Tractament de la Documentació Comptable Unitat >> 5

Factura núm. 8 (Assentament 1)

Factura núm. 8

Data: 12 de gener de 20X0

c/ Joan Maragall, 234
08080 Barcelona
93 034 23 87
NIF: A28556677

Empresa: JJP, SA Comanda núm.: 1

NIF: A28123456 Albarà núm.: 8
Adreça: c/ dels Artesans, 25 - 08080 Barcelona Forma de pagament: a 60 dies

Codi Quantitat Descripció Preu IVA % RE % Total

45A 3.000 Article A 3,50 € 21 10.500,00 €

Descompte comercial (2%) −210,00 €
Subtotal 10.290,00 €
ENA 400 Envasos amb facultat de devolució 0,50 € 21 200,00 €
Subtotal 10.490,00 €
Base imposable 10.490,00 €
IVA 21% 2.202,90 €
Total factura 12.692,90 €
Observacions

Factura núm. 49 (Assentament 2)

Client: JJP, SA
Adreça: c/ dels Artesans, 25 - 08080 Barcelona
NIF: A28132456
Referència: 234567779
Avinguda de la Llum, 25
Data d’emissió: 28 de gener de 20X0
08080 Barcelona
Data venciment: 8 de febrer de 20X0
93 010 10 24
Núm. de factura: 40
NIF: A28090807

Facturació Import
1. Potència contractada 70,00 €
2. Energia consumida 50,00 €
3. Impost sobre electricitat 4,38 €
4. Lloguer equips de mesura 1,62 €
Subtotal 126,00 €
IVA 21% 26,46 €
Total factura 152,46 €
Forma de pagament
Banc Urgell
Compte corrent amb números ocults per a la seva seguretat
Consum
Núm. de comptador: 44544567

26 © MACMILLAN IBERIA, S.A.

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 26 01/03/16 14:46

 5 << Unitat Tractament de la Documentació Comptable

Càrrec per domiciliació bancària (Assentament 3)

Data operació Moneda

Càrrec per
domiciliació
08-02-20X0 Euro

Emissor Titular del compte

ELÈCTRICA TORTOSINA JJP, SA

IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789
Concepte
Pagament electricitat, factura núm. 40
En compliment de la normativa SEPA, és
possible que el concepte estigui incomplet.
Import 152,46 €
Per a més informació sobre el càrrec, us
podeu adreçar a l’entitat emissora.

Factura de rectificació núm. R/8 (Assentament 4)

Factura núm. R/8

Data: 18 de febrer de 20X0
c/ Joan Maragall, 234
08080 Barcelona
93 034 23 87
NIF: A28556677

Empresa: JJP, SA Comanda núm.:

NIF: A28123456 Albarà núm.: 18
Adreça: c/ dels Artesans, 25 - 08080 Barcelona Forma de pagament: es compensa la factura núm. 8

Codi Quantitat Descripció Preu IVA % RE % Total

ENA −400 Devolució d’envasos segons factura núm. 8 0,50 € 21 −200,00 €

Subtotal −200,00 €
Base imposable −200,00 €
IVA 21% −42,00 €
Total factura −242,00 €
Observacions

© MACMILLAN IBERIA, S.A. 27

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 27 01/03/16 14:46

 Tractament de la Documentació Comptable Unitat >> 5

Factura núm. 1 (Assentament 5)

Factura núm. 00001

Destinatari:

c/ dels Artesans, 25 ALBAGÉS, SA

08080 Barcelona c/ dels Àngels, 18 - 08080 Barcelona
NIF: A28551128
NIF: A28123456
Comanda núm.: 001
Albarà núm.: 001 Data: 5 de març de 20X0
Forma de pagament: a 60 dies

Codi Quantitat Descripció Preu IVA % RE % Import

45A 3.000 Article A 7,00 € 21 21.000,00 €

Descompte comercial (2%) −420,00 €
Subtotal 20.580,00 €
Transport 100,00 €
Subtotal 20.680,00 €
Base imposable 20.680,00 €
IVA 21% 4.342,80 €
Total factura 25.022,80 €

Observacions:

Xec (Assentament 6)

IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789

€ # 12.450,90 #

Pagueu per aquest xec a: CLAUDIASA

Euros: dotze mil quatre-cents cinquanta euros amb noranta cèntims——————————————————

Barcelona, dotze de març de 20X0

Núm. 00455001 La data s’ha de consignar en lletres Signatura
JJP, SA

2545254545420588 1548521 6965858458458

28 © MACMILLAN IBERIA, S.A.

