FS Bank Neo Commerce TBK - 30 Sep 2023 - Released

PT Bank Neo Commerce Tbk
Laporan keuangan interim tanggal 30 September 2023

dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan atas reviu informasi keuangan interim/
Interim financial statements as of September 30, 2023

and for the nine-month period then ended
with report on review of interim financial information
The original interim financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk

LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED WITH REPORT ON REVIEW
BESERTA LAPORAN ATAS REVIU OF INTERIM FINANCIAL INFORMATION
INFORMASI KEUANGAN INTERIM
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Statement of the Board of Director
Laporan Atas Reviu Informasi Report on Review of Interim

Keuangan Interim Financial Information
Laporan Posisi Keuangan Interim .................................. 1-2 .......................Interim Statement of Financial Position
Laporan Laba-Rugi Interim Statement of Profit or Loss and

dan Penghasilan Komprehensif Lain Interim ............ 3-4 .............................Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim ............................... 5-6 ......................Interim Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Interim .............................................. 7-8 ................................Interim Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Interim ........................ 9-167 ...................Notes to the Interim Financial Statements
************************

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/

September 30, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas 10.228 3e,5,38,39 16.681 Cash

3e,3f,6, Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1.509.840 38,39 1.360.172 Bank Indonesia
3e,3f,7,
Giro pada bank lain 227.879 38,39 177.384 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 3e,3g,8, Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 500.052 38,39 3.035.624 and other banks
3e,3h,9,
Efek-efek 3.530.764 38,39 3.485.876 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji 3e,3i,10, Securities purchased under
dijual kembali 1.683.226 38,39 - agreements to resell
Kredit yang diberikan 3c,3e,3j, Loans
11,38,39
Pihak berelasi 30.773 36 78.022 Related parties
Pihak ketiga 10.934.487 10.166.229 Third parties
10.965.260 10.244.251
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (540.179) 3e,11 (210.523) losses
Jumlah kredit yang

diberikan - bersih 10.425.081 10.033.728 Total loans - net
Aset tetap 305.183 3l,12 270.749 Fixed assets

Dikurangi: Akumulasi penyusutan (51.957) (49.637) Less: Accumulated depreciation
Jumlah aset tetap - bersih 253.226 221.112 Total fixed assets - net
Aset hak guna 138.044 3u,12 116.842 Right of use assets

Dikurangi: Akumulasi penyusutan (66.815) (45.539) Less: Accumulated depreciation
Jumlah aset hak guna - bersih 71.229 71.303 Total right of use assets - net
Aset tak berwujud - bersih 136.734 3n,13 127.349 Intangible assets - net
Pajak dibayar dimuka 2.155 3v,20a 2.155 Prepaid taxes

Aset pajak tangguhan 1.295 3v,20e 14.567 Deferred tax assets
3c,3e,
3k,3m,3o
Aset lain-lain - bersih 1.097.550 14,36,38,39 1.148.329 Other assets - net
JUMLAH ASET 19.449.259 19.694.280 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir The accompanying notes to the interim financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan form an integral part of these interim financial statements
keuangan interim secara keseluruhan. taken as whole.
1

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/

September 30, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

3e,3p,15,
Liabilitas segera 389.276 36,38,39 252.931 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 3c,3e,3q, Deposits from customers
16,36,38
Pihak berelasi 353.183 39 505.251 Related parties
15.303.869 14.450.502
Dikurangi: Diskonto yang belum
diamortisasi (92) (4) Less: Unamortised discounts
Jumlah simpanan Total deposits from

nasabah - bersih 15.303.777 14.450.498 customers - net
Simpanan dari bank lain 3e,3r, Deposits from other banks

17,38
Pihak ketiga 192.469 39 287.665 Third parties
Efek-efek yang dijual dengan janji 3e,3i,18, Securities sold under

dibeli kembali - 38,39 585.367 repurchase agreements
3e,3u,19,
Liabilitas sewa 59.758 38,39 50.534 Lease liabilities
Utang pajak 21.183 3v,20b 21.710 Taxes payable
Liabilitas imbalan kerja karyawan 11.789 3w,21 9.707 Employee benefit liabilities
3c,22
Liabilitas lain-lain 240.574 36,38,39 291.278 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 16.218.826 15.949.690 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value Rp100
Rp100 (nilai penuh) per saham (full amount) per share
Modal dasar Authorized capital
30.000.000.000 lembar saham 30,000,000,000 shares as of
pada 30 September 2023 dan September 30, 2023 and
31 Desember 2022 December 31, 2022
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
12.038.815.679 lembar saham 12,038,815,679 shares
pada 30 September 2023 dan as of September 30,2023 and
9.421.681.836 lembar saham 9,421,681,836 shares
pada 31 Desember 2022 1.203.882 23 942.168 as of December 31, 2022
Tambahan modal disetor 4.253.905 3ad,24 2.825.444 Additional paid-in capital
Dana setoran modal 50.000 25 1.701.137 Capital deposit fund
Saldo laba (defisit): Retained earning (deficits):
Telah ditentukan penggunaannya 21.087 26 21.087 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (2.310.395) (1.745.466) Unappropriated
Komponen ekuitas lainnya: Other equity components:
Kerugian yang belum Unrealized loss on
direalisasi atas perubahan nilai changes in fair value of
wajar efek-efek yang diukur marketable securities measured
pada nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain, setelah pajak (34.529) 3e (46.489) comprehensive income, net of tax
Surplus revaluasi 46.483 3l,12 46.709 Revaluation surplus
JUMLAH EKUITAS 3.230.433 3.744.590 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND

EKUITAS 19.449.259 19.694.280 EQUITY
2

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir For the nine-month period ended
pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
Periode Sembilan Bulan yang

Berakhir pada Tanggal 30 September/
Nine-month Period Ended
September 30,
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Catatan/ Unaudited and
Notes 2023 unreviewed)
PENDAPATAN DAN BEBAN INTEREST INCOME AND
BUNGA EXPENSES
3e,3s,3z,
Pendapatan bunga 3aa,27,36 2.749.721 1.480.807 Interest income
Beban bunga 3z,3aa,28 (718.459) (491.531) Interest expense
Pendapatan bunga bersih 2.031.262 989.276 Net interest income
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Penerimaan kembali aset yang Recovery of assets
telah dihapusbukukan 3ab 199.559 50.273 previously written off
Pendapatan fee dan administrasi 3ab 68.627 220.345 Fee and administration income
Provisi dan komisi lainnya 3ab 26.529 25.883 Other provision and commissions
Lainnya 3ab 133.119 15.769 Others
Jumlah pendapatan
operasional lainnya 427.834 312.270 Total other operating income
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES

Kerugian penurunan nilai Impairment losses on
aset keuangan dan financial and
non keuangan 3e,3o,29 (1.949.354) (652.561) non financial assets
Beban umum General and administrative
dan administrasi 3ab,30 (416.095) (794.377) expenses
Beban provisi dan Other provision and
komisi lainnya 3ab,36 (356.687) - commission expenses
Beban tenaga kerja 3ab,31,36 (232.550) (179.895) Personnel expenses
Beban pemasaran 3ab,32 (72.019) (270.667) Marketing expenses
Jumlah beban operasional (3.026.705) (1.897.500) Total operating expenses
RUGI OPERASIONAL (567.609) (595.954) LOSS FROM OPERATIONS
PENDAPATAN/(BEBAN) NON- NON-OPERATING

OPERASIONAL INCOME/(EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 33 2.109 261 Non-operating income
Beban non-operasional 34 (652) (1.218) Non-operating expenses
Jumlah pendapatan/(beban) non- Total non-operating income/

operasional, bersih 1.457 (957) (expenses), net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE

PENGHASILAN (566.152) (596.911) INCOME TAX
MANFAAT/(BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT/

PENGHASILAN (EXPENSE)
Manfaat/(beban) pajak tangguhan 3v,20c 95 (4.260) Deferred tax benefit/(expense)
RUGI BERSIH NET LOSS FOR THE

PERIODE BERJALAN (566.057) (601.171) CURRENT PERIOD
3

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)

September 30,
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang akan direklasifikasikan Items that will be reclassified to

ke laba rugi profit or loss
Unrealized gain/(loss) on
Keuntungan/(kerugian) yang belum changes in fair value of
direalisasi atas perubahan nilai marketable securities
wajar efek-efek yang diukur measured at fair value
pada nilai wajar melalui penghasilan through other
komprehensif lain 3e,9 25.073 (136.253) comprehensive income
Beban pajak terkait 3v,20e (13.113) 2.583 Related income tax
11.960 (133.670)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be

direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit and loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of
imbalan kerja karyawan 21 1.156 (164) employee benefit liabilities
Beban pajak terkait 3v,20e (254) 36 Related income tax
902 (128)
Amortisasi surplus revaluasi Amortization of revaluation

aset tetap 3l,12 (226) (238) surplus of fixed assets
PENGHASILAN/(RUGI) OTHER COMPREHENSIVE

KOMPREHENSIF LAIN, BERSIH INCOME/(LOSS),
SETELAH PAJAK 12.636 (134.036) NET AFTER TAX
JUMLAH RUGI TOTAL COMPREHENSIVE

KOMPREHENSIF LOSS FOR THE
PERIODE BERJALAN (553.421) (735.207) CURRENT PERIOD
RUGI PER SAHAM LOSS PER SHARE

Dasar (nilai penuh) 3x,42 (47,02) (69,53) Basic (full amount)
Dilusian (nilai penuh) 3x,42 (47,02) (69,53) Diluted (full amount)
.
4
The original interim financial statements included herein are in the Indonesian language.

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/
(kerugian)
yang belum
direalisasi
atas nilai
wajar efek-efek
yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain -
setelah pajak/
Unrealized gain/
(loss) on changes
in fair value
Saldo laba (defisit)/ of marketable
Retained earnings (deficit) securities
Tambahan measured
modal Dana setoran Belum at fair value
disetor/ modal/ Ditentukan ditentukan through other Surplus revaluasi/
Catatan/ Modal saham/ Additional paid- Capital penggunaannya/ penggunaannya*)/ comprehensive Revaluation Total ekuitas/
Notes Share capital in capital deposit fund Appropriated Unappropriated*) income - net of tax surplus Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 942.168 2.827.225 - 21.087 (953.746 ) 6.067 47.026 2.889.827 Balance as of January 1, 2022
Penawaran umum terbatas IV**) 23,24 - (1.781 ) - - - - - (1.781) Limited public offering IV**)
Dana setoran modal 25 - - 1.701.137 - - - - 1.701.137 Capital deposit fund
Rugi bersih tahun berjalan - - - - (789.059 ) - - (789.059) Net loss for the current year
Amortization of revaluation surplus of

Amortisasi surplus revaluasi aset tetap 3l - - - - 317 - (317 ) - fixed asset
Pengukuran kembali imbalan kerja Remeasurement of employee benefit

karyawan, setelah pajak 3w - - - - (2.978 ) - - (2.978) liabilities - net of tax
Kerugian yang belum terealisasi atas Unrealized loss on

efek-efek yang diukur pada nilai wajar changes in fair value of marketable
melalui penghasilan komprehensif lain, securities measured at fair value through
setelah pajak 3e,9a - - - - - (52.556 ) - (52.556) other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 942.168 2.825.444 1.701.137 21.087 (1.745.466 ) (46.489 ) 46.709 3.744.590 Balance as of December 31, 2022
*) Termasuk pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja karyawan Include remeasurement of employee benefit liabilities*)
**) Merupakan biaya emisi efek yang dikapitalisasi sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas IV Represent capitalized share issuance cost in relation with Limited Public Offering IV **)
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the interim financial statements form an integral part of these interim
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
5
The original interim financial statements included herein are in the Indonesian language.

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM (lanjutan) INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (continued)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/
(kerugian)
yang belum
direalisasi
atas nilai
wajar efek-efek
yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain -
setelah pajak/
Unrealized gain/
(loss) on changes
in fair value
Saldo laba (defisit)/ of marketable
Retained earnings (deficit) securities
Tambahan measured
modal Dana setoran Belum at fair value
disetor/ modal/ Ditentukan ditentukan through other Surplus revaluasi/
Catatan/ Modal saham/ Additional paid- Capital penggunaannya/ penggunaannya*)/ comprehensive Revaluation Total ekuitas/
Notes Share capital in capital deposit fund Appropriated Unappropriated*) income - net of tax surplus Total equity
Saldo per 1 Januari 2023 942.168 2.825.444 1.701.137 21.087 (1.745.466 ) (46.489 ) 46.709 3.744.590 Balance as of January 1, 2023
Penawaran umum terbatas VI**) 23,24 261.714 1.428.461 (1.701.137) - - - - (10.962) Limited public offering VI**)
Dana setoran modal 25 - - 50.000 - - - - 50.000 Capital deposit fund
Rugi bersih periode berjalan - - - - (566.057 ) - - (566.057) Net loss for the current period
Amortization of revaluation surplus of

Amortisasi surplus revaluasi aset tetap 3l,12 - - - - 226 - (226) - fixed asset
Pengukuran kembali imbalan kerja Remeasurement of employee benefit

karyawan, setelah pajak 3w - - - - 902 - - 902 liabilities - net of tax
Keuntungan yang belum terealisasi atas Unrealized gain on

efek-efek yang diukur pada nilai wajar changes in fair value of marketable
melalui penghasilan komprehensif lain, securities measured at fair value through
setelah pajak 3e,9a - - - - - 11.960 - 11.960 other comprehensive income - net of tax
Saldo per 30 September 2023 1.203.882 4.253.905 50.000 21.087 (2.310.395 ) (34.529 ) 46.483 3.230.433 Balance as of September 30, 2023
*) Termasuk pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja karyawan Include remeasurement of employee benefit liabilities*)
**) Termasuk sebesar Rp10.962 yang merupakan biaya emisi efek yang dikapitalisasi sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas VI Include capitalized share issuance cost in relation with Limited Public Offering VI amounted to Rp10,962 **)
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the interim financial statements form an integral part of these interim
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
6
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
September 30,
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga, Receipt from interest income,
provisi dan komisi 2.692.355 1.727.035 provision and commissions
Penerimaan dari pendapatan Receipt from other operating
operasional lainnya 429.944 66.302 income
Pembayaran beban operasional Payment of other operating
lainnya (621) (1.218) expense
Pembayaran beban pemasaran (72.019) (270.667) Payments of marketing expenses
Pembayaran beban tenaga kerja (231.299) (181.459) Payment of personnel expenses
Pembayaran beban bunga, Payment of interest expense,
provisi dan komisi (1.028.555) (484.494) provision and commissions
Pembayaran beban umum Payment of general and
dan administrasi (522.481) (811.864) administrative expenses
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
sebelum perubahan dalam aset activities before changes in
dan liabilitas operasi 1.267.324 43.635 operating assets and liabilities
(Increase)/decrease in operating
(Kenaikan)/penurunan aset operasi: assets:
Aset lain-lain 145.746 (955.011) Other assets
Efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 10 (1.683.226) 2.191.836 agreements to resell
Kredit yang diberikan 11 (2.268.770) (5.222.488) Loans
(3.806.250) (3.985.663)
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan dari nasabah 16 853.246 4.540.915 Deposits from customers
Liabilitas segera 15 113.846 39.703 Liabilities due immediately
Utang pajak (432) 4.627 Taxes payable
Simpanan dari bank lain 17 (95.196) 539.156 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain (10.910) 97.177 Other liabilities
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 18 (585.367) 86.081 repurchase agreement
275.187 5.307.659
Arus kas bersih yang (digunakan Net cash flows (used in)/
untuk)/diperoleh dari aktivitas provided by operating
operasi (2.263.739) 1.365.631 activities
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from matured
Efek-efek yang telah jatuh tempo 9 108.360 60.000 marketable securities
Hasil penjualan aset tetap 12 1.186 1.696 Proceeds from sale of fixed assets
Proceeds from sale
Hasil penjualan efek-efek 9 - 850.773 of marketable securities
Kenaikan efek-efek diukur Increase of marketable securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 9 (13.112) (133.670) other comprehensive income
Perolehan aset tak berwujud 13 (23.988) (12.146) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap 12 (45.564) (57.085) Acquisition of fixed assets
Pembelian efek-efek Purchase of marketable securities
diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 9 (128.175) (3.188.738) other comprehensive income
Arus kas bersih digunakan Net cash flows used in
untuk aktivitas investasi (101.293) (2.479.170) investing activities
7

LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)

September 30,
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Dana setoran modal 25 50.000 100.000 Capital deposit fund
Realisasi atas biaya emisi saham 24 (10.962) (1.781) Realization of share issuance fee
Pembayaran liabilitas sewa 19,43 (15.868) (17.285) Payment of lease liabilities
Arus kas bersih yang diperoleh Net cash flows provided by

dari aktivitas pendanaan 23.170 80.934 financing activities
Penurunan bersih Net decrease in

kas dan setara kas (2.341.862) (1.032.605) cash and cash equivalents
CASH AND CASH

EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS BEGINNING
AWAL PERIODE 4.589.861 2.397.672 OF PERIOD
CASH AND CASH

KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT END
AKHIR PERIODE 2.247.999 1.365.067 OF PERIOD
Cash and cash equivalents

Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 5 10.228 16.220 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 6 1.509.840 1.109.124 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7 227.879 189.610 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 8 500.052 50.113 and other banks
Jumlah kas dan setara kas 2.247.999 1.365.067 Total cash and cash equivalents
8

