instituut voor middelbaar economisch en administratief onderwijs 2

EFmodeco

Naam groepsleden: Bell Jamiel

Berghout Cherelle
Berghout Lekeesha

.
School: IMEAO-2
Klas: AA2A
Onderdeel: stage project
Schooljaar: 2021/2022
Module:3
Stagebegeleider: MR. Donk
Contents
Voorwoord 3
Inleiding 4
Hoofdstuk1 Samenvatting over ons bedrijf 5
Hoofdstuk2 Beginbalans 7
§2.1 Liquiditeitsbalans 8
Hoofdstuk 3 Factuur bonnen 10
Hoofdstuk 4 Journaalposten 15
Hoofdstuk 5 Grootboekrekeningen 18
Hoofdstuk 6 inkoop en verkoopfacturen 22
Hoofdstuk 7 Kas en Bank 24
Hoofdstuk 8 Verzend- en pakbonnen 28
Hoofdstuk 9 Kolommenbalans 32
Hoofdstuk 10 Debiteuren en Crediteuren 33
Slot 35
Voorwoord
Het Instituut voor Middelbaar Economisch en Administratief Onderwijs (IMEAO) heeft in haar
curriculum voor het 2e leerjaar studie richting Assistant Accountant de module Stageproject. In
dit kader dienen wij een opdracht uit te voeren waarin we een fictief bedrijf moeten maken met
alle behorende facturen, bonnen ook de journaalposten en grootboekrekeningen
bijvoegen.Hierbij willen wij een ieder bedanken die heeft meegewerkt aan de totstandkoming
van dit verslag.
Inleiding
Het bedrijf EFmodeco werd op 5 oktober 2002 opgericht. Dit bedrijf is gevestigd in het district
Saramacca aan de mope straat #123. EFmodeco verhandeld drie goederen nl.: keukenkasten,
salontafels en terrassetten. Er zijn facturen en bonnen die opgemaakt moeten worden zoals:
verkoopfacturen, inkoopfacturen, verzendbonnen, pakbonnen, kassabonnen en bankbonnen.

Een boekhouding houdt niets anders in dan het vastleggen van financiële feiten, om ervoor te
zorgen dat er inzicht is in de financiën en om verantwoording af te kunnen legen aan instanties.
Hoe is een boekhouding opgebouwd?
Een boekhoudind kun je ondeverdelen in verschillende zaken. Zo heb je dagboeken. Hierin kun
je alle inkomsten en uitgaven registreren.
Hoofdstuk1 Samenvatting over ons bedrijf
Het bedrijf EFmodeco werd op 5 oktober 2002 opgericht. Het bedrijf is gevestigd aan de
Mopestraat#123 te Saramacca . De goederen zijn van goede kwaliteit en ook tegen een redelijke
prijs. HET doel van dit bedrijf is het streven naar zoveel mogelijk.
We zijn te bereiken op het telefoonnummer (+597)8888906 en u kunt ons ook vinden op het
website www.efmodeco.sr . Dit bedrijf verhandeld drie goederen nl: keukenkasten , salontafel en
terras setten .

Keukenkasten
Keukenkastje een kast in de keuken voorbeeld: ‘ de kruiden staan voorin het keukenkastje.’

Salontafel
Een salontafel is een meubelstuk da teen centrale plaats inneemt in de woonkamer. Het wordt
salon is ook Frans voor woonkamer. Een salontafel is vaak rond of rechthoekig en groter dan een
bijzettafel.

Terrassetten
-Bij bijvoorbeeld een caf of restaurant is het een gedeelte van de eigen of openbare ruimte die
voorzien is van meubilair waar klanten kunnen zitten. Vaker wordt zo een terras een “terrasje”
genoemd.
1. Bedrijfsgegevens

Mijn bedrijf
Naam van het bedrijf efmodeco
Adres Mopestraat#123
Plaats saramacca
Telfoon nummer 8888906
E-Mail adres Efmodeco23@gmail.co
m
Website www.efmodeco.sr
KvK registratie nummer 23456
Naam bankinstelling DSB Bank
bank Rekening nummer 345777256
Contact persoon van je bedrijf Berghout.L
Adres bankinstelling /henckarronstraart#36

Te verhandelen producten: Ink pr Verk pr

Goed 1 keukenkasten SRD 2.500,00 SRD 3.500,00
Goed 2 salontafels SRD 1.500,00 SRD 2.500,00
Goed 3 terrassetten SRD 4.000,00 SRD 7.000,00
 Afnemer 1 Afnemer 2

Naam van het bedrijf INR bouwmaterialen Naam van het bedrijf Bsewnath bouwmarkt
Adres Indiragandieweg#460 Adres Jozefisraelstraat 14-16
Plaats Paramaribo Plaats Paramaribo
Telfoon nummer 8890923 Telfoon nummer 457373
E-Mail adres NR bouwmaterialen@gmail.com E-Mail adres Bsewnath34@gmail.com
Website www.INR.sr Website www.Bsewnath.sr
KvK registratie nummer 673456 KvK registratie nummer 1678907
Naam bankinstelling Hakeringbank Naam bankinstelling VcB bank
bank Rekening nummer 123456789 bank Rekening nummer 765489267

Leverancier 1 Leverancier 2

Naam van het bedrijf R.A.Nanhoe NV Naam van het bedrijf Roepi's bouwmarkt
Adres Kwattaweg#315 Adres Zonnebloemstraat#88
Plaats Paramaribo Plaats Paramaribo
Telfoon nummer 440160 Telfoon nummer 530650
E-Mail adres R.A.Nanhoe NV 44@gmail.com E-Mail adres Roepi's bouwmatrialen@ gmail.com
Website www. R.A.Nanhoe Nv.sr Website www.Roepi's.sr
KvK registratie nummer 5678091 KvK registratie nummer 567890
Naam bankinstelling DsB bank Naam bankinstelling Dsb bank
bank Rekening nummer 584144447 bank Rekening nummer 123678903
Hoofdstuk2 Beginbalans
De beginbalans wordt ook wel startbalans genoemd, is een overschat van alle
bezittingen, het vreemd vermogen (schulden) en het eigen vermogen aan het begin van
een periode. Meestal zijn de cijfers van de beginbalans gebaseerd op de eindbalans
van de voorgaande periode.