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 28 01/03/16 14:46

 5 << Unitat Tractament de la Documentació Comptable

Justificant de pagament (Assentament 6)

Data operació Moneda

Càrrec
15-03-20X0 Euro
Emissor Titular del compte

Banc Urgell JJP, SA

IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789
Concepte
Pagament xec núm. 455001
En compliment de la normativa SEPA, és
possible que el concepte estigui incomplet.
Import 12.450,90 €
Per a més informació sobre el càrrec, us
podeu adreçar a l’entitat emissora.

Factura núm. 22 (Assentament 7)

Pòlissa: 456-555
Núm. de factura: 22
Passeig de l’Ermita, 124 Data d’emissió: 14 d’abril de 20X0
08080 Barcelona Data de càrrec: 24 d’abril de 20X0
93 212 67 89
NIF: A28123123
Dades del subministrament Dades bancàries
Titular: JJP, SA Banc Urgell
NIF: A28123456 Números ocults per seguretat
Adreça: c/ dels Artesans, 25
Localitat: 08080 Barcelona
Núm. de comptador: 344-445678

Dades de la factura
Concepte Import Import IVA 10% Total
Adducció 30,00 € 3,00 € 33,00 €
Distribució 7,00 € 0,70 € 7,70 €
Depuració 8,00 € 0,80 € 8,80 €
Clavegueram 5,00 € 0,50 € 5,50 €

Total factura 50,00 € 5,00 € 55,00 €

Import total a pagar 55,00 €

© MACMILLAN IBERIA, S.A. 29

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 29 01/03/16 14:46

 Tractament de la Documentació Comptable Unitat >> 5

Càrrec per domiciliació bancària (Assentament 8)

Càrrec per Data operació Moneda

domiciliació 24-04-20X0 Euro
Emissor Titular del compte
LA GOTA, SA JJP, SA
IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789
Concepte
Pagament subministrament d’aigua, factura núm. 22
En compliment de la normativa SEPA, és
possible que el concepte estigui incomplet.
Import 55,00 €
Per a més informació sobre el càrrec, us
podeu adreçar a l’entitat emissora.

Justificant d’ingrés (Assentament 9)

Data operació Moneda

Ingrés
05-05-20X0 Euro
Emissor Titular del compte
Banc Urgell JJP, SA
IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789
Concepte
Transferència al seu favor com a pagament de la factura núm. 1
Ordenant: ALBAGÉS, SA
En compliment de la normativa SEPA, és
possible que el concepte estigui incomplet.
Import 25.022,80 €
Per a més informació sobre l’ingrés, us
podeu adreçar a l’entitat ordenant.

30 © MACMILLAN IBERIA, S.A.

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 30 01/03/16 14:46

 5 << Unitat Tractament de la Documentació Comptable

Factura núm. 66 (Assentament 10)

Factura núm. 66
Data: 18 de juny de 20X0
c/ Joan Maragall, 234
08080 Barcelona
93 034 23 87
NIF: A28556677

Empresa: JJP, SA Comanda núm.: 2

NIF: A28123456 Albarà núm.: 48
Adreça: c/ dels Artesans, 25 - 08080 Barcelona Forma de pagament: lletra a 90 dies

Codi Quantitat Descripció Preu IVA % RE % Total

45A 3.500 Article A 3,25 € 21 11.375,00 €

Transports 100,00 €
Subtotal 11.475,00 €
Base imposable 11.475,00 €
IVA 21% 2.409,75 €
Total factura 13.884,75 €
Observacions

Lletra de canvi (Assentament 10)