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
dan untuk periode sembilan bulan And for the nine-month
yang berakhir pada tanggal tersebut period then ended
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Establishment of the Bank and general
information
PT Bank Neo Commerce Tbk, dahulu PT Bank PT Bank Neo Commerce Tbk, formerly
Yudha Bhakti Tbk (selanjutnya disebut “Bank”) PT Bank Yudha Bhakti Tbk (hereinafter referred
berkedudukan di Jakarta, didirikan berdasarkan to as "the Bank") domiciled in Jakarta, was
Akta No. 68 tanggal 19 September 1989, established based on Deed No. 68 dated
kemudian diubah dengan Akta No. 13 tanggal September 19, 1989, then amended by Deed
2 November 1989 keduanya dibuat di hadapan No. 13 dated November 2, 1989 both of which
Amrul Partomuan, Sarjana Hukum, Magister were drawn up before Amrul Partomuan,
Hukum, Notaris di Jakarta. Akta Pendirian Bachelor of Law, Master of Laws, Notary in
tersebut telah mendapat pengesahan dari Jakarta. The Deed of Establishment was
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui approved by the Minister of Justice of the
Surat Keputusan No. C2-10215. Republic of Indonesia through Decree
HT.01.01.TH’89 tanggal 7 November 1989 dan No. C2-10215.HT.01.01.TH'89 dated
telah diumumkan dalam Lembaran Berita November 7, 1989 and has been published in
Negara Republik Indonesia No. 99 tanggal the State Gazette of the Republic of Indonesia
12 Desember 1989 Tambahan No. 99 dated December 12, 1989 Supplement
No. 3470/1989. No. 3470/1989.
Sesuai dengan perubahan Anggaran Dasar Based on the Bank’s Articles of Association’s
pada Akta No. 23 tanggal 30 Juli 2020 dari amendment by Deed No. 23 dated July 30,
Dr. Agung Iriantoro, S.H., M.H., Notaris di 2020 of Dr. Agung Iriantoro, S.H., M.H., Notary
Jakarta, “PT Bank Yudha Bhakti Tbk” telah in Jakarta, “PT Bank Yudha Bhakti Tbk” has
berubah nama menjadi “PT Bank Neo changed its name to “PT Bank Neo Commerce
Commerce Tbk”. Perubahan Anggaran Dasar Tbk”. The amendment was approved by
ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Republic of Indonesia through Decision Letter
Surat No. AHU-0053297.AH.01.02 Tahun 2020 No. AHU-0053297.AH.01.02 Year 2020
tanggal 4 Agustus 2020. Perubahan nama dated August 4, 2020. The change in the Bank’s
tersebut telah disetujui oleh Otoritas Jasa name had been approved by the Financial
Keuangan (“OJK”) melalui Surat OJK Services Authority (“OJK”) through
No. S-315/PB.12.2020 tanggal 7 September OJK Letter No. S-315/PB.12.2020 dated
2020 dan Salinan Keputusan OJK September 7, 2020 and a copy of decisions
No. KEP-121/PB.1/2020 tanggal 2 September of OJK No. KEP-121/PB.1/2020 dated
2020. September 2, 2020.
Akta Pendirian Bank telah mengalami The Bank’s deed of establishment has been
beberapa kali perubahan dan penambahan amended and added several times, on which it
yang kemudian diubah seluruhnya serta was fully converted and adjusted to Law No. 40
disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 of Year 2007 regarding Limited Liability
Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas Company based on notarial deed No. 02 dated
berdasarkan Akta No. 02 tanggal 3 November November 3, 2008 drawn up before Pudji
2008 yang dibuat dihadapan Pudji Redjeki Redjeki Irawato, Bachelor of Law, Notary in
Irawato, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, Jakarta, which has obtained approval from the
yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia through Decree
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-06842.AH.01.02.2009 dated March
No. AHU-06842.AH.01.02.2009 tanggal 11, 2009.
11 Maret 2009.
9

dan untuk periode sembilan bulan and for the nine-month
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
(lanjutan) information (continued)
Perubahan Akta Pendirian Bank terakhir The last Bank’s deed of establishment has
berdasarkan Akta No. 07 tanggal 27 Juli 2023 been amended based on Deed No. 07 dated
yang dibuat dihadapan Dr. Agung Iriantoro, July 27, 2023 drawn up before Dr. Agung
S.H., M.H., Notaris di Jakarta, yang telah Iriantoro, S.H., M.H., Notary in Jakarta, which
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi has obtained approval from the Minister of Law
Manusia Republik Indonesia melalui Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-0043336.AH.01.02. Tahun through Decree No. AHU-0043336.AH.01.02.
2023 tanggal 27 Juli 2023 dan telah terdaftar Tahun 2023 dated July 27, 2023 and has been
dalam Daftar Perseroan No. AHU- registered in the Company Register No. AHU-
0142875.AH.01.11. Tahun 2023 tanggal 0142875.AH.01.11.Tahun 2023 dated July 27,
27 Juli 2023. 2023.
Izin usaha sebagai Bank Umum diberikan oleh The business license as a Commercial Bank
Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan was given by the Minister of Finance of the
Surat Keputusan No. 1344/KMK.013/1989 Republic of Indonesia with Decree
tanggal 9 Desember 1989. Bank mulai No. 1344/KMK.013/1989 dated December
beroperasi secara komersial pada tanggal 9, 1989. The Bank commenced its commercial
9 Januari 1990. operations on January 9, 1990.
Entitas induk langsung dan terakhir dari Bank The Bank’s immediate and ultimate parent
pada tanggal 30 September 2023 dan entity as of September 30, 2023 and December
31 Desember 2022 adalah PT Akulaku Silvrr 31, 2022 is PT Akulaku Silvrr Indonesia.
Indonesia.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Treasury Tower The Bank's head office is located at the
Lantai 60, Jl. Jendral Sudirman Kav. 52-53, Treasury Tower, 60th Floor, Jl. Jendral
Senayan, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan. Sudirman Kav. 52-53, Senayan, Kebayoran
Baru, South Jakarta.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 dan December 31,
31 Desember 2022, Bank berkantor pusat di 2022, the Bank’s headquarter is in Jakarta and
Jakarta dan memiliki kantor cabang utama, has main branch office, branch offices and sub-
kantor cabang dan kantor cabang pembantu, branch offices, with the following details:
dengan rincian sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/

September 30, 2023 December 31, 2022
Kantor Cabang Utama KCU Jakarta KCU Jakarta Main Branch Office
Kantor Cabang Surabaya Surabaya Branch Offices
Bandung Bandung
Semarang Semarang
Medan Medan
Makassar Makassar
Malang Malang
Kantor Cabang Pembantu Ashta Mall Ashta Mall Sub-Branch Offices
Pantai Indah Kapuk Pantai Indah Kapuk
10

(lanjutan) information (continued)
Berdasarkan keputusan OJK Based on OJK decision

No. S-143/PB.31/2020 pada tanggal No. S-143/PB.31/2020 on September 18, 2020,
18 September 2020, Bank resmi menyandang the Bank officially holds the status as Bank
status sebagai BUKU (Bank Umum Kegiatan BUKU II. Since 2021, based on the Financial
Usaha) II. Sejak 2021, sesuai dengan Services Authority Regulation (“POJK”)
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) No. 12/POJK.03/2021, the Bank became
No. 12/POJK.03/2021, Bank menjadi Kelompok classified in the category with core capital
Berdasarkan Modal Inti (“KBMI”) 1. (“KBMI”) of 1.
b. Penawaran Umum Perdana b. Initial Public Offering
Pada tanggal 6 November 2014, Bank On November 6, 2014, the Bank received a
menerima surat dari Bursa Efek Indonesia letter from the Indonesia Stock Exchange
(“BEI”) No. S-05288/BEI.PG1/11-2014 (“IDX”) with details of S-05288/BEI.PG1/11-
mengenai Persetujuan Permohonan Perjanjian 2014 regarding the Preliminary Agreement of
Pendahuluan Pencatatan. Kemudian tanggal Registration Application Approval. On
31 Desember 2014, Bank menerima surat dari December 31, 2014, the Bank received a letter
OJK No. S-584/D.04.2014 perihal from OJK No. S-584/D.04.2014 regarding
Pemberitahuan Efektif Pernyataan Notification Concerning Effective Registration
Pendaftaran, yaitu dalam rangka penawaran Statement, namely in the framework of the
umum perdana saham Bank. Selanjutnya, pada initial public offering of shares of the Bank.
tanggal 13 Januari 2015, saham Bank telah Furthermore, on January 13, 2015, the Bank’s
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia sebanyak shares have been listed in the Indonesian Stock
300.000.000 lembar saham biasa atas nama Exchange consisting of 300,000,000 ordinary
yang merupakan saham baru yang berasal dari shares which are derived from the new shares
portepel atau sebesar 11,93% dari modal of the Bank’s portfolio amounting to 11.93% of
ditempatkan dan disetor penuh setelah the issued and fully paid after the initial public
penawaran umum perdana saham dengan nilai offering of shares with nominal value of Rp100
nominal sebesar Rp100 (nilai penuh) setiap (full amount) per share and offering price to the
saham yang ditawarkan kepada masyarakat public of Rp115 (full amount) per share. The
dengan harga penawaran Rp115 (nilai penuh) funds from the initial public offering amounted
setiap saham. Dana hasil penawaran umum Rp34,500,000,000 (full amount). The total
perdana adalah sebesar Rp34.500.000.000 shares after the initial public offering is
(nilai penuh). Jumlah seluruh saham setelah 2,515,160,000 shares.
penawaran umum perdana adalah sebanyak
2.515.160.000 lembar saham.
c. Penawaran Umum Terbatas I c. Limited Public Offering I
Sesuai Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Based on the results of the Extraordinary
Luar Biasa (“RUPSLB”) per tanggal 10 Maret General Meeting of Shareholders (“EGMS”)
2016 disepakati bahwa Bank akan dated March 10, 2016, it was agreed that the
menawarkan saham baru sebanyak-banyaknya Bank will offer new shares at maximum of
sebesar 2.500.000.000 saham dan penerbitan 2,500,000,000 shares and warrants at
waran sebanyak-banyaknya 880.000.000 maximum of 880,000,000 of warrants with
lembar dengan Hak Memesan Efek Terlebih Pre-Emptive Rights. The decision was in
Dahulu (“HMETD”). Keputusan ini dituangkan accordance with Deed No. 18 dated March 10,
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat 2016 by Notary Agung Iriantoro SH, MH.
No. 18 tanggal 10 Maret 2016 yang dibuat oleh
Notaris Agung Iriantoro SH, MH.
11

c. Penawaran Umum Terbatas I (lanjutan) c. Limited Public Offering I (continued)
Pada tanggal 23 Maret 2016, Bank mengajukan On March 23, 2016, the Bank filed a registration
pernyataan pendaftaran dalam rangka statement for Limited Public Offering (“LPO”) I
Penawaran Umum Terbatas (“PUT”) I melalui through letter No. 017/SET/DIR/BYB-
surat No. 017/SET/DIR/BYBTBK/III/2016 TBK/III/2016 to OJK-Capital Market and then
kepada OJK-Pasar Modal dan kemudian on May 2, 2016, the Bank received a letter on
tanggal 2 Mei 2016 Bank menerima surat effective registration notification from OJK-
pemberitahuan efektifnya pernyataan Capital Market through letter
pendaftaran dari OJK-Pasar Modal melalui No.S-215/D.04/2016.
surat No. S-215/D.04/2016.
Dalam pelaksanaan PUT I, sebanyak In the implementation of LPO I, 1,509,096,000

1.509.096.000 saham baru dengan nilai new shares with a nominal value of Rp100 (full
nominal Rp100 (nilai penuh) per lembar saham amount) per share and an exercise price of
dan harga pelaksanaan Rp125 (nilai penuh) per Rp125 (full amount) per share were
lembar sahamnya berhasil diserap, sehingga successfully absorbed, as such the funds
dana yang berhasil dihimpun dari proses PUT I gathered from the LPO I amounted to
tersebut sebesar Rp188.637.000.000 (nilai Rp188,637,000,000 (full amount).
penuh).
Penerbitan waran yang dilaksanakan sampai Meanwhile, for the issuance of warrants which
dengan 18 Mei 2018, dari 880.000.000 waran, are exercised up to May 18, 2018, from
berhasil diserap sebesar 746.967.673 waran 880,000,000 warrants, 746,967,673 warrants
dengan harga pelaksanaan Rp135 (nilai penuh) were successfully absorbed with an exercise
per waran, sehingga dana yang berhasil price of Rp135 (full amount) per warrant, as
diserap adalah sebesar Rp100.840.635.855 such the funds gathered amounted to
(nilai penuh). Rp100,840,635,855 (full amount).
d. Saham Bonus d. Bonus Share
Pada RUPSLB tanggal 17 April 2017, para On the EGMS dated April 17, 2017, the
Pemegang Saham menyetujui pembagian Shareholders agreed to distribute bonus shares
saham bonus yang berasal dari kapitalisasi agio resulting from capitalization of share premium
saham sampai dengan tahun buku 2016 up to the 2016 financial year of a maximum of
sebanyak-banyaknya Rp44.666.387.150 (nilai Rp44,666,387,150 (full amount) or a maximum
penuh) atau sebanyak-banyaknya 446.663.871 of 446,663,871 shares with a nominal value of
saham dengan nilai nominal saham Rp100 Rp100 (full amount) per share. On May 31,
(nilai penuh) per lembar saham. Pada tanggal 2017, the Bank distributed bonus shares
31 Mei 2017, Bank telah mendistribusikan totaling 421,362,511 shares with a nominal
saham bonus sejumlah 421.362.511 lembar value of Rp100 (full amount) per share.
saham dengan nilai nominal Rp100 (nilai
penuh) per lembar saham.
e. Penawaran Umum Terbatas II e. Limited Public Offering II
Pada RUPSLB tanggal 27 Juni 2018, para On the EGMS dated June 27, 2018, the
Pemegang Saham menyetujui untuk Shareholders agreed to conduct a Limited
melakukan Penawaran Umum Terbatas Public Offering (“LPO”) II with Pre-emptive
(“PUT”) II dengan Hak Memesan Efek Terlebih Rights to the Shareholders for the issuance of
Dahulu kepada para Pemegang Saham dalam new shares of maximum 3,000,000,000 new
rangka penerbitan saham baru sebanyak- shares and the issuance of Series II Warrants
banyaknya 3.000.000.000 saham dan of maximum in the amount of 1,700,000,000
penerbitan Waran Seri II sebanyak banyaknya warrants.
sebesar 1.700.000.000 lembar.
12

e. Penawaran Umum Terbatas II (lanjutan) e. Limited Public Offering II (continued)
Pada tanggal 28 Mei 2019, Bank mendapatkan On May 28, 2019, the Bank received an
pernyataan efektif dari OJK melalui surat effective statement from OJK through letter
No. S-64/D.04/2019. Dalam pelaksanaan PUT No. S-64/D.04/2019. In the implementation of
II, Bank mengeluarkan 499.603.954 lembar LPO II, the Bank issued 499,603,954 new
saham baru dengan nilai nominal Rp100 (nilai shares with a nominal value of Rp100 (full
penuh) per lembar saham dan harga amount) per share and an exercise price of
perlaksanaan Rp338 (nilai penuh) per lembar Rp338 (full amount) per share. In LPO II, there
saham. Pada PUT II, terdapat pembeli siaga was a standby buyer, PT Akulaku Silvrr
yaitu PT Akulaku Silvrr Indonesia, sehingga Indonesia, therefore all the shares offered were
seluruh saham yang ditawarkan diserap habis absorbed and the total funds received by the
dan jumlah dana yang diterima Bank adalah Bank amounted to Rp168,866,136,452 (full
sebesar Rp168.866.136.452 (nilai penuh). amount).
f. Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan f. Capital Increase Without Pre-Emptive Rights
Efek Terlebih Dahulu
Pada RUPSLB tanggal 27 Juni 2018, para On the EGMS dated June 27, 2018, the Bank’s
Pemegang Saham juga menyetujui untuk Shareholders have also agreed to conduct
melakukan Penambahan Modal Tanpa Hak Capital Increase Without Pre-Emptive Rights
Memesan Efek Terlebih dahulu (“PMTHMETD”) (“PMTHMETD”) for strategic investors with
kepada investor strategis dengan jumlah maximum amount of 469,591,963 new shares.
sebanyak-banyaknya 469.591.963 saham
baru.
Pada tanggal 22 Maret 2019, Bank telah On March 22, 2019, the Bank has conducted
melaksanakan PMTHMETD dengan PMTHMETD by issuing 469,591,963 new
menerbitkan sebanyak 469.591.963 saham shares with a nominal value of Rp100 (full
baru dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) amount) per share and an exercise price of
per lembar saham dan harga pelaksanaan Rp338 (full amount) per share. The addition of
Rp338 (nilai penuh) per lembar saham. shares is the result of additional capital by
Penambahan saham tersebut merupakan hasil PT Akulaku Silvrr Indonesia. The funds received
dari penambahan modal oleh PT Akulaku Silvrr from this PMTHMETD amounted to
Indonesia. Dana yang diterima dari Rp158,722,083,494 (full amount).
PMTHMETD ini adalah sebesar
Rp158.722.083.494 (nilai penuh).
g. Penawaran Umum Terbatas III g. Limited Public Offering III
Berdasarkan hasil RUPSLB pada tanggal 28 Based on the results of the EGMS dated June
Juni 2019, Pemegang Saham Bank menyetujui 28, 2019, the Bank’s Shareholders agreed to
untuk melaksanakan Penawaran Umum conduct Limited Public Offering (“LPO”) III with
Terbatas (“PUT”) III dengan Hak Memesan Efek Pre-emptive Rights to shareholders to issue a
Terlebih Dahulu kepada para pemegang saham maximum of 3,000,000,000 shares.
dengan sebanyak-banyaknya saham yang
akan dikeluarkan sebesar 3.000.000.000
lembar saham.
Pada tanggal 18 Juni 2020, Bank mendapatkan On June 18, 2020, the Bank received an
pernyataan efektif dari OJK melalui surat effective statement from OJK through letter
No. S-66/D.04/2020. Dalam pelaksanaan PUT No. S-66/D.04/2020. During the LPO III,
III, ditawarkan sebanyak-banyaknya a maximum of 1,320,381,878 new shares were
1.320.381.878 saham baru atas nama dengan offered with a nominal value of Rp100 (full
nilai nominal Rp100 (nilai penuh), dengan harga amount) with an exercise price of Rp300 (full
pelaksanaan Rp300 (nilai penuh) per lembar amount) per new share. In this LPO III,
saham baru. Pada PUT III ini, sebanyak amounting to 500,013,138 shares were
500.013.138 lembar saham berhasil diserap, successfully absorbed, as such the funds
sehingga dana yang berhasil didapatkan gathered amounted to Rp150,003,941,400 (full
adalah sebesar Rp150.003.941.400 (nilai amount).
penuh).
13