Aan het debet zijde van de balans heb je altijd gebouwen, transportmiddelen,
inventaris, machines, voorraden, kas, bank, terreinen en te vorderen in de redden
waarom ze debet worden geboekt is omdat ze bezittingen zijn.

Aan de credit zijde heb je eigen vermogen, hypotheek en crediteuren omdat zij tot
schulden behoren.

Voorraden hebben we bereken door aantal van het begin waarden van de 3 producten
vermenigvuldig met inkoopprijs en daarna met elkaar opgeteld.
De crediteuren bestaat uit 9% van onze voorraden.

Beginbalans
Rekening Bedrag Rekening Bedrag
Gebouwen 80.000,00 Eigenvermogen 139.455,00
Transportmiddelen 30.000,00 Hypotheek 120.000,00
Inventaris 1.500,00 Crediteuren 30.500,00
Machines 11.000,00
Voorraden 99.500,00
Kas 4.000,00
Bank 15.000,00
Terreinen 40.000,00
Te vorderen OB 8.955,00
289.955,00 289.955,00

Specificatie voorraad Aantal Specificatie Crediteuren

keukenkasten 10 R.A.Nanhoe NV 14.500,00
salontafels 15 Roepi's bouwmarkt 16.000,00
terrassetten 13
Waarde beginvoorraad 99.500,00 Totaal bedrag crediteuren 30.500,00
§2.1 Liquiditeitsbalans
Liquiditeitsbalans is een balans waarin de posten op een vaste volgorden staan (van lang naar
kort) op een balans zijn de bezittingen aan de linkerzijde (debitzijde) en de bezittingen worden
activa genoemd. Er word ook wel op liquiditeitsbalams onderscheid gemaak van soorten activa.
-Vaste activa
Dat zijn bezittingen die langer meegaan dan een jaar zoals: gebouwen, computer of een
machine.

-Vlottende activa zijn bezittingen die korter meegaan dan een jaar zoals voorraden en
vorderingen op klanten.

-Liquide middelen of tewel liquide activa is geld of te wel jouw bank en kas
rekeningen.

En jouw bezittingen aan de linkerzijde neerzet en je moet een overzicht maken van
jouw bezittingen en schulden, moet je jouw schulden aan de rechterzijden
neerzetten.

De schulden worden passiva genoemd en het word ook in soorten onderscheiden,

namelijk jouw eigen vermogen,lange vreemd vermogen en kort vreemd vermogen.

-Eigenvermogen is dus eigenlijk schuld aan de eigenaar die terug betaald moet
worden,op het moment dat de onderneming komt te beeindigen.

-Lange vreemd vermogen zijn schulden aangezien dit rechts bepaalde tijd beschikbaar
is dat kan je ook tijdelijk vreemd vermogen noemen en het word na een jaar nog
terug betaald. Zoals een eigen vermogen dus eingelijk schulden aan de eigenaar die
terug betaald moet worden op het moment dat de onderneming komt te schulden
aangezien dit slechts bepaalde tijd beschikbaar is, dit kan je ook tijdelijk vermogen
noemen en het wordt na een jaar terugbetaald zoals een hypotheek.

- Kort vreemdvermogen is een schuld welke binnen een jaar moet worden afgelost,
zoals schuld aan leveranciers.
Bij de balans totaal moet het altijd gelijk zijn dus in evenwicht je debit als
creditzijden.

De liquiditeitsbalans is een moment opnamen en kan van jaar tot jaar

veranderen. De liquiditeitbalans geeft aan of een organisatie in staat is aan kort
termijn aan haar betalingen verplichtingen te doen.
 liquiditeitsbalans
vaste activa Eigenvermogen
terreinen 40000 eigenvermogen 139455
gebouwen 80000
transportmiddelen 30000
inventaris 1500
machines 11000
162500

Vlottende activa Vreemdvermogen

voorraden 99500 hypotheel lening 120000
te vorderen OB 8955
debiteuren ...........
108455

Liquidemiddelen Vreemdvermogen kort

kas 4000 Crediteuren 30500
bank 15000
giro ..........
19000
289955 289955
Hoofdstuk 3 Factuur bonnen
Wij kennen de volgende factuur bonnen. In dit hoofdstuk zullen wij de volgende factuur bonnen
beschrijven namelijk:
-Inkoopfactuur
- Verkoopfactuur
-Pakbon
-Verkoopcreditfactuur
-Verzendbon
-Inkoopcreditfactuur

Inkoopfactuur
Een inkoopfactuur is een factuur waarop je een specificatie van de diensten en producten die je
afneemt. Het is een rekening waarop het bedragt staat dat je aan even leverancier moet betalen.
Inkoopfacturen verstuurd je wanneer je een dienst of producten levert of hebt geleverd. Wanneer
je zelf wat verkoopvoor je bedrijf ontvang je een inkoopfactuur van de leverancier of het bedrijf
waarbij je gebruikt hebt gemaakt voor hun dienst.

2. Inkoopfactuur
3.
 Verkoopfactuur

ef modeco ef modeco
Adres: Mopestraat #123 Adres: Mopestraat #123
Tel nr: 8888906 Tel nr: 8888906
Plaats: Saramacca Plaats: Saramacca
(logo van je bedrijf) E-mail: efmodeco23@gma (Logo van je bedrijf) E-mail: efmodeco23@gma
Website: www.efmodeco.sr Website: www.efmodeco.sr
KvK nr: 23456 KvK nr: 23456
Bank: DSB bank Bank: DSB bank
Rek. Nr: 345777256 Rek. Nr: 345777256

Factuur aan: Factuur aan:

Naam klant INR bouwmaterialen Naam klant Bsewnath bouwmarkt
Adres: Indiragandieweg#460 Adres: Jozefisraelstraat 14-16
Tel nr: 8890923 Tel nr: 457373
Factuur nr VF110 Factuur nr VF111
Factuurdatum 2-Jan-18 Factuurdatum 10-jan-18

