MATURSKI RAD

Tema : Polugodišnji obračun preduzeća ' '

(PLANSKE CIJENE)
Poizvodno preduzeće “Medina“, Aska Borića 35A, Zenica na dan 30.6.2012. godine
je imalo sljedeće stanje sredstava i izvora sredstava:

 0201 Građevinsko zemljiste 200.000

 0210 Upravni i administrativni objekti 70.000
 0218 Ostali građevinski objekti 50.000
 0220 Postrojenja i oprema za proizvodnju 180.000
 0221 Uredska oprema 70.000
 02210 Elektronski racunari-PC 75.000
 0227 Ostala postrojenja i oprema 35.000
 0230 Specijalni alati 50.000
 0237 Ostali alati 45.000
 0240 Transportna sredstva u cestovnom prometu 45.000
 0218 Ispravka vrijednosti građevinskih objekata 50.000
 0228 Ispravka vrijednosti opreme i postrojenja za proizvodnju 70.000
 0248 I.V. transportnih sredstava u cestovnom prometu 10.000
 0918 Ostali unaprijed placeni troskovi 45.000
 1010“A“ Sirovine i materijal u skladistu „A“ (1000kom. Po 56KM) 56.000
 1010“B“ Sirovine i materijal u skladistu „B“(2000kom. Po 13KM) 26.000
 1010“C“ Sirovine i materijal u skladistu „C“(1000kom. Po 50KM) 50.000
 1020 Rezervni dijelovi postrojenja i opreme 30.000
 1041 Sitan inventar u skladistu 25.000
 1043 Sitan inventar u upotrebi 18.000
 1081“A“ Odstupanje od stvarnih cijena pozitivno 7.000
 1081“B“ Odstupanje od stvarnih cijena pozitivno 15.000
 1081“C“ Odstupanje od stvarnih cijena pozitivno 18.000
 1083 Odstupanje od stvarnih cijena inventara 6.000
 1094 Ispravka vrijednosti sitnog inventara 7.000
 1100 Proizvodnja u toku 650.000
 1200 Proizvodi u vlastitom skladistu 500.000
 1210 Proizvodi u prodavnici 450.000
 1220 Ukalkulisana RUC proizvoda u prodavnici 3281,43
 1230 Ukalkulisan PDV proizvoda u prodavnici 2417,32
 1280 Odstupanje od SC proizvoda u vlastitom skladistu 40.000
 2000 Transakcijski racun banaka u zemlji 250.000
 2050 Glavna blagajna 5.000
 2071 Primljene mjenice 28.000
 2070 Primljeni cek 85.000
 2110 Potrazivanja od kupaca 80.000
 2119 Sumljiva i sporna potrazivanja kupaca u zemlji 20.000
 3000 Upisani uplaceni osnovni kapital
 4130 Dugorocne obaveze za zajmove 650.000
 4938 Odlozeni prihodi po osnovu datih zajmova 50.000
 4391 Obaveze za izdate mjenice 25.000
 4320 Dobavljac 430.000
 4500 Obaveze za neto plate 12.000
 4520 Obaveze za doprinose PIO/MIO 350,87
 4522 Obaveze za doprinose za zdravstveno osiguranje 251,71
 4524 Obaveze za osiguranje 30,51
 4530 Obaveze za posebne naknade 40
 4900 Nefakturisane obaveze za elektricnu energiju 299
POSLOVNE PROMJENE

1) Poslali smo upit banci za kredit ( poslovna korespodencija)

2) 20.1.Primili smo fakturu za el.energiju 7 500. Dobavljača smo platili sa Ž-R
3) 25.1.- Preduzece je izvrsilo prodalo upravni i administrativni objekat N.V.70.000 KM, a
otpisane 50.000KM, te ispostavilo racun na 30.000KM. Od kupca smo primili barirani cek br.
10 odmah odnesen na naplatu
4) 30.1.- Cekom br.11 podigli smo 350 KM za putne akontacije koje su odmah isplacene (faktura
br.1/11)
5) 2.2.- Stigao je izvod gdje je prikazan isplata got. Ceka be. 11 i naplata bariranog ceka (veza
zadatak 3,4)
6) 5.2.- Nabavljena je oprema od dobavljaca „a“ za 23.000 KM + PDV. Za montazu faktura iznosi
3600KM+PDV za istovar u gotovini 300 KM+PDV (fakt.2/11). Obaveze prema dobavljacu „a“
smo platili bariranim cekom a fakturu za montazu sa Z-R.
7) 7.2.- Rashodovali smo transportno sretstvo NV 45.000 IV 10.000
a. Procjenjen otpadni materijal 5.000
b. Prodan otpadni materijal za 9.000 KM + 17% PDV
c. Isknjiziti
8) 10.2.- Putem izvoda banke naplacena je primljena mjenica iz pocetnog stanja
a. Dio potrazivanja naplacen je od kupca 50000(iz P.S. ) i sumnjiva i sporna potrazivanja (P.S. )

9) 23.2. Uplatili smo avans za građevinski objekat vrijednosti 135.000. Stigla je prva privremena
situacija na iznos 100.000 +PDV. Konacan obracun iznosi 150.000+PDV. Izvrsiti placanje
situacije i konacog obracuna po odbitku avansa a ostatak sa Z-R. Objekat stavljen u funkciju

10) 4.3. Stanje u skladistu materijala je 56.000 KM Na doradu je poslano iz skladista 10kom po
56KM materijala „A“. Za troskove dorade primili smo fakturu 150+PDV. Oplemenjeni materijal
smo vratili na zalihu materijala „A“.

