OBAVEZE: 1. Depoziti od drugih banaka, 2. Ostali depoziti sa tr�i�ta novca, 3.

Iznosi koji se duguju drugim deponentima, 4. Vlastite mjenice i druge dokumentovane

obaveze, 5. Druga pozajmljena sredstva.

Najbolji pristup klasifikaciji sredstava i obaveza banke jeste, da se grupi�u po

vrsti i poredaju po pribli�nom redu njihove likvidnosti �to mo�e biti pribli�no
jednako njihovim dospijecima. Tekuc'e i netekuce stavke ne prezentiraju se
odvojeno, jer vecina sredstava i obaveza banke mo�e biti realizovana ili izmirena u
bliskoj buducnosti.

Razlikovanje izmedu salda kod drugih banaka i onih kod drugih tr�i�ta novca,te
drugih depozitora je va�na informacija, jer omogucava razumijevanje odnosa i
zavisnosti banke od drugih banaka i tr�i�ta novca. Stoga banka odvojeno objavljuje:
a) salda kod centralne banke, b) plasmane kod drugih banaka, c) druge plasmane na
tr�i�ta novca, d) depozite drugih banaka, e) druge depozite na tr�i�tu novca, f)
druge depozite.

Iznos po kojem je bilo koje sredstvo ili obaveza iskazana u bilansu stanja ne smije
se prebijati oduzimanjem druge obaveze ili sredstva, osim ako ne postoji zakonsko
pravo za prebijanje i prebijanje prezentira ocekivanu realizaciju ill izmirenje
sredstava ill obaveze.