Omschrijving Aantal Stukprijs OB Totaal Omschrijving Aantal Stukprijs OB Totaal

keukenkasten 2 3500,00 630,00 7630,00 keukenkasten 3 3500,00 945,00 11445,00
salontafels 7 2500,00 1575,00 19075,00 salontafels 3 2500,00 675,00 8175,00
terrassetten 7 7000,00 4410,00 53410,00 terrassetten 10 7000,00 6300,00 76300,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
6615,00 80115,00 Totaal 7920,00 95920,00

Wij verzoeken het verschuldigde bedrag van SRD. 80115,00 binnen Wij verzoeken het verschuldigde bedrag van SRD. 95920,00 binnen
7 dagen over te maken naar DSB bank tnv e f mode co 7 dagen over te maken naar DSB bank tnv e f mode co
onder vermelding van factuurnummer VF110 onder vermelding van factuurnummer VF111

Hartelijk dank voor het stellen van uw vertrouwen in ons. Hartelijk dank voor het stellen van uw vertrouwen in ons.

Prijzen zijn onderhevig aan de koers-schommelingen. Prijzen zijn onderhevig aan de koers-schommelingen.

ef modeco ef modeco
Adres: Mopestraat #123 Adres: Mopestraat #123
Tel nr: 8888906 Tel nr: 8888906
Plaats: Saramacca Plaats: Saramacca
(Logo van je bedrijf) E-mail: efmodeco23@gma (Logo van je bedrijf) E-mail: efmodeco23@gma
Website: www.efmodeco.sr Website: www.efmodeco.sr
KvK nr: 23456 KvK nr: 23456
Bank: DSB bank Bank: DSB bank
Rek. Nr: 345777256 Rek. Nr: 345777256

Factuur aan: Factuur aan:

Naam klant Bsewnath bouwmarkt Naam klant INR bouwmaterialen
Adres: Jozefisraelstraat 14-16 Adres: Indiragandieweg#460
Tel nr: 457373 Tel nr: 8890923
Factuur nr VF112 Factuur nr VF113
Factuurdatum 18-jan-18 Factuurdatum 24-jan-18

Omschrijving Aantal Stukprijs OB Totaal Omschrijving Aantal Stukprijs OB Totaal

keukenkasten 5 3500,00 1575,00 19075,00 keukenkasten 4 3500,00 1260,00 15260,00
salontafels 2 2500,00 450,00 5450,00 salontafels 3 2500,00 675,00 8175,00
terrassetten 2 7000,00 1260,00 15260,00 terrassetten 1 7000,00 630,00 7630,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Totaal 3285,00 39785,00 Totaal 2565,00 31065,00

Wij verzoeken het verschuldigde bedrag van SRD. 39785,00 binnen Wij verzoeken het verschuldigde bedrag van SRD. 31065,00 binnen
7 dagen over te maken naar DSB bank tnv e f mode co 7 dagen over te maken naar DSB bank tnv e f mode co
onder vermelding van factuurnummer VF112 onder vermelding van factuurnummer VF113

Hartelijk dank voor het stellen van uw vertrouwen in ons. Hartelijk dank voor het stellen van uw vertrouwen in ons.

. Prijzen zijn onderhevig aan de koers-schommelingen. Prijzen zijn onderhevig aan de koers-schommelingen.
 ef modec o
Adres: Mopestraat #123
Tel nr: 8888906
Plaats: Saramacca
(Logo van je bedrijf) E-mail: efmodeco23@gma
Website: www.efmodeco.sr
KvK nr: 23456
Bank: DSB bank
Rek. Nr: 345777256

Factuur aan:
Naam klant Bsewnath bouwmarkt
Adres: Jozefisraelstraat 14-16
Tel nr: 457373
Factuur nr VF114
Factuurdatum 28-jan-18

Omschrijving Aantal Stukprijs OB Totaal

keukenkasten 9 3500,00 2835,00 34335,00
salontafels 8 2500,00 1800,00 21800,00
terrassetten 1 7000,00 630,00 7630,00
0,00 0,00
0,00 0,00
Totaal 5265,00 63765,00

Wij verzoeken het verschuldigde bedrag van SRD. 63765,00 binnen

7 dagen over te maken naar DSB bank tnv e f mode co
onder vermelding van factuurnummer VF114

Hartelijk dank voor het stellen van uw vertrouwen in ons.

Prijzen zijn onderhevig aan de koers-schommelingen.

Hoofdstuk 4 Journaalposten
Inboeken doe je door middel van een Journaalpost en een kostenplaats. Een journaalpost geeft
aan of een post gedebiteerd of gecrediteerd moet worden. Deze noteer je in diverse dagboeken en
staan op die manier ook meteen in het juiste boekjaar. Op het moment dat de post een kost komt
die op een kostenplaats. Naast het feit dat de journaalposten in het juiste boekjaar nu goed
verdeeld zijn op de debet en credit zijde moet je ze ook als juiste kosten verwerken. Je verdeelt
kosten meestal op een kostenplaats. Dit zorgt ervoor dat je een duidelijk overzicht hebt van
welke zaken je het meeste geld kosten. Zo weet je dus ook of je op bepaalde kosten moet
bezuinigen of juist wel wat meer kunt uitgeven. Door alle gegevens in te vullen en gebruik te
maken van de dagboeken die in het programma staan aangegeven kun je alle boekingen correct
doorvoeren. Onder de overzichten heb je vervolgens de mogelijkheid om een journaal uit te
draaien.
Stuk Rekeningen Debet Credit
Verkoopfacturen
VF 110 Debiteuren 80.115
aan te verschuldigde OB 6.615
aan opbrengst verkopen 73.500

111 Debiteuren 95.920

aan te verschuldigde OB 7.920
aan opbrengst verkopen 88.000

112 Debiteuren 39.785

aan te verschuldigde OB 3.285
aan opbrengst verkopen 36.500

113 Debiteuren 31.065

aan te verschuldigde OB 2.565
aan opbrengst verkopen 28.500

114 Debiteuren 63.765

aan te verschuldigde OB 5.265
aan opbrengst verkopen 58.500

Inkoopfacturen
IF 204 Inkopen 42.500
te verrekenen OB 3.825,00
aan crediteuren 46.325,00

