FAKULTET ZA PRIMJENJENU EKONOMIJU

SEMINARSKI RAD

OSNOVE FINANSIJSKOG MENADŽMENTA

Analiza finansijskog položaja preduzeća

STUDENT: MENTOR:
Dženana Šurković Prof. Dr. Valentina
Duvnjak
 Sarajevo ( 2023. godine )
VRSTE TROŠKOVA UKUPNO V+F VARIJABILNI FIKSNI
1. Troškovi sirovina i materijala 5011 5011  
2. Troškovi goriva i energije 5421 5421  
3. Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja 82156 82156  
4. Troškovi amortizacije 27   27
5. Ostali poslovni rashodi i troškovi 104064 104064  
I POSLOVNI RASHODI 196679 196652 27

I PRIHODI IZ UGOVORA SA KUPCIMA 127641

II POSLOVNI RASHODI 196679
1. Troškovi materijala za izradu 5011
2. Troškovi goriva i energije 5421
3. Troškovi bruto zarada 82156
4. Troškovi proizvodnih usluga 0
5. Troškovi amortizacije 27
6. Ostali poslovni rashodi i troškovi 104064
III OSTALI PRIHODI/RASHODI 69340
A. POSLOVNI DOBITAK (I-II+III) 302
III PRIHODI FINANSIRANJA 0
IV RASHODI FINANSIRANJA 0
B. GUBITAK IZ FINANSIRANJA (IV-III) 0
V. BRUTO DOBITAK (A-B) 302
G. POREZ IZ DOBITKA 10% 30
D. NETO DOBITAK (V-G) 272
 ISPRAVKA NETO (BRUTO -
  BRUTO VRIJEDNOST ISPRAVKA
I VRIJEDNOSTI)
AKTIVA      
A. STALNA IMOVINA (I+II+III) 27   27
I NEMATERIJALNA ULAGANJA 0   0
1. Osnivački troškovi 0   0
II OSNOVNA SREDSTVA 27   27
1. Nekretnine, postrojenja i oprema 27   27
II DUGOROČNI FINASIJSKI PLASMANI 0   0
B. KRATKOROČNA IMOVINA 46273   46273
I ZALIHE 0   0
1. Zalihe 0   0
II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA 25160   25160
1. Kratkoročna potraživanja od kupaca 15911   15911
2. Ostala potraživanja i imovina 9249   9249
III EKVIVALENTI GOTOVINE I GOTOVINA 21113   21113
1. Gotovina 18545   18545
2. Akontacija poreza na dobit 2568   2568
AKTIVA (A+B) 46300   46300
PASIVA      
A. KAPITAL (1+2)     36164
1. Osnovni kapital     6000
2. Rezerve     0
3. Akumulirana neraspoređena dobit prethodnih godina     29892
4. Dobit tekućeg perioda     272
B. OBAVEZE (I+II)     10136
I DUGOROČNE OBAVEZE (1)     0
1. Dugoročni krediti     0
II KRATKOROČNE OBAVEZE ( od 1 do 2)     10136
1. Obaveze prema dobavljačima     1360
2.Ostale obaveze     8776
PASIVA (A+B)     46300

1. Racio finansijske stabilnosti

(stalna imovina + zalihe + gubitak) / (kapital + dugoročne obaveze) = 27/36164=0,0007

Komentar:
Preduzeće je finansijski stabilno, racio finansijske stabilnosti je manji od 1.

2. Likvidnost

a) Racio trenutne likvidnosti

gotovina / kratkoročne obaveze = 18545/10136=1,82
 Komentar:
Idealna vrijednost trenutne likvidnosti, preduzeće posjeduje dovoljno likvidnih sredstava
da pokrije kratkoročne obaveze.

b) Racio ubrzane likvidnosti

(gotovina + kratkoročna potraživanja)/kratkoročne obaveze= (18545+25160)/10136=4,31
Komentar:
Racio ubrzane likvidnosti veći od 1 što znači da preduzeće posluje dobro i lahko može
pretvoriti kratkoročnu imovinu u gotovinu s ciljem isplate kratkoročnih obaveza.

c) Racio tekuće likvidnosti

obrtna(kratkoročna) imovina / kratkoročne obaveze= 46273/10136=4,56
Komentar:
Tekuća likvidnost veća od 1 govori da je preduzeće sposobno isplatiti svoje kratkoročne
obaveze u slučaju naglog pada prihoda ili porasta troškova.

3. Zaduženost
Racio zaduženosti = (kratkoročne + dugoročne obaveze) / ukupni kapital=
10136/36164=0,28
Komentar:
Zaduženost je manja od 3 i iznosi 0,3 što kazuje da preduzeće nije zaduženo, te ne bi
trebalo imati poteškoća u budućnosti.

4. Solventnost
Racio solventnosti = ukupni kapital / ( kratkoročne obaveze + dugoročne obaveze)=
36164/10136=3,56
Komentar:
Solventnost preduzeća je dobra, ukupni kapital pokriva obaveze.