PENGHARGAAN

Bismillahhirahmanirrahim.Alhamdulilah syukur ke hadrat ilahi dengan izinnya.Saya

Muhammad Haziq Bin Othman pelajar tingkatan 5 Al-Khawarizmi tahun 2020 SMA
Ittifakiah telah berjaya menyempurnakan tugasan kerja kursus prinsip perakaunan, kami
dengan bimbingan dan dorongan cemerlang daripada guru kami iaitu Encik Nik Kama A zmi
Bin Nik Kamaruddint.Walaupun pelbagai rintangan dan kepayahan yang kami alami selama
proses menyempurnakan tugasan ini.Setinggi penghargaan terima kasih diucapkan kepada
pembimbing dan pendorong kami iaitu cikgu kesayangan kami.
Seterusnya,sekalung budi dan ucapan penghargaan yang amat bermakna untuk ibu
bapa yang banyak mendorong kami sepanjang menyiapkan tugasan ini.Segala pengorbanan
yang dicurahkan tiada bermakna tanpa penghargaan daripada mereka.

Tidak lupa juga kepada rakan seperjuangan saya yang bersama-sama bertungkus
lumus menyiapkan tugasan ini.Terima kasih tidak terhingga saya ucapkan.
Akhir sekali,sekalung penghargaann juga buat semua yang terlibat secara langsung
ataupun tidak langsung disebalik tabur pembikinan tugasan kerja kursus prinsip perakaunan.
Sekian,terima kasih.
 1.1 PENGENALAN
Saya, Muhammad Haziq bin Othman, selaku pengurus kelab Intra. Kelas Futsal Intra
telah ditubuhkan pada 1 Mac 2018. Kelab ini bertempat di Bandar Jerteh dengan menyewa
sebuah premis (RM6000) di Bandar tersebut. Kelab Futsal Intra beroperasi dengan
menyediakan tiga buah gelanggang, bukan sahaja kepada ahli kelab malah kepada komuniti
setempat. Kadar bayaran bagi penggunaan gelanggang telah pun ditetapkan oleh pihak
jawatankuasa kelab futsal.
Pada awal penubuhan, kelab ini hanya dianggotai oleh sebilangan penduduk yang berdaftar
sebagai ahli. Walau bagaimanpun, kelab ini telah mencapai kemajuan dari masa ke masa dan
pada 1 Mac 2020, bilangan ahli telah berjaya meningga sehingga 200 orang bilangan ahli.
Bagi bayaran sewa penggunaan gelanggang, setiap ahli ditetapkan untuk membayar sebanyak
RM20 sebulan, manakala bagi kemasukan ahli baharu adalah sebanyak RM50. Selain itu,
kelab futsal ini mempunyai perniagaan kiosk yang menjual pelbagai jenis minuman dan bar
coklat. Kelab ini beroperasi dengan dibantu oleh enam orang pekerja iaitu pembantu kaunter
(RM1100), 2 orang pekerja am (RM800/seorang), serta 2 orang pembantu kiosk
(5/jam/seorang).
Seterusnya, sebab penubuhan Kelab Futsal Intra adalah untuk memberi galakan kepada
penduduk supaya bergiat cergas dalam permainan sukan seperti sukan futsal. Selain itu,
penubuhan kelab ini juga bertujuan untuk mencungkil bakat warga penduduk.
Di samping itu, sejajar dengan kemajuan kelab, terdapat berberapa kelebihan kelab futsai
ini. Antaranya,kelab ini menyediakan prasarana yang lengkap dan sudah tentu, perkara ini
sangat membantu para ahli untuk meningkatkan kemahiran mereka dalam permainan sukan.
Selain itu, kelab ini mempunyai tempat yang strategi iaitu dengan menyewa premis di
kawasan Bandar. Hal ini kerana bandar merupakan antara tempat yang menjadi tumpuan
warga setempat. Selain itu, kelab ini juga menyediakan kawasan parking kereta yang banyak
untuk kegunaan ahli kelab.
Akan tetapi, terdapat juga risiko yang akan dihadapi oleh kelab, antaranya kerosakan yang
berkemungkinan besar akan berlaku pada setiap tahun akibat bencana alam seperti bencana
banjir. Hal ini kerana kelab ini merupakan tempat yang sering dilanda banjir. Selain itu, kelab
ini juga terpaksa menghadapi persaingan dengan sebuah kelab futsal yang juga meyewa di
Bandar yang sama.
 Profil Kelab Dan Persatuan
1 Nama Kelab dan Persatuan Kelab Futsal Intra

2 Nama Pengurus Kelab Muhammad Haziq Bin Othman

3 Lokasi / Alamat Lot 1527,Taman Saujana,Kampung Padang

4 Jenis Aktiviti Kelab
5 Tempoh Perakaunan
6 Tempoh Rekod
7 Dana Terkumpul Awal
Luas,Jerteh,22000,Besut,Terengganu.
Perkhidmatan Sewaan Gelanggang Futsal dan Kiosk
1 Tahun : 1 Mac 2020 Sehingga 28 Februari 2021
1 Bulan : 1 Mac 2020 Sehingga 31 Mac 2020
RM 55709

Jumlah Pekerja Dan Gaji (RM)

8 7 Orang Pekerja Nama Gaji
Pengurus Kelab MUHAMMAD HAZIQ BIN Rm 2500
OTHMAN
Pembantu Kaunter 1 SITI BINTI HAMZAH Rm 1100
Pembantu Kaunter 2 FARIS BIN AHMAD Rm 1100
Pekerja Am 1 ALIA BINTI MUHAMMAD Rm 800

Pekerja Am 2 RAYYAN BIN ALI Rm 800

Pembantu Kiosk 1 HASLINA BINTI IBRAHIM Rm 5/jam
Pembantu Kiosk 2 NAJWA BINTI KHAIRUL Rm 5/jam
9 Status Kelab Meneruskan Aktiviti Kelab
10 Nama Dan Alamat Bank MAYBANK
Lot 405 & 406, Jalan Besar, 22000 Jerteh,
Terengganu

11 Nombor Akaun 030822030741

12 Akaun Belum Terima Kelab Futsal Avengers
Kelab Futsal Bukit Payong
13 Akaun Belum Bayar Kedai Salmah
Thomas Trading
 Kelab Futsal Intra
Waktu Operasi Dan Kadar Sewaan Gelanggang
Isnin – Selasa
Masa Kadar Setiap 1 Jam
Sesi 1 Rm 70.00
08:00 pagi – 07:00 malam
Sesi 2 Rm 100.00
07:00 malam – 12:00 malam
Rabu
( Khas Untuk Ahli )
Khamis
( Tidak Beroperasi )
Jumaat – Ahad