205 Inkopen 71.000

te verrekenen OB 6.390,00
aan crediteuren 77.390,00

206 Inkopen 55.000

te verrekenen OB 4.950,00
aan crediteuren 59.950,00

207 Inkopen 41.000

te verrekenen OB 3.690,00
aan crediteuren 44.690,00

208 Inkopen 45.000

te verrekenen OB 4.050,00
aan crediteuren 49.050,00

Kassabonnen
K 124 kas 59.605
aa verschuldigde OB 5.895
aan opbrengst verkopen 65.500
inkoopprijs verkopen 40.500
aan voorraad 40500

125 kas 80.115

aan debiteuren 80.115

126 crediteuren 77.390,00

aan kas 77.390,00

127 voorraad 39500

te vorderen OB 3555
aan kas 43055

128 algemenekosten 550

te verrekenen ob 49,5
aan kas 599,5

129 algemene kosten 400

te verrekenen ob 36
aan kas 436

Verzendbon
VB 110 inkoopprijs verkopen 43.500
aan voorraad 43.500

111 inkoopprijs verkopen 52.000

aan voorraad 52.000

112 inkoopprijs verkopen 23.500

aan voorraad 23.500

113 inkoopprijs verkopen 18.500

aan voorraad 18.500

114 inkoopprijs verkopen 38.500

aan voorraad 38.500
 Pakbon
PB 204 voorraad 42.500
aan inkopen 42.500

205 voorraad 71.000

aan inkopen 71.000

206 voorraad 55.000

aan inkopen 55.000

207 voorraad 41.000

aan inkopen 41.000

208 voorraad 45.000

aan inkopen 45.000

inkoop creditfactuur
ICF crediteuren 49.050,00
aan te verrekenen OB 4.050,00
aan voorraad 45.000

Verkoop creditfactuur
VCF opbrengst verkopen 13.000
verschuldigde OB 1.170
aan debiteuren 14.170
voorraad 8.000
aan inkoopprijs verkopen 8.000

Bankafschrift
B 5 bank 95.920
aan debiteuren 95.920

6 bank 63.765
aan debiteuren 63.765

7 crediteuren 44.690,00
aan bank 44.690,00

8 crediteuren 49.050,00
aan bank 49.050,00

9 algemene kosten 6000

aan bank 6000

10 loonkosten 28.000
aan bank 28.000

diversepostenboek
D1 intrestkosten 1000
aan nog te betalen bedragen 1000
Hoofdstuk 5 Grootboekrekeningen
Het grootboek is de verzameling van alle inkomsten en uitgave van een bedrijf. Het ordent als
het waren je boekhouding om de balans en winst -en verlies rekening te maken. Een
grootboekrekening is een verzameling van alle inkomsten en uitgaven binnen een bepaalde
categorie. Het is dus een lijst met uitgaven en inkomsten die logisch bij elkaar horen. Met
grootboekrekeningen deelt u de boekhouding als het ware op in stukjes. Zo heeft u een beter
overzicht over uw financiën. Een grootboekrekening heeft een uniek nummer, zodat deze
eenvoudig teruggevonden kan worden. Alle grootboekrekeningen samen vormen het grootboek
of grootboekrekeningschema. Grootboekrekeningen kunnen worden gesplitst in twee
categorieën: balansrekeningen en resultaatrekeningen. Een balansrekening vertegenwoordigt een
bepaalde waarde of schuld, een resultaatrekening laat juist opbrengsten en kosten zien. Een
resultaatrekening wordt daarom ook wel een winst-en-verliesrekening genoemd.
Grootboekrekeningen zijn onmisbaar in uw boekhouding. Zonder een splitsing in
grootboekrekeningen bent u het overzicht al snel kwijt. Om dit te voorkomen, krijgen
grootboekrekeningen ook een uniek nummer. Er is een soort ongeschreven regel voor de
nummering van grootboekrekeningen. U hoeft dit grootboekrekeningschema niet toe te passen in
uw boekhouding, maar het kan wel handig zijn. Bijvoorbeeld als u een accountant of boekhouder
wilt laten meekijken.
 gebouwen Debit Credit
1-jan balans 80.000

Transportmiddelen Debit Credit

1-jan balans 30000

Debiteuren Debit Credit

2-jan VF 110 80.115
10-jan VF 111 95.920
18-jan VF 112 39.785
24-jan VF 113 31.065
28-jan VF 114 63.765,00
12-mrt VCF 14.170,00
08-mrt K 125 80.115,00
31-jan bankafschrift ontvangen 95.920,00
31-jan-18 bankafschrift ontvangen 63.765,00
balans 56.680,00
310.650,00 310.650,00

Voorraden Debit Credit

1-jan balans 99.500,00
12-mrt K 124 40500
4-mrt K127 39500
2-jan VB 110 43.500,00
20-feb VB 111 52.000,00
23-feb VB 112 23.500,00
15-feb VB 113 18.500,00
25-feb VB 114 38.500,00
1-jan PB 204 42.500,00
18-jan PB 205 71.000,00
23-jan PB 206 55.000,00
5-jan PB 207 41.000,00
11-jan PB 208 45.000,00
16-mrt ICF 45.000,00
12-mrt VCF 8000
balans 140000
401500 401500
 Kas Debit Credit
1-jan balans 4.000,00
12-mrt K 124 59.605,00
8-mrt K 125 80.115,00
13-mrt K 126 77.390,00
4-mrt K 127 43055
6-mrt K 128 599,5
14-mrt K 129 436
balans 22.239,50
143.720,00 143.720,00

Crediteuren Debit Credit

1-jan balans 30.500,00
1-jan IF 204 46.325,00
18-jan IF 205 77.390,00
23-jan IF 206 59.950,00
5-jan IF 207 44.690,00
11-jan IF 208 49.050,00
13-jan K 126 77.390,00
31-jan Bank 44.690,00
31-jan Bank 49.050,00
16-mrt ICF 49.050,00
balans 87.725,00
307.905,00 307.905,00