h. Penawaran Umum Terbatas IV h. Limited Public Offering IV
Pada tanggal 30 September 2020, telah On September 30, 2020, an EGMS was held
dilaksanakan RUPSLB dan telah disepakati and it was agreed that the Bank would conduct
bahwa Bank akan melaksanakan Penawaran a Limited Public Offering (“LPO”) IV with
Umum Terbatas (“PUT”) IV dengan Hak Pre-Emptive Rights to shareholders for the
Memesan Efek Terlebih Dahulu kepada para issuance of new shares at maximum of
pemegang saham dalam rangka penerbitan 5,000,000,000 new shares.
saham baru sebanyak-banyaknya
5.000.000.000 lembar saham baru.
Pada tanggal 31 Mei 2021, OJK mengeluarkan On May 31, 2021, OJK issued effective letter for
Surat Pernyataan Efektif atas Pelaksanaan LPO IV through letter No. S-76/D.04/2021.
PUT IV Bank melalui surat No. S-76/D.04/2021.
Dalam pelaksanaan PUT IV, Bank In the LPO IV, the Bank issued a maximum of
mengeluarkan sebanyak-banyaknya 832,724,404 shares with nominal value of
832.724.404 lembar saham dengan nilai Rp100 (full amount) per share and exercise
nominal Rp100 (nilai penuh) dan harga price of Rp300 (full amount) per share. All new
pelaksanaan Rp300 (nilai penuh) per lembar shares issued by the Bank in this LPO IV were
saham. Seluruh penerbitan saham baru Bank absorbed with total funds received amounting
pada PUT IV ini terserap habis dengan total to Rp249,817,321,200 (full amount).
dana yang diterima sebesar
Rp249.817.321.200 (nilai penuh).
i. Penawaran Umum Terbatas V i. Limited Public Offering V
Pada tanggal 28 Mei 2021, telah dilaksanakan On May 28, 2021, an EGMS was held and it
RUPSLB dan telah disepakati bahwa Bank was agreed that the Bank would conduct a
akan melaksanakan Penawaran Umum Limited Public Offering (“LPO”) V with
Terbatas (“PUT”) V dengan Hak Memesan Efek Pre-Emptive Rights to shareholders for the
Terlebih Dahulu kepada para pemegang saham issuance of maximum of 5,000,000,000 new
dalam rangka penerbitan saham baru shares.
sebanyak-banyaknya 5.000.000.000 lembar
saham baru.
Pada tanggal 18 November 2021, OJK On November 18, 2021, OJK issued effective
mengeluarkan Surat Pernyataan Efektif letter No. S-208/D.04/2021 for the
atas Pelaksanaan PUT V, melalui surat implementation of LPO V.
No. S-208/D.04/2021.
Pada pelaksanaan PUT V, Bank menerbitkan In the implementation of LPO V, the Bank issued
1.927.162.193 lembar saham baru dengan nilai 1,927,162,193 shares with nominal value of
nominal Rp100 (nilai penuh) per lembar saham, Rp100 (full amount) per share and exercise
dan harga pelaksanaan Rp1.300 (nilai penuh) price of Rp1,300 (full amount) per share. All new
per lembar saham. Seluruh penerbitan saham shares issued by the Bank in this LPO V were
baru Bank pada PUT V ini terserap habis absorbed with total funds received amounting to
dengan total dana yang diterima oleh Bank Rp2,505,310,850,900 (full amount).
sebanyak Rp2.505.310.850.900 (nilai penuh).
14

j. Penawaran Umum Terbatas VI j. Limited Public Offering VI
Pada tanggal 21 Juli 2022, telah dilaksanakan On July 21, 2022, an EGMS was held and it was
RUPSLB dan telah disepakati bahwa Bank agreed that the Bank would conduct a Limited
akan melaksanakan Penawaran Umum Public Offering to shareholders with
Terbatas kepada para pemegang saham untuk Pre-Emptive Rights (“PMHMETD”) VI for the
Penambahan Modal dengan Hak Memesan issuance of maximum of 5,000,000,000 new
Efek Terlebih Dahulu (“PMHMETD”) VI dalam shares.
rangka penerbitan saham baru sebanyak-
banyaknya 5.000.000.000 lembar saham baru.
Pada tanggal 10 November 2022, OJK On November 10, 2022, OJK issued effective
mengeluarkan Surat Pernyataan Efektif letter for the implementation of PMHMETD VI,
atas Pelaksanaan PMHMETD VI, melalui surat through letter No. S-235/D.04/2022.
No. S-235/D.04/2022.
Pada pelaksanaan PMHMETD VI, Bank In the implementation of PMHMETD VI, the
menerbitkan 2.617.133.843 lembar saham baru Bank issued 2,617,133,843 shares with nominal
dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per value of Rp100 (full amount) per share and
lembar saham, dan harga pelaksanaan Rp650 exercise price of Rp650 (full amount) per share.
(nilai penuh) per lembar saham. Seluruh All new shares issued by the Bank in this
penerbitan saham baru Bank pada PMHMETD PMHMETD VI were absorbed with total funds
VI ini terserap habis dengan total dana yang received amounting to Rp1,701,136,997,950
diterima oleh Bank sebanyak (full amount).
Rp1.701.136.997.950 (nilai penuh).
k. Penawaran Umum Terbatas VII k. Limited Public Offering VII
Sebagaimana telah disetujui pada Rapat Umum As approved in the Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa (“RUPSLB”) Meeting of Shareholders (“EGMS”) which was
yang dilaksanakan pada tanggal 8 Agustus held on August 8, 2023, the Bank will conduct a
2023, Bank akan melaksanakan Penambahan Capital Increase with Pre-Emptive Rights
Modal dengan Hak Memesan Efek Terlebih (“PMHMETD”) VII to shareholders, for the
Dahulu (“PMHMETD”) VII kepada para issuance of maximum 5,000,000,000 new
pemegang saham dalam rangka penerbitan shares.
saham baru sebanyak-banyaknya
5.000.000.000 lembar saham baru.
l. Dewan Komisaris dan Direksi l. Boards of Commissioners and Directors
Susunan pengurus Bank per The composition of the Bank's Boards of

30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Commissioners and Directors as of September
adalah sebagai berikut: 30, 2023 and December 31, 2022 are as
follows:

Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama/ President/Independent
Independen Inkawan D Jusi*) Suprihadi Commissioner
Komisaris Tjandra Mindharta Gozali Tjandra Mindharta Gozali Commissioner
Komisaris Independen Pamitra Wineka Pamitra Wineka Independent Commissioner
Komisaris Independen Pramoda Dei Sudarmo Pramoda Dei Sudarmo Independent Commissioner
Direksi Board of Directors

Direktur Utama Aditya Wahyu Windarwo**) Tjandra Gunawan President Director
Direktur TSI Chen Jun Chen Jun IT Director
Direktur Bisnis Aditya Wahyu Windarwo Aditya Wahyu Windarwo Business Director
Direktur Kepatuhan Ricko Irwanto Ricko Irwanto Compliance Director
*) Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Effective after getting approval from the Financial Services Authority (FSA) *)
Keuangan (OJK).
**) Direktur Bisnis merangkap sebagai Pjs. Direktur Utama Business Director concurrently as Acting President Director **)
15

m. Komite Audit m. Audit Committee
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The Bank’s Audit Committee as of September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 is as follows:
adalah sebagai berikut:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Pramoda Dei Sudarmo Pamitra Wineka Chairperson
Anggota R. Rivai M. Noer R. Rivai M. Noer Member
Anggota Adi Priyono Adi Priyono Member
n. Kepala Divisi Audit Internal n. Head of Internal Audit Division

Pada tanggal 30 September 2023, sesuai As of September 30, 2023, in accordance with
dengan POJK No. 1/POJK.03/2019 dan the Regulation of Financial Services Authority
berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 1/POJK.03/2019 and based on the Board
No. SKEP/296/HR/BNC/IV/2023 tanggal 3 April of Directors’ Decree as stated in Letter
2023, Direksi telah menunjuk Sdr. M. Syafril No. SKEP/296/HR/BNC/IV/2023 dated April 3,
Maulana M sebagai Kepala Divisi Audit Internal. 2023, the Board of Directors has appointed Mr.
M. Syafril Maulana M as the Head of Internal
Audit Division.
Pada tanggal 31 Desember 2022, sesuai As of December 31, 2022, in accordance with
dengan Surat Keputusan Direksi the Board of Directors’ Decree as stated in
No. SKEP/0853/SDM/BYB/VI/2020 tanggal Letter No. SKEP/0853/SDM/BYB/VI/2020
15 Juni 2020, Direksi telah menunjuk dated June 15, 2020, the Board of Directors has
Sdr. Windu Tri Andaruno sebagai Kepala Divisi appointed Mr. Windu Tri Andaruno as the Head
Audit Internal. of Internal Audit Division.
o. Sekretaris Perusahaan o. Corporate Secretary
Sesuai dengan POJK No. 35/POJK.04/2014 In accordance with the Regulation of Financial
dan berdasarkan Surat Keputusan Direksi Services Authority No. 35/POJK.04/2014 and
No. SKEP/184/SET/DIR/BYB/VIII/2020 tanggal based on the Board of Directors’ Decree as
4 Agustus 2020, Bank telah menunjuk stated in Letter
Sdri. Agnes Fibri Triliana Dewi untuk No. SKEP/184/SET/DIR/BYB/VIII/2020 dated
melaksanakan fungsi Sekretaris Perusahaan. August 4, 2020, the Bank has appointed
Ms. Agnes Fibri Triliana Dewi to carry out the
Corporate Secretary functions.
p. Total karyawan p. Number of employees
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Bank memiliki karyawan 2022, the Bank has 1,176 and 1,016
masing-masing sebanyak 1.176 dan 1.016 employees, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
Personel manajemen kunci adalah orang-orang Key management personnel are those people
yang mempunyai kewenangan dan tanggung who have the authority and responsibility to
jawab untuk merencanakan, memimpin dan plan, lead and control the activities of the Bank,
mengendalikan aktivitas Bank, secara langsung directly or indirectly. Key management
atau tidak langsung, termasuk Direktur, personnel are the Directors, Commissioners
Komisaris dan pejabat eksekutif dari Bank and executive employees of the Bank
sesuai dengan peraturan BI. according to BI regulation.
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The Bank’s management is responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar keuangan ini preparation and fair presentation of these financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in accordance with Indonesian Financial
Indonesia, yang telah diselesaikan dan diotorisasi Accounting Standards, which were completed and
untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada tanggal authorized for issuance by the Board of Directors of
24 November 2023. the Bank on November 24, 2023.
16

2. PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. CHANGES IN ACCOUNTING PRINCIPLE
Bank menerapkan pertama kali seluruh standar baru The Bank initially adopted all the new and/or revised
dan/atau yang direvisi yang berlaku efektif untuk standards effective for the periods beginning on or
periode yang dimulai pada atau setelah tanggal- after the following dates, including the following
tanggal dibawah ini, termasuk standar yang direvisi revised standards that have affected the interim
berikut ini yang mempengaruhi laporan keuangan financial statements:
interim:
Pada tanggal 1 Januari 2023: On January 1, 2023:
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan - Amendments to SFAS 1, “Presentation of

Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements concerning the
Jangka Pendek atau Jangka Panjang”, Classification of Liabilities as Short-Term or
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk Long-Term”. These amendments specify the
mengklasifikasikan kewajiban sebagai lancar requirements for classifying a liability as current
atau tidak lancar. or non-current.
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian laporan - Amendments to SFAS 1, “Presentation of

keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan financial statement - Disclosure of accounting
Akuntansi”. Amandemen ini memberikan policies”. This amendments provides guidance
panduan dan contoh untuk membantu entitas and examples to help entities apply materiality
menerapkan pertimbangan materialitas dalam judgements to accounting policy disclosures.
pengungkapan kebijakan akuntansi.
- Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, - Amendments to SFAS 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates, and Errors”
Kesalahan” tentang definisi “estimasi regarding the definition of “accounting
akuntansi” dan penjelasannya. estimates” and their explanations.
- Amendemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan” - Amendments to SFAS 46, “Income Taxes
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Deferred Tax” to Assets and Liabilities arising
Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Tunggal. from a Single Transaction. This amendment
Amendemen ini mengusulkan agar entitas proposes that entities recognize deferred tax
mengakui aset maupun liabilitas pajak assets and liabilities at the time of initial
tangguhan pada saat pengakuan awalnya. recognition.
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Bank’s
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact to
dampak yang material terhadap laporan keuangan the financial statements for current or prior financial
di tahun berjalan atau tahun sebelumnya. years.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING

MATERIAL POLICIES
Kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan The significant accounting policies that are
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently applied in the preparation of the interim
keuangan interim adalah sebagai berikut: financial statements are as follows:
a. Pernyataan kepatuhan terhadap Standar a. Statement of compliance with Financial

Akuntansi Keuangan (“SAK”) Accounting Standards (“FAS”)
Laporan keuangan interim telah disusun dan The interim financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia yang dikeluarkan oleh Indonesian Financial Accounting Standards
Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan issued by the Indonesian Institute of
Regulator Pasar Modal yaitu Peraturan Accountants and Capital Market Regulator of
No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Regulation No. VIII.G.7 related to "Presentation
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau and Disclosure of Financial Statements of
Perusahaan Publik”. Listed Companies or Public Companies".
17

MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
keuangan interim adalah sebagai berikut: (lanjutan) financial statements are as follows: (continued)
b. Dasar penyajian laporan keuangan interim b. Basis of presentation of interim financial

statements
Laporan keuangan interim Bank disusun dan The Bank’s interim financial statements have
disajikan berdasarkan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia, yang mencakup with Indonesian Financial Accounting
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Standards, including Standards and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretations issued by the Financial
Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK IAI”) dan Accounting Standards Board of the Indonesian
peraturan-peraturan serta pedoman penyajian Institute of Accountants (Dewan Standar
dan pengungkapan laporan keuangan yang Akuntansi Indonesia or “DSAK IAI”) and the
diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan regulations and guidelines on financial
(“OJK”). statement presentation and disclosures issued
by Financial Services Authority (Otoritas Jasa
Keuangan or “OJK”).
Laporan keuangan interim disusun Interim financial statements have been

berdasarkan konsep akrual kecuali laporan prepared in accordance with accrual concept
arus kas, dengan menggunakan konsep biaya except the statements of cash flows which have
historis, kecuali seperti disebutkan dalam been prepared with historical concept, unless
catatan atas laporan keuangan interim yang stated in relevant notes.
relevan.
Laporan arus kas yang disajikan menggunakan The statements of cash flows which have been
metode langsung, menyajikan penerimaan dan prepared using direct method, present receipts
pengeluaran kas dan setara kas yang and disbursement of cash and cash equivalents
diklasifikasi ke dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan financing activities. For the purpose of
arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, statements of cash flows, cash and cash
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain equivalents include cash, current accounts in
dan penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Indonesia, current accounts in other
bank lain yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) banks and placements in Bank Indonesia and
bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak other banks that mature within 3 (three) months
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang from acquisition date, and not being pledged as
diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. collateral for borrowings nor restricted.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan adalah The accounting policies adopted are
selaras bagi tahun yang dicakup oleh laporan consistently applied for the years covered by
keuangan interim, kecuali untuk standar the interim financial statements, except for new
akuntansi baru dan revisi seperti diungkapkan and revised accounting standards as disclosed
pada Catatan 2. in the Note 2.
Laporan keuangan interim disajikan dalam The interim financial statements are presented
mata uang Rupiah (“Rp”), yang merupakan in Rupiah (“Rp”), which is the functional and
mata uang fungsional dan penyajian Bank. presentation currency of the Bank. Figures in
Seluruh angka dalam laporan keuangan interim these interim financial statements are
ini disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali presented in millions of Indonesian Rupiah,
dinyatakan lain. unless otherwise stated.
c. Transaksi dengan pihak berelasi c. Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank enters into transactions with related
berelasi. Dalam laporan keuangan interim ini, parties. In these interim financial statements,
istilah pihak berelasi sesuai dengan PSAK 7 the term related parties are defined in
(Revisi 2015) tentang “Pengungkapan Pihak- accordance with SFAS 7 (Revised 2015) on
pihak Berelasi”. “Related Party Disclosures”.
18

c. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) c. Transactions with related parties