Masa Kadar Setiap 1 Jam

08:00 pagi – 12:00 malam Rm 130.00
 Kelab Futsal Intra
Rekod Penggunaan Gelanggang
Sesi 1 Sesi 2
Tarikh 08:00 pagi – 07:00 malam 07:00 malam – 12:00 malam
Gelanggang Gelanggang
( Jam Penggunaan ) ( Jam Penggunaan )
A B C Jumlah A B C Jumlah
Mac 1 6 6 6 18 3 4 4 11
3 8 4 4 16 2 3 3 8
6 8 4 4 16 4 2 3 9
7 Tempahan Khas
8 5 7 8 20 4 5 3 12
9 6 6 7 19 4 2 4 10
10 4 8 8 20 2 2 2 6
13 6 4 8 18 5 4 2 11
14 Kejohanan Futsal Anjuran Kelab Futsal Intra

15 Kejohanan Futsal Anjuran Kelab Futsal Intra

17 10 7 4 21 3 4 4 11
20 8 4 4 16 4 2 3 9
21 Tempahan Khas
22 8 9 10 27 4 4 4 12
24 7 5 6 18 2 4 3 9
27 8 3 5 16 4 2 5 11
28 Tempahan Khas
29 6 6 6 18 3 4 2 9
31 7 6 5 18 2 3 3 8
Tarik Urus niaga Dokumen
h
1 Bayaran sewa bangunan bernilai RM6000 dengan cek Nama dokumen :
Baucar Pembayaran
No. Dokumen : BP1300
1 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :
Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah Bil Tunai ( salinan )
barang seunit (RM)
No. Dokumen :
(RM)
Minuman isotonik 3.00 215 645.00 BT1300
Air mineral 2.00 15 30.00
Air kotak 2.00 80 160.00
Bar coklat 3.00 15 45.00
Jumlah 880.00

1 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :

Masa Jam disewa Kadar sejam Jumlah Resit Rasmi (salinan)
(RM) (RM)
No. Dokumen :
08:00 pagi – 12:00 29 130.00 3770.00
malam RR 1300 – RR 1305
Jumlah (RM) 3770.00

2 Membayar lesen perniagaan kiosk RM 120 dan insuransRM 600 Nama dokumen :
untuk tempoh enam bulan secara tunai
Baucar Pembayaran
No. Dokumen : BP 1301
2 Belian barang niaga daripada Kedai Salmah secara kredit Nama dokumen :
Nama barang Harga kos Kuantiti Jumlah (RM) Invois (asal)
seunit (RM)
No. Dokumen: INV 1300
Minuman istonik 1.50 960 1440.00
Air mineral 0.60 1200 720.00
Air kotak 0.70 240 168.00
Jumlah (RM) 2328.00
3 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :
Masa Jam disewa Kadar sejam Jumlah Resit Rasmi (salinan)
(RM) (RM) No. Dokumen : RR 1306
08:00 pagi – 16 70 1120.00
07:00 malam
07:00 malam – 8 100 800.00
12.00 malam
Jumlah (RM) 1920.00

4 Menerima yuran penyertaan RM 200 setiap pasukan yang akan Nama dokumen :
menyertai pertandingan futsal anjuran kelab pada 14 hingga 15 mac Resit Rasmi (salinan)
2020 No. Dokumen : RR 1307
4 Tunai dibankkan RM 7000 Nama dokumen :
Slip Bank
No. Dokumen : 3120
6 Yuran diterima daripada ahli seperti berikut : Nama dokumen :
Yuran Ahli Bayaran (RM) Jumlah (RM) Resit Rasmi (salinan)

Yuran tempoh 5 20.00 100.00 No. Dokumen : RR 1308

perakaunan lepas
Yuran bulan mac 82 20.00 1640.00
Yuran bulan april 2 20.00 40.00
Jumlah (RM) 1780.00

Yuran masuk 12 50.00 600.00

Jumlah (RM) 600.00
6 Menjelaskan kadar bayaran bernilai rm 2300 dengan cek Nama dokumen :
Keratan Cek
No. Dokumen : 1030500
6 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :
Masa Jam Kadar sejam Jumlah Resit Rasmi (salinan)
disewa (RM) (RM) No. Dokumen : RR 1309
08:00 pagi – 12.00 25 130.00 3250.00
malam
Jumlah (RM) 3250.00

6 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :

Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah (RM) Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) No. Dokumen : BT 1301
Minuman isotonik 3.00 58 174.00
Air mineral 2.00 135 270.00
Air kotak 2.00 30 60.00
Bar coklat 3.00 5 15.00
Jumlah (RM) 519.00

7 Menerima cek daripada Kelab Futsal Avengers bagi tempahan khas Nama dokumen :
gelanggang berjumlah RM 4680 Resit Rasmi (salinan)
No. Dokumen : RR 1310
7 Menerima cek daripada Kelab Futsal Avengers bernilai RM 1300 Nama dokumen :
Resit Rasmi (salinan)
No. Dokumen : RR 1311
7 Mengeluarkan invois kepada Kelab Futsal Avengers selaku Nama dokumen :
penganjur pertandingan futsal remaja kebangsaan seperti berikut : Invois (salinan)
Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah No. Dokumen : INV 1320
seunit (RM) (RM)
Minuman isotonik 3.00 480 1440.00
Air mineral 2.00 720 1440.00

Jumlah (RM) 2880.00

7 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :
Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah (RM) Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) No. Dokumen :
Minuman isotonik 3.00 86 258.00 BT 1302

Air mineral 2.00 105 210.00

Air kotak 2.00 60 120.00
Bar coklat 3.00 15 45.00
Jumlah (RM) 633.00

8 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :

Masa Jam disewa Kadar sejam Jumlah Resit Rasmi (salinan)
(RM) (RM) No. Dokumen :
08.00 pagi – 12.00 32 130.00 4160.00 RR 1312 – RR 1315
malam
Jumlah (RM) 4160.00

8 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :

Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) (RM) No. Dokumen :BT 1303
Minuman isotonik 3.00 184 552.00
Air mineral 2.00 245 490.00
Air kotak 2.00 110 220.00
Bar coklat 3.00 5 15.00
Jumlah (RM) 1277.00

8 Menjelaskan belanja pertandingan futsal RM 2500 secara tunai Nama dokumen :

Resit Resmi (asal)
No. Dokumen :RR1331
8 Tunai dibankkan RM 10000 Nama dokumen :
Slip Bank
No. Dokumen : 3340
9 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :
Masa Jam disewa Kadar sejam Jumlah Resit Rasmi (salinan)
(RM) (RM) No. Dokumen :
08:00 pagi - 07.00 19 70.00 1330.00 RR 1316 - 1320
malam
07:00 malam – 12:00 10 100.00 1000.00
malam
Jumlah (RM) 2330.00

10 Menjelaskan hutang kepada Kedai Salmah RM 600 dengan cek. Nama dokumen :
Keratan Cek
No. Dokumen :
1030501
10 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :
Masa Jam disewa Kadar sejam Jumlah (RM) Resit Rasmi (salinan)
(RM) No. Dokumen :
08:00 pagi – 20 80.00 1400.00 RR 1321
07:00 malam
07:00 malam – 6 100.00 600.00
12:00 malam
Jumlah (RM) 2000.00

