一、

1. 工程经济是研究工程技术实践活动经济效果的学科，即以工程项目为对象,
以技术经济系统为核心,研究如何有效利用资源,提高经济效益的科学。
2. 工程经济的研究对象：工程经济的核心就是对工程项目进行经济性分析,包
括对工程项目及其相应环节进行经济效益分析,对各种备选方案进行分析、论证
和评价,以便选择技术可行、经济合理的最佳方案。
3. 工程项目经济评价的基本要素；投资、成本、销售收人、利润和税金等经济
变量。
4. 固定资产是指企业使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机电设备.运输设备，
以及与生产、经营有关的设备、工具器具等。
5. 流动资产是指可以在 1 年内或者超过 1 年的一个营业周期内变现或者耗用的
资产，
6. 主要包括:货币资金(现金、银行存款等)、短期投资、应收及预付款项、待
摊费用和存货等。
7. 无形资产是指可以长期使用、能为使用者提供某些权利或利益但不具有实物
形态的资产,包括版权、商誉、商标权、专利权、非专利技术及土地使用权等。
8. 固定资产的折旧 5 种方法：P8-11。
9. 资金筹措渠道：企业资金包括自有资金和借人资金,它们有着不同的来源渠
道,主要有政府财政性资金、国内贷款、利用外资、自筹资金和其他资金来源。
10. 经济效果评价的内容一般包括三个方面：
1)通过经济评价,分析投资方向的合理性。
2)通过经济评价,分析为实现某一建设项目的总目标,最优的实现途径是什么。
3)通过经济评价分析为实现某一建设项目,即寻找投资的来源。

11. 可行性研究的概念：可行性研究是在投资前,对与拟建项目有关的社会、经济、技术等
各方面进行深人细致的调查研究,对各种可能采用的技术方案和建设方案进行认真的技术经
济分析和比较论证,对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。可行性研究是项目投
资前期阶段中的一项重要工作,是研究和控制的重点。
12. 2.可行性研究的作用:1)作为效果项目投资决策的依据。2)作为编制设计文件的依据。3)
作为筹集资金和向银行申请贷款的依据。4)作为建设单位与各协作单位签订合同或协议的
依据。5)作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据。6)作为施工组织、工程进
度安排及竣工验收的依据。7)作为项目后评价的依据。
二、
1. 特定的经济系统在整个期间各时间点上实际发生的资金流出或资金流人称为现金流量,
流出系统的资金称为现金流出,流人系统的资金称为现金流人,现金流人与现金流出之差称为
净现金流量。

2.

现金流量图
1)水平线表示时间标度,时间自左向右推移。每--标度代表一个时间单位，可取年、半年、
季或月等;0 表示时间序列的起点,即第 1 年的第 1 天;1、2、3...是该年年末时点,同时也是下
一年年初时点。
2)相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况,箭头向上表示现金的
流人,箭头向下表示现金的流出。
3)为了计算方便和统- -,一般假定现金的支付都发生在每期期末。箭线长短要适当体现各
时点现金流量数值的差异,并在末端注明现金流量的数值。
4)现金流量图与立脚点有关。由于借方的现金流人是贷方的现金流出,所以现金的流人与
流出是相对的。
由此可见,现金流量有三要素:大小、流向和时点。
3. 资金的时间价值：利息与利率
4. 名义利率 r 是指计息周期利率 i 乘以一个付息周期内的计息周期数 m 的乘积,即 r= im，

显然,计息周期 m 小于一年时,实际利率 i 要比名义利率 r 大,计息周期 m 越大,二者的差异越

大;只有当计息周期与付息周期相同时,二者才相等。
5. 资金的机会成本是指由于资源的稀缺性，一笔资金投人某一项目,而放弃其他投资机会，
或者放弃其他取得利润的机会。由于放弃其他投资机会所付出的代价,称为这笔资金的机会
成本。
6. 资金等值：由于利息的存在,不同时间的不同金额可以具有相等的价值。而不同时期、
不同金额的资金可以具有相等的价值,这就是等值的概念。影响资金等值的因素有三个:金额
的多少、资金发生的时间、利率的大小。
7. 资金等值计算基本参数
等值换算就是根据给定的利率 i,在一定的时间段内完成不同时点的资金的时间价值换算,如
将现值 P 换成未来值 F、未来值 F 换成年值 A 等。
1) P:现值(现在的资金价值或本金,present value) ,指资金发生在(或折算为)某一特定时间序
列起点时的价值。
2)F:终值(未来的资金价值或本利和,futurevalue),指资金发生在(或折算为)某-一特定时间序
列终点时的价值。
3)A:年值(等额年金,annualvalue),资金发生在(或折算为)某一特定时间序列各计算期末(不
包括零期)的等额价值。
4) n:计息次数(寿命、期数)。
5)i:利率或收益率(%),是计算资金时间增值程度的尺度。
6 大公式：P27-31
三、
1.财务分析：是在国家现行会计准则、会计制度、税收法规和价格体系下,通过财务效益
与费用的预测,编制财务报表,计算评价指标,进行财务盈利能力分析、偿债能力分析和财
务生存能力分析，据以评价项目的财务可行性。
2. 财务分析的作用(1)重要的决策依据。(2)项目决策分析与评价的重要组成部分。(3)项目
或方案比选的依据。(4)制定资金规划的依据。(5)协调企业利益和国家利益的依据。
3. 财务分析的内容：1)在明确项目评价范围的基础.上,根据项目性质和融资方式选取适宜
的方法。2)选取必要的基础数据进行财务效益与费用的估算,包括营业收人、成本费用后和
相关税金估算等,同时编制相关辅助报表。以上内容是在为财务分析进行准备,也务分析基础
数据与参数的确定、估算与分析。3)进行财务分析,即编制财务分析报表和计算财务分析指
标。财务分析包括盈利力分析、偿债能力分析和财务生存能力分析。4)在对初步设定的建
设方案(称为基本方案)进行财务分析后,还应进行不确定析,包括盈亏平衡分析和敏感性分析。
4.