(continued)
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related parties are persons or entities related
terkait dengan Bank: to the Bank:
1) Orang atau anggota keluarga terdekat 1) A person or family member is closely

mempunyai relasi dengan Bank jika orang related to the Bank if the person:
tersebut:
i) memiliki pengendalian atau i) has joint control or control over the

pengendalian bersama atas Bank; Bank;
ii) memiliki pengaruh signifikan atas ii) has significant influence over the
Bank; atau Bank; or
iii) personel manajemen kunci Bank atau iii) is the key management personnel of
entitas induk Bank. the Bank or the Bank's parent.
2) Suatu entitas berelasi dengan Bank jika 2) A related entity with the Bank if it meets one
memenuhi salah satu hal berikut: of the following:
(i) Entitas dan Bank adalah anggota dari (i) Entities and the Bank are members of
kelompok usaha yang sama. the same business group.
(ii) Suatu entitas adalah entitas asosiasi (ii) An entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of another entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture entity that is
bersama yang merupakan anggota a member of a business group, of
suatu kelompok usaha, yang mana which the other entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
(iv) Suatu entitas adalah ventura bersama (iv) An entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate entity of the third entity.
ketiga.
(v) Entitas tersebut adalah suatu program (v) Such an entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the employee benefits
kerja dari Bank atau entitas yang of the Bank or entities related to the
terkait dengan Bank. Jika Bank adalah Bank. If the Bank is the entity that
entitas yang menyelenggarakan organizes the program, then the
program tersebut, maka entitas sponsoring entity also relates to the
sponsor juga berelasi dengan Bank. Bank.
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) Entities controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang by persons identified in number (1).
yang diidentifikasi dalam nomor (1).
19

c. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) c. Transactions with related parties

(continued)
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related parties are persons or entities related
terkait dengan Bank: (lanjutan) to the Bank: (continued)
2) Suatu entitas berelasi dengan Bank jika 2) A related entity with the Bank if it meets one
memenuhi salah satu hal berikut: (lanjutan) of the following: (continued)
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam butir (vii) Persons identified in (1) (i) have
(1) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personel are the key management personnel of
manajemen kunci entitas (atau entitas the entity (or a parent of the entity).
induk dari entitas).
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok di (viii) An entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, that provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personel manajemen kunci kepada reporting entity or its parent.
entitas pelapor atau kepada entitas
induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related parties
berelasi diungkapkan dalam laporan keuangan are disclosed in the interim financial statements
interim (Catatan 36). (Note 36).
d. Pelaporan segmen d. Segment reporting
Bank melaporkan informasi segmen yang The Bank discloses segment information that
memungkinkan pengguna laporan keuangan will enable users of financial statements to
untuk mengevaluasi sifat dan dampak evaluate the nature and financial effects of the
keuangan dari aktivitas bisnis yang melibatkan business activities in which the Bank engages
Bank dan lingkungan ekonomi dimana Bank with and the economic environment in which
beroperasi. the Bank operates.
Sebuah segmen operasi adalah sebuah An operating segment is a component of an

komponen dari entitas yang: entity:
- terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana - that engages in business activities in
memperoleh pendapatan dan which it may earn revenue and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transaction with
transaksi dengan komponen lain dari bank other components of the same bank);
yang sama);
- hasil operasinya dikaji ulang secara reguler - whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
untuk membuat keputusan tentang sumber decision maker to make decision about
daya yang dialokasikan pada segmen resources to be allocated to the segments
tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
- tersedia informasi keuangan yang dapat - for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
20

Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are
d. Pelaporan segmen (lanjutan) d. Segment reporting (continued)
Bank melakukan segmentasi pelaporan Segment reporting made by the Bank is based
berdasarkan informasi keuangan yang on the financial information used by operating
digunakan oleh pengambil keputusan decision makers in evaluating operating
operasional dalam mengevaluasi kinerja segment performance and determining the
segmen dan menentukan alokasi sumber daya allocation of its resources. Segmentation is also
yang dimilikinya. Segmentasi juga dilakukan based on the activity of each operating activities
berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan in the Bank. Segment reporting has been
operasi Bank. Pelaporan segmen telah disclosed in Note 37.
diungkapkan pada Catatan 37.
e. Aset dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities
1. Klasifikasi 1. Classification
Bank mengklasifikasikan aset The Bank classifies its financial assets

keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
a. aset keuangan yang diukur pada nilai a. financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
b. aset keuangan yang diukur pada nilai b. financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income;
komprehensif lain;
c. aset keuangan yang diukur pada biaya c. financial assets measured at
perolehan diamortisasi. amortised cost.
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan categories based on the business model
model bisnis dimana aset keuangan within which they are held and their
tersebut dimiliki dan karakteristik arus contractual cash flow characteristics. The
kas kontraktualnya. Model bisnis business model reflects how groups of
merefleksikan bagaimana kelompok aset financial assets are managed to achieve
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan particular business objective.
bisnis tertentu.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at

perolehan diamortisasi jika memenuhi amortised cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
a. aset keuangan dikelola dalam model a. financial assets are managed in a

bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flows; and
dan
21

e. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) e. Financial assets and liabilities (continued)
1. Klasifikasi (lanjutan) 1. Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortised cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: (lanjutan) conditions: (continued)
b. persyaratan kontraktual dari aset b. the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flows obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) on the principal amount owed.
(“SPPI”) dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if
memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
a. aset keuangan dikelola dalam model a. financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to collect
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flows and selling the
dan menjual aset keuangan; dan financial assets; and
b. persyaratan kontraktual dari aset b. the contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make
membuat pilihan yang tidak dapat an irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading at
ekuitas yang bukan dimiliki untuk di fair value through other comprehensive
perdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortised cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Bank dapat At initial recognition, the Bank can make an
membuat penetapan yang tidak dapat irrevocable determination to measure
dibatalkan untuk mengukur aset yang assets that meet the requirements to be
memenuhi persyaratan untuk diukur pada measured at amortised cost or fair value
biaya perolehan diamortisasi atau nilai through other comprehensive income or at
wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through profit or loss, if the
lain atau pada nilai wajar melalui laba rugi, determination eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces the measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan "accounting mismatch").
(kadang disebut sebagai “accounting
mismatch”).
22

Penilaian bisnis model Evaluation of business model
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a
mencerminkan bagaimana kelompok aset level that reflects how groups of financial
keuangan dikelola bersama-sama untuk assets are managed together to achieve
mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada, hal-hal berikut: to, the following:
a. Bagaimana kinerja dari model bisnis a. How the performance of the business
dan aset keuangan yang dimiliki dalam model and financial assets held in the
model bisnis dievaluasi dan dilaporkan business model are evaluated and
kepada personel manajemen kunci reported to the Bank's key
Bank; management personnel;
b. Apakah risiko yang mempengaruhi b. What risks affect the performance of
kinerja dari model bisnis (termasuk the business model (including
aset keuangan yang dimiliki dalam financial assets held in the business
model bisnis) dan khususnya model) and specifically how the
bagaimana cara aset keuangan financial assets are managed; and
tersebut dikelola; dan
c. Bagaimana penilaian kinerja c. How to evaluate the performance of
pengelola aset keuangan (sebagai managers of financial assets (for
contoh, apakah penilaian kinerja example, whether performance
berdasarkan nilai wajar dari aset yang appraisals are based on the fair value
dikelola atau arus kas kontraktual of the assets being managed or the
yang diperoleh). contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or
diperdagangkan atau dikelola dan managed and which performance
penilaian kinerjanya berdasarkan nilai appraisals based on fair value are
wajar diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi. loss.
Derivatif juga dikategorikan dalam Derivatives are also categorized under this
kelompok ini, kecuali derivatif yang classification unless they are designated
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai as effective hedging instruments.
efektif.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from payment of principal
pokok dan bunga (“SPPI”) and interest (“SPPI”)
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this evaluation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of financial
keuangan pada saat pengakuan awal. assets at initial recognition. Interest is
Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk defined as compensation for the time value
nilai waktu atas uang dan risiko kredit of money and credit risk in relation to the
terkait jumlah pokok terutang pada periode principal amount owed over a certain
waktu tertentu dan juga risiko lainnya dan period of time and also other risk and
biaya peminjaman standar, dan juga standard borrowing costs, as well as profit
margin laba. margins.
23

Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The material accounting policies that are consistently
secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan applied in the preparation of the interim financial
interim adalah sebagai berikut: (lanjutan) statements are as follows: (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and interest
pokok dan bunga dilakukan dengan payments is made by considering contractual
mempertimbangkan persyaratan kontraktual, terms, including whether financial assets
termasuk apakah aset keuangan contain contractual terms that can change the
mengandung persyaratan kontraktual yang timing or amount of contractual cash flows. In
dapat mengubah waktu atau jumlah arus kas assessing, the Bank considers:
kontraktual. Dalam melakukan penilaian,
Bank mempertimbangkan:
a. Peristiwa kontinjensi yang akan a. Contingency events that will change the
mengubah waktu atau jumlah arus kas timing or amount of contractual cash
kontraktual; flow;
b. Fitur leverage; b. Leverage feature;
c. Persyaratan pembayaran dimuka dan c. Terms of advance payment and
perpanjangan kontraktual; contractual extension;
d. Persyaratan mengenai klaim yang d. Requirements regarding limited claims
terbatas atas arus kas yang berasal dari for cash flows from specific assets; and
aset spesifik; dan
e. Fitur yang dapat mengubah nilai waktu e. Features that can change the time value
dari elemen uang. of the money element.
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Bank classified its financial liabilities in
dalam kategori liabilitas keuangan yang the category of financial liabilities measured
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. at amortized cost. The Bank does not have
Bank tidak memiliki liabilitas keuangan yang financial liabilities at fair value through profit
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. or loss.
Dibawah ini merupakan klasifikasi instrumen Sets out below are the classification of the
keuangan yang dimiliki Bank: Bank's financial instruments:
Instrumen keuangan/ Kategori yang didefinisikan oleh Golongan/ Subgolongan/
Financial instrument PSAK 71/ Category as defined by Class Subclasses
SFAS 71
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain/
Current accounts with Bank Indonesia and current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/
Placements with Bank Indonesia and other banks
Kredit yang diberikan/Loans
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/

Securities purchased under agreements to resell
Aset lain-lain/Other assets Tagihan terkait pembayaran kredit
channeling dan direct/Receivables
related to channeling and direct
loans repayment
Tagihan gerbang pembayaran,
Aset keuangan/ Financial Biaya perolehan diamortisasi/ Tagihan ATM Bersama, Alto, dan
assets Amortised cost Prima/
Receivables from payment gateway,
receivables from ATM Bersama, Alto
dan Prima
Piutang asuransi/
Insurance receivables
Piutang bunga/
Interest receivables
Setoran jaminan/
Guarantee deposit
Tagihan lain dari debitur/
Other receivables from debtor
Tagihan lain/
Other receivables
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/ Fair value through Efek-efek/Marketable securities
other comprehensive income
24

Dibawah ini merupakan klasifikasi Sets out below the classification of the
instrumen keuangan yang dimiliki Bank: Bank's financial instruments: (continued)
(lanjutan)
Instrumen keuangan/ Kategori yang didefinisikan oleh Golongan/ Subgolongan/

Financial instrument PSAK 71/ Category as defined by Class Subclasses
SFAS 71
Liabilitas segera/Liabilities due immediately
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain/
Deposits from customers and deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/
Securities sold under repurchase agreement
Liabilitas sewa/Lease liabilities
Liabilitas lain-lain/Other liabilities Titipan nasabah/

Liabilitas keuangan/ Biaya perolehan diamortisasi/ Deposits from customers
Financial liabilities Amortised cost Beban yang masih harus dibayar/
Accrued expenses
Bonus/
Bonus
Cadangan biaya umum/General
accrued expense
Pendapatan diterima
dimuka/Advances payable
Lainnya/Others
Komitmen dan Komitmen dan kontinjensi instrumen Performance bonds/Performance bonds
kontinjensi instrumen keuangan/ Commitment and
keuangan/ Commitment contingency financial instruments Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/
and contingency Unused loan facilities
financial instruments
2. Pengakuan awal 2. Initial recognition
Bank pada awalnya mengakui transaksi The Bank initially recognises financial
keuangan pada tanggal dimana Bank instrument transactions on the date at
menjadi suatu pihak dalam perjanjian which the Bank becomes a party to the
kontraktual instrumen tersebut. Pembelian contractual agreement of the instrument.
dan penjualan aset keuangan yang lazim Regular purchases and sales of financial
(regular) diakui pada tanggal perdagangan. assets are recognised on the trade date.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset or financial liability is
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai initially measured at fair value plus (for an
wajar ditambah (untuk item yang tidak item not subsequently measured at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss) transaction
setelah pengakuan awal) biaya transaksi costs that are directly attributable to
yang dapat diatribusikan secara langsung financial assets acquisition or financial
atas perolehan aset keuangan atau liabilities issuance. The subsequent
penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran measurement of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities depends on their
setelah pengakuan awal tergantung pada classification.
klasifikasi aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut.
25

2. Pengakuan awal (lanjutan) 2. Initial recognition (continued)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the
untuk perolehan suatu aset keuangan atau acquisition of a financial asset or issuance
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan of a financial liability and are incremental
merupakan biaya tambahan yang tidak costs that would not have been incurred if
akan terjadi apabila instrumen keuangan the financial instruments had not been
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. acquired or issued.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value
melalui laporan laba rugi pada awalnya through profit or loss are initially recognised
dicatat sebesar nilai wajar dan biaya at fair value, and transaction costs are
transaksinya dibebankan pada laporan expensed in the profit or loss. Financial
laba rugi. Aset keuangan yang diukur pada assets measured at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive and financial assets
komprehensif lain dan aset keuangan yang measured at fair value through profit or loss
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba are subsequently measured at fair value.
rugi selanjutnya dicatat sebagai nilai wajar. Financial assets classified as amortised
Aset keuangan yang diklasifikasikan cost are measured at amortised cost using
sebagai biaya perolehan diamortiasi dicatat the effective interest rate method.
sebesar biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Financial liabilities measured at amortized

biaya perolehan diamortisasi cost
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities measured at amortized

keuangan yang diukur dengan biaya cost are initially recognized at fair value
perolehan diamortisasi diukur pada nilai minus transactions cost (if any).
wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur After initial recognition, the Bank measures
seluruh liabilitas keuangan yang diukur all financial liabilities measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi amortized cost using effective interest rates
dengan menggunakan metode suku bunga method. Effective interest rate amortization
efektif. Amortisasi suku bunga efektif diakui is recognized as “interest expenses”.
sebagai “beban bunga”.
3. Penghentian pengakuan 3. Derecognition
Aset dan liabilitas keuangan dihentikan Financial assets and liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktual atas derecognized when the contractual rights
arus kas yang berasal dari aset keuangan to receive cash flows from the financial
tersebut berakhir. assets have expired.
26

3. Penghentian pengakuan (lanjutan) 3. Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognised

pengakuannya ketika: when:
(1) Hak kontraktual atas arus kas (1) The contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
(2) Bank telah mentransfer haknya (2) The Bank has transferred its
untuk menerima arus kas yang rights to receive cash flows from
berasal dari aset tersebut atau the asset or has assumed an
menanggung liabilitas untuk obligation to pay the received
membayarkan arus kas yang cash flows in full without material
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a
tanpa penundaan berarti kepada ‘pass-through’ arrangement; and
pihak ketiga dibawah either (a) the Bank has
kesepakatan pelepasan, dan transferred substantially all the
antara (a) Bank telah mentransfer risks and rewards of the asset, or
secara substansial seluruh risiko (b) the Bank has neither
dan manfaat atas aset, atau (b) transferred nor retained
Bank tidak mentransfer maupun substantially all the risks and
tidak memiliki secara substansial rewards of the asset, but has
seluruh risiko dan manfaat atas transferred control of the asset.
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Ketika Bank telah mentransfer hak When the Bank has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki kesepakatan asset or has entered into a
pelepasan dan tidak mentransfer serta passthrough arrangement and has
tidak mempertahankan secara neither transferred nor retained
substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards
atas aset atau tidak mentransfer of the asset nor transferred control of
kendali atas aset, aset diakui sebesar the asset, the asset is recognised to
keterlibatan Bank yang berkelanjutan the extent of the Bank’s continuing
atas aset tersebut. involvement in the asset.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan Loans are written-off when there is no

ketika tidak terdapat prospek yang realistic prospect of collection in the
realistis mengenai pengembalian near future or the normal relationship
pinjaman atau hubungan normal between the Bank and the borrowers
antara Bank dan debitur telah has ceased to exist. When a loan is
berakhir. Pinjaman yang tidak dapat deemed uncollectible, it is written-off
dilunasi tersebut dihapusbukukan against the related allowance for
dengan mendebit penyisihan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
27

3. Penghentian pengakuan (lanjutan) 3. Derecognition (continued)
Penerimaan kembali atas aset keuangan Subsequent recoveries from financial

yang telah dihapusbukukan dicatat assets which were written-off are recorded
sebagai pendapatan operasional lainnya as other operating income in the
pada laporan laba rugi. statements of profit or loss.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognised

pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan, is discharged, cancelled, or has
dibatalkan, atau kadaluarsa. expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is

ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms,
keadaan yang secara substansial or the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an
liabilitas yang ada yang secara exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, maka derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi tersebut and the recognition of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts is recognised in the
pengakuan liabilitas baru, dan profit or loss and other comprehensive
perbedaan nilai tercatat masing- income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
4. Pengakuan pendapatan dan beban 4. Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga, untuk a. For fair value through other
aset nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income securities
komprehensif lain serta aset keuangan and financial assets and liabilities
dan liabilitas keuangan yang dicatat held at amortised cost, interest income
berdasarkan biaya perolehan and interest expense is recognized
diamortisasi, diakui pada laporan laba in the statements of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif other comprehensive income using the
lain dengan menggunakan suku bunga effective interest rate method.
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a

adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortised cost of
aset keuangan sebelum disesuaikan a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
28