11 Menjelaskan hutang kepada Thomas Trading RM 700 dengan cek. Nama dokumen :
Resit Rasmi (asal)
No. Dokumen :
RR 1341
11 Belian barang niaga daripada Thomas Trading secara kredit Nama dokumen :
Nama barang Harga kos Kuantiti Jumlah Invois (asal)
seunit (RM) (RM) No. Dokumen :
Minuman isotonik 1.50 840 1260.00 INV 1410
Air mineral 0.60 840 504.00
Air kotak 0.70 240 168.00
Bar coklat 1.80 100 180.00
Jumlah (RM) 2112.00

11 Tunai dibankkan RM 4399 Nama dokumen :

Slip Bank
No. Dokumen : 3420
13 Kelab futsal Bukit Payong menjelaskan sebahagian hutang RM 650 Nama dokumen :
dengan cek. Resit Rasmi (salinan)
No. Dokumen :
RR 1321
13 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :
Masa Jam disewa Kadar sejam Jumlah (RM) Resit Rasmi (salinan)
(RM) No. Dokumen :
08:00 pagi – 29 130.00 3770.00 RR 1322 – 1325
12.00 malam
Jumlah (RM) 3770.00

13 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :

Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah (RM) Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) No. Dokumen :
Minuman isotonik 3.00 116 348.00 BT 1304
Air mineral 2.00 90 180.00
Air kotak 2.00 40 80.00
Bar coklat 3.00 20 60.00
Jumlah (RM) 668.00

13 Membeli alatan kelab bernilai rm 800 dan alat tulis bernilai RM100 Nama dokumen :
secara tunai Bil Tunai (asal)
No. Dokumen :
BT 2330
14 Menerima cek daripada Kelab Futsal Avengers untuk menjelaskan Nama dokumen :
invois yang dikeluarkan pada 7 mac 2020 Resit Rasmi (salinan)
No. Dokumen :
RR 1326
14 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :
Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) (RM) No. Dokumen :
Minuman isotonik 3.00 370 1110.00 BT 1305
Air mineral 2.00 450 900.00
Air kotak 2.00 120 240.00
Bar coklat 3.00 30 90.00
Jumlah (RM) 2340.00

15 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :

Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah (RM) Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) No. Dokumen :
Minuman 3.00 380 1140.00 BT 1306
isotonik
Air mineral 2.00 490 980.00
Air kotak 2.00 160 320.00
Bar coklat 3.00 35 105.00
Jumlah (RM) 2545.00

15 Membayar upah pembantu kiosk secara tunai rm 560 Nama dokumen :

 {*rm 5 darab 16 jam darab 7 hari} Baucar Pembayaran
No. Dokumen :
BP 1302
15 Tunai dibankkan RM 8363 Nama dokumen :
Slip Transaksi
No. Dokumen : 3601
16 Belanja am sebanyak rm 200 dan promosi bernilai rm 150 dibayar Nama dokumen :
secara tunai Baucar Pembayaran
No. Dokumen :
BP 1303
17 Belian barang niaga daripada Thomas Trading secara kredit Nama dokumen :
Nama barang Harga kos Kuantiti Jumlah Invois (asal)
seunit (RM) (RM) No. Dokumen :
Minuman isotonik 1.50 720 1080.00 INV 1560
Air mineral 0.60 1200 720.00
Air kotak 0.70 240 168.00
Bar coklat 1.80 100 180.00
Jumlah (RM) 2148.00

17 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :

Masa Jam Kadar sejam Jumlah Resit Rasmi (salinan)
disewa (RM) (RM) No. Dokumen :
08:00 pagi – 07:00 malam 21 70.00 1470.00 RR 1327 – RR 1330
07:00 malam – 12:00 11 100.00 1100.00
malam
Jumlah (RM) 2570.00

18 Menjelaskan hutang kepada Kedai Salmah dengan cek bernilai rm Nama dokumen :
1800 Keratan Cek
No. Dokumen :
1030502
20 Menjelaskan sebahagian hutang kepada Thomas Trading RM 1500 Nama dokumen:
dengan cek Keratan Cek
No. Dokumen :
1030503
20 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :
Masa Jam disewa Kadar sejam Jumlah Resit Rasmi (salinan)
(RM) (RM) No. Dokumen :
08:00 pagi – 12:00 25 130.00 3250.00 RR 1331
malam
Jumlah (RM) 3250.00
21 Jualan barang tunai niaga Nama dokumen :
Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) (RM) No. Dokumen :
Minuman isotonik 3.00 92 276.00 BT 1307
Air mineral 2.00 85 170.00
Air kotak 2.00 70 140.00
Bar coklat 3.00 10 30.00
Jumlah (RM) 616.00

21 Jualan kredit kepada Kelab Futsal Avengers bagi membekalkan Nama dokumen :
minuman berikut : Invois (asal)
Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah No. Dokumen :
seunit (RM) (RM) INV 1780
Minuman isotonik 3.00 360 1080.00
Air mineral 2.00 480 960.00
Air kotak 2.00 120 240.00
Jumlah (RM) 2280.00

21 Menerima cek daripada Kelab Futsal Avengers bagi tempahan Nama dokumen :
sepenuhnya gelanggang berjumlah RM 5070 Resit Rasmi (salinan)
No. Dokumen :
RR 1332
21 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :
Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) (RM) No. Dokumen :
Minuman isotonik 3.00 128 384.00 BT 1308
Air mineral 2.00 205 410.00
Air kotak 2.00 40 80.00
Bar coklat 3.00 25 75.00
Jumlah (RM) 949.00

22 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :

Masa Jam disewa Kadar sejam Jumlah Resit Rasmi (salinan)
(RM) (RM) No. Dokumen :
08:00 pagi – 12:00 39 130.00 5070.00 RR 1333 – 1336
malam
Jumlah (RM) 5070.00
22 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :
Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah (RM) Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) No. Dokumen :
Minuman 3.00 240 720.00 BT 1309
isotonik
Air mineral 2.00 235 470.00
Air kotak 2.00 50 100.00
Bar coklat 3.00 20 60.00
Jumlah (RM) 1350.00

22 Tunai dibankkan RM 13155 Nama dokumen :

Slip Bank
No. Dokumen : 4221
23 Menjelaskan hutang kepada Thomas Trading RM 1000 dengan cek Nama dokumen :
Keratan Cek
No. Dokumen :
1030504
24 Yuran diterima secara tunai daripada ahli seperti berikut : Nama dokumen :
Yuran Bilangan Bayaran Jumlah Resit Rasmi (salinan)
Ahli (RM) (RM) No. Dokumen :
Yuran tempoh perakaunan 7 20.00 140.00 Rr 1337 – rr 1340
tahun lepas
Yuran bulan mac 126 20.00 2520.00
Yuran bulan april 6 20.00 120.00
Jumlah (RM) 2780.00
Yuran masuk 11 50.00 550.00
Jumlah (RM) 550.00

24 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :

Masa Jam Kadar sejam Jumlah Resit Resmi (salinan)
disewa (RM) (RM) No. Dokumen :
08:00 pagi – 07:00 malam 18 70.00 1260.00 RR 1341 – RR 1343
07:00 malam – 12:00 malam 9 1000.00 900.00
Jumlah (RM) 2160.00
25 Belian barang niaga daripada Kedai Salmah secara kredit Nama dokumen :
Nama barang Harga kos Kuantiti Jumlah (RM) Invois (asal)
seunit (RM) No. Dokumen :
Minuman 1.50 840 1260.00 INV 1821
isotonik
Air mineral 0.60 840 504.00
Air kotak 0.70 240 168.00
Jumlah (RM) 1932.00

25 Bayaran gaji dengan cek : Nama dokumen :

i) 1 orang pengurus operasi RM 2500 Baucar Pembayaran
ii) 2 orang pembantu kaunter berjumlah RM 2200 No. Dokumen :
iii) 2 orang pekerja am berjumlah RM 1600 BP 1304 – 1308
27 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :
Masa Jam disewa Kadar sejam Jumlah (RM) Resit Rasmi (salinan)
(RM) No. Dokumen :
08:00 pagi – 27 130.00 3510.00 RR 1344 – RR 1347
12:00 malam
Jumlah (RM) 3510.00

27 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :

Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah (RM) Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) No. Dokumen :
Minuman 3.00 84 252.00 BT 1310
isotonik
Air mineral 2.00 125 250.00
Air kotak 2.00 90 180.00
Bar coklat 3.00 15 45.00
Jumlah (RM) 727.00

28 Mengeluarkan invois kepada Kelab Futsal Bukit Payong selaku Nama dokumen :
penganjur pertandingan futsal belia seperti berikut : Invois (salinan)
Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah No. Dokumen :
seunit (RM) (RM) INV 1321
Minuman isotonik 3.00 216 648.00
Air mineral 2.00 280 560.00
Air kotak 2.00 60 120.00
Jumlah (RM) 1328.00
28 Menerima cek daripada Kelab Futsal Bukit Payong bagi tempahan Nama dokumen :
khas gelanggang bejumlah RM 5460 Resit Rasmi (salinan)
No. Dokumen :
RR 1348
28 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :
Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) (RM) No. Dokumen :
Minuman isotonik 3.00 132 396.00 BT 1311
Air mineral 2.00 145 290.00
Air kotak 2.00 40 80.00
Bar coklat 3.00 10 30.00
Jumlah (RM) 796.00

29 Menerima cek RM1140 daripada Kelab Futsal Avengers untuk Nama dokumen :
menjelaskan sebahagian hutang Resit Rasmi (salinan)
No. Dokumen :
RR 1349
29 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :
Masa Jam Kadar sejam Jumlah Resit Rasmi (salinan)
disewa (RM) (RM) No. Dokumen :
08:00 pagi – 12:00 malam 27 130.00 3510.00 RR 1350
Jumlah (RM) 3510.00

29 Jualan tunai barang niaga Nama dokumen :

Nama barang Harga jualan Kuantiti Jumlah Bil Tunai (salinan)
seunit (RM) (RM) No. Dokumen :
Minuman isotonik 3.00 146 438.00 BT 1312
Air mineral 2.00 190 380.00
Air kotak 2.00 30 60.00
Bar coklat 3.00 20 60.00
Jumlah (RM) 938.00

29 Membayar upah pembantu kiosk secara tunai RM 480 Nama dokumen :

*{rm 5 darab 16 jam darab 6hari} Baucar Pembayaran
No. Dokumen :
BP 1309
29 Tunai dibankkan RM 14791 Nama dokumen :
Slip Transaksi
No. Dokumen : 5301
31 Kutipan sewaan gelanggang seperti berikut : Nama dokumen :
Masa Jam Kadar sejam Jumlah Resit Rasmi (salinan)
disewa (RM) (RM) No. Dokumen :
08:00 pagi – 07:00 malam 18 70.00 1260.00 RR 1351 – RR 1353
07:00 malam – 12:00 8 100.00 800.00
malam
Jumlah (RM) 2060.00

31 Menjelaskan belanja surat khabar dan majalah bernilai Nama dokumen :

RM 70 secara tunai Resit Rasmi (asal)
No. Dokumen :
RR 1630

31 Menjelaskan belanja penyelenggaraan gelanggang futsal bernilai RM Nama dokumen :

600 dengan cek Resit Rasmi (asal)
No. Dokumen : 1721
 JURNAL PENERIMAAN TUNAI
Tari Butir No. Fol Tunai Bank Yuran Yuran Jualan Kutipan ABT Akau
kh resit io ahli masuk kiosk sewa n lain
-lain
1 Jualan kiosk BT130 880 880
0
1 Sewa 3770 3770
gelanggang
3 Sewa 1920 1920
gelanggang
4 Yuran 4000 4000
pertandingan
4 Tunai K 7000
6 Yuran ahli 1780 1780
6 Yuran masuk 600 600
6 Sewa 3250 3250
gelanggang
6 Jualan kiosk 519 519
7 Kelab futsal 4680 4680
Avengers
7 Kelab futsal 1300 1300
Avengers
7 Jualan kiosk 633 633
8 Sewa 4160 4160
gelanggang
8 Jualan kiosk 1277 1277
8 Tunai K 1000
9 Sewa 2330 2330
gelanggang
10 Sewa 2000 2000
gelanggang
11 Tunai K 4399
13 Kelab futsal 650 650
Bukit Payong
13 Sewa 3770 3770
gelanggang
13 Jualan kiosk 668 668
14 Kelab futsal 2880 2880
Bukit Payong
14 Jualan kiosk 2340 2340
15 Jualan kiosk 2545 2545
15 Tunai K 8363
17 Sewa 2570 2570
gelanggang
20 Sewa 3250 3250
gelanggang
21 Jualan kiosk 616 616
21 Kelab Futsal 5070 5070
Bukit Payong
21 Jualan kiosk 949 949
22 Sewa 5070 5070
gelanggang
22 Jualan kiosk 1350 1350
22 Tunai K 13155
24 Yuran ahli 2780 2780
24 Yuran masuk 550 550
24 Sewa 2160 2160
gelanggang
27 Sewa 3510 3510
gelanggang
27 Jualan kiosk 727 727
28 Kelab futsal 5460 5460
Bukit Payong
28 Jualan kiosk 796 796
29 Kelab futsal 1140 1140
Avengers
29 Sewa 3510 3510
gelanggang
29 Jualan kiosk 938 938
29 Tunai K 14791
31 Sewa 2060 2060
gelanggang
JUMLAH 67278 78888 4560 1150 14238 58540 5970 4000
 Jurnal pembayaran tunai
Tarikh Butir No. Folio Tunai Bank Disk. ABB Belian Lain-lain
cek terima akaun
1 Sewa bangunan 6000 6000
2 Membayar lesen 120
2 Insurans 600
4 Bank K 7000
6 Kadar bayaran 2300 2300
8 Belanja 2500
pertandingan
8 Bank K 10000
10 Kedai Salmah 600 600
11 Thomas Trading 700 700
11 Bank K 4399
13 Alatan kelab 800 800
13 Alat tulis 100 100
15 Upah pekerja 560 560
15 Bank K 8363
16 Belanja am 200 200
16 Promosi 150 150
18 Kedai Salmah 1800 1800
20 Thomas Trading 1500 1500
22 Bank K 12985
23 Thomas Trading 1000 1000
25 Gaji 6300 6300
29 Upah pekerja 480 480
29 Bank K 14791
31 Surat khabar dan 70 70
majalah
31 Belanja 600 600
penyelenggaraan
JUMLAH 63228 20800 0 5600 0 17560
 Akaun tunai

