2022

Penghasilan PT Teddy Bear

Laporan Laba Rugi Identifikasi

Omset Sewa Alat Berat 4(1) 3,000,000,000
Perdagangan Sparepart 4(1) 2,000,000,000
Penghasilan Luar Usah Sewa Gudang 4(2) 300,000,000
Ph Lainnya Dividen 4(3) 200,000,000
5,500,000,000

Biaya
Gaji Deductible 2,000,000,000
Perawatan Aset Deductible 500,000,000
Sewa truk Deductible 500,000,000
Sewa lahan Deductible 500,000,000
Iklan Gudang disewakan Undec 20,000,000
Sumbangn Syukuran Kampung Undec 30,000,000
3,550,000,000
Laba 1,950,000,000
Laba Komersial
 Fiskal ???Pajak Terutang
?? 3,000,000,000
?? 2,000,000,000
10% 30,000,000
0 -
5,000,000,000

2,000,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000

3,500,000,000
1,500,000,000
Penghasilan Netto Fiskal
Asumsi sudah sesuai dengan atura Fiskal
Penghasilan Bruto 7,000,000,000
Biaya 5,000,000,000
Penghasilan Netto Fiskal 2,000,000,000
Kompensasi Kerugian -
Penghasilan Kena Pajak 2,000,000,000 Kalau Laba
2,022 2,023 2,024
Penghasilan Bruto 7,000,000,000
Biaya 7,500,000,000
Penghasilan Netto Fiskal - 500,000,000 Kerugian boleh dikompensasikan s.d 5 tahu
Kompensasi Kerugian -
Penghasilan Kena Pajak -

Penghasilan Netto Fiskal Komp 2019 Komp 2020

2019 - 1,000,000,000
2020 - 300,000,000
2021 300,000,000 - 300,000,000
2022 200,000,000 - 200,000,000
2023 200,000,000 - 200,000,000
2024 200,000,000 - 200,000,000
2025 500,000,000 batas kompen - 300,000,000
2026 1,000,000,000
Total Komp - 900,000,000
Sisa Kompen - 100,000,000

Penghasilan Netto Fiskal Komp 2019 Komp 2020

2019 - 2,000,000,000
2020 - 700,000,000
2021 300,000,000 - 300,000,000
2022 200,000,000 - 200,000,000
2023 200,000,000 - 200,000,000
2024 2,100,000,000 - 1,300,000,000 - 700,000,000
2025 500,000,000
2026 1,000,000,000 -
Total Komp - 2,000,000,000 - 700,000,000
Sisa Kompen - -
 2,025 2,026 2,027

an boleh dikompensasikan s.d 5 tahun

P Kena Pajak
-
-
-
-
-
-
200,000,000
1,000,000,000

P Kena Pajak

-
-
-
100,000,000
500,000,000
1,000,000,000
PT. Ayo Maju memiliki aset
Kebijakan Manajemen
Dibeli Dipakai Nilai Residu Ms ManfaaMetode Mulai Susut
Komputer 2/1/2023 4/1/2023 30,000,000.00 5,000,000 3 GL 4/1/2023
Motor 1/1/2022 1/1/2022 35,000,000.00 5,000,000 6 GL 1/1/2022
Mobil 1/1/2018 1/1/2018 320,000,000.00 50,000,000 6 GL 1/1/2018
 Kebijakan Fiskal
Nilai ResidMs ManfaaMetode Mulai Susut
- 4 GL 2/1/2023
- 4 GL 1/1/2022
- 8 GL 1/1/2018
Mobil Dinas
Perolehan 350,000,000 2,019
43,750,000 2,020 Disusutkan
43,750,000 2,021 Disusutkan
43,750,000 2,022 Disusutkan
Biaya 218,750,000 Nilai Sisa Buku Fiskal

Penghasilan 260,000,000 31 Des 2022 Dijual

Untung 41,250,000 ?? Untung / Rugi Objek Pajak

Perolehan 350,000,000 2,019

43,750,000 2,020 Disusutkan
43,750,000 2,021 Disusutkan
43,750,000 2,022 Disusutkan
Biaya 218,750,000 Nilai Sisa Buku Fiskal

Penghasilan 200,000,000 31 Des 2022 Dijual

Rugi - 18,750,000 ?? Untung / Rugi
PT A SPT Masa Des PPN Status LB - 1,000,000,000 1/31/2022
KPP SKPKB 100,000,000 1/30/2023
Kebratan - 1,000,000,000 6/30/2023
Penghasilan Imbalan Bunga 1,000,000,000 0.50% 6
4(1)
30,000,000.00
PT ABCD Supplier Memberikan Pinjaman 1 2
Piutang 1,000,000,000.00 Penghasilan Bunga 5,000,000 5,000,000

PT XYZ Manufaktur Dapat Hutang Pokok 100,000,000 100,000,000

Hutang 1,000,000,000.00 Bunga 5,000,000 5,000,000
 3
5,000,000

100,000,000
5,000,000
PT. Pinter Paten Produk
Pengaman Listrik

PT. Bikin Produksi Sekring 2,000,000 unit

Omset 20,000,000,000 10rb/unit

untuk membuat sekring dibutuhkan tekhnologi dari PT Pinter

Perjanjian atas pemanfaatan Teknologi adalah
setiap produksi 1000 unit, terhutang royalti sebesar 10rb Rupiah

PT Bikin Bayar Royalti =2jt/1rb

2,000 20,000,000
PT ABC Piutang 300,000,000
Aging Piutang untuk menentukan potensi hutang tidak tertagih
Hapuskan Piutang
Bad Debt Expense 300,000,000

PT DEF Hutang 300,000,000

ada pernyataan penghapusan piutang dari ABC
Hutang -
Penghasilan 300,000,000