4. Pengakuan pendapatan dan beban 4. Income and expense recognition

Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and

beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount
aset (ketika aset tersebut bukan aset of an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortised cost of a liability.
liabilitas.
b. Untuk aset keuangan yang memburuk b. For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after initial recognition, interest income
bunga dihitung dengan menerapkan is calculated by applying an effective
tingkat bunga efektif terhadap biaya interest rate to the amortised cost of
perolehan diamortisasi dari aset the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka interest income will be calculated by
perhitungan pendapatan bunga akan applying an effective interest rate to
dihitung dengan menerapkan tingkat the gross carrying amount of the
bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
c. Keuntungan dan kerugian yang timbul c. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar atas aset in the fair value of fair value through
keuangan dalam kelompok nilai wajar other comprehensive income financial
melalui penghasilan komprehensif lain assets are recognised directly in other
diakui secara langsung dalam laporan comprehensive income (as part of
laba rugi komprehensif (merupakan equity), until the financial asset is
bagian dari ekuitas) sampai aset derecognised or impaired, except gain
keuangan tersebut dihentikan or loss arising from changes in
pengakuannya atau adanya exchanges rate for debt instrument.
penurunan nilai, kecuali keuntungan
atau kerugian akibat perubahan nilai
tukar untuk instrumen utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is

pengakuannya atau dilakukan derecognised or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognised in equity are recognised in
diakui dalam ekuitas harus diakui pada profit or loss.
laporan laba rugi.
5. Reklasifikasi instrumen keuangan 5. Reclassification of financial instruments
Bank mereklasifikasi aset keuangan jika The Bank reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
29

5. Reklasifikasi instrumen keuangan 5. Reclassification of financial instruments

Perubahan model bisnis sifatnya harus The characteristic of business model

berdampak secara signifikan terhadap changes must significantly impact to the
kegiatan operasional Bank seperti Bank’s operational activities such as
memperoleh, melepaskan, atau collecting, disposing or terminating a
mengakhiri suatu lini bisnis. Selain itu, business line. In addition, the Bank has to
Bank perlu membuktikan adanya prove the changes to external parties.
perubahan tersebut kepada pihak
eksternal.
Bank tidak diperkenankan untuk The Bank is not permitted to reclassify

mereklasifikasi liabilitas keuangan. financial liabilities.
Bank akan mereklasifikasi seluruh aset The Bank will reclassify all financial assets
keuangan yang terkena dampak dari impacted by business model changes.
perubahan model bisnis. Perubahan tujuan Changes of the objective of the Bank’s
model bisnis Bank harus berdampak business model must be impacted before
sebelum tanggal reklasifikasi. reclassification date.
Yang bukan merupakan perubahan model The following lists are not changes in
bisnis adalah: business model:
a. perubahan intensi berkaitan dengan a. changes in intention in relation with

aset keuangan tertentu (bahkan dalam certain financial asset (even in
situasi perubahan signifikan dalam situations of significant changes in
kondisi pasar). market conditions).
b. hilangnya sementara pasar tertentu b. temporary loss of certain markets for
untuk aset keuangan. financial assets.
c. pengalihan aset keuangan antara c. transfer of financial asset between
bagian dari Bank dengan model bisnis intra Bank with different business
berbeda. model.
6. Saling hapus 6. Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling Financial assets and liabilities are offset
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam and the net amount is presented in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya statements of financial position when, and
jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan only when, the Bank has a legal right to
hukum untuk melakukan saling hapus atas off-set the amounts and intends either
jumlah yang telah diakui tersebut dan to settle on a net basis or to realize
berniat untuk menyelesaikan secara neto the asset and settle the liability
atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
30

6. Saling hapus (lanjutan) 6. Offsetting (continued)
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa di masa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau insolvency or bankruptcy of the Bank or the
kebangkrutan Bank atau pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
7. Pengukuran biaya perolehan 7. Amortised cost measurement

diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortised cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortisation
pokok, ditambah atau dikurangi dengan using the effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan metode difference between the initial amount and
suku bunga efektif yang dihitung dari the maturity amount, and for financial
selisih antara nilai awal dan nilai jatuh assets, adjusted for any allowance for
temponya, dan untuk aset keuangan, impairment losses.
disesuaikan dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
8. Pengukuran nilai wajar 8. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur diantara pelaku pasar date in the principal market or, in its
pada tanggal pengukuran di pasar utama absence, the most advantageous market
atau, jika tidak terdapat pasar utama, di to which the Bank has access at that date.
pasar yang paling menguntungkan dimana The fair value of a liability reflects its non-
Bank memiliki akses pada tanggal performance risk.
tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
31

8. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) 8. Fair value measurement (continued)
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, the Bank measures the
dari suatu instrumen dengan menggunakan fair value of an instrument using quoted
harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen prices in an active market for that
terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila instrument. A market is regarded as active
harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu- if quoted prices are readily and regularly
waktu dari bursa, pedagang efek (dealer), available from an exchange, dealer, broker,
perantara efek (broker), kelompok industri, industry group, pricing service or regulatory
badan pengawas (pricing service or agency and those prices represent actual
regulatory agency), dan merupakan and regularly occurring market
transaksi pasar aktual dan teratur terjadi transactions on an arm’s length basis.
yang dilakukan secara wajar.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not
aktif, Bank menetapkan nilai wajar dengan active, the Bank establishes fair value using a
menggunakan teknik penilaian. valuation technique.
Teknik penilaian mencakup penggunaan Valuation techniques include using recent

transaksi pasar terkini yang dilakukan arm’s length transactions between
secara wajar oleh pihak-pihak yang knowledgeable, willing parties and if
memahami, berkeinginan, dan jika available, reference to the current fair
tersedia, referensi atas nilai wajar terkini value of other instruments that are
dari instrumen lain yang secara substansial substantially the same, discounted cash
sama, penggunaan analisa arus kas yang flows analysis, and option pricing models.
didiskonto, dan penggunaan model The chosen valuation technique
penetapan harga opsi (option pricing maximizes the use of relevant observable
model). Teknik penilaian yang dipilih inputs and minimizes the use of
memaksimalkan penggunaan input yang unobservable inputs, incorporates all
dapat diobservasi yang relevan dan factors that market participants would
meminimalkan penggunaan input yang consider in setting a price, and is
tidak dapat diobservasi, memasukkan consistent with accepted economic
semua faktor yang akan dipertimbangkan methodologies for pricing financial
oleh para pelaku pasar dalam menetapkan instruments.
suatu harga dan konsisten dengan
metodologi ekonomi yang diterima dalam
penetapan harga instrumen keuangan.
Input yang digunakan dalam teknik Inputs to valuation techniques reasonably

penilaian secara memadai mencerminkan represent market expectations and
ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor measures of the risk-return factors inherent
risiko dan pengembalian (risk-return) yang in the financial instrument. The Bank
melekat pada instrumen keuangan. Bank calibrates valuation techniques and tests
mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji them for validity using prices from
validitasnya dengan menggunakan harga- observable current market transactions in
harga dari transaksi pasar terkini yang the same instrument or based on other
dapat diobservasi untuk instrumen yang available observable market data.
sama atau atas dasar data pasar lainnya
yang tersedia yang dapat diobservasi.
32

Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument at initial recognition is
adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar normally the transaction price, i.e., the fair
dari pembayaran yang diberikan atau value of the consideration given or
diterima. Jika Bank menetapkan bahwa received. If the Bank determines that the
nilai wajar pada pengakuan awal berbeda fair value at initial recognition differs from
dengan harga transaksi dan nilai wajar the transaction price and the fair value is
tidak dapat dibuktikan dengan harga evidenced neither by a quoted price in an
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau active market for an identical asset or
liabilitas yang identik atau berdasarkan liability nor based on a valuation technique
teknik penilaian yang hanya menggunakan that uses only data from observable
data dari pasar yang dapat diobservasi, markets, then the financial instrument is
maka nilai wajar instrumen keuangan pada initially measured at fair value, adjusted to
saat pengakuan awal disesuaikan untuk defer the difference between the fair value
menangguhkan perbedaan antara nilai at initial recognition and the transaction
wajar pada saat pengakuan awal dan price.
harga transaksi.
Setelah pengakuan awal, perbedaan Subsequently, that difference is

tersebut diakui dalam laba rugi recognised in profit or loss on an
berdasarkan umur dari instrumen tersebut appropriate basis over the life of the
namun tidak lebih lambat dari saat instrument but no later than when the
penilaian tersebut didukung sepenuhnya valuation is wholly supported by
oleh data pasar yang dapat diobservasi observable market data or the transaction
atau saat transaksi ditutup. is closed out.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada If an asset or a liability measured at fair
nilai wajar memiliki harga penawaran dan value has a bid price and an ask price,
harga permintaan, maka Bank mengukur then the Bank measures assets and long
aset dan posisi long berdasarkan harga positions at a bid price and liabilities and
penawaran dan mengukur liabilitas dan short positions at an ask price.
posisi short berdasarkan harga
permintaan.
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas Fair values reflect the credit risk of the
instrumen keuangan dan termasuk instrument and include adjustments to take
penyesuaian yang dilakukan untuk into account the credit risk of the Bank and
memasukkan risiko kredit Bank dan pihak counterparty where appropriate.
lawan, mana yang lebih sesuai.
33

Bank mengklasifikasikan pengukuran nilai The Bank classifies fair value

wajar dengan menggunakan hirarki nilai measurements using a fair value hierarchy
wajar yang mencerminkan signifikansi that reflects the significance of the inputs
input yang digunakan dalam melakukan used in making the measurements. The fair
pengukuran. Hirarki nilai wajar memiliki value hierarchy shall have the following
tingkat sebagai berikut: levels:
a. Tingkat 1: Harga kuotasian (tanpa a. Level 1: Quoted prices (unadjusted) in

penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik; liabilities;
b. Tingkat 2: Input selain harga kuotasian b. Level 2: Inputs other than quoted
yang termasuk dalam level 1 yang prices included within Level 1 that are
dapat diobservasi untuk aset dan observable for the assets or liabilities,
liabilitas, baik secara langsung either directly (that is, as prices) or
(misalnya harga) maupun tidak indirectly (that is, derived from prices);
langsung (misalnya derivasi harga); and
dan
c. Tingkat 3: Input untuk aset atau c. Level 3: Inputs for the assets or
liabilitas yang bukan berdasarkan data liabilities that are not based on
pasar yang dapat diobservasi (input observable market data (unobservable
yang tidak dapat diobservasi). inputs).
9. Cadangan kerugian penurunan nilai 9. Allowance for impairment losses on

aset keuangan financial assets
Bank menilai dengan dasar perkiraan masa The Bank assesses on a forward-looking
yang akan datang kerugian kredit basis the expected credit loss associated with
ekspektasian (Expected Credit Loss/"ECL”) its financial asset instruments carried at
terkait dengan instrumen aset keuangan amortised cost and fair value through other
yang dicatat pada biaya perolehan comprehensive income. The impairment
diamortisasi dan nilai wajar melalui methodology applied depends on whether
penghasilan komprehensif lain. Metodologi there has been a significant increase in credit
penurunan nilai yang ditampilkan tergantung risk to financial assets measured at amortised
kepada apakah tidak terjadi peningkatan cost and at fair value through other
risiko kredit yang signifikan untuk aset comprehensive income (“FVOCI”). If at the
keuangan yang diukur pada biaya perolehan reporting date, credit risk on financial asset
diamortisasi dan diukur pada nilai wajar has not increased significantly since initial
melalui penghasilan komprehensif lain recognition, the Bank shall measure the
(“FVOCI”). Jika pada tanggal pelaporan, risiko allowance for losses for that financial asset at
kredit atas aset keuangan tidak meningkat the amount of 12 (twelve) months expected
secara signifikan sejak pengakuan awal, losses. If the credit risk on that financial asset
maka Bank akan mengukur penyisihan has increased significantly since initial
kerugian untuk aset keuangan tersebut recognition, the Bank shall measure the
sejumlah ECL 12 bulan. Jika risiko kredit atas allowance for losses at the amount of
aset keuangan telah meningkat secara expected credit losses over its lifetime.
signifikan dari pengakuan awal, maka Bank
akan menyajikan penyisihan kerugian
sejumlah ECL lifetime.
34


aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to
menentukan dari penurunan nilai adalah determine the impairment are as follows:
sebagai berikut:
a. Kesulitan keuangan signifikan yang a. Significant financial difficulty of the

dialami penerbit atau pihak peminjam; issuer or obligor;
b. Pelanggaran kontrak, seperti b. A breach of contract, such as a
terjadinya wanprestasi atau tunggakan default or delinquency in interest or
pembayaran pokok atau bunga; principal payments;
c. Pihak pemberi kredit, dengan alasan c. The lender, for economic or legal
ekonomi atau hukum sehubungan reasons relating to the borrower’s
dengan kesulitan keuangan yang financial difficulty, grants the borrower
dialami pihak peminjam, memberikan a concession that the lender would
keringanan (konsesi) pada pihak not otherwise consider;
peminjam yang tidak mungkin
diberikan jika pihak peminjam tidak
mengalami kesulitan tersebut;
d. Terdapat kemungkinan bahwa pihak d. It becomes probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter into bankruptcy or other
melakukan reorganisasi keuangan financial reorganization;
lainnya;
e. Hilangnya pasar aktif dari aset e. The disappearance of an active market
keuangan akibat kesulitan keuangan; for that financial asset because of
atau financial difficulties; or
f. Data yang dapat diobservasi f. Observable data indicating that there
mengindikasikan adanya penurunan is a measurable decrease in the
yang dapat diukur atas estimasi arus estimated future cash flows from a
kas masa datang dari kelompok aset portfolio of financial assets since the
keuangan sejak pengakuan awal aset initial recognition of those assets,
dimaksud, meskipun penurunannya although the decrease has not yet
belum dapat diidentifikasi terhadap been identified individually in the
aset keuangan secara individual portfolio, including:
dalam kelompok aset tersebut,
termasuk:
(a) Memburuknya status (a) Adverse changes in the payment
pembayaran pihak peminjam status of borrowers in the
dalam kelompok tersebut; dan portfolio; and
(b) Kondisi ekonomi nasional atau (b) National or local economic
lokal yang berkorelasi dengan conditions that correlate with
wanprestasi atas aset dalam defaults on the assets in the
kelompok tersebut. portfolio.
35


a. Aset keuangan yang dicatat a. Financial assets carried at

berdasarkan biaya perolehan amortised cost
diamortisasi
Bank telah mencatat cadangan untuk The Bank has been recording the
kerugian kredit ekspektasian yang allowance for expected credit losses
ditaksir atas seluruh pinjaman yang for all loans and other debt financial
diberikan dan aset keuangan yang assets not held at fair value of profit or
tidak dimiliki pada nilai wajar melalui loss, together with loan commitments
laba rugi, bersama dengan komitmen and financial guarantee contracts, in
atas pinjaman yang diberikan dan this section are all referred to as
kontrak garansi keuangan, dalam hal financial instruments.
ini dirujuk sebagai instrumen
keuangan.
Cadangan atas kerugian kredit The expected credit loss allowance is

ekspektasian adalah berdasarkan atas based on the credit losses expected to
kerugian ekspektasian sepanjang arise over the life of the asset (the
umur aset (the lifetime expected credit lifetime expected credit loss), unless
loss), kecuali tidak terdapat kenaikan there has been no significant increase
yang signifikan dalam risiko kredit in credit risk since origination, in which
sejak awal, di mana dalam hal ini, case, the allowance is based on the
cadangan adalah berdasarkan 12-month expected credit loss.
kerugian kredit ekspektasian dalam
jangka waktu 12 bulan.
Kerugian yang diharapkan sepanjang Both the lifetime expected credit loss
umur aset dan kerugian kredit and 12-month expected credit loss are
ekspektasian dalam jangka waktu calculated on either an individual basis
12 bulan dihitung baik secara or a collective basis, depending on the
individual maupun kolektif, tergantung nature of the underlying portfolio of
kepada sifat portofolio instrumen financial instruments.
keuangan yang mendasarinya.
Bank menghitung kerugian kredit The Bank calculates expected credit

ekspektasian berdasarkan dua loss based on two probability-weighted
skenario yang tertimbang menurut scenarios to measure the expected
kemungkinan terjadinya untuk cash shortfalls, discounted at an
mengukur kekurangan kas yang approximation to the effective interest
diharapkan, didiskontokan pada suatu rate. A cash shortfall is the difference
estimasi terhadap suku bunga efektif. between the cash flows that are due to
Kekurangan kas adalah selisih antara an entity in accordance with the
arus kas yang harus dibayar kepada contract and the cash flows that the
suatu entitas berdasarkan kontrak dan entity expects to receive.
arus kas dari entitas bersangkutan
yang diharapkan untuk diperoleh.
36



berdasarkan biaya perolehan amortised cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Bank telah menyusun suatu kebijakan The Bank has established a policy to
untuk melakukan suatu penilaian, perform an assessment, at the end of
pada akhir setiap periode pelaporan, each reporting period, whether a
mengenai apakah risiko kredit suatu financial instrument’s credit risk has
aset keuangan telah meningkat secara increased significantly since initial
signifikan sejak pengakuan, dengan recognition, by considering the change
mempertimbangkan perubahan risiko in the risk of default occurring over the
kegagalan yang muncul pada sisa remaining life of the financial
umur instrumen keuangan tersebut. instrument.
Bank mengakui cadangan kerugian The Bank recognises loss allowances

untuk ECL pada instrumen keuangan for ECL on the financial instruments
yang tidak diukur pada FVTPL. Untuk that are not measured at FVTPL. For
perhitungan penurunan nilai secara the collective impairment calculation,
kolektif, Bank menggunakan model the Bank primarily uses sophisticated
yang kompleks yang menggunakan models that utilise the probability of
matriks probability of default (“PD”), default (“PD”), loss given default
loss given default (“LGD”) dan (“LGD”) and exposure at default
exposure at default (“EAD”), yang (“EAD”) metrics, discounted using the
didiskontokan menggunakan suku effective interest rate.
bunga efektif.
 Probability of Default (“PD”)  Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal counterparty will default, calibrated
bayar, dikalibrasikan sampai dengan over up to 12 months from the
periode 12 bulan dari tanggal laporan reporting date (Stage 1) or over the
(Stage 1) atau sepanjang umur (Stage lifetime of the product (Stage 2 and 3)
2 dan 3) dan digabungkan dengan and incorporating the impact
dampak asumsi ekonomi masa depan of forward-looking economic
yang memiliki pengaruh terhadap assumptions that have an effect on
risiko kredit. PD diestimasikan pada credit risk. PD is estimated at a point in
point in time yang artinya PD akan time, that means, it will fluctuate in line
berfluktuasi sejalan dengan siklus with the economic cycle.
ekonomi.
37