Te betalen OB Debit Credit

2-jan VF 110 6.615,00
10-jan VF 111 7.920,00
18-jan VF 112 3.285,00
24-jan VF 113 2.565,00
28-jan VF 114 5.265,00
12-mrt K 124 5.895,00
12-mrt VCF 1.170,00
balans 30.375,00
31.545,00 31.545,00

Inventaris Debit Credit

1-jan balans 1.500,00

Eigen vermogen Debit Credit

1-jan balans 139.455,00

Bank Debit Credit

1-jan balans 15.000,00
24-jan B5 95.920,00
26-jan B6 63.765,00
28-jan B7 44.690,00
29-jan B8 49050
30-jan B9 6000
31-jan B10 28000
balans 46.945,00
174.685,00 174.685,00
 Opbrengst verk Debit Credit
2-jan VF 110 73.500,00
10-jan VF 111 88.000,00
18-jan VF 112 36.500,00
24-jan VF 113 28.500,00
28-jan VF 114 58.500,00
12-jan K 124 65.500,00
12-mrt VCF 13.000,00
V/W 337.500,00
350.500,00 350.500,00

Inkoopprijs Verk Debit Credit

2-jan VB 110 43.500
20-feb VB 111 52.000
23-feb VB 112 23.500,00
15-feb VB 113 18.500,00
25-feb VB 114 38.500,00
12-jan VCF 8.000
12-mrt K 124 40.500
V/W 208.500
216.500 216.500

Inkopen Debit Credit

1-jan IF 204 42.500,00
18-jan IF 205 71.000,00
23-jan IF 206 55.000,00
5-jan IF 207 41.000,00
11-jan IF 208 45.000,00
1-jan PB 204 42.500,00
18-jan PB 205 71.000,00
23-jan PB 206 55.000,00
5-jan PB 207 41.000,00
11-jan PB 208 45.000,00
254.500,00 254.500,00

Algemene Kosten Debit Credit

14-mrt k129 400
6-mrt k128 550
30-jan B9 6000
V/W 6950
6950 6.950,00

Te vorderen OB Debit Credit

1-jan balans 8955
1-jan IF 204 3.825,00
18-jan IF 205 6.390,00
23-jan IF 206 4.950,00
5-jan IF 207 3.690,00
11-jan IF 208 4.050,00
16-mrt ICF 4.050,00
6-mrt k128 49,5
14-mrt k129 36
balans 31.450,50
35.500,50 35.500,50

Loonkosten Debit Credit

bankafschrift 28.000,00
V/W 28.000,00
28.000,00 28.000,00

Nog te bet. bedragen Debit Credit

diverse postenboek 1000
balans 1000
1000 1000

Intrestkosten Debit Credit

diverse postenboek 1000
V/W 1000
1.000,00 1.000,00

Hypotheek Debit Credit

1-jan balans 120.000,00
Hoofdstuk 6 inkoop en verkoopfacturen
Inkoopfactuur
Een inkoopfactuur is een factuur waarop je een specificatie van de diensten en producten die je
afneemt. Het is een rekening waarop het bedragt staat dat je aan even leverancier moet betalen.
Inkoopfacturen verstuurd je wanneer je een dienst of producten levert of hebt geleverd. Wanneer
je zelf wat verkoopvoor je bedrijf ontvang je een inkoopfactuur van de leverancier of het bedrijf
waarbij je gebruikt hebt gemaakt voor hun dienst.

Verkoopfacturen
Een verkoopfactuur is een factuur die je verstuurt wanneer je een product of dienst verkoopt aan
een andere onderneming, dit is wettelijk verplicht. Het versturen van een verkoopfactuur aan
particulieren is niet verplicht, maar in veel gevallen wel gewenst/gebruikelijk.

Inkoopcreditfactuur en verkoopcreditfactuur
Een credit factuur, wordt ook wel een credit nota genoemd een factuur waarmee je een gestuurde
verkoopfactuur of inkoopfactuur terug draai wat gebeurt bijvoorbeeld wanneer je bepaalde
diensten of producten niet hebt kunnen leveren of het eerder gefactureerde bedrag te hoog was.
In beide gevallen krijgt jouw klant hun geld terug of omgekeerd.
Hoofdstuk 7 Kas en Bank
Kas

Voorraad chartaal geld (dus munten en bankbiljetten) het begrip kasvoorraden in de betekenis
van de som van chartaal geld. Kas is de som wat het bedrijf houdt door het gebruik van
bepaalde doeleinde.
 ontvangst verkoopfactuur per kas
e fm o d e c o
K125 Datum: 8-maart-18
Ontvangen van :
I N R bouwmaterialen
De somme van:

0/ 100 SRD

Ten behoeve van:

Factuur nr : VF110

SRD. 80115,00

betaling inkoopfactuur per kas

Roepi's bouwmarkt
K126 Datum: 13-maart-18
Ontvangen van :
ef modeco

De somme van:

0/ 110 SRD

Ten behoeve van:

Factuur nr : IF205

SRD. 77390,00

inkoop per kas betaling SWM per kas

Sw m
K127 Datum: K129 Datum:
Ontvangen van : Ontvangen van :
efmodeco efmodeco
De somme van: Betreft:
10/ 100 SRD Waterrekening over de maand j an.
Betreft: aantal product eenheidsprijs totaal meterstand 12772 - 13312
aankoop 5 keukenkasten SRD 2.500,00 SRD 12.500,00 Verbruik 540
van 2 salontafels SRD 1.500,00 SRD 3.000,00 Bedrag SRD 400
goederen 6 terrassetten SRD 4.000,00 SRD 24.000,00 Omzetbelasting 9% 36
OB 9% SRD 3.555,00 436

SRD. 43055,00 SRD. 436,00

betaling telesur per kas

Te l e sur .com
K128 Datum: 6-maart-18
Ontvangen van :
ef modeco

Betreft :
telefoonkosten over de maand jan 2018 SRD. 550
Omzetbelasting 9% 49,5

0/ 100 SRD

SRD. 599,50
Bank
Een bank is een verstelling waar geld en anderen waarden worden beheerd. Een
bedrijf zet geld op de bank omdat het veiliger voor hun is en zodat ze niet met zoveel
geld in hun zak rond lopen.