Baki b/b 450 Pelbagai pembayaran 63288

Pelbagai penerimaan 67278 Baki h/b 4440
67728 67728

Baki b/b 4440

Akaun bank
Baki b/b 30000 Pelbagai pembayaran 20800
Pelbagai penerimaan 78888 Baki h/b 88088
108888 108888
Baki b/b 88088
 Maklumat akaun belum terima
Nama akaun belum terima : Kelab Futsal Avengers
Tarikh Butir Debit Kredit Jumlah (RM)
(RM) (RM)
1 Baki b/b 1300
7 Bank 1300 0
7 Jualan 2880 2880
14 Bank 2880 0
21 Jualan 2280 2280
29 Bank 1140 1140

Nama akaun belum terima : Kelab Futsal Bukit Payong

Tarikh Butir Debit Kredit Jumlah (RM)
(RM) (RM)
1 Baki b/b 800
13 Bank 650 150
28 Jualan 1328 1478
 Maklumat akaun belum bayar
Nama akaun belum bayar : Kedai Salmah
Tarikh Butir Debit Kredit Jumlah (RM)
(RM) (RM)
1 Baki b/b 600
2 Belian 2328 2928
10 Bank 600 2328
18 Bank 1800 528
25 Belian 1932 2460

Nama akaun belum bayar : Thomas Trading

Tarikh Butir Debit Kredit Jumlah (RM)
(RM) (RM)
1 Baki b/b 700
11 Bank 700 0
11 Belian 2112 2112
17 Belian 2148 4260
20 Bank 1500 2760
23 Bank 1000 1760
Akaun penerimaan dan pembayaran yang berakhir pada 31 mac 2020
RM RM
Baki b/b 30450
Penerimaan :
Yuran ahli 4560
Yuran masuk 1150
Jualan kiosk 14238
Sewa gelanggang 58540
Akaun belum terima 5970
Yuran penyertaan 4000
Jumlah penerimaan 88458
118908
Pembayaran :
Sewa bangunan 6000
Akaun belum bayar 5600
Lesen perniagaan kiosk 120
Insurans 600
Kadar bayaran 2300
Belanja pertandingan 2500
Alatan sukan 800
Alatan tulis 100
Upah pembantu kiosk 1040
Belanja am 200
Promosi 150
Gaji 6300
Surat khabar dan majalah 70
Belanja penyelenggaraan 600
Jumlah pembayaran 26380
92528
 KAD INVENTORI
Nama item : minuman isotonik
Tarikh Dokumen Masuk Keluar Baki Kos Jumlah
seunit(RM)
1 Bil tunai salinan 240 1.50 360
2 Invois asal 215 25 1.50 37.50
6 Bil tunai salinan 960 985 1.50 1477.50
7 Invois salinan 480 447 1.50 670.50
7 Bil tunai salinan 86 361 1.50 541.50
8 Bil tunai salinan 184 177 1.50 265.50
11 Invois asal 840 1017 1.50 1525.50
13 Bil tunai salinan 116 901 1.50 1351.50
14 Bil tunai salinan 370 531 1.50 796.50
15 Bil tunai salinan 380 151 1.50 226.50
17 Invois asal 720 871 1.50 1306.50
21 Bil tunai salinan 92 779 1.50 1168.50
21 Invois salinan 360 419 1.50 624
21 Bil tunai salinan 128 291 1.50 436.50
22 Bil tunai salinan 240 51 1.50 76.50
25 Invois asal 840 891 1.50 1336.50
27 Bil tunai salinan 84 807 1.50 1210.50
28 Invois salinan 216 591 1.50 886.50
28 Bil tunai salinan 132 459 1.50 688.50
29 Bil tunai salinan 146 313 1.50 469.50
 Nama item : air mineral
Tarikh Dokumen Masuk Keluar Baki Kos Jumlah
seunit(RM) (RM)
1 Baki awal 480 0.60 288
1 Bil tunai salinan 15 465 0.60 279
2 Invois asal 1200 1665 0.60 999
6 Bil tunai salinan 135 1530 0.60 918
7 Invois salinan 720 810 0.60 486
7 Bil tunai salinan 105 705 0.60 423
8 Bil tunai salinan 245 460 0.60 276
11 Invois asal 840 1300 0.60 780
13 Bil tunai salinan 80 1210 0.60 726
14 Bil tunai salinan 450 760 0.60 456
15 Bil tunai salinan 490 270 0.60 162
17 Invois asal 1200 1470 0.60 882
21 Bil tunai salinan 85 1385 0.60 831
21 Invois salinan 480 905 0.60 543
21 Bil tunai salinan 205 700 0.60 420
22 Bil tunai salinan 235 465 0.60 279
25 Invois asal 840 1305 0.60 783
27 Bil tunai salinan 125 1180 0.60 708
28 Invois salinan 280 900 0.60 540
28 Bil tunai salinan 145 755 0.60 453
29 Bil tunai salinan 190 565 0.60 339
 Nama item : air kotak
Tarikh Dokumen Masuk Keluar Baki Kos Jumlah
seunit(RM) (RM)
1 Baki awal 200 0.70 140
1 Bil tunai salinan 80 120 0.70 84
2 Invois asal 240 360 0.70 252
6 Bil tunai salinan 30 330 0.70 231
7 Bil tunai salinan 60 270 0.70 189
8 Bil tunai salinan 110 160 0.70 112
11 Invois asal 240 400 0.70 280
13 Bil tunai salinan 40 360 0.70 252
14 Bil tunai salinan 120 240 0.70 168
15 Bil tunai salinan 160 80 0.70 56
17 Invois asal 240 320 0.70 224
21 Bil tunai salinan 70 250 0.70 175
21 Invois salinan 120 130 0.70 91
21 Bil tunai salinan 40 90 0.70 63
22 Bil tunai salinan 50 40 0.70 28
25 Invois asal 240 280 0.70 196
27 Bil tunai salinan 90 190 0.70 133
28 Invois salinan 60 130 0.70 91
28 Bil tunai salinan 40 90 0.70 63
29 Bil tunai salinan 30 60 0.70 42
 Nama item : bar coklat
Tarikh Dokumen Masuk Keluar Baki Kos Jumlah
seunit(RM) (RM)
1 Baki awal 50 1.80 90
1 Bil tunai salinan 15 35 1.80 63
6 Bil tunai salinan 5 30 1.80 54
7 Bil tunai salinan 15 15 1.80 27
8 Bil tunai salinan 5 10 1.80 18
11 Invois asal 100 110 1.80 198
13 Bil tunai salinan 20 90 1.80 162
14 Bil tunai salinan 30 60 1.80 108
15 Bil tunai salinan 35 25 1.80 45
17 Invois asal 100 125 1.80 225
21 Bil tunai salinan 10 115 1.80 207
21 Bil tunai salinan 25 90 1.80 162
22 Bil tunai salinan 20 70 1.80 126
27 Bil tunai salinan 15 55 1.80 99
28 Bil tunai salinan 10 45 1.80 81
29 Bil tunai salinan 20 25 1.80 45

