‫ز ﺎﻧﺔ‪-‬ﻏﻠ ان‬ ‫ﺟﺎﻣﻌﺔ أﺣ‬

‫ﺎد ﺔ‪ ،‬اﻟ 'ﺎر‪%‬ﺔ وﻋﻠ م اﻟ " !‬ ‫ﻛﻠ ﺔ اﻟﻌﻠ م اﻻﻗ‬

‫اﻟ"(ﺔ اﻟ'ﺎﻣ‪ 1‬ﺔ‪2024-2023 :‬‬ ‫اﻟ"(ﺔ اﻷوﻟﻰ‪ ،‬ﻗ"‪ +‬ﺟ‪/‬ع ﻣ‪! -‬ك‬
‫اﻟ ﻓﻘﺎت واﻟ<"ﺎب‬ ‫ﻣ‪ :‬ﺎس اﻟ <ﺎﺳ;ﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‬ ‫ﺳﻠ"ﻠﺔ أﻋ ﺎل ﻣ ﺟﻬﺔ رﻗ‪02 +‬‬

‫اﻟﺘﻤﺮ ﻦ ‪ :01‬ﻗﺎﻣﺖ ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟ ﻘﺎر ﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻷﻟ ﺴﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ ﺷ ﺮ ﺳ ﺘﻤ ‪:2019‬‬

