Professional Documents
Culture Documents
Bai Tap (2 Ngay)
Bai Tap (2 Ngay)
Website: www.misa.com.vn
Tài liệu hướng dẫn sử dụng: help.sme2019.misa.vn
Tra cứu tình huống: kb.misa.com.vn
Diễn đàn thảo luận phần mềm MISA: forum.misa.com.vn
1/10
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng Tòa nhà MISA, Lô 5, Công
viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677 Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email:
support@misa.com.vn
PHẦN I - TẠO MỚI CƠ SỞ DỮ LIỆU KẾ TOÁN
C
H
Ỉ
V
õ
V
ă
n
T
ầ
n
,
P
5
,
Q
.
3
,
T
P
.
H
C
M
Đ
ư
ờ
n
g
T
h
ớ
i
A
n
1
9
,
P
.
T
h
ớ
i
A
n
,
Q
1
2
,
T
P
.
H
ồ
C
h
í
M
i
n
h
s
ố
1
,
K
h
u
C
h
ế
X
u
ấ
t
L
i
n
h
T
r
u
n
g
,
T
h
ủ
Đ
ứ
c
,
T
P
.
H
C
M
2/10
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng Tòa nhà MISA, Lô 5, Công
viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677 Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email:
support@misa.com.vn
C. NHÂN VIÊN
MÃ TÊN NHÂN VIÊN ĐƠN VỊ LƯƠNG LƯƠNG BH
THỎA
THUẬN
A. KHO
MÃ KHO TÊN KHO TK KHO
G006 Giày thể thao Đôi VTHH HH 10% HH 1561 632 5111
Converse xanh
DEA Dung môi ghép Kg VTHH NVL 10% NVL 152 621
EA
CT01 Chỉ màu trắng Cuộ VTHH NVL 10% NVL 152 621
n
222333888 Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt VND
Nam
222333999 Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt USD
Nam
3/10
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng Tòa nhà MISA, Lô 5, Công
viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677 Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email:
support@misa.com.vn
4/10
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng Tòa nhà MISA, Lô 5, Công
viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677 Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email:
support@misa.com.vn
V. KHO
1. Ngày 31/01: Kiểm kê kho hàng hóa phát hiện thiếu 11 đôi Giày thể thao Converse xanh so
với số lượng trên sổ kế toán. Lập phiếu xuất kho để xử lý chênh lệch.
2. Tính giá xuất kho tháng 1 cho tất cả các mặt hàng.
VI. CÔNG CỤ DỤNG CỤ
1. Khai báo công cụ dụng cụ đầu kỳ ở XƯỞNG SẢN XUẤT như sau:
Mã Tên CC ĐV SL Ngày ghi Tổng Số Tổng trị Giá trị TK TK
T tăng số kỳ kì giá đã PB Chờ Chi
PB PB PB phí
còn
lại
2. Mua mới công cụ dụng cụ trong tháng 1 thông tin như sau:
Ngày 18/01: Mua 2 máy in màu của Công ty Bo Bo đưa vào dùng ngay và thanh toán bằng
tiền mặt, đơn giá 8.150.000đ (VAT 10%, số hóa đơn 0001248).
+ Yêu cầu:
- Khai báo ghi tăng CCDC máy in màu: phân bổ trong vòng 24 tháng, dùng cho phòng kế
toán. - Phân bổ CCDC tháng 1.
VII. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH
1. Khai báo số dư chi tiết đầu kỳ các tài sản năm trước của doanh nghiệp:
Mã Tên TS Loại Đơn vị Ngày ghi Thời Nguyên giá Hao mòn
TS SD tăng gian lũy kế
SD
(tháng)
7/10
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng Tòa nhà MISA, Lô 5, Công
viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677 Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email:
support@misa.com.vn
ZOJE Máy lập trình màu 10/01/201 Xưởng sản 30.950.000 7 năm 6274
ZOJE 8 xuất
THUCLINH Lê Nguyễn Thục Phòng kinh Nghỉ phép ngày 04/01 và ngày
Linh doanh 16/01
THIENBAO Hoàng Thiên Bảo Phòng kế toán Nghỉ phép ngày 10/01 và nghỉ
không lương ngày 18/01
2. Yêu cầu:
- Lập Bảng chấm công chi tiết tháng 1.
- Lập Bảng chấm công tổng hợp từ bảng chấm công chi tiết tháng 1.
- Lập bảng lương từ bảng chấm công tổng hợp đồng thời hạch toán chi phí
lương tháng 1. - Thanh toán lương và bảo hiểm tháng 1 bằng tiền ngân hàng
Ngoại Thương.