11) 17.3.- Za putne akontacije u inostranstvu smo podigli 200€ (1€ = 1,955 KM). Isti dan smo
isplatili radnicima akontacije. Stigao je devizni izvod koji potvrdjuje podizanje gotovine cekom.
Radnik pravda 150€ a ostatak mu se isplacuje iz devizne blagajne po kursu 1€ = 1,91 KM.

12) Podigli smo zajam od 300 000 KM treba otplatiti u toku 10 godina jednakim polugodišnjim
anuitetima uz kamatnu stopu 8% godišnje dekurzivno i polugodišnje kapitalisanje. Izračunati
anuitet i izvršiti raspored prva 3 anuiteta u otplatnom planu. Kredit se počinje vraćati nakon 1
godine zajedno sa kamatom.

13) 21.3.- Stigao je izvod gdje je prikazano:

-Naplata bariranog ceka 85.000KM

-Platili smo fakturu za elektricnu energiju 49 KM

-Izvršen je polog pazara 100 KM

14) 28.3.-Proknjižiti platu. Izvršili smo isplatu plate preko izvoda.

15) 30.3.- Naplacena je zakupnina za 2 godine 15.000 KM. Knjiziti prihode za pola godine.
16) Podigli smo dugoročni kredit od banke u zemlji u iznosu 20 000 KM. Godišnja kamatna stopa
iznosi 4,5 %. Rok za vračanje kredita je 6 godina.

17) 12.4.- Dat je avans za nabavku sitnog inventara 3.500 KM . Dobavljac je isporucio sitni
inventar i ispostavi fakturu na iznos 3.000 KM +PDV . Obavezu prema dobavljacu zatvorimo iz
avansa. Sitni inventar je izdat u upotrebu. Rashodovati i otpisati sitni inventar 50%-tnom
metodom.

18) 19.4.-Primljena je faktura za predhodni mjesec za utrosenu elektricnu energiju 300KM+PDV.

Predhodni mjesec smo ukalkulisali trosak struje na iznos 299 KM.

19) 24.4.- Dato nam jegradjevinsko zemljiste na poklon NV 8.000

20) 26.4.- Prilikom popisa uredske opreme utvrđem visak 1000 KM

21) 28.4.- Knjiziti nabavku materijal za ciscenje od tvornice „Kipara“ u iznosu 16.000 KM ( PDV je
sadrzan u cijeni)

a. Troskovi utovara i istovara 4.000 KM +PDV

22) 3.5.-Izmirene su obaveze prema dobavljacu (zadatak 19 )

23) 5.5.- .- Nabavili smo materijal 'a' 100 kom , 'b' 120 kom , 'c' 100 kom . Primljena je
faktura dobavljaca za materijal 'a' 1000, 'b' 5000 , 'c' 2000. Primljena je faktura za prevoz
2600+PDV, utovar i istovar 1500+ PDV. Materijal a, b, c je uskladisten po PC .

24) 8.5.- Utroseno je sirovina i materijala 100 kom u vlastitom skladistu 'c' . Prenijeti i odg. dio
odtupanja .

25) 15.5.- Zatvorite troskove

26) 17.5.- Prenjeti troskove na proizvodnju u toku

27) 18.5.- Zavrseno je gotovih proizvoda i gotovi proizvodi su zaduzeni u skladiste

28) 19.5.- Prodati iz skladista 18% gotovih proizvoda +PDV

29) 21.5.- 50% gotovih proizvoda iz vlastitog skladista predati u prodavnicu uz obracun RUC-a 25
% i 17% PDV-a

30) 15.6.- Prodali smo gotovih proizvoda iz prodavnice 11.000 KM ( fakt. 3/11)

a. Isknjiziti prodate proizvode iz prodavnice

Proknjizit plate po specifikaciji. (faktura 3/11dokumentacija)