‫‪ 09\01 -‬أرﺳﻠﺖ ﻃﻠﺒﻴﺔ إ‪ 67‬ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟﺸﺮ‪4‬ﻌﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺷﺮاء ﻣﻮاد أوﻟﻴﺔ )ﻗﻤﺎش(‪.‬‬
‫‪ 09\04 -‬اﺷ= ت اﳌﺆﺳﺴﺔ ﻣﻦ ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟﺸﺮ‪4‬ﻌﺔ ﻗﻤﺎش ﺑـ ‪ 250.000‬وﺳﺪدﺗﮫ ﻧﻘﺪا‪.‬‬
‫‪ 09\08 -‬أﺧﺮﺟﺖ اﳌﺆﺳﺴﺔ ﻣﻦ ﻣﺨﺎز‪EF‬ﺎ ﻣﺎ ﻗﻴﻤﺘﮫ ‪ 200.000‬دج ﻣﻦ ﻣﻮاد اﺳﺘﻌﻤﺎل ورﺷﺎت اﻟﺘﺼ‪K‬ﻴﻊ‪.‬‬
‫‪ 09\12 -‬دﻓﻌﺖ ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟ ﻘﺎر ﻧﻘﺪا ﻓﺎﺗﻮرة اﻟﻜ ﺮ‪N‬ﺎء ﺑﻤﻘﺪار ‪ 30.000‬دج‪.‬‬
‫‪ 09\15 -‬اﺳﺘﻠﻤﺖ ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟ ﻘﺎر ﻃﻠﺒﻴﺔ ﻣﻦ اﻟﺰ‪N‬ﻮن ﻳ‪ S‬ﻟﺸﺮاء أﻟ ﺴﺔ ﺟﺎ‪W‬ﺰة‪.‬‬
‫‪Z[ 09\17 -‬ﺒﺖ ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟ ﻘﺎر ﻣﺒﻠﻎ ‪ 150.000‬دج ﻣﻦ ﺣﺴﺎ`‪E‬ﺎ اﻟﺒﻨ_ﻲ ووﺿﻌﺘﮫ اﻟﺼﻨﺪوق‪.‬‬
‫‪ 09\20 -‬أرﺳﻠﺖ إدارة اﳌﺆﺳﺴﺔ ﻣﺬﻛﺮة ﻋﻤﻞ ﻟﻌﻤﺎﻟ ﺎ ﺗﺤ‪Ei‬ﻢ ﻓ‪Eg‬ﺎ ﻋ‪ 6f‬ﺑﺬل اﳌﺰ‪d‬ﺪ ﻣﻦ ا‪ bc‬ﻮدات‪.‬‬
‫‪ 09\24 -‬ﺑﺎﻋﺖ اﳌﺆﺳﺴﺔ أﻟ ﺴﺔ ﺟﺎ‪W‬ﺰة ﻟﻠﺰ‪N‬ﻮن ﻳﺤ‪ lm‬ﺑﻤﺒﻠﻎ ‪ 300.000‬دج وﻗﺒﻀﺖ اﳌﺒﻠﻎ ﻧﻘﺪا‪.‬‬
‫‪ 09\28 -‬ﺳﺪدت اﳌﺆﺳﺴﺔ ﻣﺒﻠﻎ ‪ 25.000‬دج ﻧﻘﺪا ﻛﺘﺄﻣ‪q‬ن ﻋ‪ 6f‬ﺳﻴﺎر‪Ep‬ﺎ اﻟﺘﺠﺎر‪d‬ﺔ‪.‬‬
‫اﳌﻄﻠﻮب‪:‬‬
‫‪-1‬ﺗﺼ‪K‬ﻴﻒ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ إ‪ 67‬ﺗﺪﻓﻘﺎت )ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت‪ ،‬اﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ( ﺟﺪول‪.‬‬
‫‪-2‬ﺗﻤﺜﻴﻞ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ ﺛﻢ ﺣﻠﻠ ﺎ إ‪ 67‬ﻣﺼﺪر واﺳﺘﺨﺪام‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺣﺪد اﳌﺒﻠﻎ اﳌﻮﺟﻮد اﻟﺼﻨﺪوق ﺗﺎر‪d‬ﺦ ‪.2015/09/28‬‬
‫اﻟﺘﻤﺮ ﻦ ‪ :02‬ﺧﻼل ﺷ ﺮ ﺟﺎﻧﻔﻲ ﻗﺎﻣﺖ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻏﺰة اﻟﺘﺠﺎر‪d‬ﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ‪:‬‬
‫‪ .1‬ﺷﺮاء ﺑﻀﺎﻋﺔ ﻣﻦ اﳌﻮرد أﺣﻤﺪ ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 150.000‬دج •ﺸﻴﻚ ﺑﻨ_ﻲ‪.‬‬
‫‪ .2‬دﻓﻌﺖ اﳌﺆﺳﺴﺔ ﻣﺼﺎر‪d‬ﻒ اﻟﺪﻋﺎﻳﺔ واﻻﺷ ﺎر ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 25.000‬دج ﻧﻘﺪا‪.‬‬
‫‪Z[ .3‬ﺒﺖ اﳌﺆﺳﺴﺔ ﻣﺒﻠﻎ ‪ 50.000‬دج ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ وأودﻋﺘﮫ اﻟﺼﻨﺪوق‪.‬‬
‫‪ .4‬ﺷﺮاء ﺷﺎﺣﻨﺔ ﻟﻨﻘﻞ اﻟﺒﻀﺎ‪€‬ﻊ ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 500.000‬دج ﻋ‪ 6f‬ا‚‪Z‬ﺴﺎب‪.‬‬
‫‪ .5‬ﺑﻴﻊ ﺑﻀﺎﻋﺔ ﻟﻠﺰ‪N‬ﻮن ﺳﻌﻴﺪ ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 200.000‬دج ﻧﻘﺪا‪.‬‬
‫‪„ .6‬ﺴﺪﻳﺪ ﻗﺴﻴﻤﺔ ﺗﺄﻣ‪q‬ن اﻟﺸﺎﺣﻨﺔ ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 7.000‬دج ﻧﻘﺪا‪.‬‬
‫‪ .7‬دﻓﻊ أﺟﻮر اﻟﻌﻤﺎل ﺑﻤﺒﻠﻎ ‪ 30.000‬دج ﻋﻦ ﻃﺮ‪d‬ﻖ اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬
‫اﳌﻄﻠﻮب‪-1 :‬أﻧﺠﺰ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت ﺷ_ﻞ ﺟﺪول ﻣﺒ‡ﻨﺎ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮫ أﻃﺮاف اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت )اﳌﺼﺪر واﻻﺳﺘﺨﺪام(‪ ،‬وﻗﻴﻤﺔ اﻟﺘﺪﻓﻖ‬
‫)اﻟﻘﻴﻤﺔ اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ(‪ ،‬وﻧﻮع اﻟﺘﺪﻓﻖ )ﺣﻘﻴﻘﻲ أو ﻣﺎ‪.( 7‬‬
‫‪b[-2‬ﻞ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﺣﺴﺎﺑﺎت وﻓﻖ ﻣﺒﺪأ اﻟﻘﻴﺪ اﳌﺰدوج‪.‬‬
‫اﻟﺘﻤﺮ ﻦ ‪ :03‬ﻣﻦ ﺑ‪q‬ن اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟ‹‪ Š‬ﻗﺎﻣﺖ `‪E‬ﺎ ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟﻘﺪس ﺧﻼل ﺷ ﺮ ﺟﻮ‪d‬ﻠﻴﺔ واﻟ‹‪ Š‬ﻣﺴﺖ ﺣﺴﺎ`‪E‬ﺎ اﻟﺒﻨ_ﻲ ﻣﺎ ﻳ‪: f‬‬
‫‪ 07/02 -‬ا‚‪Z‬ﺼﻮل ﻋ‪ 6f‬ﻗﺮض ﺑﻨ_ﻲ ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 1.000.000‬دج‪.‬‬
‫‪ 07/05‬ﺷﺮاء ﺳﻴﺎرة ﺳﻴﺎﺣﻴﺔ ﺑﻤﺒﻠﻎ ‪ 1.500.000‬دج •ﺸﻴﻚ ﺑﻨ_ﻲ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪ 07/09‬ﺷﺮاء ﻣﻮاد أوﻟﻴﺔ ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 250.000‬دج •ﺸﻴﻚ ﺑﻨ_ﻲ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪„ 07/11‬ﺴﺪﻳﺪ ﻓﺎﺗﻮرة اﻟﻜ ﺮ‪N‬ﺎء واﻟﻐﺎز ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 90.000‬دج •ﺸﻴﻚ ﺑﻨ_ﻲ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
 ‫‪Z[ 07/13‬ﺐ ﻣﺒﻠﻎ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 100.000‬دج ووﺿﻊ ﺣﺴﺎب اﻟﺼﻨﺪوق‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪„ 07/17‬ﺴﺪﻳﺪ اﻟﻀﺮاﺋﺐ ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 80.000‬دج •ﺸﻴﻚ ﺑﻨ_ﻲ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪ 07/22‬ﺑﻴﻊ ﻣﻨﺘﺠﺎت ﺗﺎﻣﺔ اﻟﺼﻨﻊ ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 500.000‬دج •ﺸﻴﻚ ﺑﻨ_ﻲ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪„ 07/31 -‬ﺴﺪﻳﺪ أﺟﻮر اﻟﻌﻤﺎل ﺑﻘﻴﻤﺔ ‪ 180.000‬دج •ﺸﻴﻚ ﺑﻨ_ﻲ‪.‬‬
‫اﳌﻄﻠﻮب‪b[ :‬ﻞ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﺣﺴﺎب اﻟﺒﻨﻚ ﳌﺆﺳﺴﺔ اﻟﻘﺪس اﻻﻧﺘﺎﺟﻴﺔ‪ ،‬ﻣﻊ ﺗﺤﺪﻳﺪ رﺻﻴﺪ ‪EF‬ﺎﻳﺔ ﺷ ﺮ ﺟﻮ‪d‬ﻠﻴﺔ‪ ،‬ﻋﻠﻤﺎ‬
‫أن رﺻﻴﺪ ﺑﺪاﻳﺔ ﺷ ﺮ ﺟﻮ‪d‬ﻠﻴﺔ ‘ﺎن ﻣﺪﻳﻨﺎ ﺑﻤﺒﻠﻎ ‪ 1.200.000‬دج‪.‬‬