Barcelona € # 13.884,75 #

18 06 20X0 90 dies
CLAUDIASA

Tretze mil vuit-cents vuitanta-quatre euros amb setanta-cinc cèntims

JJP, SA
c/ dels Artesans, 25
08080 Barcelona

18/06/20X0
JJP, SA
CLAUDIASA
c/ dels Artesans, 25
c/ Joan Maragall, 234
Barcelona
08080 Barcelona
08080 Barcelona

© MACMILLAN IBERIA, S.A. 31

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 31 01/03/16 14:46

 Tractament de la Documentació Comptable Unitat >> 5

Factura núm. 72 (Assentament 11)

Núm. de factura: 72
Titular: JJP, SA
NIF: A28123456
Data d’emissió: 11 de juliol de 20X0 c/ de les Comunicacions, 234
08080 Barcelona
Data de venciment: 21 de juliol de 20X0
93 119 19 38
Lloc d’emissió: Madrid
NIF: A28772625
Adreça: c/ dels Artesans, 25 - 08080 Barcelona

Serveis Import
Quota mensual 10,00 €
Consum 80,00 €

Total 90,00 €

Base imposable 90,00 €

IVA 21% 18,90 €
Total factura 108,90 €
Forma de pagament

Banc Urgell
Compte corrent amb números ocults per a la vostra seguretat

Càrrec per domiciliació bancària (Assentament 12)

Càrrec per Data operació Moneda

domiciliació 21-07-20X0 Euro
Emissor Titular del compte
TELEFON, SA JJP, SA
IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789
Concepte
Pagament telèfon, factura núm. 72
En compliment de la normativa SEPA, és
possible que el concepte estigui incomplet.
Import 108,90 €
Per a més informació sobre el càrrec, us
podeu adreçar a l’entitat emissora.

32 © MACMILLAN IBERIA, S.A.

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 32 01/03/16 14:46

 5 << Unitat Tractament de la Documentació Comptable

Factura núm. 90 (Assentament 13)

Client: JJP, SA
Adreça: c/ Artesans, 25
c/ dels Instituts, 25, 3r
Localitat: 08080 Barcelona
08080 Barcelona
NIF: A28123456
93 999 32 32
Núm. de factura: 90
publicitatarh@arh.cat
Data: 06/08/20X0
NIF: A28987789

Concepte Import
Campanya publicitària 350,00 €

Base imposable 350,00 €

IVA 21% 73,50 €
Total factura 423,50 €
Observacions

Forma de pagament en efectiu

Rebut (Assentament 13)

Núm. 0025
Núm. 0025
c/ dels Instituts, 25, 3r
Rebut de JJP, SA 08080 Barcelona
93 999 32 32
€ Quatre-cents vint-i-tres euros publicitatarh@arh.cat
amb cinquanta cèntims NIF: A28987789

per Pagament factura núm. 90 Hem rebut de JJP, SA

la quantitat de € Quatre-cents vint-i-tres euros amb cinquanta cèntims
en concepte de Pagament factura núm. 90
Barcelona, 6 d’agost de 20X0

6 d’agost de 20X0
Són # 423,50 # €
€ # 423,50 € #

© MACMILLAN IBERIA, S.A. 33

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 33 01/03/16 14:46

 Tractament de la Documentació Comptable Unitat >> 5

Factura núm. 54 (Assentament 14)

Passeig de les Glòries, 45, Baixos

Número de factura: 54
08080 Barcelona Número d’albarà:
NIF: A28741236 Número de comanda: 12

Codi Client: 48
Nom client: JJP, SA
NIF: A28123456
Adreça: c/ dels Artesans, 25
Codi venedor: 34
Localitat: 08080 Barcelona
Data: 02/09/20X0

Codi Productes Quantitat Preu Total

4567 Pilot T-2 20 1,50 € 30,00 €
34 Unipaper G-25 3 3,00 € 9,00 €
N234 Clip N-2 20 0,50 € 10,00 €
4545D Hp ink-jet D4545 3 45,00 € 135,00 €
23E Songsong tòner negre 1 50,00 € 50,00 €

Observacions Base imposable 234,00 €

IVA 21% 49,14 €
Forma de pagament: xec bancari
Total 283,14 €

Xec (Assentament 14)

IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789

€ # 283,14 #

Pagueu per aquest xec a: CLIPSA

Euros: Dos-cents vuitanta-tres euros amb catorze cèntims ——————————————————

Barcelona, dos de setembre de 20X0

Núm. 00455002 La data s’ha de consignar en lletres Signatura
JJP, SA

2545254545420588 1548521 6965858458458

34 © MACMILLAN IBERIA, S.A.