Inventori pada 31 Mac 2020 (inventori akhir)

Minuman isotonik RM 469.50

Air mineral RM 339
Air kotak RM 42
Bar coklat RM 45
JUMLAH RM 895.50
= RM 896

PELARASAN
 Butir Pengiraan
Inventori akhir Minuman isotonik RM 469.50
Inventori akhir dinilaikan sebanyak Air mineral RM 339.00
RM 896 Air kotak RM 42.00
Bar coklat RM 45.00
JUMLAH RM 895.50
=RM 896
Susut nilai 8% × ( jumlah kos – susut nilai terkumpul) ×
Lengkapan disusutnilaikan pada kadar 6% tempoh digunakan
setahun 8% × (RM 23480 – RM 1699) × 1/12
= RM 145.20
= RM 145.00

Alatan sukan disusutnilaikan mengikut kaedah
penilaian semula
Yuran lapuk
Yuran yang belum diterima daripada tempoh
perakaunan lepas dihapuskan sebagai yuran
lapuk
Peruntukan hutang ragu
Peruntukan hutang ragu diwujudkan pada kadar
3% atas akaun belum terima
Kadar Bayaran belum bayar sebanyak
RM 300
Insurans prabayar sebanyak RM500
Baki awal alatan sukan + belian alatan sukan –
baki akhir
RM 1600 + RM 800 – RM 2100
= RM 300
Yuran belum terima 1 mac – yuran belum terima
6 mac – yuran belum terima 24 mac
RM 300 – RM 100 – RM 140
= RM 60
Kadar peruntukan hutang ragu × akaun belum
terima
3% × (RM 1140 + RM 1478)
= RM 78.54
= RM 79
Kadar Bayaran + Kadar Bayaran Belum Bayar
RM 2300 + RM 300
= RM 2600
Debit = insurans pra bayar (RM 500)
Kredit = insurans (RM 600)
Insurans sebenar = (RM 600 – RM 500)
= RM 100

Belanja Am prabayar sebanyak Debit = belanja am prabayar (RM 70)

RM 70 Kredit = belanja am sebenar (RM200)
RM 200– RM70
= RM 130

Hasil belum terima Yuran sebenar bulan mac = 223 ahli × RM 20 =

Yuran yang masih belum diterima untuk bulan RM 4460
mac 2020 ialah sebanyak RM 200 Yuran telah diterima bulan mac = 208 ahli × RM
20 = RM 4260
Yuran belum terima = RM4460 – RM4260
= RM 200
Hasil belum terperoleh Yuran belum terperoleh
Yuran belum terperoleh pada bulan mac 2020 8 ahli × RM 20
ialah sebanyak = RM 160
Pembetulan kesilapan
Pembayaran Sewa premis bernilai RM780 tetapi
telah tersilap rekod sebagai RM870

Akaun yuran
2020 RM 2020 RM
Mac 1 Yuran belum terima 300 Mac 1 Yuran belum 100
terperoleh
31 Pendapatan dan 4460
Perbelanjaan 31 Tunai 4560

Yuran belum 160 Yuran lapuk 60

Terperoleh
Yuran belum 200
terima

4920 4920

Akaun kawalan belum terima

2020 2020
Mac 1 Baki b/b 2100 Mac 31 Bank 5970
31 Jualan kredit 6488 31 Baki h/b 2618

8588 8588

April 1 Baki b/b 2618

 Akaun kawalan belum bayar

2020 2020
Mac 31 Bank 5600 Mac 1 Baki b/b 1300
31 Baki h/b 4220 31 Belian kredit 8520

9820 9820

April 1 Baki b/b 4220

AKAUN PERDAGANGAN KIOSK

Kelab Futsal Intra

Akaun perdagangan kiosk bagi bulan berakhir 31 Mac 2020
RM RM RM
Jualan (6428 + 14161) 20726
(-) kos jualan
Inventori kiosk awal 878
(+) belian 8520
9398
(-) inventori kiosk akhir (896)
8502
(+) belanja pengendalian :
Upah pembantu kiosk 1040
Lesen perniagaan kiosk 120
1160
Kos jualan (9662)
Untung kiosk 11064
 AKAUN PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN

Kelab Futsal Intra

Akaun pendapatan dan perbelanjaan bagi bulan berakhir 31 Mac 2020
RM RM
Pendapatan :
Yuran ahli 4460
Untung kiosk 11064
Sewa gelanggang 58540
Yuran pertandingan futsal (4000 – 2500) 1500
75564
Perbelanjaan :
Sewa bangunan 6000
Insurans (600 – 500) 100
Kadar bayaran (2300 + 300) 2600
Alat tulis 100
Belanja am (200 - 70) 130
Promosi 150
Gaji 6300
Surat khabar dan majalah 70
Belanja penyelenggaraan gelanggang 600
Yuran lapuk 60
Susut nilai lengkapan 145
Susut nilai alat sukan 300
Hutang ragu 79
Honorarium 1300 17934
LEBIHAN / KURANGAN 57630
 PENYATA MENGIRA DANA TERKUMPUL AWAL
Kelab futsal Intra
Penyata dana terkumpul awal pada 1 Mac 2020
RM RM
Aset :
Lengkapan (23480 – 1699) 21781
Alatan sukan 1600
Inventori kiosk 878
Tunai 450
Bank 30000
Yuran belum terima 300
Akaun belum terima 2100
57109
Tolak liabiliti :
Akaun belum bayar 1300
Yuran belum terperoleh 100
1400
DANA TERKUMPUL AWAL 55709
 PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN
Kelab futsal Intra
Penyata kedudukan kewangan pada 31 Mac 2020
RM RM RM
Kos Susut nilai terkumpul Nilai buku
Aset bukan semasa :
Lengkapan 23480 1844 21636
Alatan sukan 2400 300 2100
23736
Aset semasa :
Tunai (4440-1300) 3140
Bank 88088
Inventori akhir 896
Akaun belum terima 2618
(-) Peruntukan hutang ragu (79)
2539
Yuran belum terima 200
Insurans prabayar 500
Belanja Am prabayar 70
95433
Liabiliti semasa :
Akaun belum bayar 4220
Yuran belum terperoleh 160
Kadar Bayaran belum bayar 300
4680
Modal kerja 90753
114489
Dana terkumpul :
Dana terkumpul awal 55709
(+) Lebihan 57630
(+) Dana terkumpul akhir 113339
Yuran masuk(23 ahli×RM50) 1150
MODAL KERJA 114489
 PENYATA BANK