31) 29.6.- Zatvoriti rashode. Zatvoriti prihode i formirati finansiski rezultat

BILANS
STANJA
 AKTIVA PASIVA
Rb. Ctto Opis iznos Rb. Ctto Opis Iznos
STALNA SREDSTVA TRAJNI IZVORI
1. 0201 Građevinsko zemljište 200 000 3000 Kapital 1 822 702,25
0210 Upravni objekti 70 000 DUGOROČNI IZVORI
0217 Ostali građ.objekti 50 000 4130 Dugoročni kredit 650 000
0220 Oprema 180 000 4538 Prihod od zajmova 50 000
0221 Uredska oprema 70 000 KRATKOROČNI IZVORI
02210 Elektronski računari 75 000 4391 Izdati čekovi 25 000
0230 Specijalni alati 50 000 4320 Dobavljač 430 000
0227 Ostala oprema 35 000 4500 Neto plate 12 000
0237 Ostali alati 45 000 4520 Doprinos PIO 350,87
0240 Transportna sredstva 45 000 4521 Doprinos zdravstvo 251,71
0218 I.V. građ. objekta 50 000 4522 Doprinos nezaposl. 30,51
0228 I.V. opreme 70 000 4510 Porez na plate 40
0248 I.V. transportnog 10 000 4900 Nefakturisane 299
sredstva obaveze
0918 Unaprijed pl.troškovi 45 000
OBRTNA SREDSTVA
2000 Ž-R 250 000
2050 Blagajna 5 000
2071 Primljene mjenice 28 000
2070 Primljeni čekovi 85 000
1010-A Skladište materijala „A“ 50 000
1010-B Skladište materijala „B“ 20 000
1010-C Skladište materijala „C“ 50 000
1020 Rezervni dijelovi 30 000
1041 S.I u skladištu 25 000
1043 S.I u upotrebi 18 000
1081-A Odstupanje „A“ 7 000
1081-B Odstupanje „B“ 15 000
1081-C Odstupanje „C“ 18 000
1100 Proizvodnja u toku 650 000
1200 Skladište g.p. 500 000
2110 Kupci 80 000
2339 Sumnjiva potraživanja 20 000
1210 Prodavnica 450 000
1220 Ukalkulisana RUC 3 281,43
1230 Ukalkulisani PDV 2 417,32
SUMA AKTIVE 3 002 301,25 SUMA PASIVE 3 002 301,25
DNEVNIK
 R.br. ctto ctto opis D P
0201 Građevinsko zemljište 200 000
02100 Upravni objekti 70 000
0217 Ostali građevinski objekti 50 000
0220 Oprema 180 000
0221 Uredska oprema 70 000
0210 Električni računari 75 000
0227 Specijalni alati 35 000
0230 Ostala postrojenja i oprema 50 000
0237 Ostali alati 45 000
0240 Transportna sredstva 45 000
0218 I.V. građevinskog objekta 50 000
0228 I.V. opreme 70 000
0248 I.V. transportnog sredstva 10 000
0918 Ostali unaprijed plaćeni rashodi 45 000
1010-A Skladište materijala „A“ 56 000
1010-B Skladište materijala „B“ 26 000
1010-C Skladište materijala „C“ 50 000
1020 Rezervni dijelovi 30 000
1041 S.I. na zalihi 25 000
1043 S.I. u upotrebi 18 000
1081-A Odstupanje „A“ 7 000
1081-B Odstupanje „B“ 15 000
1081-C Odstupanje „C“ 18 000
1100 Proizvodnja u toku 650 000
1200 Skladište gotovih proizvoda 500 000
1210 Prodavnica 450 000
1220 Ukalkulisana RUC 3 281,43
1230 Ulkalkulisani PDV 2 417,32
2000 Ž-R 250 000
2050 Blagajna 5 000
20700 Primljene mjenice 28 000
207001 Primljeni čekovi 85 000
2110 Kupci 80 000
2339 Sumnjiva i sporna potraživanja 20 000
3000 Kapital 1 822 702,25
4130 Dugoročni kredit 650 000
4938 Odloženi prihodi za date zajmove 50 000
4391 Izdati čekovi 25 000
4320 Dobavljač 430 000
4500 Obaveze za neto plate 12 000
4520 Obaveze za doprinos PIO 6 000
4522 Obaveze za doprinos zdravstvo 4 000
4524 Obaveze za doprinos nezaposl. 1 200
4530 Obaveze za porez na plate 1 100
4900 Nefakturisane obaveze 299
POČETNO STANJE
2. 5120 Trošak el. energije 7 500
 4320 Dobavljač 7 500
Faktura za telefon
PRENOS 2 969 801,25 2 969 801,25
DONOS 2 969 801,25 2 969 801,25
4320 Dobavljač 7 500
2000 Ž-R 7 500
Plaćanje dobavljača
0100 Dugoročna ulaganja 37 500
0150 Ulaganja u razvoj 37 500
Ulaganja
3. 2110 Kupac 35 100
4700 Izlazni PDV 5 100
02100 Upravni objekti 70 000
6799 Prihodi 10 000
0291 I.V. upravnog objekta 50 000
Prodaja
20700 Primljeni ček 35 100
2110 Kupci 35 100
Primljen ček
20701 Ček na naplati 35 100
20700 Primljeni ček 35 100
Ček na naplati
4. 2050 Blagajna 350
2009 Prelazni Rn 350
Za akontacije
2320 Akontacije 350
2050 Blagajna 350
Isplata akontacija
5. 2009 Prelazni Rn 350
2000 Ž-R 350
Po izvodu
2000 Ž-R 35 100
20701 Ček na naplati 35 100
Po izvodu
6. 0252 Oprema u pripremi 23 000
2700 Ulazni PDV 3 910
4320 Dobavljač 26 910
Faktura opreme
0252 Oprema u pripremi 3 600
2700 Ulazni PDV 612
4320 Dobavljač 4 212
Faktura motaže
0252 Oprema u pripremi 300
2700 Ulazni PDV 51
4320 Dobavljač 351
Faktura utovar/istovar
4320 Dobavljač 26 910
4390 Izdati ček 26 910
Plaćanje dobavljača
4320 Dobavljač 4 212
2000 Ž-R 4 212
Po izvodu
 PRENOS 3 268 846,25 3 268 846,25
DONOS 3 268 846,25 3 268 846,25
7. 57030 Rashodi 35 000
0294 I.V. Transportno sredstvo 10 000
0240 Transportno sredstvo 45 000
Rashodovanje
a) 10108 Sladište otpada 5 000
6799 Prihodi 5 000
Procjena otpada
b) 2110 Kupac 10 530
10108 Skladište otpada 5 000
4700 Izlazni PDV 1 530
6799 Prihodi 4 000
Prodaja otpada
8. 20701 Ček na naplati 28 000
20700 Primljeni ček 28 000
Ček na naplati
2000 Ž-R 28 000
20701 Ček na naplati 28 000
Po izvodu
2000 Ž-R 50 000
2110 Kupci 50 000
Po izvodu
2000 Ž-R 20 000
2339 Sumnjiva i sporna potraživanja 20 000
Po izvodu
9. 0271 Avans 115 384,5
2730 PDV na avans 19 615,50
2000 Ž-R 135 000
Upalata avansa
0251 Građevinski objekat u pripremi 100 000
2700 Ulazni PDV 17 000
4320 Dobavljač 117 000
I ps
0251 Građevinski objekat u pripremi 50 000
2700 Ulazni PDV 8 500
4320 Dobavljač 58 500
Konačna situacija
4320 Dobavljač 117 000
4320 Dobavljač 58 500
0271 Avans 115 384,50
2730 PDV na avans 19 615.50
2000 Ž-R 40 500
Plaćanje dobavljača
0210 Građevinski objekat 150 000
0251 Građevinski objekat u pripremi 150 000
U funkciji
10. 1013 Materijal na doradi 560
1010-A Skladište materijala „A“ 560
 Materijal na doradi

