ПОЧЕТНИ ИНВЕНТАР предузећа ________________________

Рб. ОПИС Помоћна Претколона Главна колона

.
 БИЛАНС СТАЊА предузећа "Економац" Ниш на дан 1.1.2023.

ред. бр. конто АКТИВА износ ред. бр. конто

1 022 Грађевински објекти 820,000.00 1 300
2 0228 Исправка вредности грађевинских објеката -109,000.00 2 414
3 023 Постројења и опрема 640,000.00 3 435
4 0238 Исправка врености постројења и опрема -295,000.00 4 481
5 1012 Канцеларијски материјал 20,000.00 5 4910
6 204 Купци у земљи 38,000.00
7 241 Текући (пословни) рачун 185,000.00
8 243 Благајна 18,000.00
1,317,000.00
ПАСИВА износ
Акцијски капитал 1,127,700.00
Дугорочни кредити и зајмови у земљи 91,000.00
Добављачи у земљи 32,000.00
Обавезе за порез из резултата 6,300.00
Унапред наплаћени приходи од закупнине за три месеца 60,000.00

1,317,000.00
 ДНЕВНИК strana 1.

redn konto SADRŽAJ IZNOS

broj dug. potr. DUGUJE POTRAŽUJE

0 022 Грађевински објекти 820,000.00
023 Постројења и опрема 640,000.00
1012 Канцеларијски материјал 20,000.00
204 Купци у земљи 38,000.00
241 Текући (пословни) рачун 185,000.00
243 Благајна 18,000.00
0228 Исправка вредности грађевинских објеката 109,000.00
0239 Исправка врености постројења и опрема 295,000.00
700 Отварање главне књиге финансијског књиговодства 1,317,000.00
за отварање рачуна активе
0а 700 Отварање главне књиге финансијског књиговодства 1,317,000.00
300 Акцијски капитал 1,127,700.00
414 Дугорочни кредити и зајмови у земљи 91,000.00
435 Добављачи у земљи 32,000.00
481 Обавезе за порез из резултата 6,300.00
4910 Унапред наплаћени приходи од закупнине за три месеца 60,000.00
за отварање рачуна пасиве
1 027 Некретнине, постојења и опрема у припреми 105,833.33
270 ПДВ у примљеним фактурама по општој стопи 21,166.67
435 Добављачи у земљи 127,000.00
фактура 32
1а 027 Некретнине, постојења и опрема у припреми 10,000.00
270 ПДВ у примљеним фактурама по општој стопи 2,000.00
435 Добављачи у земљи 12,000.00
фактура 41
1б 023 Постројења и опрема 115,833.33
 027 Некретнине, постојења и опрема у припреми 115,833.33
активирање основног средства
2 435 Добављачи у земљи 16,300.00
241 Текући (пословни) рачун 16,300.00
извод 23
Расходи од усклађивања вредности потраживања и краткорочних финансијских
3 585 пласмана 38,000.00
2049 Исправка вредности потраживања од купаца 38,000.00
. одлука о отпису потраживања