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 34 01/03/16 14:46

 5 << Unitat Tractament de la Documentació Comptable

Justificant de pagament (Assentament 14)

Data operació Moneda

Càrrec
05-09-20X0 Euro
Emissor Titular del compte

Banc Urgell JJP, SA

IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789
Concepte
Pagament xec núm. 455002
En compliment de la normativa SEPA, és
possible que el concepte estigui incomplet.
Import 283,14 €
Per a més informació sobre el càrrec, us
podeu adreçar a l’entitat emissora.

Xec (Assentament 15)

IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789

€ # 13.884,75 #

Pagueu per aquest xec a: CLAUDIASA

Euros: Tretze mil vuit-cents vuitanta-quatre euros amb setanta-cinc cèntims —————————————

Barcelona, divuit de setembre de 20X0

Núm. 00455003 La data s’ha de consignar en lletres Signatura
JJP, SA

2545254545420588 1548521 6965858458458

© MACMILLAN IBERIA, S.A. 35

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 35 01/03/16 14:46

 Tractament de la Documentació Comptable Unitat >> 5

Justificant de pagament (Assentament 15)

Data operació Moneda

Càrrec
21-09-20X0 Euro
Emissor Titular del compte
Banc Urgell JJP, SA
IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789
Concepte
Pagament xec núm. 455003
En compliment de la normativa SEPA, és
possible que el concepte estigui incomplet.
Import 13.884,75 €
Per a més informació sobre el càrrec, us
podeu adreçar a l’entitat emissora.

Factura núm. 2 (Assentament 16)

Factura núm. 00002

Destinatari:
ALBAGÉS, SA
c/ dels Artesans, 25
c/ dels Àngels, 18 - 08080 Barcelona
08080 Barcelona
NIF: A28551128
NIF: A28123456
Comanda núm.:
Albarà núm.: Data: 1 d’octubre de 20X0
Forma de pagament: en efectiu

Codi Quantitat Descripció Preu IVA % RE % Import

Avançament a compte de futures vendes 21 500,00 €

Subtotal 500,00 €
Base imposable 500,00 €
IVA 21% 105,00 €
Total factura 605,00 €
Observacions:

36 © MACMILLAN IBERIA, S.A.

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 36 01/03/16 14:46

 5 << Unitat Tractament de la Documentació Comptable

Rebut (Assentament 16)

Núm. 001

Rebut d’ ALBAGÉS, SA Núm. 001

€ Sis-cents cinc euros c/ dels Artesans, 25

08080 Barcelona
per Avançament a compte de
Hem rebut d’ ALBAGÉS, SA
vendes de mercaderies la Quantitat de € Sis-cents cinc euros
en concepte d’ Avançament a compte de vendes de mercaderies
Barcelona, 1 d’octubre de 20X0
1 d’octubre de 20X0

€ # 605,00 € #
Són # 605,00 # €

Factura núm. 3 (Assentament 17)

Factura núm. 00003

Destinatari:
ALBAGÉS, SA
c/ dels Artesans 25
08080 Barcelona
c/ dels Àngels, 18 - 08080 Barcelona
NIF: A28551128
NIF: A28123456
Comanda núm.: 002
Data: 5 d’octubre de 20X0
Albarà núm.: 002
Forma de pagament: a 60 dies

Codi Quantitat Descripció Preu IVA % RE % Import

45A 4.000 Article A 7,50 € 21 30.000,00 €

Descompte comercial (2%) −600,00 €
Subtotal 29.400,00 €
Avançament a compte segons fact. núm. 2 −500,00 €

Subtotal 28.900,00 €
Base imposable 28.900,00 €
IVA 21% 6.069,00 €
Total factura 34.969,00 €

Observacions:

© MACMILLAN IBERIA, S.A. 37

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 37 01/03/16 14:46

 Tractament de la Documentació Comptable Unitat >> 5

Factura núm. 4 (Assentament 18)

Factura núm. 00004

Destinatari:
ALBAGÉS, SA
c/ dels Artesans 25
c/ dels Àngels, 18 - 08080 Barcelona
08080 Barcelona
NIF: A28551128
NIF: A28123456
Comanda núm.:
Data: 6 d’octubre de 20X0
Albarà núm.:
Forma de pagament: a 30 dies

Codi Quantitat Descripció Preu IVA % RE % Import

Transport de mercaderies segons fact. núm. 3 21 200,00 €

Subtotal 200,00 €
Base imposable 200,00 €
IVA 21% 42,00 €
Total factura 242,00 €

Observacions:

Xec (Assentament 19)

IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 0001 0001 00 7894561230

€ # 242,00 #

Pagueu per aquest xec a: JJP, SA

Euros: Dos-cents quaranta-dos euros ————————————————————————————————————

Barcelona, sis de novembre de 20X0

Núm. 00258500 La data s’ha de consignar en lletres Signatura
ALBAGÉS, SA

458258425863254 1589658555 526985854125

38 © MACMILLAN IBERIA, S.A.

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 38 01/03/16 14:46

 5 << Unitat Tractament de la Documentació Comptable

Justificant d’ingrés (Assentament 19)

Data operació Moneda

Ingrés
07-11-20X0 Euro
Emissor Titular del compte
Banc Urgell JJP, SA
IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789
Concepte
Pagament xec núm. 00258500
En compliment de la normativa SEPA, és
possible que el concepte estigui incomplet.
Import 242,00 €
Per a més informació sobre l’ingrés, us
podeu adreçar a l’entitat emissora.

Factura de rectificació núm. R/1 (Assentament 20)

Factura núm. R/00001

Destinatari:
ALBAGÉS, SA
c/ dels Artesans, 25
08080 Barcelona
c/ dels Àngels, 18 - 08080 Barcelona
NIF: A28551128
NIF: A28123456
Comanda núm.:
Data: 15 de novembre de 20X0
Albarà núm.:
Forma de pagament: es compensa la factura núm. 3

Codi Quantitat Descripció Preu IVA % RE % Import

Descompte per pagament immediat fact. núm. 3 −400,00 €

21

Subtotal −400,00 €
Base imposable −400,00 €
IVA 21% −84,00 €
Total factura −484,00 €

Observacions:

© MACMILLAN IBERIA, S.A. 39

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 39 01/03/16 14:46

 Tractament de la Documentació Comptable Unitat >> 5

Justificant d’ingrés (Assentament 20)

Data operació Moneda

Ingrés
15-11-20X0 Euro
Emissor Titular del compte
Banc Urgell JJP, SA

IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789
Concepte
Transferència al seu favor com a pagament de la factura núm. 3
Ordenant: ALBAGÉS, SA
En compliment de la normativa SEPA, és
possible que el concepte estigui incomplet.
Import 34.485,00 €
Per a més informació sobre l’ingrés, us
podeu adreçar a l’entitat ordenant.

40 © MACMILLAN IBERIA, S.A.

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 40 01/03/16 14:46

 5 << Unitat Tractament de la Documentació Comptable

Nòmina (Assentament 21)

EMPRESA JJP, SA TR(%$//$'25 5DTXHO2UWHJD)RQW

DOMICILI F/ GHOVArtesans, 25 NIF 0
CIF A28123456 Número SS 287234567890
CCC 28987654321 CATEGORIA Administrativa
GRUP COTI7ZACIÐ 5

PertRGH liquidació 'HVHPEUH; N~P dLHs 30

TOTALS
I. 0(5,7$&,216
1. 3HUFHSFLRQVVDODULDOV
6DODUL base 1.00,00 €
&RPSOHPHQWVVDODULDOV:

+RUHVH[WUDRUGLQjULHV
+RUHVFRPSOHPHQWjULHV
*UDWLILFDFLRQVH[WUDRUGLQjULHV
6DODULHQHVSqFLH
2. 3HUFHSFLRQVQRVDODULDOV
,QGHPQLW]DFLRQVRDFRPSWHV