PRENOS 4 091 936,25 4 091 936,25

DONOS 4 091 936,25 4 091 936,25
5190 Odstupanje PC od SC 70
1081-A Odstupanje „A“ 70
Odstupanje
1013 Materijal na doradi 150
2700 Ulazni PDV 25,5
4320 Dobavljač 175,5
Faktura dorade
1010-A Skladište materijala „A“ 710
1013 Materijal na doradi 710
Uskladištenje
11. 2060 Devizna blagajna 391
2009 Prelazni Rn 391
Za akontacije
2323 Ino-akontacije 391
2060 Devizna blagajna 391
Isplata akontacija
2009 Prelazni Rn 391
2010 Devizni Ž-R 391
Po izvodu
5323 Trošak službenog puta 286,5
2323 Ino-akontacije 391
2060 Devizna blagajna 95,5
5620 Negativne kursne razlike 9
Obračun službenog puta
12. 2000 Ž-R 300 000
4138 Dugoročni zajam 300 000
Po izvodu
13. 2000 Ž-R 55 000
20701 Ček na naplati 55 000
Po izvodu
4320 Dobavljač 500
2000 Ž-R 500
Po izvodu
4320 Dobavljač 49
2000 Ž-R 49
Po izvodu
2000 Ž-R 100
2009 Prelazni Rn 100
Po izvodu
14. 5200 Trošak neto plate 9 150
4500 Obaveze za neto plate 9 150
Za neto
5220 Troškovi za doprinose PIO 3 508,77
4520 Obaveze za doprinose PIO 3 508,77
Za PIO
5221 Troškovi za doprinose zdravstva 2 517,16
4521 Obaveze za doprinose zdravstva 2 517,16
 zdravstvo