Maybank Banking Berhad

Kepada : Kelab Futsal Intra No. Akaun : 030822030741
Alamat penuh : Lot 1527,Taman Saujana Kampung Padang Tarikh : 31 Mac 2020
Luas,Jerteh,22000,Besut,Terengganu
Tarikh Butir No. Cek Debit Kredit Baki
RM RM RM
1/3/2020 Baki b/b 30450
4/3/2020 Cek 6000 24450
4/3/2020 Deposit 7000 31450
5/3/2020 *Cek 450 31000
8/3/2020 Deposit 10000 41000
9/3/2020 Cek 2300 38700
10/3/2020 Deposit 4680 43380
10/3/2020 Deposit 1300 44680
11/3/2020 Deposit 4399 49079
14/3/2020 Cek 600 48479
15/3/2020 Cek 700 47779
15/3/2020 Deposit 8363 56142
18/3/2020 Deposit 650 56792
18/3/2020 Deposit 2880 59672
21/3/2020 Cek 1800 57872
22/3/2020 Deposit 13155 71027
23/3/2020 Cek 1500 69527
24/3/2020 Deposit 5070 74597
25/3/2020 Cek 1000 73597
26/3/2020 Cek 6300 67297
27/3/2020 Buku cek 24 67273
29/3/2020 Deposit 14791 82064
31/3/2020 Caj bank 20 82044
31/3/2020 Faedah atas 3 82047
simpanan
PENYATA PENYESUAIAN BANK

Kelab Futsal Intra

Penyata penyesuaian bank pada 31 Mac 2020
RM RM
Baki debit di buku tunai 88088
Tambah :
Belanja penyelenggaraan gelanggang 600
Faedah atas simpanan 3
603
88691
Tolak :
Sewaan Gelanggang 5460
Caj bank 24
Buku cek 20
Kelab Futsal Avengers 1140
(6644)
Baki kredit di penyata bank 82047
 MENGHITUNG NISBAH DALAM PENYATA KEWANGAN

PENGIRAAN NISBAH TAFSIRAN

NISBAH KEBERUNTUNGAN

a) Peratus untung kasar atas kos jualan (tokokan)

= Untung kiosk × 100%

Kos jualan Bagi setiap RM 1 kos jualan,
= 11064 × 100% Untung kisok yang diperoleh ialah 115
9662 sen

= 114.51%

= 115%

b) Peratus untung kasar atas jualan (margin untung

kasar)

= Untung Kiosk × 100%

Jualan Bersih

= 11064 × 100% Bagi setiap RM 1 jualan bersih,

20726 untung kiosk yang diperoleh ialah 53
sen
= 53.38%

= 53%

c) Pulangan Atas Modal

= Lebihan
Dana Terkumpul Awal

Bagi setiap RM 1 Dana Terkumpul

= 57630 × 100
yang dilaburkan, Lebihan yang
55709 diperoleh ialah 103 sen

= 103.45%

= 103%
 NISBAH KECAIRAN

a) Nisbah Semasa
Bagi setiap RM 1 Liabiliti Semasa,
= Aset Semasa Kelab mempunyai Aset Semasa
Liabiliti Semasa sebanyak RM 20 untuk
menjelaskannya
= 95433
4680
= 20.39
= 20 : 1

b) Nisbah Ujian Asid

= Aset Semasa – Inventori Akhir

Liabiliti Semasa Bagi setiap RM 1 Liabiliti Semasa,
kelab mempunyai Aset Semasa
= 95433 – 896 sebanyak
4680 RM 20 untuk menjelaskannya tanpa
perlu menukarkan Inventori Akhir
= 20.20 kepada tunai
= 20 : 1

NISBAH KECEKAPAN

a) Kadar Pusing Ganti Inventori

Kadar Pusing Ganti Inventori
= Kos Jualan menunjukkan bahawa perniagaan telah
Inventori Purata menggantikan atau membeli inventori
baru sebanyak 11 kali
= 9662
(878 + 896) / 2

= 9662
887

= 10.89

= 11 kali
b) Tempoh Kutipan Hutang

= Akaun Belum Terima X 31 Hari

Jualan Kredit

Kelab mengambil masa 13 hari untuk

mengutip hutang daripada pelanggan
= 2618 × 31 hari
6488

= 12.51

= 13 hari

Kelab mengambil masa 15 hari untuk

membayar hutang kepada pembekal

c) Tempoh Pembayaran Hutang

= Akaun Belum Bayar × 31 hari

Belian Kredit

= 4220 × 31 hari
8520

= 15.35

= 15 hari
 BAUCAR PEMBAYARAN
No. Baucar:BP1300

Kelab Futsal Intra

Lot 1527,Taman Saujana Kampung Padang Luas
Jerteh,22000,Besut,Terengganu

Kepada : Majlis Daerah Besut Tarikh : 1 Mac 2020

Tarikh Keterangan Jumlah

1 Mac 2020 Bayaran sewa bangunan RM 6000

Ringgit Malaysia : enam ribu ringgit sahaja

No. Cek : 112301

hamidi haziqothman
Penerima Pengurus

RESIT RASMI SALINAN

Kelab Futsal Intra
Lot 1527,Taman Saujana Kampung Padang Luas NO:RR 1311
Jerteh,22000,Besut,Terengganu Tarikh : 4 Mac 2020

Diterima daripada : KIZARU FC

Ringgit Malaysia : Dua Ratus Ringgit Malaysia sahaja
Tujuan Pembayaran : Yuran Penyertaan Pertandingan Futsal

RM 200.00
Tunai
haziqothman
Pengurus

DOKUMEN 1

DOKUMEN 2
Tarikh : 10 Mac 2020
Penerima : Kedai Salmah
Tujuan : Menjelaskan invois

Baki Akhir 21 700 00

Deposit 22 980 00
Jumlah 44 680 00
Cek ini 600 00
Baki 44 080 00

DOKUMEN 3
ASAL No. Dokumen : INV1302
Tarikh : 11 Mac 2020
INVOIS

THOMAS TRADING
No.51 Jalan Permai Indah,
22000,Jerteh,Terengganu
Kepada : Kelab Futsal Intra
Lot 1527,Taman Saujana Kampung Padang Luas
Jerteh,22000,Besut,Terengganu

Bil Nama Barang Harga Seunit Kuantiti Jumlah

RM (unit) RM
1 Minuman Isotonik 1.50 840 1260.00
2 Air Mineral 0.60 840 504.00
3 Air Kotak 0.70 240 168.00
4 Bar Coklat 1.80 100 180.00

JUMLAH 2112.00

Ringgit Malaysia : dua ribu satu ratus dua belas sahaja

Syarat Pembayaran : 5%7 hari
K. & K. di K.
kaizen haziqothman
Penerima Pengurus

DOKUMEN 4
 MALAYAN BANKING BERHAD

TRANSACTION RECORD : DEPOSIT

AMOUNT DATE TIME

RM 8363 15/03/2020 2:00 PM

FROM TO LOCATION
OTHER A/C JERTEH

OTHER A/C NO = 030822030741

RM 1 = 3 RM 2 = RM 5 = 0 RM 10 = 1
RM 20 = RM 50 = 27 RM 100 = 70

DOKUMEN 5
 CADANGAN JANGKA PENDEK
Berdasarkan analisis nisbah, saya ingin mencadangkan 4 perkara dalam jangka pendek bagi
memastikan kelab futsal akan semakin maju
ahli-ahli mendapat manfaat daripada penubuhan kelab iaitu

MENAMBAHKAN BILANGAN AHLI MENINGKATKAN KECEKAPAN

KELAB PENGURUSAN STOK

Jika bilangan ahli kelab semakin bertambah,
ianya dapat menambahkan kutipan yuran
ahli dan yuran masuk. Selain itu, kelab ini
juga tidak akan menghadapi sebarang
masalah dalam kewangan kelab dan kelab
juga akan dapat melakukan lebih banyak
aktiviti untuk semua ahli kelab
Dengan cara ini, saya dapat mengurangkan
risiko stok dengan mengimbangkan stok yang
sedia ada. Jika bilangan stok terlalu banyak,
saya boleh mengurangkan tempahan stok dan
jika stok berkurang, saya boleh
menambahkan tempahan stok.