3UHVWDFLRQVLLQGHPQLW]DFLRQVGHOD6HJXUHWDW6RFLDO

,QGHPQLW]DFLRQVSHUWUDVOODWVVXVSHQVLRQVRDFRPLDGDPHQWV

$OWUHVSHUFHSFLRQVQRVDODULDOV

A. 727$/0(5,7$7 1.00,00 €

II. '('8&&,216
1. $SRUWDFLRQVGHOWUHEDOODGRUDOHVFRWLW]DFLRQVDOD66LUHFDSWDFLyFRQMXQWD
Tipus
&RQWLQJqQFLHVFRPXQHV 1. € 4,70%  €
$WXU ½ 1,55%  €
)RUPDFLySURIHVVLRQDO ½ 0,10%  €
+RUHVH[WUDRUGLQjULHVQRUPDOV 0,00 € 4,70% 0,00 €
0,00 € 2,00% 0,00 €
+RUHVH[WUDRUGLQjULHVGHIRUoDPDMRU
727$/$3257$&,216  €

 IRPF 1.00,00 € 1,00%  €

 $YDQoDPHQWV
 9DORUGHOVSURGXFWHVUHEXWVHQHVSqFLH
 $OWUHVGHGXFFLRQV

B. 727$/$'('8,5  €
/Ì48,'727$/$3(5&(%5( $%   €
6LJQDWXUDLVHJHOOGHO·HPSUHVD 'DWD //20X0 +HUHEXW

'(7(50,1$&,Ð'(/(6%$6(6'(&27,7=$&,Ð$/$6(*85(7$762&,$/,,53)
1. %DVHGHFRWLW]DFLySHUFRQWLQJqQFLHVFRPXQHV
1.00,00 €
5HPXQHUDFLyPHQVXDO
3URUUDWDSDJXHVH[WUD  € TipXV Aportació Empresa
TOTAL  € 23,60%  €
Base
 %DVHGH&RQWLQJqQFLHV3URIHVVLRQDOVL AT L 03 1,00%  €
DOWUHVFRQFHSWHVGHUHFDSWDFLyFRQMXQWD $WXU  € 5,50%  €
FP 0,60%  €
FOGASA 0,20%  €
 Cotització pHr horHs extra 23,60% 0,00 €
 Cotització pHr horHs extra IRUoDmaMor 12,00% 0,00 €
 Base suEjecta a retenció de O IRPF 1.00,00 € Total  €

© MACMILLAN IBERIA, S.A. 41

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 41 01/03/16 14:46

 Tractament de la Documentació Comptable Unitat >> 5

Extracte Rebut de liquidació de cotitzacions (Assentament 21)

12345
1075849327

0111 28 987654321 12-12-20X0 LOO

JJP, SA 900000A28123456
151 1 PAGAMENT ELECTRÒNIC

RRLIX101000001 25-01-20X1 13:32:23 4591 OH4M

1.400,00 396,20 KLA

0,00 396,20 2B5
1.400,00 9,10 3FD
1.400,00 4,90 JML
0,00 14,00 H25
1.400,00 111,30 RS6
0,00 111,30 8LB
0,00 521,50 CL0
5CM

42 © MACMILLAN IBERIA, S.A.

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 42 01/03/16 14:46

 5 << Unitat Tractament de la Documentació Comptable

Ordre de transferència (Assentament 21)

Ordre de transferència
Tipus: Puntual x Periòdica

Ordenant: JJP, SA
Domicili: c/ dels Artesans, 25
Localitat: Barcelona
CP: 08080

Data: 27 de desembre de 20X0 Import € # 991,10 #

Compte de càrrec (ordenant)

IBAN Descripció del concepte
Número de
Codi país DC Entitat Oficina DC Pagament de nòmina
compte
desembre 20X0
ES 45 1234 5678 90 0123456789

Dades del beneficiari

Nom
IBAN
Raquel Ortega Font
Número de
Codi país DC Entitat Oficina DC Adreça
compte
c/ del Raval, 3, 08080,
ES 44 3629 2555 79 2236598712 Barcelona

Observacions

Justificant de pagament (Assentament 21)

Data operació Moneda

Càrrec
27-12 20X0 Euro
Emissor Titular del compte

Banc Urgell JJP, SA

IBAN
Codi país DC Entitat Oficina DC Número de compte
ES 45 1234 5678 90 0123456789
Concepte
Pagament nòmina desembre 20X0
En compliment de la normativa SEPA, és
possible que el concepte estigui incomplet.
Import 991,10 €
Per a més informació sobre el càrrec, us
podeu adreçar a l’entitat emissora.