PRENOS 4 465 210,68 4 465 210,68

DONOS 4 465 210,68 4 465 210,68
5222 Troškovi za doprinose nezaposl. 305,11
4522 Obaveze za doprinose nezaposl. 305,11
Za nezaposlenost
5210 Troškovi poreza na platu 850
4510 Obaveze za porez na platu 850
Za porez
4500 Obaveze za neto plate 9 150
2000 Ž-R 9 150
Po izvodu
4520 Obaveze za doprinose PIO 3 508,77
4521 Obaveze za doprinose zdravstvo 2 517,16
4522 Obaveze za doprinose nezaposl. 305,11
4510 Obaveze za porez na platu 850
2000 Ž-R 7 181,04
Po izvodu
15. 2000 Ž-R 15 000
4912 Unaprijed naplaćena zakupnina 15 000
Za 2 godine
4912 Unaprijed naplaćena zakupnina 3 750
6799 Prihodi 3 750
Za 1 godinu
16. 2000 Ž-R 120 000
4130 Dugoročni kredit 120 000
Po izvodu
0910 Kamata 32 400
4130 Dugoročni kredit 32 400
Za kamatu
17. 1500 Avans 2 991,4
2730 PDV na avans 508,55
2000 Ž-R 3 500
Uplata avansa
1040 S.I na skladištu 3 000
2700 Ulazni PDV 510
4320 Dobavljač 3 510
Faktura S.I
4320 Dobavljač 3 510
1500 Avans 2 991,45
2730 PDV na avans 508,55
2000 Ž-R 10
Plaćanje dobavljača
1043 S.I u upotrebi 3 000
1040 S.I na skladištu 3 000
U upotrebi
5140 Trošak S.I 1 500
1094 I.V. S.I. 1 500
Otpis
1094 I.V. S.I 1 500
 1043 S.I u upotrebi 1 500
Isknjiženje

PRENOS 4 670 366,83 4 670 366,83

DONOS 4 670 366,83 4 670 366,83
18. 4900 Nefakturisane obaveze 299
2700 Ulazni PDV 51
4320 Dobavljač 351
5120 Trošak el.energije 1
Fa za prethodni mjesec
19. 0200 Poljoprivredno zemljište 8 000
6799 Prihodi 8 000
Poklon
20. 0221 Oprema 1 000
6760 Višak 1 000
Utvrđen višak
21. 1000 Obračun nabavke materijala 23 675,2
2700 Ulazni PDV 2 324,80
4320 Dobavljač 26 000
Faktura dobavljača
1000 Obračun nabavke materijala 4 000
2700 Ulazni PDV 680
4320 Dobavljač 4 680
Faktura utovar/istovar
1040 S.I. na zalihi 17 675,2
1000 Obračun nabavke materijala 17 675,2
Uskladištenje
22. 4320 Dobavljač 26 000
4320 Dobavljač 4 680
2000 Ž-R 30 680
Po izvodu
23. 1010-A Skladište materijala „A“ 5 600
1010-B Skladište materijala „B“ 1 560
1010-C Skladište materijala „C“ 5 000
2700 Ulazni PDV 442
2700 Ulazni PDV 255
4320 Dobavljač 8 000
4320 Dobavljač 3 042
4320 Dobavljač 1 755
1081-A Odstupanje „A“ 3 318,75
1081-B Odstupanje „B“ 4 979,48
1081-C Odstupanje „C“ 1 718,75
Nabavka materijala
24. 5110 Trošak materijala 50 000
1010-C Skladište materijala „A“ 50 000
Utrošen materijal
5190 Odstupanje PC od SC 17 926,14
1081-C Odstupanje „C“ 17 926,14
Odstupanje
 PRENOS 4 826 589,51 4 826 589,51
DONOS 4 826 589,51 4 826 589,51
25. 5990 Raspored troškova 92 631,4
5120 Trošak el.energije 7 500
57030 Rashod 35 000
5190 Odstupanje PC od SC 70
5323 Trošak službenog puta 286,5
5620 Višak 9
5200 Trošak neto plate 9 150
5220 Trošak doprinosa za PIO 3 508,77
5221 Trošak doprinosa za zdravstvo 2 517,16
5222 Trošak doprinosa za nezaposl. 305,11
5210 Trošak poreza na plate 850
5140 Trošak S.I 1 500
5120 Trošak el.energije 1
5110 Trošak materijala 50 000
5190 Odstupanje PC od SC 17 926,14
Raspored troškova
26. 1100 Proizvodnja u toku 92 631,4
5990 Raspored troškova 92 631,4
Proizvodnja
27. 1200 Skladište gotovoh prizvoda 92 631,4
1100 Proizvodnja u toku 92 631,4
Uskladištenje
28. 1210 296 315,7 433 361,72
1220 +25% RUC 74 078,93 74 078,93
1230 370 394,63 62 967,09
1200 +17% PDV 62 967,09 296 315,7
433 361,72

