪1983‬م ﻛﺬﻟﻚ ﺑ ﺄن "اﻟﻤﻮاﻋ ﺪة ﻋﻠ ﻰ ﺑﯿ ﻊ اﻟﻤﺮاﺑﺤ ﺔ ﻟﻶﻣ ﺮ ﺑﺎﻟﺸ ﺮاء ﺑﻌ ﺪ ﺗﻤﻠ ﻚ اﻟﺴ ﻠﻌﺔ‬
‫اﻟﻤﺸﺘﺮاة ﺣﯿﺎزﺗـﮭﺎ‪ ،‬ﺛﻢ ﯾﺒﯿﻌﮭﺎ ﻟﻤﻦ أﻣﺮ ﺑﺸﺮاﺋﮭﺎ ﺑﺎﻟﺮﺑﺢ اﻟﻤﺬﻛﻮر وھﻮ أﻣﺮﺟﺎﺋﺰ ﺷﺮﻋﺎ ً‬
‫طﺎﻟﻤﺎ ﻛﺎﻧﺖ ﺗﻘﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺼﺮف اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻣﺴ ﺌﻮﻟﯿﺔ اﻟﮭ ﻼك ﻗﺒ ﻞ اﻟﺘﺴ ﻠﯿﻢ وﺗﺒﻌ ﺔ اﻟ ﺮد‬
‫ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺴﺘﻮﺟﺐ اﻟﺮد ﺑﻌﯿﺐ ﺧﻔﻲ‪.‬وأﻣﺎ ﻓﺈن اﻷﺧﺬ ﺑﺎﻹﻟﺰام ھﻮ اﻷﺣﻔﻆ ﻟﻤﺼ ﻠﺤﺔ اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ‬
‫واﺳﺘﻘﺮار اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت وﻓﯿﮫ ﻣﺮاﻋﺎة ﻟﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﻤﺼﺮف واﻟﻌﻤﯿﻞ‪.34‬‬
‫ﺗﻢ ﺑﺤﻤﺪ ﷲ وﻋﻮﻧﮫ وﺗﻮﻓﯿﻘﮫ‪.‬‬

‫اﻟﮭﻮاﻣﺶ‬

‫د‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺳﺮاج‪ ،‬اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬دار اﻟﺜﻘﺎﻓﺔ‪ ،‬ص‪.19‬‬ ‫‪-1‬‬
‫د‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺳﺮاج‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.72‬‬ ‫‪-2‬‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 140‬ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺪﻧﯿﺔ اﻹﻣﺎرﺗﻲ‪.‬‬ ‫‪-3‬‬
‫د‪ .‬ﺟﺎﺳﻢ ﻋﻠﻲ ﺳﺎﻟﻢ اﻟﺸﺎﻣﺴﻲ‪ ،‬ﻋﻘﺪ اﻟﺒﯿﻊ ‪ ،1998 -1997،‬ص‪ 70‬وﻣﺎ ﺑﻌﺪھﺎ‪.‬‬ ‫‪-4‬‬
‫اﻟﺪﺳ ﻮﻗﻲ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺸ ﺮح اﻟﻜﺒﯿ ﺮ‪ ،‬ج‪،3‬ص‪ -158 -157‬اﻟﻤﻐﻨ ﻲ ﻋﻠﯿ ﮫ اﻟﺸ ﺮح اﻟﻜﺒﯿ ﺮ‪،‬‬ ‫‪-5‬‬
‫ج‪ 4‬ص‪ -276‬ﻗﻠﯿﻮﺑﻲ وﻋﻤﯿﺮة‪ ،‬ج‪ ،2‬ص‪.176 -175‬‬
‫اﻟﻔ ﺮوق ﻟﻠﻘﺮاﻓ ﻲ‪ ،‬ج‪ ،3‬ص‪ ،165‬اﻟﻔ ﺮق اﻟﺜﺎﻟ ﺚ واﻟﺘﺴ ﻌﻮن ﺑﻌ ﺪ اﻟﻤﺎﺋ ﺔ‪ -‬اﻟﻤﻘ ﺪﻣﺎت‬ ‫‪-6‬‬
‫اﻟﻤﻤﮭﺪات ﻻﺑﻦ رﺷ ﺪ اﻟﺠ ﺪ‪ ،‬ج‪ ،2‬ص‪ -72 -71‬اﺑ ﻦ ﺗﯿﻤﯿ ﺔ‪ ،‬ﻧﻈﺮﯾ ﺔ اﻟﻌﻘ ﺪ‪ ،‬ص‪-229‬‬
‫‪ -231‬اﻟﻔﺘ ﺎوى اﻟﻜﺒ ﺮى ﻻﺑ ﻦ ﺗﯿﻤﯿ ﺔ‪ ،‬ﻣﺠﻠ ﺪ‪ ،3‬ص‪ -432‬إﻋ ﻼم اﻟﻤ ﻮﻗﻌﯿﻦ ﻻﺑ ﻦ ﻗ ﯿﻢ‬