Hoofdstuk 8 Verzend- en pakbonnen

Verzendbon
Overzicht van artikelen die zijn meegegeven aan, bezorgd bij of opgestuurd naar een klant,
zonder dat hiervan al een factuur is gemaakt. Een verzendbon kan het vervolg zijn op een offerte
of één of meerdere orderbevestigingen, maar kan ook los worden aangemaakt
e f mo de c o
Adres: Mopestraat #123
Tel nr: 8888906
(logo van je bedrijf)
Plaats: Saramacca
E-mail: efmodeco23@gmail.com
Website: www.efmodeco.sr

Verzendbon KvK nr: 23456

Bank: DSB bank
nr: VB110 Rek. Nr: 345777256
Datum: 12-feb-18
Klant : INR bouwmaterialen
Aflever adres: Indiragandieweg#460
Geachte klant,

aan u wordt geleverd volgens factuur nr VF110 de datum 2-Jan-18

de volgende goederen/artikelen volgens onderstaand info
Wij wensen u veel plezier met uw aankoop.
Aant. Aant. Niet
Magazijn Art. Code Omschrijving
besteld Geleverd leverbaar
keukenkasten 2 2
salontafels 7 7
terrassetten 7 7

Niet leverbare goederen worden zo snel mogelijk terugbetaald, indien de betaling reeds
heeft plaatsgevonden.
Inruilen/retouneren van goederen binnen 14 dagen met medeneming van deze verzendbon

Bedankt en tot ziens

Voor ontvangst:

………………………..
(Naam in blokletters)

………………………..
(Handtekening)

e f mo de c o
Adres: Mopestraat #123
Tel nr: 8888906
(logo van je bedrijf)
Plaats: Saramacca
E-mail: efmodeco23@gmail.com
Website: www.efmodeco.sr

Verzendbon KvK nr: 23456

Bank: DSB bank
nr: VB111 Rek. Nr: 345777256
Datum: …20-feb-18………
Klant : Bsewnath bouwmarkt
Aflever adres: Jozefisraelstraat 14-16
Geachte klant,

aan u wordt geleverd volgens factuur nr VF111 de datum 10-Jan-18

de volgende goederen/artikelen volgens onderstaand info
Wij wensen u veel plezier met uw aankoop.
Aant. Aant. Niet
Magazijn Art. Code Omschrijving
besteld Geleverd leverbaar
keukenkasten 3 3
salontafels 3 3
terrassetten 10 10

Niet leverbare goederen worden zo snel mogelijk terugbetaald, indien de betaling reeds
heeft plaatsgevonden.
Inruilen/retouneren van goederen binnen 14 dagen met medeneming van deze verzendbon

Bedankt en tot ziens

Voor ontvangst:

………………………..
(Naam in blokletters)

………………………..
(Handtekening)
 ef modec o ef modec o
Adres: Mopestraat #123 Adres: Mopestraat #123
Tel nr: 8888906 Tel nr: 8888906
(logo van je bedrijf) (logo van je bedrijf)
Plaats: Saramacca Plaats: Saramacca
E-mail: efmodeco23@gmail.com E-mail: efmodeco23@gmail.com
Website: www.efmodeco.sr Website: www.efmodeco.sr

Verzendbon KvK nr: 23456

Verzendbon KvK nr: 23456
Bank: DSB bank Bank: DSB bank
nr: VB112 Rek. Nr: 345777256 nr: VB113 Rek. Nr: 345777256
Datum: ……23-feb-18………… Datum: …15-feb-2018…………
Klant : Bsewnath bouwmarkt Klant : Bsewnath bouwmarkt
Aflever adres: Jozefisraelstraat 14-16 Aflever adres: Jozefisraelstraat 14-16
Geachte klant, Geachte klant,

aan u wordt geleverd volgens factuur nr VF112 de datum 18-Jan-18 aan u wordt geleverd volgens factuur nr VF113 de datum 24-Jan-18
de volgende goederen/artikelen volgens onderstaand info de volgende goederen/artikelen volgens onderstaand info
Wij wensen u veel plezier met uw aankoop. Wij wensen u veel plezier met uw aankoop.
Aant. Aant. Niet Aant. Aant. Niet
Magazijn Art. Code Omschrijving Magazijn Art. Code Omschrijving
besteld Geleverd leverbaar besteld Geleverd leverbaar
keukenkasten 5 5 keukenkasten 4 4
salontafels 2 2 salontafels 3 3
terrassetten 2 2 terrassetten 1 1

Niet leverbare goederen worden zo snel mogelijk terugbetaald, indien de betaling reeds Niet leverbare goederen worden zo snel mogelijk terugbetaald, indien de betaling reeds
heeft plaatsgevonden. heeft plaatsgevonden.
Inruilen/retouneren van goederen binnen 14 dagen met medeneming van deze verzendbon Inruilen/retouneren van goederen binnen 14 dagen met medeneming van deze verzendbon

Bedankt en tot ziens Bedankt en tot ziens

Voor ontvangst: Voor ontvangst:

……………………….. ………………………..
(Naam in blokletters) (Naam in blokletters)

……………………….. ………………………..
(Handtekening) (Handtekening)
 ef modec o
Adres: Mopestraat #123
Tel nr: 8888906
(logo van je bedrijf)
Plaats: Saramacca
E-mail: efmodeco23@gmail.com
Website: www.efmodeco.sr

Verzendbon KvK nr: 23456

Bank: DSB bank
nr: VB114 Rek. Nr: 345777256
Datum: 25-feb-18………
Klant : INR bouwmaterialen
Aflever adres: Indiragandieweg#460
Geachte klant,

aan u wordt geleverd volgens factuur nr VF114 de datum 28-Jan-18

de volgende goederen/artikelen volgens onderstaand info
Wij wensen u veel plezier met uw aankoop.
Aant. Aant. Niet
Magazijn Art. Code Omschrijving
besteld Geleverd leverbaar
keukenkasten 9 19
salontafels 8 8
terrassetten 1 1