29. 2050 Blagajna 47 669,79

4700 Izlazni PDV 6 926,37
6110 Prihodi 40 773,42
Prodaja
5110 Trošak 47 669,79
1210 Prodavnica 47 669,79
Isknjiženje
30. 5110 Trošak 1 570,93
1220 Ukalkulisana RUC 8 509,64
1230 Ukalkulisani PDV 7 192,29
Isnjiženje
31. 7110 Ukupni rashodi 46 098,86
5110 Trošak 47 669,79
5110 Trošak 1 570,93
Ukupni rashodi
 PRENOS 5 726 953,59 5 726 953,59
DONOS 5 726 953,59 5 726 953,59
6799 Prihodi 10 000
6799 Prihod 5 000
6799 Prihodi 4 000
6799 Prihodi 3 750
6799 Prihodi 8 000
6760 Višak 1 000
6110 Prihodi od prodaje 20 773,42
7100 Ukupni prihodi 72 523,42
Ukupni prihodi
7110 Ukupni rashodi 26 424,56
7200 Dobitak 26 424,56
F.R.
UKUPNO 5 825 901,57 5 825 901,57
T-računi
 0210-upravni objekti
St. 70 000 (25.1.) 70 000
150 000(23.2)
220 000 70 000
0201-građevinsko zemljište
St. 200 000
8 000 (24.4.)

208 000 0

0217-ostali građ.objekti
0220-oprema St. 50 000
St. 180 000
1 000(16.4.)
50 000 0
181 000 0

0221-uredska oprema 0210-računari

St. 70 000 St. 75 000

70 000 0 75 000 0

0227-ostala oprema 0230-specijalni alati

St. 35 000 St. 50 000

35 000 0 50 000 50 000

0237-ostali alati
St 45 000 0240-transportna sredstva
St. 45 000 (7.2.) 45 000

45 000 0
45 000 45 000

0918-unaprijed plaćeni troškovi

 St. 45 000

45 000 45 000

0291-I.V. građevinskog objekta 0228-I.V. opreme

(25.1.) 50 000 St. 50 000 St 70 000

50 000 50 000 0 70 000

0248-I.V. transpoortnog sredstva

10 000 (7.2.) St. 10 000

10 000 10 000

20700-primljeni ček 2070-primljene mjenice

St. 28 000 (25.1.) 35 100 St. 85 000 (21.3.) 85 000
35 100 (25.1.) (10.2.) 28 000

63 100 63 100 85 000 85 000

1020-rezervni dijelovi 1041-S.I. zaliha

St. 30 000 St. 25 000

30 000 30 000 25 000 0

2339-sumnjiva potraživanja
1043-S.I u upotrebi
St. 20 000 (10.2.) 20 000
St. 18 000

20 000 20 000
18 000 0

3000-kapital
St. 1 822 702,25

0 1 822 702,25

4938-odloženi priliv
 St. 50 000

0 50 000

4130-dugoročni kredit
St. 650 000
120 000
32 400
0 802 400

4391-izdati čekovi
St 25 000
(5.2.) 26 910

0 51 910

4500-obaveze za neto plate 4520-obaveze za doprinose PIO

9 150 (28.3.) St. 15 000 3 508,77(28.3.) St. 5 000
(28.3.) 9 150 3 508,77(28.3.)

9 150 24 150 3 508,77 8 508,77

4521-obaveze za doprinose
zdravstvo
 4522-obaveze za doprinose
2 517,16(28.3.) St. 2 000 nezaposlenost
(28.3.) 2 517,16 305,11 (28.3.) St. 1 500
(28.3.)305,11
2 517,16 4 517,16
305,11 1 805,11

4900-nefakturisane obaveze
4521-obaveze za porez na platu 299 (19.4.) ST. 299
850 (28.3.) St. 1000
(28.3.) 850
299 299
850 1 850

57030-rashodi 20701-ček na naplati

35 000 (7.2.) (15.5.) 35 000 35 100 (25.1.) (2.2.) 35 100
28 000 (10.2.) (10.2.) 28 000

35 000 35 000 63 100 63 100

2320-akontacije 0252-Oprema u pripremi

350 (30.1.) (17.3.) 391 2 300 (5.2.)
391(17.5.) 3 600 (5.2.)
300 (5.2.)
741 391
6 200 0

10108-skladište otpada 0271-avans

5 000 (7.2.a) (7.2.b) 5 000 115 384,5 (23.2.) (23.2.) 115 384,5

5 000 5 000 115 384,5 115 384,5

2730-PDV na avans 0251-građevinski objekat u

19 615,50 (23.2.) (23.2.) 19 615,50 pripremi
508,55 (12.4.) (12.4.) 508,55 100 000 (23.2.) (23.2.) 150 000
50 000 (23.2.)
20 124,15 20 124,15
150 000 150 000
 1013-materijal na doradi 5190-odstupanje PC od SC
560 (4.3.) (4.3.) 710 70 (4.3.) (15.5.) 70
150 (4.3.) 17 926,14 (8.5.) (15.5.) 17 926,14

710 710
-17996,14 -17996,14

1010-D-skladište materijala „D“ 2060-devizna blagajna

710 (4.3.) 351 (12.3.) (17.3.) 351
95,5(17.3.)