MENGURANGKAN PERBELANJAAN MENGADAKAN BENGKEL FUTSAL

Saya akan mengurangkan pembelian
inventori secara pukal kerana ini dapat
mengurangkan kos penyimpanan inventori di
gelanggang, mengurangkan risiko kerosakan
inventori, kecurian inventori dan keusangan
inventori
Saya juga akan mengadakan bengkel futsal
seperti bengkel kejurulatihan, bengkel
kemahiran, bengkel pengurusan dan
sebagainya. Hal ini adalah untuk memberi
ilmu kepada semua ahli kelab futsal dan
bukannya hanya sekadar ber sahaja

CADANGAN JANGKA PANJANG

 Berdasarkan kepada jenis nisbah dalam penyata kewangan kelab, saya ingin mengusulkan 4
cadangan jangka panjang bagi memastikan kelab ini semakin maju dan dapat menarik lebih
ramai ahli

MENGURANGKAN KOS OPERASI MELANCARKAN PROMOSI

Melalui kaedah ini, saya dapat meningkatkan
prestasi dalam jangka masa yang panjang.
Saya juga dapat membuat kajian yang lebih
jelas dan menentukan strategi yang boleh
diambil untuk meningkatkan prestasi
perniagaan saya
Promosi ini dapat dilancarkan sebanyak 2 kali
setahun dengan sewaan gelanggang yang lebih
murah terutamanya menjelang musim cuti
sekolah seperti cuti pertengahan tahun dan cuti
akhir tahun. Pada musim cuti sekolah, pelajar
lelaki terutamanya akan dapat mengisi masa
lapang dengan perkara yang berfaedah seperti
bermain futsal

MEMBUAT KAJIAN TERHADAP MENINGKATKAN KUALITI INVENTORI

PERNIAGAAN
Perkara ini akan dilakukan dari masa ke
masa. Saya boleh meluaskan gelanggang
futsal yang sedia ada atau membuka lebih
banyak gelanggang futsal cawangan saya.
Saya boleh meluaskan cawangan ini di
daerah yang besar di negeri ini seperti di
Bandaraya Kuala Terengganu. Jika ada
rezeki yang lebih, saya juga berpeluang
membuka cawangan di negeri jiran
Dengan cara ini, keyakinan pelanggan
terhadap perniagaan saya dapat dijamin
dengan adanya kualiti makanan, minuman dan
alatan yang digunakan dengan baik. Saya
perlu memastikan inventori yang akan dijual
sentiasa dalam keadaan yang baik. Hal ini
juga akan meningkatkan reputasi perniagaan
saya
 RUMUSAN
Dalam melaksanakan tugasan kerja kursus perakaunan, saya telah mengaplikasikan beberapa
andaian, prinsip dan batasan perakaunan. Antaranya ialah :

1) ANDAIAN PERAKAUNAN

a) USAHA BERTERUSAN
● Kelab ini telah memulakan operasinya sejak 1 Mac 2018 hingga kini
iaitu Mac 2020
●Contoh: Kelab ini telah memulakan operasinya sejak 1 Mac 2018 hingga kini iaitu Mac
2020
b) WANG SEBAGAI UKURAN
● Rekod perakaunan hanya melibatkan urusniaga yang dapat dinilaikan dalam bentuk wang
dan wang yang diterima hanya Ringgit Malaysia

c) ENTITI BERASINGAN
● Hanya urusniaga perniagaan sahaja yang direkodkan dalam buku firma

d) TEMPOH PERAKAUNAN
● Kelab telah menetapkan tempoh perakaunan kelab selama satu tahun
● Contoh:Tempoh perakaunan adalah bermula dari 1 Mac 2020 hingga 31 Mac 2020.

2) PRINSIP PERAKAUNAN

a) KETEKALAN
● Kelab menetapkan polisi susut nilai bagi aset bukan semasa adalah megikut kaedah yang
ditetapkan

b) PRINSIP KOS
● Urusniaga direkodkan mengikut nilai yang sebenar iaitu berasaskan kos belian pada tarikh
belian dilakukan. Segala aset yang dibeli atau belanja yang telah dibayar direkodkan mengikut
kos pada tarikh urusniaga yang berlaku

c) PENGIKTIRAFAN HASIL DAN BELANJA

● Segala belanja belum bayar dan hasil belum terima diambilkira semasa mencari untung atau
rugi walaupun wang belum dibayar atau diterima
● Segala belanja prabayar dan hasil belum terperoleh merupakan urusniaga tempoh
perakaunan akan datang (walaupun wang sudah dibayar atau diterima) tidak dianggap sebagai
hasil atau belanja bagi tempoh perakaunan semasa
●Semua hasil dan belanja yang berlaku dalam kelab diambil kira untuk menyediakan penyata
kedudukan kewangan.

3) BATASAN PERAKAUNAN

a) KOS MANFAAT
● Perbelanjaan untuk menyediakan maklumat dalam Penyata Kewangan tidak boleh melebihi
manfaat yang diperoleh oleh pengguna Penyata Kewangan daripada maklumat tersebut

ELEMEN MERENTAS KURIKULUM YANG DIAMALKAN DALAM

MELAKSANAKAN KERJA KURSUS, ANTARANYA IALAH:

a)Bahasa
●Penerapan bahasa dapat dipupuk melalui kerja kursus bagi menguasai dan mengukuhkan
lagi bahasa dan ayat-ayat yang dicipta dan direka menggunakan pemikiran sendiri.
b)Sains dan teknlogi
●Penerapan sains dan teknologi dalam kerja kursus ini adalah untuk memastikan murid-murid
mempelajari, menguasai, mengaplikasi dan mengukuhkan lagi pengetahuan dan kemahiran
dalam pembelajaran
c)Nilai murni
●Nilai murni haruslah diberi perhatian dan penekanan dalam semua mata pelajaran supaya
murid mengetahui tentang kepentingannya dan sentiasa mengamalkannya.

d)Pendidikan kewangan
●Penerapan pendidikan kewangan dapat memupuk dan membentuk generasi baru yang cekap
dan bijak dalam mengira sesuatu.