 Loss Given Default (“LGD”)  Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan The loss that is expected to arise on

timbul dari debitur yang mengalami default, incorporating the impact of
gagal bayar dengan memperhitungkan relevant forward-looking economic
dampak dari asumsi ekonomi masa assumptions (if any), which represents
depan yang relevan (jika ada) yaitu the difference between the contractual
perbedaan antara arus kas kontraktual cash flows due and those that the Bank
yang akan jatuh tempo dengan arus expects to receive.
kas yang diharapkan untuk diterima.
Bank mengestimasikan LGD The Bank estimates LGD based on the

berdasarkan data historis dari tingkat historical recovery rates and considers
pemulihan dan memperhitungkan the recovery of any collateral that is
pemulihan yang berasal dari jaminan integral to the financial assets, taking
yang merupakan bagian integral dari into account forward looking economic
aset keuangan dengan assumptions, if relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi
di masa depan jika relevan.
 Exposure at Default (“EAD”)  Exposure at Default (“EAD”)

Perkiraan nilai eksposur pada saat The expected exposure at the time of
gagal bayar dengan default, takes into account that
mempertimbangkan bahwa perubahan expected change in exposure over the
ekspektasi yang diharapkan selama lifetime of the exposure. This
masa eksposur. Hal ini incorporates the impact of drawdowns
menggabungkan dampak penarikan of committed facilities, repayments of
fasilitas yang committed pembayaran principal and interest, amortisation and
pokok dan bunga, amortisasi dan prepayments, together with the impact
pembayaran dipercepat, bersama of forward looking economic
dengan dampak asumsi ekonomi assumptions where relevant.
masa depan jika relevan.
38



Kerugian kredit ekspektasian 12 12-month expected credit losses

bulan (Stage 1) (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal ECL’s are recognised at the time of
instrumen keuangan dan initial recognition of a financial
merepresentasikan kekurangan kas instrument and represent the lifetime
sepanjang umur aset yang timbul dari cash shortfalls arising from possible
kemungkinan gagal bayar di masa default events up to 12 (twelve)
yang akan datang dalam kurun waktu months into the future from the
12 (dua belas) bulan sejak tanggal reporting date. ECL’s continue to be
pelaporan. ECL terus ditentukan oleh determined on this basis until there is
dasar ini sampai timbul peningkatan either a significant increase in the
risiko kredit yang signifikan pada credit risk of an instrument or the
instrumen tersebut atau instrumen instrument becomes credit impaired. If
tersebut telah mengalami penurunan an instrument is no longer considered
nilai kredit. Jika suatu instrumen tidak to exhibit a significant increase in
lagi dianggap menunjukkan credit risk, ECL’s will revert to being
peningkatan risiko kredit yang determined on a 12 (twelve)-month
signifikan, maka ECL dihitung kembali basis.
berdasarkan basis 12 (dua belas)
bulan.
Peningkatan risiko kredit yang Significant increase in credit risk

signifikan (Stage 2) (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami If a financial asset experiences a
peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk
signifikan (“SICR”) sejak pengakuan (“SICR”) since initial recognition, an
awal, kerugian kredit ekspektasian expected credit loss provision is
diakui atas kejadian gagal bayar yang recognised for default events that may
mungkin terjadi sepanjang umur aset. occur over the lifetime of the asset.
Peningkatan signifikan dalam risiko Significant increase in credit risk is
kredit dinilai dengan membandingkan assessed by comparing the risk of
risiko gagal bayar atas eksposur pada default of an exposure at the reporting
tanggal pelaporan dengan risiko gagal date to the risk of default at origination
bayar saat pengakuan awal (setelah (after taking into account the passage
memperhitungkan perjalanan waktu of time).
dari akun tersebut).
39



Peningkatan risiko kredit yang Significant increase in credit risk

signifikan (Stage 2) (lanjutan) (Stage 2) (continued)
Signifikan tidak berarti signifikan Significant does not mean statistically

secara statistik, juga tidak dinilai dalam significant nor is it assessed in the
konteks perubahan dalam ECL. context of changes in ECL. Whether a
Perubahan atas risiko gagal bayar change in the risk of default is
dinilai signifikan atau tidak, significant or not is assessed using a
menggunakan sejumlah faktor number of quantitative and qualitative
kuantitatif dan kualitatif, yang factors, the weight of which depends
bobotnya bergantung pada tipe produk on the type of product and
dan pihak lawan. Aset keuangan counterparty. Financial assets that are
dengan tunggakan 30 hari atau lebih 30 or more days past due and not
dan tidak mengalami penurunan nilai credit-impaired will always be
akan selalu dianggap telah mengalami considered to have experienced a
peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk.
signifikan.
Eksposur yang mengalami Credit impaired or defaulted

penurunan nilai kredit atau gagal exposures (Stage 3)
bayar (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami Financial assets that are credit

penurunan nilai (atau gagal bayar) impaired (or in default) represent those
merupakan aset yang setidaknya telah that are at least 90 days past due in
memiliki tunggakan lebih dari 90 hari respect of principal and/or interest.
atas pokok dan/atau bunga. Aset Financial assets are also considered to
keuangan juga dianggap mengalami be credit impaired where the debtors
penurunan nilai kredit dimana debitur are unlikely to pay on the occurrence
kemungkinan besar tidak akan of one or more observable events that
membayar dengan terjadinya satu have a detrimental impact on the
atau lebih kejadian yang teramati yang estimated future cash flows of the
memiliki dampak menurunkan jumlah financial asset. Loss provisions
estimasi arus kas masa depan dari against credit impaired financial assets
aset keuangan tersebut. Cadangan are determined based on an
kerugian penurunan nilai terhadap assessment of the recoverable cash
aset keuangan yang mengalami flows under a range of scenarios,
penurunan nilai ditentukan including the realisation of any
berdasarkan penilaian terhadap arus collateral held where appropriate.
kas yang dapat dipulihkan
berdasarkan sejumlah skenario,
termasuk realisasi jaminan yang
dimiliki jika memungkinkan.
40



penurunan nilai kredit atau gagal exposures (Stage 3) (continued)
bayar (Stage 3) (lanjutan)
ECL akan mencerminkan rata-rata The ECL will reflect weighted average
tertimbang dari skenario berdasarkan of the scenarios based on the
probabilitas dari skenario yang relevan probability of the relevant scenario to
untuk terjadi. Cadangan kerugian occur. The loss provisions held
penurunan nilai merupakan selisih represent the difference between the
antara nilai sekarang dari arus kas present value of the cash flows
yang diperkirakan akan dipulihkan, expected to be recovered, discounted
didiskontokan pada suku bunga efektif at the instrument’s original effective
awal, dan nilai tercatat bruto instrumen interest rate, and the gross carrying
sebelum penurunan nilai kredit. value of the instrument prior to any
credit impairment.
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when

mengukur kerugian kredit measuring expected credit loss is the
ekspektasian adalah periode yang shorter of the expected life and the
lebih pendek antara umur contractual term of the financial asset.
ekspektasian dan periode kontrak aset The expected life may be impacted by
keuangan. Umur ekspektasian dapat prepayments and the maximum
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka contractual term by extension options.
dan periode kontrak maksimum For certain revolving portfolios, the
melalui opsi perpanjangan kontrak. expected life is assessed over the
Untuk portofolio revolving tertentu, period that the Bank is exposed to
umur ekspektasian dinilai sepanjang credit risk (which is based on the
periode dimana Bank terekspos length of time it takes for credit facilities
dengan risiko kredit (berdasarkan to be withdrawn) rather than the
durasi waktu yang dibutuhkan untuk contractual term.
fasilitas kredit ditarik), bukan
sepanjang periode kontrak.
Untuk aset keuangan yang bisnis For financial assets under business
modelnya merupakan untuk model Hold to Collect, such as loans,
mendapatkan arus kas kontraktual, carried at amortised cost, the Bank first
seperti kredit yang diberikan, aset determines whether there is objective
keuangan tersebut dicatat pada biaya evidence of impairment individually on
perolehan diamortisasi. Bank pertama financial assets that are individually
kali menentukan apakah terdapat bukti significant or collectively, for non-
objektif penurunan nilai secara individually significant financial assets.
individual atas aset keuangan yang
signifikan secara individual atau
secara kolektif untuk aset keuangan
yang tidak signifikan secara individual.
41




Penilaian secara individual dilakukan Individual valuations are made on

atas aset keuangan yang signifikan significant financial assets that have
yang memiliki bukti objektif penurunan objective evidence of impairment.
nilai. Aset keuangan yang tidak Insignificant financial assets are
signifikan dimasukkan dalam included in a group of financial assets
kelompok aset keuangan yang that have similar credit risk
memiliki karakteristik risiko kredit yang characteristics and are assessed
sejenis dan dilakukan penilaian secara collectively.
kolektif.
Bank menganggap sekuritas investasi The Bank considers a Rupiah

pemerintah dalam mata uang Rupiah denominated government investment
dan dana yang ditempatkan pada securities and funds placed with Bank
Bank Indonesia memiliki risiko kredit Indonesia as having low credit risk,
yang rendah, karena pokok dan bunga since the principal and interest of
investasi pemerintah tersebut dijamin government bond are guaranteed by
oleh pemerintah dan tidak ada the government and there is no
pengalaman kerugian yang pernah historical loss experience. The Bank
terjadi. Bank tidak menerapkan does not apply the low credit risk
pengecualian risiko kredit yang rendah exemption to any other financial
untuk instrumen keuangan lainnya. instruments.
Cadangan kerugian untuk ECL Loss allowances for ECL are

disajikan dalam laporan posisi presented in the statement of financial
keuangan sebagai berikut ini: position as follows:
- Aset keuangan diukur pada biaya - Financial assets measured at
perolehan diamortisasi: sebagai amortised cost: as a deduction
pengurang dari nilai tercatat bruto from the gross carrying amount of
aset; the assets;
- Komitmen pinjaman dan kontrak - Loan commitments and financial
jaminan keuangan: umumnya, guarantee contracts: generally, as
sebagai provisi yang dicatat pada a provision which is presented in
liabilitas lainnya. other liabilities.
Bank pertama kali menentukan The Bank first assesses whether

apakah terdapat bukti objektif objective evidence of impairment
penurunan nilai secara individual atas exists individually for financial assets
aset keuangan yang signifikan secara that are individually significant, or
individual atau kolektif untuk aset collectively for financial assets that are
keuangan yang tidak signifikan secara not individually significant.
individual.
42




Jika Bank menentukan tidak terdapat If the Bank determines that no objective
bukti objektif mengenai penurunan evidence of impairment exists for an
nilai atas aset keuangan yang dinilai individually assessed financial asset,
secara individual, terlepas aset whether the financial assets is
keuangan tersebut signifikan atau significant or not, they include the asset
tidak, maka Bank memasukkan aset in a group of financial assets with similar
tersebut ke dalam kelompok aset credit risk characteristics and
keuangan yang memiliki karakteristik collectively assesses them for
risiko kredit yang serupa dan menilai impairment.
penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif.
Aset keuangan yang penurunan Financial assets on which impairment is

nilainya dilakukan secara individual assessed individually and therefore the
dan untuk itu kerugian penurunan nilai impairment is recognized or still
telah diakui atau tetap diakui, tidak recognized, is not included in the
termasuk dalam penilaian penurunan collective impairment.
nilai secara kolektif.
Bank menetapkan kredit yang harus The Bank determines that loans should
dievaluasi penurunan nilainya secara be evaluated for impairment individually
individual, jika memenuhi salah satu if one of the following criteria is met:
kriteria di bawah ini:
1. Kredit yang secara individual 1. Loans which individually have

memiliki nilai signifikan dan significant value and objective
memiliki bukti objektif penurunan evidence of impairment;
nilai;
2. Kredit yang direstrukturisasi yang 2. Restructured loans which
secara individual memiliki nilai individually have significant value.
signifikan.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank Based on the above criteria, the Bank
melakukan penilaian secara individual performs individual assessment for:
untuk: (a) Kredit dengan kolektibilitas (a) Loans with collectibility classification
kurang lancar, diragukan dan macet as substandard, doubtful, and loss with
dengan plafond di atas plafond above Rp10,000,000,000 (full
Rp10.000.000.000 (nilai penuh); atau amount); or (b) Restructured loans.
(b) Kredit yang direstrukturisasi.
43




Bank menetapkan kredit yang harus The Bank determines loans to be

dievaluasi penurunan nilainya secara evaluated for impairment through
kolektif, jika memenuhi salah satu collective evaluation if one of the
kriteria di bawah ini: following criteria is met:

memiliki nilai signifikan namun significant value but there is no
tidak memiliki bukti objektif objective evidence of impairment;
penurunan nilai;
memiliki nilai tidak signifikan; insignificant value;
3. Kredit yang direstrukturisasi yang 3. Restructured loans which
secara individual memiliki nilai individually have insignificant
tidak signifikan. value.
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian Based on the above criteria, collective

secara kolektif dilakukan untuk: assessment is performed for:
(a) Kredit dalam segmen pasar (a) Corporate and middle loans with
korporasi dan usaha menengah collectibility classification as current
dengan kolektibilitas lancar dan dalam and special mention, and have never
perhatian khusus serta tidak pernah been restructured; or (b) Retail and
direstrukturisasi; atau (b) Kredit consumer loans.
dengan segmen pasar usaha kecil dan
konsumen.
Perhitungan cadangan kerugian Calculation of allowance for

penurunan nilai atas aset keuangan impairment losses on financial assets
yang dinilai secara kolektif assessed collectively and grouped
dikelompokkan berdasarkan based on similar credit risk
karakteristik risiko kredit yang sama characteristics and taking into account
dengan mempertimbangkan the loan segmentation based on
segmentasi kredit berdasarkan historical loss experience and the
pengalaman kerugian masa lalu dan probability of default.
kemungkinan terjadinya kegagalan
(probability of default).
Bank menggunakan data historis 5 The Bank uses 5 (five) years of

(lima) tahun dalam menghitung historical data to compute for the
Probability of Default (“PD”) dan Loss Probability of Default (“PD”) and Loss
Given Default (“LGD”). Given Default (“LGD”).
44



Bank menggunakan nilai wajar agunan The Bank uses the fair value of
sebagai dasar arus kas masa datang collateral as the basis for the future
apabila memenuhi salah satu kondisi cash flows if one of the following
berikut: conditions is met:
1. Kredit bersifat collateral 1. Loans are collateral dependent,

dependent, yaitu jika pelunasan i.e, if the source of loan repayment
kredit hanya bersumber dari is only from collateral;
agunan;
2. Pengambilalihan agunan 2. Foreclosure of collateral is most
kemungkinan besar terjadi dan likely to occur and supported by
didukung dengan perjanjian legal legally binding collateral
pengikatan agunan. agreement.
Kerugian penurunan nilai atas aset Impairment losses on financial assets

keuangan yang dicatat pada biaya carried at amortised cost are
perolehan diamortisasi diukur sebesar measured as the difference between
selisih antara nilai tercatat aset the carrying amount of the financial
keuangan dengan nilai kini estimasi assets and present value of estimated
arus kas masa datang yang didiskonto future cash flows discounted at the
menggunakan suku bunga efektif awal financial assets’ original effective
dari aset keuangan tersebut. Jika interest rate. If loans or marketable
kredit yang diberikan atau surat-surat securities measured at amortised cost
berharga diukur pada biaya perolehan have variable interest rate, the
diamortisasi memiliki suku bunga discount rate used to measure loss on
variabel, maka tingkat diskonto yang impairment is the current effective
digunakan untuk mengukur setiap interest rate.
kerugian penurunan nilai adalah suku
bunga efektif terkini.
Sebagai panduan praktis, Bank dapat As a practical guidance, the Bank can
mengukur penurunan nilai measure the impairment based on the
berdasarkan nilai wajar instrumen instruments fair value by using
dengan menggunakan harga pasar observable market price, where the
yang dapat diobservasi, di mana calculation of present value of
perhitungan nilai kini dari estimasi arus estimated future cash flows on
kas masa datang atas aset keuangan collateralized financial assets reflects
dengan agunan (collateralized the generated cash flow from the
financial asset) mencerminkan arus foreclosure of collateral net of costs to
kas yang dapat dihasilkan dari acquire and sell the collateral,
pengambilalihan agunan dikurangi regardless whether such acquisition
biaya-biaya untuk memperoleh dan occurs or not.
menjual agunan, terlepas apakah
pengambilalihan tersebut berpeluang
terjadi atau tidak.
45