‫اﻟﺠﻮزﯾﺔ‪ ،‬ج‪ ،1‬ص‪.358 -357‬‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪ 568‬ﻣﻌﺎﻣﻼت ﻣﺪﻧﯿﺔ‪.‬‬ ‫‪-7‬‬
 ‫اﻟﻤﺆﺗﻤﺮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ اﻟﺜﺎﻟﺚ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ ‪/‬ﺟﺎﻣﻌﺔ أم اﻟﻘﺮى‬ ‫‪32‬‬

‫اﻧﻈﺮ د‪ .‬ﺟﺎﺳﻢ اﻟﺸﺎﻣﺴﻲ‪ ،‬ﻋﻘﺪ اﻟﺒﯿﻊ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.169 -144‬‬ ‫‪-8‬‬
‫اﻟﺸﺮح اﻟﺼﻐﯿﺮ ﻋﻠﻰ أﻗﺮب اﻟﻤﺴﺎﻟﻚ إﻟﻰ ﻣﺬھﺐ اﻹﻣﺎم ﻣﺎﻟﻚ‪ ،‬ج‪ ،3‬ص‪.116‬‬ ‫‪-9‬‬
‫ﻣﺼﺎدر اﻟﺤﻖ ﻓﻲ اﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻟﻠﺪﻛﺘﻮر ﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق اﻟﺴﻨﮭﻮري‪ ،‬ج‪ ،3‬ص‪.93‬‬ ‫‪-10‬‬
‫د‪ .‬ﺟﺎﺳﻢ اﻟﺸﺎﻣﺴﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.255‬‬ ‫‪-11‬‬
‫رد اﻟﻤﺤﺘﺎر‪ ،‬ج‪ ،4‬ص‪ -121‬ﺑﺪاﺋﻊ اﻟﺼ ﻨﺎﺋﻊ‪ ،‬ج‪ ،5‬ص‪ -169‬ﺣﺎﺷ ﯿﺔ اﻟﺪﺳ ﻮﻗﻲ ﻋﻠ ﻰ‬ ‫‪-12‬‬
‫اﻟﺸﺮح اﻟﻜﺒﯿﺮ‪ ،‬ج‪ ،3‬ص‪.65‬‬
‫ﺑﺪاﺋﻊ اﻟﺼﻨﺎﺋﻊ‪ ،‬ج‪ ،5‬ص‪ -168 -164‬ﺗﺒﯿﯿﻦ اﻟﺤﻘﺎﺋﻖ ﻟﻠﺰﯾﻠﻌﻲ‪ ،‬ج‪ ،4‬ص‪.504‬‬ ‫‪-13‬‬
‫اﻟﻤﺎدة ‪.203‬‬ ‫‪-14‬‬
‫د‪ .‬ﻋﺒﺪ اﻟﻨﺎﺻ ﺮ اﻟﻌﻄ ﺎر‪ ،‬ﻣﺼ ﺎدر اﻻﻟﺘ ﺰام اﻹ دارﯾ ﺔ ﻓ ﻲ ﻗ ﺎﻧﻮن اﻟﻤﻌ ﺎﻣﻼت اﻟﻤﺪﻧﯿ ﺔ‬ ‫‪-15‬‬
‫اﻹﻣﺎراﺗﻲ‪ ،1996‬ص‪.131‬‬
‫د‪ .‬ﺣﺴﯿﻦ ﻏﻨﺎﯾﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.138‬‬ ‫‪-16‬‬
‫د‪ .‬ﺣﺴ ﯿﻦ ﻏﻨ ﺎﯾﻢ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟ ﻊ اﻟﺴ ﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪ -139‬د‪ .‬ﻣﺤﻤ ﺪ ﺳ ﺮاج‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟ ﻊ اﻟﺴ ﺎﺑﻖ‪،‬‬ ‫‪-17‬‬
‫ص‪.173‬‬
‫د‪ .‬ﻋﻠﻲ اﻟﺒ ﺎرودي‪ ،‬اﻟﻌﻘ ﻮد وﻋﻤﻠﯿ ﺎت اﻟﺒﻨ ﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾ ﺔ‪ ،‬ﻣﻨﺸ ﺄة اﻟﻤﻌ ﺎرف‪ ،‬ص‪-245‬‬ ‫‪-18‬‬
‫‪.246‬‬
‫اﻧﻈ ﺮ ﻛﺘﺎﺑ ﮫ‪ :‬اﻟﻤﻌ ﺎﻣﻼت اﻟﻤﺎﻟﯿ ﺔ اﻟﻤﻌﺎﺻ ﺮة ﻓ ﻲ اﻟﻔﻘ ﮫ اﻹﺳ ﻼﻣﻲ‪ ،‬دار اﻟﻨﻔ ﺎﺋﺲ‪،‬‬ ‫‪-19‬‬
‫اﻷردن‪ ،‬ص‪.317‬‬