710 0 446,5 351

6799-prihodi
10 000 (29.6.) (25.1.) 10 000
1010-A-skladište materijala „A“ 5 000 (29.6.) (7.2.a) 5 000
St. 50 000 (4.3.) 560 4 000 (29.6.) (7.2.b) 4 000
5 600(5.5.) 3 750 (29.6.) (30.3.) 3 750
8 000 (29.6.) (24.4.) 8 000
44 400 560 30 750 30 750

5323-trošak služebenog puta 1010-B-skladište materijala „B“

286,5 (17.3.) (15.5.) 286,5 St. 56 000
1 560 (5.5.)

286,5 286,5 57 560 0

1081-A-odstupanje „A“
1010-C-skladište materijala „C“ St. 7 000
St. 50 000 (8.5.) 50 000 (4.3.) 70
5 000 (5.5.) (5.5.) 3 318,75

55 000 50 000 0 10 388,75

1081-B-odstupanje „B“
4 977,48 (5.5.) St. 15 000 1081-C-odstupanje „C“
1 726,24(.5.) St. 18 000
(5.5.) 1 718,75
4 977,48 15 000
1 726,24 19 718,95
 1200-skladište g.p.
1210-prodavnica g.p.
St. 500 000 (19.5.) 296 315,7
92 631,4(18.5.) St. 450 000 (21.5.) 40 773,42
443 361,72(19.5.)
592 631,4 296 315,7
893 361,72 40 773,42

1230-Ukalkulisani PDV
1220-ukalkulisana RUC St. 2 417,32
St. 3 281, 43 (19.5.) 62 967,09
(15.5.) 74 078,93
0 65 384,41
0 77 360,36

2000-Ž-R 2050-Blagajna
St. 250 000 (20.1.) 7 500 St. 5 000 (30.2.) 350
35 100 (2.2.) (2.2.) 350 350 (30.1.)
28 000(10.2.) (5.2.) 4 212 47 669,79 (21.5.)
50 000(10.2.) (23.2.) 135 000
20 000 (10.2.) (23.2.) 40 500 54 019,79 350
300 000 (21.3.) 500
55 000 (21.3.) (21.3.) 49
100 (31.3.) (28.3.) 9 150
15 000 (30.3.) (28.3.) 7 181,04 2010-devizni Ž-R
120 000 (12.4.) 3 500 (17.3.) 351
(12.4.) 10
(3.5.) 20 680
873 200 228 632,04 0 351
2009-prelazni Rn
350 (2.2.) (30.1.) 350
391 (17.3.) (17.3.) 391
(21.3.) 100
1100-proizvodnja u toku 741 841
St. 650 000 (18.5.) 92 631,4
92 631,4(17.5.)

742 631,4 92 631,4 5620-negativne kursne razlike

9 (17.3) (15.5.) 9

4138-dugoročni zajam 9 9
300 000

0 300 000
 4912-unaprijed naplaćena
zakupnina 4190-kamata
3 750 (30.3.) (30.3.) 15 000 32 400

3 750 15 000 32 400 0

1500-avans 2110-kupci
2 991,45 (12.4.) (12.4.) 2 991,45 St. 80 000 (25.1.) 35 100
35 100 (25.1.) (10.2.) 50 000
10 530 (7.2. b)
2 991,45 2 991,45 125 630 85 100

4320-dobavljač 1040-S.I. zaliha

7 500 (20.1.) St. 430 000 3 000 (12.4.) (12.4.) 3 000
26 910 (5.2.) (20.1.) 7 500 17 675 (28.4.)
4 212 (5.2.) (5.2.) 26 910
117 000 (23.2.) (5.2.) 4 212 20 675 3 000
58 500 (23.2.) (5.2.) 351
500 (21.3.) (23.2.) 117 000
49 (21.3.) (23.2.) 58 500
3 510 (12.4.) (4.3.) 175,5
16 000 (3.5.) (12.4.) 3 510 5140-trošak S.I
4 680(3.5.) (14.4.) 351 1 500 (11.4.) (15.5.) 1 500
(28.4.) 1 600
(28.4.) 4 680
(5.5.( 8 000 1 500 1 500
(5.5.) 3 042
(5.5. 1 750
238861 667 581,50 5221-doprinosi zdravstvo
2 517,16(28.3.) (15.5) 2 517,16

5220-doprinosi PIO
2 517,16 2 517,16
3 508,77(28.3.) (15.5.) 3 508,77

3 508,77 3 508,77
5222-doprinosi nezaposlenost
305,11 (28.3.) (15.5.) 305,11

5210-porez na plate 305,11 305,11

850 (28.3.) (15.5.) 850
1094-I.V. S.I
1 500 (12.4.) (12.4.) 1 500
850 850

1 500 1 500
 5200-trošak neto plate 0200-građevinski objekat
9 150 (28.3.) (15.5.) 9 150 8 000 (24.4.)