© MACMILLAN IBERIA, S.A. 43

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 43 01/03/16 14:46

 Tractament de la Documentació Comptable Unitat >> 5

Factura núm. 380 (Assentament 22)

Lloguer local Núm. de factura: 380

Adreça: c/ de l’Església, 123 NIF: A28123456
CP - Localitat: 08080 - Barcelona
Hem rebut de: JJP, SA
la quantitat €: 816,00
En concepte de: lloguer de local
del mes de: desembre

Concepte Import
Lloguer de local del mes de desembre 800,00 €
IVA 21% s/ 800,00 168,00 €

Subtotal 968,00 €
Retenció a compte de l’IRPF
19% s/ 800,00 −152,00 €

Total Import 816,00 €

Observacions
Forma de pagament: en efectiu a la recepció de la factura

He rebut

Signat: Joan Rovira Arties

NIF: 25034027-M

Rebut (Assentament 22)

Núm. 0012

Rebut de JJP, SA Lloguer local

€ Vuit-cents setze euros

per Pagament lloguer de local Núm. 0012

Hem rebut de JJP, SA
la quantitat de € Vuit-cents setze euros
en concepte de Pagament lloguer de local
Barcelona, 29 de desembre de 20X0
29 de desembre de 20X0

€ # 816,00 € # Són # 816,00 # €

44 © MACMILLAN IBERIA, S.A.

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 44 01/03/16 14:46

 5 << Unitat Tractament de la Documentació Comptable

Model 303 (Assentament 23)

I.V.A. - Autoliquidación Modelo 303

Identificación (1)
Devengo (2) Ejercicio 2 0 X 0 Período

NIF Apellidos y Nombre o Razón social

A28123456 JJP, SA
SI NO
¿Está inscrito en el Registro de devolución mensual (Art. 30 RIVA)? …………. X
Espacio reservado para numeración por código de barras
¿Tributa exclusivamente en régimen simplificado?................................................ X

¿Es autoliquidación conjunta?................................................................................... X Día Mes Año

¿Ha sido declarado en concurso de acreedores en el presente período de Fecha en que dictó el auto de
liquidación?................................................................................................................... X declaración de concurso ………
¿Ha optado por el régimen especial del criterio de caja (art. 163 undecies LIVA) ?. X
¿Es destinatario de operaciones a las que se aplique el régimen especial X Si se ha dictado auto de declaración
del criterio de caja?............................................................................................................. concurso en este período indique el Preconcursal

Opción por la aplicación de la prorrata especial (art. 103 Dos1º LIVA)…… tipo de autoliquidación ………………...…… Postconcursal

Revocación de la opción por la aplicación de la prorrata especial

(art. 103 Dos1º LIVA) ………..…………….………..….…………………………………

Liquidación (3)

Régimen general
IVA devengado Base Imponible Tipo % Cuota
01 ,00 02 21,00% 03 ,
Exclusivamente para aquellos sujetos pasivos acogidos al régimen especial del criterio de caja y para aquéllos que sean destinatarios de operaciones
Régimen general ……………………………………………….. 04 05 06
07 08 09
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios …….. 10 11
Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo 12 13
Modificación bases y cuotas…………..……………………….. 14 ,00 15 ,00
16 17 18
……………….
Recargo equivalencia……...……….…………………………… 19 20 21
22 23 24
Modificaciones bases y cuotas del recargo de equivalencia…. 25 26

Total cuota devengada ( [03] + [06] + [09] + [11] + [13] + [15] + [18] + [21] + [24] + [26] ) ……… 27 