Пренос са стране 1 3,347,133.33 3,347,133.33

4 5112 Тришкови канцеларијског материјала 7,500.00

1012 Канцеларијски материјал 7,500.00
требовање 3
5 540 Трошкови амортизације 7,873.26
0239 Исправка вредности постројења и опреме 7,873.26
обрачун амортизације
6а 241 Текући (пословни) рачун 30,400.00
204 Купци у земљи 30,400.00
извод 14
6б 2049 Исправка вредности потраживања од купаца 30,400.00
Приходи од усклађивања вредности потраживања и краткорочни финансијских
685пласмана 30,400.00
наплата отписаног потраживања
6в 2049 Исправка вредности потраживања од купаца 7,600.00
204 Купци у земљи 7,600.00
одлука о дефинитивном остпису потраживања
7 435 Добављачи у земљи 2,300.00
270 ПДВ у примљеним фактурама по општој стопи -383.33
1012 Канцеларијски материјал 1,916.67
 одобрена бонификација
8 204 Купци у земљи 120,480.00
614 Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту 100,400.00
470 Обавезе за ПДВ по издатим фактурама по општој стопи 20,080.00
фактура 46
9 228 Остала краткорочна потраживања 28,000.00
0238 Исправка вредности постројења и опреме 2,000.00
023 Постројења и опрема 30,000.00
утврђен мањак
9а 221 Потраживања од запослених 26,880.00
474 Обавезе за ПДВ по основу сопствене потрошње по општој стопи 4,480.00
228 Остала краткорочна потраживања 22,400.00
мањак на терет радника
9б 574 Мањкови 6,720.00
474 Обавезе за ПДВ по основу сопствене потрошње по општој стопи 1,120.00
228 Остала краткорочна потраживања 5,600.00
мањак на терет прихода
9б 243 Благајна 26,880.00
221 Потраживања од запослених 26,880.00
уплата мањка у благајну
Prenos na stranu 3

Пренос са стране 2 3,643,783.27 3,643,783.27

10 241 Текући (пословни) рачун 114,456.00

569 Остали финансијски расходи 5,020.00
204 Купци у земљи 120,480.00
470 Обавезе за ПДВ у изадтим фактурама по општој стопи -1,004.00
одобрен каса сконто
11 535 Тропкови рекламе и пропаганде 22,500.00
 270 ПДВ у примљеним фактурама по општој стопи 4,500.00
435 Добављачи у земљи 27,000.00
фактура 34
12 599 Пренос расхода 87,613.26
5112 - Трошкови канцеларијског материјала 7,500.00
535 - Трошкови рекламе и пропаганде 22,500.00
540 - Трошкови амортизације 7,873.26
569 - Остали финансијски расходи 5,020.00
574 - Мањкови 6,720.00
585 - Расходи од усклађивања вредности потраживања и краткорочних финансијских пласмана 38,000.00
Пренос расхода
12а 614 приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту 100,400.00
685 приходи од усклађиванја ... 30,400.00
699 пренос прихода 130,800.00
пренос прихода
12б 710 Расходи и приходи 87,613.26
599 Пренос расхода 87,613.26
пренос расхода
12в 699 пренос прихода 130,800.00
710 Расходи и приходи 130,800.00
пренос прихода
12г 710 Расходи и приходи 43,188.74
7200 добитак 43,188.74

Prenos na stranu 4
Prenos na stranu 6
Задатак са 234.
 AKTIVNA KONTA
D 022 Грађевински објекти P D
0 820,000.00 0а

D 023 Постројења и опрема P D

0 640,000.00 9 30,000.00
1б 115,833.33

D 1012 Канцеларијски материјал P D

0 20,000.00 4 7,500.00
7 1,916.67

D 204 Купци у земљи P D

0 38,000.00 6а 30,400.00 2
8 120,480.00 6в 7,600.00 7
10 120,480.00
D 241 Текући (пословни) рачун P D
0 185,000.00 2 16,300.00
6а 30,400.00
10 114,456.00

D 0228 Исправка вредности грађевинских објеката P D

0 109,000.00

0239 Исправка врености постројења и опрема

9 2,000.00 0 295,000.00 4
5 7,873.26

027 Некретнине, постројења и опрема у припреми

1 105,833.33 1б 115,833.33
1а 10,000.00
 270 ПДВ у прим фа
1 21,166.67 12а
1а 2,000.00
7 -383.33
11 4,500.00

Расходи од усклађивања вредности потраживања и краткорочних финансијских пласмана

585
3 38,000.00 12 38,000.00 12а

2049 Исправка вредности потраживања од купаца

6б 30,400.00 3 38,000.00
6в 7,600.00

569
10 5,020.00 12 5,020.00 11
 228
9 28,000.00 22,400.00 9а
5,600.00

474
4,480.00
1,120.00

243
26,880.00 12

699
12б 130,800.00 12а 130,800.00
720
43,186.74
700 Отварање главне књиге финансијског P
1,317,000.00 0 1,317,000.00