‫اﻟﺘﻤﺮ ﻦ ‪ :06‬إﻟﻴﻚ ﺣﺴﺎب اﻟﺼﻨﺪوق ﻷﺣﺪ اﳌﺆﺳﺴﺎت ﺧﻼل ﺷ ﺮ ﺟﺎﻧﻔﻲ‪:‬‬

‫اﳌﺒﺎﻟﻎ‬ ‫اﻟﺒﻴﺎن‬ ‫اﻟﺘﺎر‪d‬ﺦ‬ ‫اﳌﺒﺎﻟﻎ‬ ‫اﻟﺒﻴﺎن‬ ‫اﻟﺘﺎر‪d‬ﺦ‬
‫‪160.000‬‬ ‫رﺻﻴﺪ أول اﳌﺪة‬ ‫‪01/01‬‬ ‫‪60.000‬‬ ‫ﻣﺸ= ﻳﺎت ﺑﻀﺎﻋﺔ‬ ‫‪1/2‬‬
‫‪45.000‬‬ ‫ﺗﺤﺼﻴﻞ ﻣﻦ اﻟﺰ‪N‬ﺎﺋﻦ‬ ‫‪01/15‬‬ ‫‪15.000‬‬ ‫دﻓﻊ ﻣﺼﺎر‪d‬ﻒ اﻟﺘﺄﻣ‪q‬ن‬ ‫‪01/04‬‬
‫‪6.000‬‬ ‫ﺗﺤﺼﻴﻞ اﻻﻳﺠﺎر‬ ‫‪01/20‬‬ ‫‪30.000‬‬ ‫دﻓﻊ ﻟﻠﻤﻮرد أ‬ ‫‪01/07‬‬
‫‪70.000‬‬ ‫ﻣﺒﻴﻌﺎت ﺑﻀﺎﻋﺔ‬ ‫‪01/ 28‬‬ ‫‪15.000‬‬ ‫„ﺴﺪﻳﺪ ن اﻟﺰ‪N‬ﻮن‬ ‫‪01/21‬‬
‫‪35.000‬‬ ‫ﻣﺸ= ﻳﺎت ﺑﻀﺎﻋﺔ‬ ‫‪01/30‬‬ ‫‪17.000‬‬ ‫دﻓﻊ ﻟﻠﻤﻮرد ب‬ ‫‪01/26‬‬
‫‪139.000‬‬ ‫رﺻﻴﺪ داﺋﻦ‬ ‫‪01/ 31‬‬
‫‪296.000‬‬ ‫ا‪bc‬ﻤﻮع‬ ‫‪296.000‬‬ ‫ا‪bc‬ﻤﻮع‬
‫اﳌﻄﻠﻮب‪ :‬ﻣﺎ” ﻣﻼﺣﻈﺎﺗﻚ ﺣﻮل ا‚‪Z‬ﺴﺎب؟‬
‫إﻋﺎدة ﺗ_ﻮ‪d‬ﻦ ا‚‪Z‬ﺴﺎب •ﻌﺪ ﺗ—‪Z‬ﻴﺢ اﻷﺧﻄﺎء إن وﺟﺪت؟‬
‫اﻟﻔﺮﻗﺔ اﻟﺒﻴﺪاﻏﻮﺟﻴﺔ‬