Niet leverbare goederen worden zo snel mogelijk terugbetaald, indien de betaling reeds
heeft plaatsgevonden.
Inruilen/retouneren van goederen binnen 14 dagen met medeneming van deze verzendbon

Bedankt en tot ziens

Voor ontvangst:

………………………..
(Naam in blokletters)

………………………..
(Handtekening)
Pakbon

Een pakbon is een document dat je meestuurt met je goederen, waarop in ieder geval een
omschrijving, een eenheid en een hoeveelheid van de levering is gespecificeerd. Een pakbon
wordt soms ook wel leveringsbon genoemd. Een pakbon omschrijft was er precies in het
geleverde pakket zit, waaronder informatie over het type en het aantal goederen die geleverd
zijn.

Pakbonnen
Afleverbon / Pakbon
NR ……#3……… NR …#4……
Pakbon
R.A.Na nhoe NV Paramaribo
Roepi's bouwmarkt
Kwattaweg#315 R.A.Nanhoe NV 44@gmail.com Zonnebloemstraat#88

440160 www. R.A.Nanhoe Nv.sr 530650

Gegevens klant : Gegevens klant :

e f mode co e f mode co
Mopestraat #123 Mopestraat #123
Saramacca Saramacca
8888906 8888906
IF204 IF205
(bestel nr) (bestel nr)

Aantal Aantal Aantal nog Aantal Aantal Aantal nog

Omschrijving Omschrijving
besteld geleverd te leveren besteld geleverd te leveren
keukenkasten 5 5 keukenkasten 8 8
salontafels 4 4 salontafels 2 2
terrassetten 6 6 terrassetten 12 12

Totaal Totaal

Datum : ……………………. Hantekening voor akkoord/ontvangst* Datum : ……………………. Hantekening voor akkoord/ontvangst*

Naam : ………………….. Naam : …………………..

* Hiermee verklaart ondergetekende de geleverde producten in goede staat te hebben ontvangen * Hiermee verklaart ondergetekende de geleverde producten in goede staat te hebben ontvangen

Opmerking : Opmerking :
 NR ……#5……
Pakbon Afleverbon / Pakbon
NR …#6……

Roepi's bouwmarkt R.A.Na nhoe NV Paramaribo

Zonnebloemstraat#88 Kwattaweg#315 R.A.Nanhoe NV 44@gmail.com

530650 440160 www. R.A.Nanhoe Nv.sr

Gegevens klant : Gegevens klant :

ef modeco e f mode co
Mopestraat #123 Mopestraat #123
Saramacca Saramacca
8888906 8888906
if206 IF207
(bestel nr) (bestel nr)

Aantal Aantal Aantal nog Aantal Aantal Aantal nog

Omschrijving Omschrijving
besteld geleverd te leveren besteld geleverd te leveren
keukenkasten 10 10 keukenkasten 3 3
salontafels 4 4 salontafels 1 1
terrassetten 6 6 terrassetten 8 8

Totaal 20 20 0 Totaal

Datum : ……………………. Hantekening voor akkoord/ontvangst* Datum : ……………………. Hantekening voor akkoord/ontvangst*

Naam : ………………….. Naam : …………………..

* Hiermee verklaart ondergetekende de geleverde producten in goede staat te hebben ontvangen Hiermee verklaart ondergetekende de geleverde producten in goede staat te hebben ontvange

Opmerking : Opmerking :

Afleverbon / Pakbon
NR ……#7…

R.A.Na nhoe NV Paramaribo

Kwattaweg#315 R.A.Nanhoe NV 44@gmail.com

440160 440160

Gegevens klant :
e f mode co
Mopestraat #123
Saramacca
8888906
IF208
(bestel nr)

Aantal Aantal Aantal nog

Omschrijving
besteld geleverd te leveren
keukenkasten 7 7
salontafels 5 5
terrassetten 5 5

Totaal

Datum : ……………………. Hantekening voor akkoord/ontvangst*

Naam : …………………..
Hiermee verklaart ondergetekende de geleverde producten in goede staat te hebben ontvange

Opmerking :
Hoofdstuk 9 Kolommenbalans
Een kolommenbalans kun je maken aan de hand van de grootboekrekeningen van jouw
onderneming. Alle grootboekrekeningen vermeld je links, terwijl je in de rechterkolom het
betreffende totaal saldo aangeeft. Dankzij deze weergave ben je in staat om zowel de winst- en
verliesrekening als de balans op te stellen.
In totaal bestaat een kolommenbalans altijd uit vier elementen:
 Een proefbalans: dit is het hierboven genoemde overzicht van de totaal saldo van de
grootboekrekening.
 Een saldibalans: dit is een overzicht van elke grootboekrekening apart.
 Een resultatenrekening: dit is de winst- en verliesrekening die opgesteld kan worden aan
de hand van de saldibalans.
 Een eindbalans: dit is de balans aan het einde van het boekjaar.
Hoofdstuk 10 Debiteuren en Crediteuren
Debiteuren
Een debiteur is iemand die een schuld heeft bij een ander. Meestal is dit dus een
klant die een bedrijf of instelling moet betalen. Een debiteur is iemand van wie jij nog
geld moet krijgen.

Crediteuren
Een crediteur is een leverancier (een persoon of bedrijf) aan wie moet worden
betaald voor het leveren van een goed of een dienst.