9 150 9 150 8 000 0

5120-trošak el.energije 5110-trošak materijala

7 500 (20.1.) (15.5.) 7 500 50 000 (8.5.) (15.5.) 50 000
1 (19.4.) (15.5.)1 40 773,42 (21.5.)

7 501 7 501 90 773,42 50 000

1000-obračun nabavke materijala

13 675,20 (28.4.) (28.4.) 17 675,2 6110-prihodi od prodaje
4 000 (28.4.) 40 773,42 (29.6) (21.5.)40 773,42

17 655,20 17 675,20
40 773,42 40 773,42

5990-raspored troškova
92 631,4 (15.5.) (17.5.) 92 631,4 7100-ukupni prihodi
(29.6.)72 523,42

92 631,4 92 631,4
0 72 523,42

7110-ukupni rashodi 4700-izlazni PDV

46 098,86(29.6.) (25.1.) 5 100
26 424,56 (29.6.) (7.2.b)1 530
(21.5.) 6 926,37
72 523,42 0 0 13 556,37

2700-Ulazni PDV
3 910 (5.2.)
7200-dobitak 612(5.2.)
(29.6.)26 424,56 51 (5.2.)
17 000 (23.2.)
8 500 (23.2.)
25,5 (4.3.)
0 26 424,56
510 (12.4.)
51 (19.4.)
2 324,8 (28.4.)
680 (28.4.)
442 (5.5.)
255 (
34 361,3 0
RASPORED
TROŠKOVA
Rb Opis JM Cijena/kom Količina FV % Prevoz U/I FV+tr CK
.
1. Materijal „A“ Kom 10 100 1 000 31,25 812,50 468.75 2 281,25 22,8125

2. Materijal „B“ Kom 41,66 120 5 000 37,50 975 562 6 537,50 54,479

3. Materijal „C“ Kom 20 100 2 000 31,25 812,50 468,75 3 281,25 32,8125

Ukupno 320 8 000 2 600 7 500

PDV 442 255

Ukupno sa
PDV-om 3 042 1 755
FINANSIJSKA
MATEMATIKA
Podigli smo zajam od 300 000 KM treba otplatiti u toku 10 godina jednakim polugodišnjim
anuitetima uz kamatnu stopu 8% godišnje dekurzivno i polugodišnje kapitalisanje.
Izračunati anuitet i izvršiti raspored prva 3 anuiteta u otplatnom planu. Kredit se
počinje vraćati nakon 1 godine zajedno sa kamatom.

K=300 000 KM a=K*

p=8%:2=4% a=300 000*
n=10*2=20 a=300 000*0,73581
m=2 a=22074,30
a=?
Otplatni plan

n Ostatak duga (R) Kamata (I) Otplata (b)

0 300 000 - -
1 289 925,70 12 000 10 074,30
2 279 448,40 11 597 10 477,30
3 268 552 11 177,90 10 894,40
I anuitet

I1= = =12 000

b1=a-I1=22 074,3-12 000=10 074,30

R1=K-b1=300 000-10 074,30=289 925,70

II anuitet

I2= = =11 597,028 11 597

b2=a-I1=22 074,30-11 597=10 477,30

R2=K-b2=300 000-10 477,30=279 448,40

III anuitet

I3= = =11 177,90

b3=a-I2=22 074,30-11 597=10 894,40

R3=R1-b2=289 925,70-11 177,90=268 552

PRIVREDNA
MATEMATIKA
Podigli smo dugoročni kredit od banke u zemlji u iznosu 120 000 KM. Godišnja kamatna
stopa iznosi 4,5 %. Rok za vračanje kredita je 6 godina.

K= = =32 400 KM
 POSLOVNA
KORESPONDENCIJA
Proizvodno preduzeće „ Medina“

Aska borića 35A

Zenica

VAŠ ZNAK:ISPB NAŠ ZNAK:SPP Zenica, 26.04.2012.g.

Intesa Sanpaolo banka Zenica

Londža br.81

Zenica

PREDMET: Upit u vezi otvaranja redovnog transakcijskog računa

Naše preduzeće osnovano je 25.3.2001.godine. Bavimo se proizvodnjom

čokolada. Jedino smo preduzeće na ovom prodručju koja se bavi ovakvom djelatnošću.
Želja nam je da u budućnosti predstaviti našu zemlju i proizvode na inostranom tržištu.
Obračamo vam se jer trebamo informacije o načinu otvaranja redovnog
transakcijskog računa u vašoj banci. Molimo vas da nas u što kraćem roku obavijestite koju
dokumentaciju trebamo priložiti, jer želimo što prije započeti svoje poslovanje.
Nadamo se brzom odgovoru i srdačno vas pozdravljamo.

POTPIS:
DOKUMENTACIJA