‫اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.317‬‬ ‫‪-20‬‬
‫د‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺳﺮاج‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.241‬‬ ‫‪-21‬‬
‫ﺑﺪاﺋﻊ اﻟﺼﻨﺎﺋﻊ‪ ،‬ج‪ ،6‬ص‪.100‬‬ ‫‪-22‬‬
‫د‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺳﺮاج‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.259‬‬ ‫‪-23‬‬
‫اﻟﻤﻮﺳﻮﻋﺔ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ واﻟﻌﻤﻠﯿﺔ ﻻﺗﺤﺎد اﻟﺒﻨﻮك اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ص‪.27‬‬ ‫‪-24‬‬
‫ﺗﺒﯿﯿﻦ اﻟﺤﻘﺎﺋﻖ‪ ،‬ج‪ ،4‬ص‪.73‬‬ ‫‪-25‬‬
‫اﻟﺒﺪاﺋﻊ‪ ،‬ج‪ ،5‬ص‪.220‬‬ ‫‪-26‬‬
‫د‪ .‬ﺟﺎﺳﻢ اﻟﺸﺎﻣﺴﻲ‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪ 242‬وﻣﺎ ﺑﻌﺪھﺎ‪.‬‬ ‫‪-27‬‬
‫د‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺳﺮاج‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.331 -330‬‬ ‫‪-28‬‬
‫ﻧ ﺪوة اﻷﻋﻤ ﺎل اﻟﻤﺼ ﺮﻓﯿﺔ ﺑﻤ ﺎ ﯾﺘﻔ ﻖ واﻟﺸ ﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳ ﻼﻣﯿﺔ ﻟﻠ ﺪﻛﺘﻮر ﺳ ﺎﻣﻲ ﻣﺤﻤ ﻮد‪،‬‬ ‫‪-29‬‬
‫ص‪ 479‬ط‪ ،1979‬ﻧﻘﻼً ﻋﻨﺪ‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺳﺮاج‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.332‬‬
‫ذﻛﺮھﺎ د‪ .‬ﻣﺤﻤﺪ ﺳﺮاج‪ ،‬اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.338‬‬ ‫‪-30‬‬
‫اﻟﻔﺘﺎوى اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺎﺋﻞ اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬ج‪ ،15‬ص‪.16‬‬ ‫‪-31‬‬
‫اﻟﻤﺮﺟﻊ اﻟﺴﺎﺑﻖ‪ ،‬ج‪ ،1‬ص‪.17‬‬ ‫‪-32‬‬
‫ﻣﺤﻀﺮ اﺟﺘﻤﺎع اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﻤﻨﻌﻘﺪ ﺑﺘﺎرﯾﺦ ‪1988/3/29‬م‪.‬‬ ‫‪-33‬‬
‫ﺗﻔﺼﯿﻠﮫ اﻷﺳﺘﺎذ اﻟﺪﻛﺘﻮر ﯾﻮﺳﻒ اﻟﻘﺮﺿﺎوي‪ ،‬ﺑﯿﻊ اﻟﻤﺮاﺑﺤ ﺔ ﻟﻶﻣ ﺮ ﺑﺎﻟﺸ ﺮاء ﻛﻤ ﺎ ﺗ ﺮاه‬ ‫‪-34‬‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ‪ ،‬ﻣﻜﺘﺒﺔ وھﺒﺔ ‪ ،1987‬ص‪ 10‬وﻣﺎ ﺑﻌﺪھﺎ‪.‬‬