目录

第一部分 基本资料........................................1

一、基本资料..........................................1

第二部分 客户财务分析.....................................2

一、资产负债表........................................2

二、收入支出表........................................2

三、家庭财务指标分析..................................2

第三部分 理财规划方案.....................................4

一、 现金规划.........................................4

二、家庭消费支出规划..................................6

三、子女教育规划.....................................12

四、保险规划.........................................12

五、退休养老规划.....................................16

六、家庭投资规划.....................................17

第四部分 理财规划方案预期效果分析........................20
 第一部分 基本资料

一、基本资料
本方案中的主人公王同学是一名大学本科应届生（现年龄为 22 岁），就职
于某银行当柜员，税后月收入 6000 元，公司已交五险一金。在大学四年期间，
通过兼职等现在银行有 5000 元的存款，目前，王同学无任何负债。王同学的父
母均是白领，均 47 岁，有两套房子（一套为 100 平米的房子，另一套为 90 平
米的房子）其父母工资稳定，税后年收入共 20 万，有保险保障，其父母有定期
存款 50 万元。现王同学月生活开支平均为 2000 元，每年花费在衣服饰品上的
约为 4000 元，计划工作 1－5 年每年孝敬父母的支出约为 8000 元，每年买书费
用约 500 元。理财规划开始时间为 2023 年，即王同学 23 岁。

二、理财目标
1、打算三年后结婚，需筹备 15 万元的婚礼费用；
2、婚后两年会有一个子女，20 年内需要为其筹集 50 万元高等教育费；
3、预计在王同学 60 岁时退休，退休后保持每年 3 万元的生活水平。根据
王同学目前的身体健康状况，预估退休后生活 25 年；
4、为家庭建立完备的保障计划。

三、基本假设
1、通货膨胀率预估为 5%；
2、不考虑收入增长率，只考虑升职加薪；
3、不考虑收入增长率，只考虑升职加薪。
 第二部分 客户财务分析

一、资产负债表
表：1 2023 年资产负债表 单位：元
资产 负债及净资产
项目 金额 项目 金额
现金及活期存款 5000 负债 0
国债 净资产 5000
理财产品
货币市场基金
短期债券基金
股票
住房公积金
住房
合计 5000 合计 5000

二、收入支出表
表：2 2023 年现金流量表（月度） 单位：元
收入 支出
项目 金额 项目 金额
工资 6000 日用开支 2000
服饰开支 333.33
书籍 41.67
话费
网络开支
其他支出 666.67
合计 6000 合计 3041.67
结余 2958.33

三、家庭财务指标分析

1.净资产偿付比率=净资产÷总资产=5000÷5000=1。这个指标反映了客户
综合还债能力的高低。理论上，偿付比率的变化范围在 0—1 之间。一般控制在
0.5 以上，如太低，一旦收入水平降低很可能会出现资不抵债。如太高，也意
味着客户可能没有充分利用自己的信用额度，通过借款来进一步优化其财务结
构。
 2.总资产负债比率=总负债÷总资产=0÷5000=0（与偿付比率相加等于 1）
这个指标同样可以衡量客户的综合还债能力，其数值的变化范围也是在 0—1 之
间。一般控制在 0.5 以下，以减少由于流动性不足而出现财务危机的可能。如
该比率大于 1，从理论上讲，该客户已经破产。
3.负债收入比率=月负债÷月税前收入=0÷6000=0。从财务安全角度看，该
指标如果在 0.4 以下，其财务状况属于良好状态。如大于 0.4，则继续进行借贷
融资会出现一定的困难。要保持财务的流动性，该指标一般在 0.36 左右较合适。
4.流动性比率=流动资产÷月支出=5000÷3041.67=1.644。资产的流动性是
指在未来可能发生价值损失的条件下迅速变现的能力。流动资产一般应满足 6
个月的开支（即该指标大约为 6），资产结构的流动性较好。但是由于流动资
产的收益一般不高，对于那些有收入保障或工作十分稳定的客户，其比例可调
低些，将更多的资金用于资本市场投资。但对于那些工作收入不太稳定的客户，
其比例可调高至 12 甚至更高些，一旦失去工作和收入来源，流动资产能满足 12
个月的家庭开支。
5.储蓄比率=月盈余÷月税后收入=2958.33÷6000=0.493。这是个很重要的
指标，反映了客户控制其开支和能够增加其净资产的能力。在美国，受高消费
低储蓄观念的影响，居民的储蓄率普遍较低，平均储蓄比率只有 5%—8%左右。
像王同学这样的年轻家庭，储蓄比率只有 0.493，是典型的“月光族”。要想
实现自己的理财目标，必须首先设法提高储蓄比率。
6.投资与净资产比率=投资资产÷净资产=0÷5000=0。说明王同学的净资产
主要是由毕业之前兼职的储蓄资产构成，而没有用投资资产使自己的净资产增
值，而该指标一般应保持在 0.5 以上，才能保证其净资产有较为合适的增长率。
 第三部分 理财规划方案

一、现金规划
（一）青年单身期

青年单身期是指从毕业后开始工作到结婚的这段时期，这段时期通常为 1-5
年左右且收入较低，消费支出较大。所以，王同学应在这段时期应提升自身能
力，培养未来的获得能力。第三年王同学因为业务能力突出，升职为基层管理
人员，税后月工资为 9000 元，有五险一金，年终奖为 20000 元。第四年王同学
因业绩在本行福州地区排行第一，被提升为该分行行长，税后月工资为 13000
元，有五险一金，年终奖为 5 万元。本团队作出以下的分析及规划。
1、应急资金的准备
应急资金是为了保障家庭发生意外时的不时之需，保留 3-6 个月的必要开
支即可，而且须随家庭成员结构、健康状况的变化等予以追加。
青年单身期是指从毕业后开始工作到结婚的这段时期，这段时期收入较低，
消费支出较大。王同学 2023 年初到 2024 年末中每月支出 3041.67 元，所以应急
资 金 需 安 排 在 9125.01-18250.02 元 之 间 为 宜 。 在 王 同 学 的 家 庭 资 产 中 有
40499.96 元的现金储备，如图表 3，可用这的一部分部分资金作为家庭的应急
准备金
为避免资金长期搁置导致货币价值贬值，建议王同学在 40499.96 元的家庭
应急资金中安排 5499.96 元的活期存款，其余 35000 元可购买货币市场基金或选
择短债基金等。假设货币市场基金年收益率 5%，与通货膨胀率相同。则一年之
后，资金等值于 36750 元。

表：3 2024 年资产负债表 单位：元

资产 负债及净资产
项目 金额 项目 金额
现金及活期存款 40499.96 负债 0
国债 净资产 40499.96
理财产品
货币市场基金
短期债券基金
股票
住房公积金
住房
合计 40499.96 合计 40499.96