Subadministratie
Een sub administratie is een sub eenheid van het grootboek. De subeenheid bevat meer
gedetailleerde informatie dan het grootboek. Het grootboek van een bedrijf bevat bijvoorbeeld
regelitems voor elke verschillende bedrijfsactiviteit. De regelitems die crediteuren en debiteuren
vertegenwoordigen, hebben echter subadministrators met aanvullende informatie. Deze extra
grootboeken hebben rekeningen voor elk individu of bedrijf dat respectievelijk geld van het
bedrijf verschuldigd is of een vordering op de activa van het bedrijf heeft. Het gebruik van
subadministrators creëert een schoner grootboek. In plaats van alle stukjes financiële informatie
in een grootboek te proppen, kan het gebruik van extra grootboeken helpen een beter
rapportageproces te creëren. Bedrijven hebben vaak de mogelijkheid om zoveel
subadministrators te maken en te gebruiken als ze willen. Het enige voorbehoud is dat elk
subadministratie wordt opgerold naar het enkele regelitem in het grootboek. Alle cijfers moeten
in evenwicht zijn met het grootboekregelitem
Hierin houdt u bij op welke posten u inkomsten of uitgaven heeft. Voor iedere bank of klant heeft
u een subadministratie. De verschillende subadministratie’s zijn
 Subadministratie debiteuren
 Subadministratie crediteuren
 Subadministratie voorraden
 Crediteuren
R.A.Nanhoe NV
Dat omschrijving debet credit Saldo Voorraad keukenkasten salontafels terrassetten
1-jan saldo 14.500,00 14.500,00
1-jan IF 204 46.325,00 60.825,00 BoekstukBeginvoorraad 10 15 13
1-mei IF 207 44.690,00 105.515,00 PB1 inkopen 5 4 6
11-jan IF 208 49.050,00 154.565,00 15 19 19
16-mrt ICF 208 49.050,00 105.515,00 PB2 inkopen 3 1 8
28-jan B7 44.690,00 60.825,00 18 20 27
29-jan B8 49.050,00 11.775,00 VB1 verkoop 2 7 7
16 13 20
VB2 verkoop 3 3 10
Roepi's bouwmarkt 13 10 10
Dat omschrijving debet credit Saldo PB3 inkopen 7 5 5
saldo 16.000,00 16.000,00 20 15 15
18-jan IF 205 77.390,00 93.390,00 VB3 verkoop 5 2 2
23-jan IF 206 59.950,00 153.340,00 15 13 13
13-mrt K 126 77.390,00 75.950,00 VB4 verkoop 4 3 1
11 10 12
Specificatie van de crediteuren is CORRECT PB4 inkopen 8 2 12
19 12 24
Debiteuren PB5 inkopen 10 4 6
Dat INR bouwmatrialen 29 16 30
omschrijving debet credit Saldo VB5 verkoop 9 8 1
2-jan VF 110 80115,00 80115,00 28 15 29
24-jan VF113 31065,00 111180,00 VCF retour verkoop 1 1 1
8-mrt K 125 80115 31065,00 29 16 30
ICF retour inkoop 13 6 23
16 10 7
Dat Bsewnath bouwmark KAS contante verkoop 6 1 6
omschrijving debet credit Saldo 10 4 6
10-jan VF111 95920,00 95920,00 KAS contante inkoop 5 2 6
18-jan VF112 39785,00 135705,00 Eindvoorraad 7 4 7
28-jan VF 114 63765,00 199470,00
12-mrt VCF 14170 185300,00
24-jan B5 95920,00 89300,00 Waarde eindvoorraad 83500,00
26-jan B6 63765,00 25615,00
Slot
Wij zijn meer te weten gekomen over hoe alles werkt in het accountantsbedrijf. Nu weten we
ook wat een NV is, een liquiditeitssaldo en hoe de rekeningen in het bedrijf worden beheerd. Wij
vonden het leerzaam en weten nu ook wat boekhouden inhoud en wat het werk van een
accountant is. Bovenal vinden we het project erg goed omdat het ons boekhoudkundig veel beter
heeft gemaakt. Wij als groep begrepen bepaalde dingen van boekhouden niet, maar na dit project
hebben we een stukje boekhouding afgerond. Het zal heel goed zijn als deze projecten doorgaan
want dan zullen de boekhoudcijfers een positief effect hebben. We willen nogmaals iedereen
bedanken die ons heeft geholpen om het project te realiseren.
Vragen voor het interview
1.Nee er is geen speciale boekhouding afdelin.
3.Door een van de leden zelf van het bedrijf .
4.Capaciteiten waarover men moet beschikken:
Analijtisch zijn: hoofdzaken van details kunnen onderscheiden.
Accuratessen: de cijfers moeten correct zijn.
Communitatief: moet de inhoud van de boekhouding kunnen uitleggen aan de directie en
medewerkers.
Betrouwbaar.
Stressbestendigheid.
Zelfstandig kunnen werken.
Out of the box denken.
Computervaardigheden van wege introductie van computerboekhouden.
5.Verschillende manieren om financiele stukken op te leggen:
Verkoopfactuur archiveren op factuurnummer
Inkoopfactuur op boekingsnummer.
de facturen wordt voorzien van een boekingsnummer zodat de inkoopfacturen op nummer terug
te vinden is
Bankafschriften op afschriftnummer bewaren
Kasstukken: deze worden genummerd en op datum volgorde in het kasboek verwerkt
6. De gegevens worden ingevoerd in een exel sheet
In de toekomst zal er gebruik worden gemaakt van het programma van accountview van abc
trainingen
7.Inkoopfactuur: het je het inkoopboek en crediteurenboek/kaarten na ontvangst geopend en
gecontroleerd worden ze voorzien van een volgnummer. Facturen in geboekt in het inkopenboek.
De facturen worden gefiatteerd voor betalingen. Is de betaling geschied wordt de kwitantie
gearchiveerd
8: Ja er is een aparte bestand voor de administratie. Het fifo(first in first out) systeem is
toegepast.
Goederen die eerst in het magazijn binnenkomen en dus het langst in het magazijn staat. Zullen
ook als eerst het magazijn verlaten. Voordeel van dit systeem is dat minder goederen overdatum
zullen zijn .ook bespaart dit systeem tijd en kosten.
9: Ja ze worden gecodeerd en opgelegd in ordners. Een voor crediteuren en een voor het
debiteurenbestand .
10: Met de invoering is een administrative kracht met kennis van de boekhouding belast
11: Aan het eind van het boekingsjaar wordt een accountant ingehuurd om te controleren als de
verwerking sluitend is .