IVA Deducible
Base Cuota
Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes……………………… 28 , 29 
Por cuotas soportadas en operaciones interiores con bienes de inversión………. 30 31
Por cuotas devengadas en las importaciones de bienes corrientes………………. 32 33
Por cuotas devengadas en las importaciones de bienes de inversión……………. 34 35
En adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes…………….. 36 37
En adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión………………………. 38 39
Rectificación de deducciones…………………………………………………….. 40  41 
Compensaciones Régimen Especial A.G. y P……………………………………………………………………………………………. 42
Regularización bienes de inversión……………………………………………………………………………………………………… 43
Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata.…………………………………………………………………… 44

Total a deducir ( [29] + [31] + [33] + [35] + [37] + [39] + [41] + [42] + [43] + [44] ) ……..…..…….…45 ,

Resultado régimen general ( [27] - [45] ) ……………………………………………………………… 46 

Resultado
Regularización de cuotas art. 80. Cinco.5º LIVA……………………………………………………………………………………… 76
Suma de resultados ( [46] + [58] +[76] )………………………………..………………...…………………………………...……….…. 64 
Atribuible a la Administración del Estado 65 100,00 % 66 
IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso…………………………………………………………. 77
Cuotas a compensar de períodos anteriores..…....………………………………………..………………...………………...…. 67

Resultado ( [66] + [77] - [67] + [68] ) …………………………………. 69 

Exclusivamente para sujetos pasivos que tributan
conjuntamente a la Administración del Estado y a las
Diputaciones Forales. Resultado de la regularización A deducir (exclusivamente en caso de autoliquidación complementaria):
anual.
Resultado de anteriores declaraciones del mismo concepto, ejercicio y período…. 70

68 euros Resultado de la liquidación ( [69] - [70] ) …………......………..……………… 71 

Compensación (4)

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida de

Si resulta 71 negativa consignar el importe a compensar colaboración en la recaudación de la AEAT de autoliquidaciones:
Ingreso (7)

72 C Importe: I 

Código IBAN
vidad (5)
Sin acti-

Sin actividad - E S 4 5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Manifiesto a esa Delegación que el importe a devolver reseñado Si esta autoliquidación es complementarias de otra liquidación anterior
deseo me sea abonado mediante transferencia bancaria a la correspondiente al mismo concepto, ejercicio y período, indíquelo marcando
con una "X" esta casilla.
Complementaria (8)

cuenta indicada de la que soy titular:

Devolución (6)

Importe: 73 D Autoliquidación complementaria

En este caso, consigne a continuación el número de justificante identificativo

de la autoliquidación anterior
Código IBAN
E S Nº. de justificante

© MACMILLAN IBERIA, S.A. 45

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 45 01/03/16 14:46

 46

TDC16CUADCATA_p001-120.indd 46
c/ dels Artesans, 25
08080 Barcelona

Existències: Article A
Fitxa de magatzem (Assentament 24)

Mètode de valoració: FIFO

Entrades Sortides Existències
Dates Procedència o destinació
Quantitat Preu Import Quantitat Preu Import Quantitat Preu Import
Tractament de la Documentació Comptable

01/01/20X0 Existències inicials 1.000 3,00 € 3.000,00 €

12/01/20X0 C/ a CLAUDIASA, segons factura núm. 8 3.000 3,43 € 10.290,00 € 1.000 3,00 € 3.000,00 €
3.000 3,43 € 10.290,00 €
05/03/20X0 V/ a ALBAGÉS, SA, segons factura núm. 1 1.000 3,00 € 3.000,00 €
2.000 3,43 € 6.860,00 € 1.000 3,43 € 3.430,00 €
18/06/20X0 C/ a CLAUDIASA, segons factura núm. 66 3.500 3,28 € 11.475,00 € 1.000 3,43 € 3.430,00 €
3.500 3,28 € 11.475,00 €
05/10/20X0 V/ a ALBAGÉS, SA, segons factura núm. 3 1.000 3,43 € 3.430,00 €
3.000 3,28 € 9.835,71 € 500 3,28 € 1.639,29 €
Unitat
>>
5

© MACMILLAN IBERIA, S.A.

01/03/16 14:46