IX. THUẾ
Kế toán lập báo cáo thuế tháng 1 như sau:
1. Lập tờ khai thuế GTGT tháng 1.
2. Khấu trừ thuế tháng 1.
X. GIÁ THÀNH
A. PHẦN BÀI TẬP GIÁ THÀNH DÀNH CHO CÁC ĐƠN VỊ SẢN XUẤT LIÊN TỤC. -
Trong tháng 1, Công ty tiến hành sản xuất túi vải không dệt tại phân xưởng sản xuất. -
Vào Danh mục / Đối tượng tập hợp chi phí để tạo ra danh mục như sau:
Loại Mã ĐTTHCP Tên đối tượng tập hợp chi Tên thành phẩm
phí
Phân SX-TVD Sản xuất túi vải màu vàng Túi vải màu vàng đục Size 36
xưởng đục
Túi vải màu vàng đục Size 39
Phân SX-TXL Sản xuất túi vải màu xanh lá Túi vải màu xanh lá Size 36
xưởng
Túi vải màu xanh lá Size 39
8/10
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng Tòa nhà MISA, Lô 5, Công
viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677 Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email:
support@misa.com.vn
- Vào Nghiệp vụ / Giá thành / Sản xuất liên tục hệ số, tỷ lệ / Khai báo định mức giá thành thành phẩm
Tên thành phẩm NVL trực NVL gián Nhân công trực
tiếp tiếp tiếp
1. Ngày 05/01: Xuất kho nguyên liệu để sản xuất túi vải màu xanh lá như sau:
2. Ngày 10/01: Mua nguyên liệu của Cty Bo Bo xuất thẳng cho phân xưởng sản xuất túi vải
màu vàng đục, hóa đơn số: 0000029 ngày 10/01 (chưa thanh toán tiền), chi tiết các mặt hàng:
Màng vải không dệt vàng đục SL: 2.970 Kg ĐG: 37.200đ VAT 10%
Dung môi ghép EA SL: 93 Kg ĐG: 6.000đ VAT 10%
Chỉ màu trắng SL: 115 Cuộn ĐG: 9.300đ VAT 10%
3. Ngày 12/01: Nhập kho thành phẩm từ sản xuất, chi tiết:
Mã đối tượng tập hợp chi Tên thành phẩm Số lượng
phí
SX-TVD Túi vải màu vàng đục Size 36 4.120 cái
4. Ngày 18/01: Chi tiền mua dầu Diezel đổ vào máy cán màng vải không dệt cho đợt sản xuất
Túi vải màu vàng và màu xanh (chi phí dùng chung dùng để sản xuất):
5. Ngày 27/01: Hóa đơn tiền điện dùng cho xưởng sản xuất số tiền: 39.000.000đ (chưa gồm
thuế - VAT 10%) của Công Ty Điện Lực Tp. Hồ Chí Minh số hóa đơn: 0003428 (chưa thanh
toán tiền).
9/10
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng Tòa nhà MISA, Lô 5, Công
viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677 Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email:
support@misa.com.vn
6. Ngày 28/01: Hạch toán chi phí lương công nhân trực tiếp cho phân xưởng:
Công nhân tổ sản xuất túi vàng đục: 42.110.000đ
Công nhân tổ sản xuất túi xanh lá: 51.340.000đ
7. Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC dùng cho sản xuất tháng 01.
B. PHẦN BÀI TẬP GIÁ THÀNH DÀNH CHO CÁC ĐƠN VỊ XÂY DỰNG
Vào Danh mục / Công trình / Công trình tạo danh mục như sau:
Các nghiệp vụ liên quan đến giá thành phát sinh trong tháng 01:
1. Ngày 05/01: Mua vật tư của công ty TNHH XD Tuấn Lộc (chưa thanh toán) đưa thẳng ra
cho công trình DAMECO, Số HĐ: 0003574 chi tiết như sau:
Cát: SL: 500 m3 ĐG: 1.150.000đ VAT 10%
Đá mi 80: SL: 250m3 ĐG: 780.000 đ VAT 10%
2. Ngày 07/01: Mua vật tư của Công Ty TNHH VTXD Hòa Phong (chưa thanh toán) đưa thẳng
ra cho công trình SUNRISE, số HĐ: 0003580, chi tiết như sau:
Sơn: SL: 120 thùng ĐG: 800.000đ VAT 10%
Thép: SL: 750 kg ĐG: 520.000đ VAT 10%
3. Ngày 25/01: Nhận được hóa đơn tiền điện của Công Ty Điện Lực TP.HCM số tiền
37.000.000đ theo hóa đơn số 0000123 (VAT 10%). Thanh toán ngay bằng tiền ngân hàng
Nông nghiệp.
4. Ngày 28/01: Thuê máy thi công của Công Ty Vina Sake thanh toán ngay bằng tiền mặt hóa
đơn số 0003456 (VAT 10%), chi tiết cho hai công trình như sau:
Công trình DAMECO: 9.000.000đ
Công trình SUNRISE: 7.000.000đ
5. Ngày 30/01: Hạch toán tiền lương cho công nhân trực tiếp tại công trình
chi tiết: Công trình DAMECO: 40.000.000đ
Công trình SUNRISE: 30.000.000đ
6. Tập hợp, phân bổ và kết chuyển chi phí.
7. Thực hiện nghiệm thu công trình SUNRISE
X. SỔ CÁI
1. Kết chuyển lãi lỗ của tháng 1.
2. Lập và xem báo cáo tài chính.