300 Акцијски капитал P

0а 1,127,700.00

414 Дугорочни кредити и зајмови у земљи P

0а 91,000.00

435 Добављачи у земљи P

16,300.00 0а 32,000.00
2,300.00 1 127,000.00
1а 12,000.00
11 27,000.00
 481 Обавезе за порез из резултата P
0а 6,300.00

4910 Унапред наплаћени приходи од закупн P

0а 60,000.00

5112 Трошкови канцеларијског материјала

7,500.00 12 7.50

540 Трошкови амортизације

7,873.26 12 7,873.26
685 ...
30,400.00 6б 30,400.00

614
100,400.00 8 100,400.00

470
8 20,080.00
10 -1,004.00

535
22,500.00 12.00 22,500.00
 221
26,880.00 26,880.00

574
6,720.00 12 6,720.00

599
87,613.26 12б 87,613.26

710
12б 87,613.26 12в 130,800.00
43,186.74
 Закључни лист од 1.1.2022. до 31.12
Бруто промет
р.бр. Назив конта дугује потражује
022 - Грађевински објекти 820,000.00
0228 - Исправка вредности грађевинских објеката 131,400.00
023 - Постројења и опреме 755,833.33 30,000.00
0238 - Исправка вредности постројења и опреме 2,000.00 302,873.26
027 - Некретнине, постојења и опрема у припреми 115,833.33 115,833.33
1012 - Канцеларијски материјал 20,000.00 9,416.67
204 - Купци у земљи 158,480.00 158,480.00
2048 - Исправка вредности потраживања од купца 38,000.00 38,000.00
221 - Потраживања од запослених 26,880.00 26,880.00
228 - Остала краткорочна потраживања 28,000.00 28,000.00
241 - Текући (пословни) рачун 329,856.00 16,300.00
243 - Благајна 26,880.00
270 - ПДВ у примљеним фактурама по општој стопи 27,283.34
300 - Акцијски капитал 1,127,700.00
414 - Дугорочни кредити и зајмови у земљи 91,000.00
435 - Добављачи у земљи 18,600.00 198,000.00
470 - Обавезе за ПДВ у издатим фактурама по општој стопи 19,076.00
474 - Обавезе за ПДВ по основу сопствене потрошње по општој стопи 5,600.00
481 - Обавезе за порез из резултата 6,300.00
4910 - Унапред наплаћени приходи од закупнине за три месеца 60,000.00
5112 - Трошкови канцеларијског материјала 7,500.00
535 - Трошкови рекламе и пропаганде 22,500.00
540 - Трошкови амортизације 7,873.26
569 - Остали финансијски расходи 5,020.00
574 - Мањкови 6,720.00
585 - Расходи од усклађивања вредности потраживања и краткорочних
финансијских пласмана 38,000.00
614 - Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту 100,400.00
685 -Приходи од усклађивања вредности потраживања и краткоточних финансијских
пласмана 30,400.00
finansijksi rezultat dobitak 2,455,259.26 2,495,659.26

-40,400.00
и лист од 1.1.2022. до 31.12.2022.
Салдо промет Биланс стања Биланс успеха
дугује потражује актива пасива расходи приходи
820,000.00
131,400.00
725,833.33
300,873.26 28

10,583.33

313,556.00
26,880.00
27,283.34
1,127,700.00
91,000.00
179,400.00
19,076.00
5,600.00
6,300.00
60,000.00
7,500.00 7,500.00
22,500.00 22,500.00
7,873.26 7,873.26
5,020.00 5,020.00
6,720.00 6,720.00

38,000.00 38,000.00
100,400.00 100,400.00

30,400.00 30,400.00
2,011,749.26 2,052,149.26 87,613.26 130,800.00
43,186.74
Годишњи обрачун амортизације основних средстава за период од 01.01.2023. до 31.12.2023
Период Амортиз Амортиз
Ред. Основица
Назив средстава коришће ациона ациона
Број (набавна
ња стопа квота
вредност)
1 Постројења и опрема 755,833.33 8 год 12.50% 94,479.17
1.01.2023. до 31.12.2023.

Месечни
износ

7,873.26