Kerugian penurunan nilai yang terjadi Impairment losses are recognized in

diakui pada laporan laba rugi dan the statement of profit and loss and
penghasilan komprehensif lain dan other comprehensive income and
dicatat pada akun “Cadangan kerugian reflected in an “Allowance for
penurunan nilai” sebagai pengurang impairment losses” account as a
terhadap aset keuangan yang dicatat deduction from financial assets carried
pada biaya perolehan diamortisasi. at amortised cost.
Pendapatan bunga atas aset Interest income on the impaired

keuangan yang mengalami penurunan financial assets continues to be
nilai tetap diakui atas dasar suku recognized using the rate of interest
bunga yang digunakan untuk used to discount the future cash flows
mendiskonto arus kas masa datang for the purpose of measuring the
dalam pengukuran kerugian impairment loss.
penurunan nilai.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah When subsequent event causes the
tanggal laporan posisi keuangan amount of impairment loss to
menyebabkan jumlah kerugian decrease, the impairment loss is
penurunan nilai berkurang, kerugian reversed through profit or loss in the
penurunan nilai yang sebelumnya statements of profit and loss and other
diakui harus dipulihkan dan pemulihan comprehensive income.
tersebut diakui dalam laba rugi pada
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
b. Aset keuangan yang diukur pada b. Financial assets classified as fair

pendapatan komprehensif lain value through other comprehensive
income
Untuk aset keuangan dengan nilai For financial assets classified as fair
wajar yang diukur pada penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lainnya, saldo di neraca income, the balance sheet amount
mencerminkan nilai wajar dari reflects the fair value of the asset.
instrumen. Cadangan kerugian kredit Expected credit losses are recognised
ekspektasian diakui sebagai bagian as an addition of other comprehensive
dari pendapatan komprehensif lainnya income in the statement of financial
di laporan posisi keuangan. position.
46


b. Aset keuangan yang diukur pada b. Financial assets classified as fair

pendapatan komprehensif lain value through other
(lanjutan) comprehensive income (continued)
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss,

ekspektasian komponen-komponen these components are multiplied
ini akan diperhitungkan secara together and discounted to the
bersama-sama dan didiskontokan ke balance sheet date using the effective
tanggal laporan keuangan interest rate as the discount rate.
menggunakan diskonto berdasarkan
suku bunga efektif.
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan SFAS 71 requires supportable

informasi tentang kejadian masa lalu, information about past events, current
kondisi saat ini dan perkiraan kondisi condition and forecasts of future
ekonomi masa depan. Perkiraan economic conditions. Estimated
perubahan dalam kerugian pinjaman movement on expected credit losses
yang diharapkan harus have to be reflected and directly
mencerminkan, dan secara langsung consistent with changes in observed
konsisten dengan, perubahan dalam related data over the period. This ECL
data terkait yang diobservasi dari calculation needs forward-looking
periode ke periode. Perhitungan ECL estimation from Probability of Default
ini membutuhkan estimasi forward- (“PD”), Loss Given Default (“LGD”)
looking dari Probability of Default and Exposure At Default (“EAD”).
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”)
dan Exposure At Default (“EAD”).
Jika pada periode berikutnya, nilai If in a subsequent period, the fair

wajar instrumen utang yang value of debt instruments classified as
diklasifikasikan dalam aset keuangan fair value through other
dengan nilai wajar yang diukur pada comprehensive income securities
penghasilan komprehensif lainnya increases and the increase can be
meningkat dan peningkatan tersebut objectively related to an event
dapat secara objektif dihubungkan occurring after the impairment loss
dengan peristiwa yang terjadi setelah was recognized in profit or loss and
pengakuan kerugian nilai pada laporan other comprehensive income, the
laba rugi dan penghasilan impairment loss is reversed and
komprehensif lain, maka kerugian recognized in the period it occurred.
penurunan nilai tersebut harus
dipulihkan dan diakui pada periode
terjadinya.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected

ekskpektasian pada investasi instrumen credit losses on investment in equity
ekuitas. instruments.
47

c. Pemulihan aset keuangan yang c. Recoveries of written-off financial
dihapuskan assets
Ketika kredit yang diberikan tidak When a loan is uncollectible, it is
tertagih, kredit yang diberikan tersebut written off against the related
dihapusbuku dengan menjurnal balik allowance for impairment loss. Such
cadangan kerugian penurunan nilai. loans are written off after all the
Kredit yang diberikan tersebut dapat necessary procedures have been
dihapusbukukan setelah semua completed and the amount of the loss
prosedur yang diperlukan telah has been determined and has no
dilakukan dan jumlah kerugian telah business prospects.
ditentukan serta tidak memiliki prospek
usaha.
Penerimaan kembali atas aset The recoveries of written-off financial
keuangan yang telah dihapusbukukan assets in the current year are credited
pada tahun berjalan dikreditkan by adjusting the allowance for
dengan menyesuaikan akun cadangan impairment losses accounts.
kerugian penurunan nilai. Penerimaan Recoveries of written-off financial
kembali atas aset keuangan yang telah assets from previous years are
dihapusbukukan pada tahun recorded as operational income other
sebelumnya dicatat sebagai than interest income.
pendapatan operasional selain
pendapatan bunga.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, If the term on loans receivable or
piutang atau surat-surat berharga amortised cost marketable securities
yang dimiliki hingga jatuh tempo are renegotiated or modified since the
dinegosiasi ulang atau dimodifikasi debtor or issuer has financial
karena debitur atau penerbit difficulties, the impairment is measured
mengalami kesulitan keuangan, maka with the original effective interest rate
penurunan nilai diukur dengan suku used before the modification of terms.
bunga efektif awal yang digunakan
sebelum persyaratan diubah.
Jika pada suatu periode berikutnya, If in the next period, the amount of
jumlah kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses is
berkurang dan pengurangan tersebut decreased and the decrease can be
dapat dikaitkan secara objektif pada objectively related to an event that
peristiwa yang terjadi setelah occurred after the recognition of the
penurunan nilai diakui (seperti impairment losses (i.e. upgrade of
meningkatnya peringkat kredit debitur debtor’s or issuer’s collectibility credit
atau penerbit), maka kerugian rating), the impairment loss that was
penurunan nilai yang sebelumnya previously recognized has to be
diakui harus dipulihkan, dengan reversed, by adjusting the allowance
menyesuaikan akun cadangan. account. The reversal amount of
Jumlah pemulihan aset keuangan financial assets is recognized in the
diakui pada laporan laba rugi dan current year statement of profit and
penghasilan komprehensif lain pada loss and other comprehensive income.
tahun berjalan.
48


Penerimaan kembali atas aset keuangan The recoveries of written-off financial

yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai assets are recorded as other operating
pendapatan operasional lainnya. income.
Berdasarkan POJK No.40/POJK.03/2019 Based on POJK No.40/POJK.03/2019

tentang Penilaian Kualitas Aset Bank regarding the Assessment of Asset Quality
Umum, Bank wajib membentuk cadangan for Conventional Banks, the Bank is
kerugian penurunan nilai sesuai SAK. required to establish the allowance for
Selain itu, Bank perlu menghitung impairment losses in accordance with FAS.
Penyisihan Penilaian Kualitas Aset In addition, the Bank is also required to
(“PPKA”) untuk perhitungan Kewajiban calculate the allowance for assets based on
Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”), certain percentage of the assets quality
sesuai dengan kriteria sebagai berikut: (“PPKA”) for the purpose of Capital
Adequacy Ratio (“CAR”) calculation, with
the following criteria:
a. 1% dari aktiva produktif yang a 1% of earning assets classified as

digolongkan Lancar, di luar Current, excluding placements with
penempatan pada Bank Indonesia, Bank Indonesia, Government Bonds,
Obligasi Pemerintah, instrumen other debt instruments issued by the
hutang lain yang diterbitkan oleh Government of the Republic of
Pemerintah Republik Indonesia dan Indonesia and earning assets secured
aktiva produktif yang dijamin dengan by cash collateral and undisbursed
agunan tunai dan tagihan kredit yang credit claims that are part of
belum ditarik yang merupakan bagian administrative account transactions;
dari transaksi rekening administrasi;
b. 5% dari aktiva produktif yang b. 5% of earning assets classified as
digolongkan Dalam Perhatian Khusus Special Mention, net of deductible
setelah dikurangi agunan; collateral;
c. 15% dari aktiva produktif yang c. 15% of earning assets classified as
digolongkan Kurang Lancar setelah Sub-standard, net of deductible
dikurangi agunan; collateral;
d. 50% dari aktiva produktif yang d. 50% of earning assets classified as
digolongkan Diragukan setelah Doubtful, net of deductible collateral;
dikurangi agunan; dan and
e. 100% dari aktiva produktif yang e. 100% of earning assets classified as
digolongkan Macet setelah dikurangi Loss, net of deductible collateral.
agunan.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criteria for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan collateral that can be deducted in the
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai calculation of allowance for impairment
dengan Peraturan Bank Indonesia (“PBI”). losses are based on Bank Indonesia
Regulations (“PBI”).
49


Modifikasi instrumen keuangan Modification of financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan modifikasian Modified financial assets and financial
adalah instrumen dimana kontraktual awal liabilities are whose original contractual
telah mengalami perubahan. Modifikasi ini terms have been modified. Modifications
termasuk antara lain perubahan atas may include changes to the tenor, cash
jangka waktu, arus kas dan atau tingkat flows and or interest rates among other
bunga di antara faktor lainnya. factors.
Saat aset keuangan telah dimodifikasi, Where financial assets have been modified,
ketentuan yang dimodifikasi dinilai atas the modified terms are assessed on a
basis kualitatif dan kuantitatif untuk qualitative and quantitative basis to
menentukan apakah perubahan determine whether a fundamental change
fundamental atas sifat dari instrumen telah in the nature of the instrument has
terjadi, dan apakah penghentian occurred, such as whether the
pengakuan atas instrumen yang ada dan derecognition of the pre-existing instrument
pengakuan instrumen baru tepat dilakukan. and the recognition of a new instrument is
appropriate.
Saat penghentian pengakuan aset Where derecognition of financial assets is
keuangan tepat dilakukan, nilai sisa aset appropriate, the newly recognised residual
yang baru akan dinilai untuk menentukan assets are assessed to determine whether
apakah aset tersebut harus diklasifikasikan the assets should be classified as
sebagai aset keuangan yang dibeli atau purchased or originated credit-impaired
yang berasal dari aset keuangan assets (“POCI”). Where derecognition is
memburuk atau purchased or originated not appropriate, the gross carrying amount
credit-impaired assets (“POCI”). Jika of the applicable instruments is
penghentian pengakuan tidak tepat recalculated as the present value of the
dilakukan, nilai bruto nilai tercatat renegotiated or modified contractual cash
instrumen yang terkait dihitung ulang flows discounted at the original effective
sebagai nilai kini dari hasil renegosiasi atau interest rate (or credit adjusted effective
modifikasi atas arus kas kontraktual yang interest rate for POCI financial assets).
didiskonto pada tingkat suku bunga efektif
awal (atau tingkat suku bunga efektif yang
disesuaikan untuk aset keuangan POCI).
Perbedaan antara hasil perhitungan ulang The difference between the recalculated
dan sebelum modifikasi atas nilai tercatat values and the pre-modified gross carrying
bruto dari instrumen dicatat sebagai values of the instruments are recorded as a
keuntungan atau kerugian modifikasian modification gain or loss in the profit or loss.
pada laba rugi. Keuntungan dan kerugian Gains and losses arising from modifications
dari modifikasian karena alasan kredit for credit reasons are recorded as part of
dicatat sebagai bagian dari kerugian ‘credit impairment’. Modification gains and
penurunan nilai. Keuntungan dan kerugian losses arising for non-credit reasons are
dari modifikasian yang tidak karena alasan recognised either as part of “credit
kredit diakui antara sebagai bagian dari impairment” or within income depending on
kerugian penurunan nilai atau pendapatan whether there has been a change in the
bergantung pada apakah terdapat credit risk on the financial asset subsequent
perubahan risiko kredit atas aset keuangan to the modification.
setelah modifikasian.
50

Modifikasi instrumen keuangan (lanjutan) Modification of financial instruments
(continued)
Keuntungan dan kerugian dari Modification gains and losses arising on
modifikasian liabilitas keuangan dicatat financial liabilities are recognised in
dalam laporan laba rugi. statements of profit or loss.
Ketika modifikasi jangka waktu atas suatu When the modification of the terms of an
liabilitas keuangan yang ada tidak existing financial liability is not judged to be
dianggap substansial tidak mengakibatkan substantial and, consequently, does not
penghentian pengakuan, biaya perolehan result in derecognition, the amortized cost
diamortisasi liabilitas keuangan dihitung of the financial liability is recalculated by
ulang menggunakan nilai kini estimasi arus computing the present value of estimated
kas kontraktual masa depan yang future contractual cash flows that are
didiskontokan dengan suku bunga efektif discounted at the financial liability's original
awal. Selisih yang dihasilkan diakui dalam effective interest rate. Any resulting
laba rugi. difference is recognized immediately in
profit or loss.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for possible losses on loan
keuangan atas komitmen kredit yang commitments and guarantee contracts
diberikan dan kontrak jaminan keuangan
Kerugian kredit ekspektasian atas Expected credit loss on loan commitments
komitmen kredit yang diberikan dan and financial guarantees is recognised as
jaminan keuangan diakui pada liabilitas other liabilities. Where a financial
lain-lain. Jika instrumen keuangan instrument includes both financial asset
mencakup komponen aset keuangan dan and an undrawn commitment and it is not
komitmen yang belum ditarik dan tidak possible to separately identify the expected
dapat dipisahkan atas kerugian kredit credit loss on these components, expected
ekspektasian pada komponen ini, jumlah credit loss amounts on the loan
kerugian kredit atas komitmen tersebut commitment are recognised together with
diakui bersamaan dengan kerugian kredit expected credit loss amounts on the
atas aset keuangan. financial asset.
Dalam kondisi jumlah kerugian kredit To the extent the combined expected credit
ekspektasian gabungan melebihi jumlah loss exceeds the gross carrying amount of
tercatat bruto dari aset keuangan, maka the financial asset, the expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian diakui is recognised as other liabilities.
sebagai liabilitas lain-lain.
51


diberikan dan kontrak jaminan keuangan (continued)
(lanjutan)
Lifetime Lifetime
Kerugian kredit ekspektasian Expected credit loss is estimated based on

diestimasikan berdasarkan periode dimana the period over which the Bank is exposed
Bank terpapar pada risiko kredit. Bank to credit risk. The Bank has a review
memiliki proses review dari setiap model process for each of its business
bisnis/produknya. Baik kredit revolving models/products. For both revolving and
maupun non-revolving, untuk menghitung non-revolving loans, the Bank is using the
kerugian kredit ekspektasian contractual term in accordance with the
menggunakan jangka waktu kontraktual contract period to calculate expected credit
sesuai dengan jangka waktu kontraknya. losses. Determination of this period,
Penetapan periode tersebut khususnya especially for revolving credit, is carried out
untuk kredit revolving dilakukan dengan by taking into account the conditions in
mempertimbangkan kondisi dimana proses which the Bank carries out the process of
perpanjangan kredit revolving yang extending revolving credit through a robust
diberikan oleh Bank dilakukan melalui study, namely through a substantive
kajian yang robust yaitu melalui evaluasi compared to administrative evaluation.
yang substantif dibandingkan administratif.
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang The developing economic environment is

adalah penentu utama dari kemampuan the key determinant of the ability of a
nasabah Bank untuk memenuhi kewajiban Bank’s customer to meet their obligations
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip as they fall due. It is a fundamental principle
dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian of SFAS 71 that the potential future credit
kredit di masa depan harus bergantung losses should depend not just on the health
tidak hanya pada kesehatan ekonomi saat of the economy today, but should also take
ini, tetapi juga harus memperhitungkan into account potential changes to the
kemungkinan perubahan pada lingkungan economic environment. For example, if the
ekonomi. Misalnya, jika Bank Bank was to anticipate a sharp slowdown in
mengantisipasi perlambatan tajam dalam the world economy, the Bank should make
ekonomi dunia, Bank harus membentuk more provisions today to absorb the credit
lebih banyak cadangan hari ini untuk losses likely to occur in the near future.
menyerap kerugian kredit yang
kemungkinan akan terjadi dalam waktu
dekat.
52


diberikan dan kontrak jaminan keuangan (continued)
(lanjutan)
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)

Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effect of changes to the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan economic environment, PD model is used
untuk menghitung kerugian kredit to calculate expected credit loss, by
ekspektasian, dengan memasukkan incorporating forward-looking information in
informasi forward looking dalam bentuk the form of forecasts of the values of
perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang economic variables that are likely to have
kemungkinan akan berdampak pada an effect on the repayment ability of the
kemampuan pembayaran kembali Bank’s customer.
nasabah Bank.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap Various types of MEVs are used for each
model PD, tergantung pada hasil analisis PD model, depending on the statistical
statistik kesesuaian MEV dengan PD serta analysis result of appropriateness of the
konsensus dari pakar kredit. Diantaranya MEV with PD as well as consensus from
adalah Indeks barang konsumtif, Inflasi, credit expert. Amongst others are
dan GDP Nasional. Consumer Goods Index, Inflation and
National GDP.
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks are stated at amortised cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest rate method less
efektif dikurangi penyisihan kerugian allowance for impairment losses. The current
penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan accounts with Bank Indonesia and other banks
bank lain diklasifikasikan sebagai biaya are classified as amortised cost.
perolehan yang diamortisasi.
Lihat Catatan 3e untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 3e for the accounting policies of
aset keuangan. financial assets.
Giro Wajib Minimum Statutory Reserve Requirement
Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia In accordance with prevailing Bank Indonesia
mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum regulation concerning Statutory Reserve in
pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Rupiah and Foreign Currency for Commercial
Asing, Bank diwajibkan untuk menempatkan Banks, the Bank is required to place certain
sejumlah persentase tertentu atas simpanan percentage of deposits from customers with
nasabah pada Bank Indonesia. Bank Indonesia.
53

f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks
Giro Wajib Minimum (lanjutan) Statutory Reserve Requirement (continued)
Lihat Catatan 6 untuk pemenuhan Giro Wajib Refer to Note 6 for the Bank’s fulfilment in the
Minimum Bank. Statutory Reserve Requirement.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank g. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penempatan dalam bentuk banks represent placements in Bank Indonesia
fasilitas simpanan Bank Indonesia, call money, deposit facility, call money, time deposit and
deposito berjangka dan tabungan. saving.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan sebagai aset keuangan banks are measured at amortised cost and are
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi stated at amortised cost using the effective
dan disajikan sebesar biaya perolehan interest rate method less allowance for
diamortisasi dengan menggunakan metode impairment losses.
suku bunga efektif dikurangi penyisihan
kerugian penurunan nilai.
h. Efek-efek h. Marketable securities
Efek-efek yang dimiliki oleh Bank berupa Surat Securities held by the Bank in the form of
Utang Negara (“SUN”) dan Obligasi Korporasi. Government Bond (“SUN”) and Corporate
Bonds.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam Marketable securities classified as held to

kelompok held to collect and sell disajikan collect and sell are presented at fair value. The
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau unrealised gains or losses, net of tax, on the
kerugian yang belum direalisasi dari efek-efek marketable securities recorded in equity are
tersebut setelah dikurangi pajak yang tercatat recognised as income or expense of the period
dalam ekuitas diakui sebagai penghasilan atau when realised.
beban pada periode dimana surat berharga
tersebut dijual.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam Marketable securities classified as held to

kelompok held to collect, disajikan sebesar collect are presented at cost adjusted for
biaya perolehan yang disesuaikan dengan unamortised premium and/or discount.
premi dan/atau diskonto yang belum Premium or discount is amortised using
diamortisasi. Premi atau diskonto diamortisasi effective interest method.
efektif.
54

h. Efek-efek (lanjutan) h. Marketable securities (continued)
Bila terjadi penurunan nilai wajar dibawah biaya If there is a decrease in fair value below its cost
perolehan (termasuk amortisasi premi dan/atau (including amortisation of premium and/or
diskonto) yang bersifat permanen, maka biaya discount) of such marketable securities will not
perolehan efek-efek yang bersangkutan be fully recovered, a permanent decline in value
diturunkan sebesar nilai wajarnya. Jumlah is considered to have occurred and the
penurunan nilai tersebut diakui pada laporan individual security is impaired to its fair value.
laba rugi tahun berjalan. The impairment is recognised as loss in the
current year’s profit or loss.
Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba Interest income is recognized in the statements
rugi dengan menggunakan metode suku bunga of profit or loss using the effective interest rate
efektif. method.
Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga Fair value is determined based on the
kuotasi pasar yang berlaku. Manajemen akan prevailing market price quotation. Management
menentukan nilai wajar efek-efek berdasarkan will determine the fair value of securities based
model yang dikembangkan secara internal dan on internally developed models and best
estimasi terbaik, jika harga pasar yang dapat estimates, if reliable market prices are not
diandalkan tidak tersedia. available.
i. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual i. Securities purchased under agreements to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under repurchase
janji dibeli kembali agreements
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to
resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan (reverse repo) are presented as receivables at
sebesar harga jual kembali yang disepakati the agreed resale price net of the difference
dikurangi dengan selisih antara harga beli dan between the purchase price and agreed resale
harga jual kembali yang disepakati price (unearned interest income) and allowance
(pendapatan bunga yang ditangguhkan) dan for impairment losses. The difference between
penyisihan kerugian penurunan nilai. Selisih the purchase price and the agreed resale price
antara harga beli dan harga jual kembali yang are amortised using effective interest rate as
disepakati tersebut diamortisasi dengan interest income over the period, commencing
menggunakan suku bunga efektif sebagai from the acquisition date to the resale date.
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak
efek-efek itu dibeli hingga saat dijual kembali.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) diklasifikasikan sebagai aset (reverse repo) are classified as financial assets
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortised cost.
yang diamortisasi.
Lihat Catatan 3e untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 3e for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
55

i. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual i. Securities purchased under agreements to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under repurchase
janji dibeli kembali (lanjutan) agreements (continued)
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreement
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi are presented as liabilities in the statement of
keuangan sebesar harga pembelian kembali financial position at the agreed repurchase
yang disepakati dikurangi dengan bunga price net of the unamortized interest. The
dibayar dimuka yang belum diamortisasi. difference between the selling price and the
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali agreed repurchase price is treated as
yang disepakati diperlakukan sebagai beban unamortized interest and recognized as interest
bunga dibayar dimuka dan diakui sebagai expense over the period, commencing from the
beban bunga selama jangka waktu sejak efek- selling date to the repurchase date using
efek tersebut dijual hingga dibeli kembali effective interest rate method.
efektif.
j. Kredit yang diberikan j. Loans
Kredit yang diberikan diukur pada biaya Loans are measured at amortised cost using
perolehan diamortisasi menggunakan metode the effective interest rate method, less
suku bunga efektif, dikurangi dengan allowance for impairment losses. Amortised
penyisihan kerugian penurunan nilai. Biaya cost is calculated by taking into account any
perolehan diamortisasi dihitung dengan discount or premium on acquisition and
memperhitungkan diskonto atau premi pada transaction costs that are an integral part of
saat akuisisi dan biaya transaksi yang effective interest rate. The amortisation is
merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku recognised in profit and loss and other
bunga efektif. Amortisasi diakui dalam laporan comprehensive income. Allowance for
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. impairment losses is provided if there is an
Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk objective evidence of impairment.
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai.
atas aset keuangan. financial assets.
Modifikasi kredit yang diberikan Loan modification

Skema modifikasi kredit yang diberikan dapat Modification schemes for loans can be in the
berupa penyesuaian pada suku bunga, pokok form of adjustment on interest rate, loan
bunga dan tunggakan bunga, perpanjangan principal and past due interest, extension of
jangka waktu jatuh tempo, penjadwalan kembali repayment period, rescheduling of installments
pembayaran angsuran serta modifikasi and other modification of the terms of the loans.
persyaratan kredit lainnya.
56

j. Kredit yang diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Modifikasi kredit yang diberikan (lanjutan) Loan modification (continued)
Setelah syarat dan ketentuan telah dinegosiasi Once the terms have been renegotiated, any
ulang, penurunan nilai yang ada sebelumnya previous impairment is measured using the
akan diukur dengan menggunakan suku bunga original EIR as calculated before the
efektif awal sebelum ketentuan kredit modification of the terms and the loan is no
dimodifikasi dan kredit tersebut tidak lagi dalam longer considered “past due”. Management
kategori “past due”. Manajemen akan continuously reviews renegotiated loans to
melakukan kaji ulang kredit yang ensure that all criteria are met and that the
direstrukturisasi secara berkelanjutan untuk future payments are likely to occur. The loans
memastikan bahwa seluruh syarat terpenuhi continue to be subject to an individual or
dan pembayaran di masa datang akan terjadi. collective impairment assessment, which is
Kredit tersebut akan dimasukkan dalam calculated using the loan’s original EIR and
perhitungan penurunan nilai secara individual follow the impairment assessment of loans.
atau kolektif, yang dihitung dengan
menggunakan suku bunga efektif awal dan
mengikuti perlakuan atas perhitungan
penurunan nilai kreditnya.
Jika persyaratan perjanjian suatu kredit If the terms of a loan are modified, then the
dimodifikasi, maka Bank mengevaluasi apakah Bank evaluates whether the contractual cash
arus kas kontraktual dari kredit yang flows of the modified asset are substantially
termodifikasi berbeda secara signifikan. different.
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka If the cash flows are substantially different, then
hak kontraktual atas arus kas dari aset the contractual rights to cash flows from the
keuangan yang original sebenarnya telah original financial asset are deemed to have
kadaluarsa. Dalam hal ini, aset keuangan yang expired. In this case the original financial asset
original dihentikan pengakuannya dan aset is derecognised and a new financial asset is
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar recognised at fair value plus any eligible
ditambah biaya transaksi yang memenuhi transaction costs. Any fees received as part of
syarat. Imbalan yang diterima sebagai bagian the modification are accounted for as follows:
dari modifikasi diperhitungkan sebagai berikut:
- Imbalan yang dipertimbangkan sewaktu - Fees that are considered in determining

menentukan nilai wajar dari aset baru dan that fair value of the new asset and fees
imbalan yang merupakan pembayaran represent reimbursement of eligible
kembali (reimbursement) dari biaya transaction costs are included in the initial
transaksi yang memenuhi syarat akan measurement of the asset; and
dimasukkan sebagai pengakuan awal aset;
dan
- Imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba - Other fees are included in profit or loss as
rugi sebagai bagian dari keuntungan atau part of the gain or loss on derecognition.
kerugian dari penghentian pengakuan.
57

Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada If the modification of a financial asset measured
biaya perolehan diamortisasi tidak at amortised cost does not result in
mengakibatkan penghentian pengakuan aset derecognition of the financial asset, then the
keuangan, maka Bank terlebih dahulu Bank first recalculates the gross carrying
menghitung kembali nilai tercatat bruto aset amount of the financial asset using the original
keuangan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate of the asset and
awal aset tersebut dan mengakui selisih recognises the resulting adjustment as
penyesuaian sebagai keuntungan atau modification gain or loss in profit or loss. Any
kerugian modifikasi di dalam laba rugi. Biaya costs or fees incurred and modification fees
atau imbalan yang terjadi dan imbalan received are adjusted to the gross carrying
modifikasi yang diterima disesuaikan ke nilai amount of the modified financial asset and are
tercatat bruto dan diamortisasi selama sisa amortised over the remaining term of the
jangka waktu aset keuangan yang dimodifikasi. modified financial asset.
Jika modifikasi dilakukan karena alasan risiko If a modification is carried out because of credit-
kredit, maka keuntungan atau kerugian risk reason, then the gain or loss is presented
disajikan sebagai kerugian penurunan nilai. together as impairment losses. In other cases,
Selain karena alasan ini, keuntungan atau it is presented as interest income calculated
kerugian disajikan sebagai pendapatan bunga using the effective interest rate method.
yang dihitung dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Dalam keadaan yang tidak biasa, setelah In some unusual circumstances, after changes
perubahan atau modifikasi yang or modifications that result in derecognition of
mengakibatkan penghentian pengakuan aset the original financial asset, there may be
keuangan awal, mungkin terdapat bukti bahwa evidence that the modified asset is credit
aset modifikasian memburuk pada pengakuan impaired at initial recognition. Accordingly, the
awal. Dengan demikian, aset keuangan financial asset should be recognised as an
tersebut diakui sebagai aset keuangan yang originated credit impaired financial asset.
memburuk pada pengakuan awal.
Beberapa kebijakan internal mengenai Some internal policies regarding loan

restrukturisasi kredit sebagai berikut: restructuring are as follows:
- Restrukturisasi diberikan kepada debitur - Restructuring granted to debtors who have

yang mengalami kesulitan pembayaran difficulty of loan payment for both loan
pinjaman baik pokok ataupun bunga principal or interest of loan and they still
pinjaman dan masih memiliki prospek have business prospects.
usaha.
- Debitur wajib mengajukan permohonan - The debtors must submit an application of

restrukturisasi kepada Bank. loan restructuring to the Bank.
- Wajib dilakukan analisa ulang atas - Mandatory conduct of a re-analysis of the

kemampuan pembayaran kewajiban dan ability of repayment obligations and re-
appraisal ulang agunan. appraisal of collateral.
58

Beberapa kebijakan internal mengenai Some internal policies regarding loan

restrukturisasi kredit sebagai berikut: (lanjutan) restructuring are as follows: (continued)
- Keputusan restrukturisasi dilakukan oleh - Decision of the restructuring carried out by

pejabat yang berbeda dari pemutus kredit different officials from the initial loans
awal. authorized.
- Wajib disempurnakan legalitas dan - Mandatory enhanced legal and binding of

pengikatan agunan. collateral.
- Penetapan kualitas kredit setelah - Determination of loans collectibility after

restrukturisasi mengacu kepada ketentuan restructuring refers to the latest Bank
Bank Indonesia terkini mengenai kualitas Indonesia regulations concerning the
aktiva produktif. quality of earning assets.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan, ketika Loans are written-off, when loans have been
kredit sudah masuk dalam kategori macet included in loss category (collectibility 5) and
(kolektibilitas 5) dan tidak terdapat prospek there is no realistic prospect of collection in the
yang realistis mengenai pengembalian di masa near future and all collaterals that have been
datang dan semua jaminan telah diupayakan sought to be realized or taken over. When a
untuk direalisasi atau sudah diambil alih. Kredit loan is deemed uncollectible, it is written-off
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan against the related allowance for impairment
dengan mendebit cadangan kerugian losses.
penurunan nilai.
Penerimaan kembali atas kredit yang telah The recoveries of loans written-off are
dihapusbukukan, disajikan sebagai pendapatan presented as other operational income.
operasional lainnya.
Perubahan atau modifikasi yang dilakukan Changes or modifications that were made on
karena risiko kredit, dapat dipertimbangkan the basis of credit risk reason can be
sebagai indikasi aset keuangan yang berasal considered as an indication of originated credit-
dari aset keuangan yang memburuk pada impaired financial assets. Meanwhile changes
pengakuan awal. Sedangkan perubahan atau or modifications that were made on the basis of
modifikasi yang dilakukan dengan dasar business' considerations, may not be
pertimbangan bisnis, mungkin tidak diakui recognised as originated credit-impaired
sebagai aset keuangan yang memburuk pada financial assets. However, comprehensive
pengakuan awal. Namun, penilaian ini perlu evaluation should be performed to determine
dilakukan secara menyeluruh untuk whether initial recognition of financial assets
menentukan apakah pengakuan awal aset has deteriorated at initial recognition.
keuangan telah memburuk pada saat
pengakuan awal.
59

k. Biaya dibayar dimuka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka adalah biaya yang telah Prepaid expenses are expenses which have
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai beban been incurred but have not been recognized as
pada periode terjadinya. expenses in the related period.
Biaya dibayar dimuka akan diakui sebagai Prepaid expenses are recognized as expenses
beban pada laporan laba rugi dan penghasilan in the statements of profit or loss and other
komprehensif lain pada saat diamortisasi comprehensive income during amortization in
sesuai dengan masa manfaatnya accordance with the expected beneficial period
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method.
method).
l. Aset tetap l. Fixed assets
Bank menerapkan PSAK 16, "Aset Tetap". Aset The Bank implemented SFAS 16, "Fixed
tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya Assets". Fixed assets, except land, are stated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan at cost less accumulated depreciation and
rugi penurunan nilai (jika ada). impairment losses (if any).
Aset tetap selain tanah dan bangunan disajikan Fixed assets other than land and buildings are
sebesar harga perolehan dikurangi dengan stated at historical cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai jika depreciation and impairment loss, if any.
ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi biaya The initial cost of the fixed assets consists of its
konstruksi atau harga pembelian dan setiap construction cost or purchase price and any
biaya diatribusikan secara langsung untuk directly attributable costs of bringing the asset
membawa aset ke kondisi kerjanya dan lokasi to its working condition and location for its
untuk digunakan. Tanah dinyatakan sebesar intended use. Land is stated at historical cost
harga perolehan dan tidak disusutkan. and is not depreciated.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal Initial legal costs to obtain legal rights is
diakui sebagai bagian biaya akuisisi tanah, recognized as part of land acquisition costs,
biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. these costs are not depreciated. Costs related
Biaya terkait dengan pembaharuan hak atas to the renewal of land rights are recognized as
tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan intangible assets and amortised over the legal
diamortisasi sepanjang umur hukum hak. term.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang All maintenance and repair costs which do not
tidak memenuhi kriteria untuk dikapitalisasi diakui fulfill the capitalization criteria, are recognized
dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pada in profit or loss upon occurrence. At each
setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat, financial year end, the assets’ residual values,
dan metode penyusutan ditelaah kembali dan useful lives and methods of depreciation are
disesuaikan secara prospektif, sesuai dengan reviewed and adjusted prospectively, as
keadaannya. appropriate.
60

l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Assets under construction are stated at cost
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian and are presented as part of “Fixed assets”.
dari “Aset tetap”. Akumulasi biaya perolehan The accumulated costs include cost of
meliputi biaya konstruksi dan biaya langsung construction and other direct costs. Assets
lainnya. Aset dalam pembangunan tidak under construction are not depreciated and
disusutkan dan hanya akan direklasifikasi ke they will only be reclassified to the appropriate
masing-masing aset tetap yang bersangkutan fixed asset account when the construction is
pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan completed and the constructed asset is ready
siap digunakan sesuai dengan tujuannya. for its intended use.
Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkan All fixed assets, except land, are depreciated
berdasarkan metode garis lurus selama using the straight-line method over their
estimasi masa manfaat aset tersebut sebagai expected useful lives as follows:
berikut:
Tarif
penyusutan/
Depreciation
rate Tahun/Years
Bangunan 5% 20 Buildings
Peralatan dan perabotan kantor 12,5 - 25% 4-8 Office furnitures and fixtures
Kendaraan 12,5 - 25% 4-8 Vehicles
Komputer 6,7 - 25% 4 - 15 Computer
Instalasi 12,5 - 25% 4-8 Installation
Pada setiap tanggal neraca, Bank melakukan At each reporting date, the Bank conducts an
penelaahan untuk menetapkan sisa masa evaluation to define the remaining useful lives,
manfaat, mengidentifikasi apakah terjadi identify whether there is a change in residual
perubahan di dalam nilai residu dan metode values and methods of accounting, as well as
akuntansi, serta untuk memutuskan apakah to decide whether there is any indication of
terdapat indikasi penurunan nilai. impairment.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed
dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi of, their carrying values and accumulated
penyusutannya dikeluarkan dari laporan posisi depreciation are eliminated from the statements
keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang of financial position and any gain or loss is
terjadi diakui dalam laporan laba rugi tahun recognized in profit or loss for the year.
berjalan.
Beban renovasi dan penambahan yang Renovations and additions are recorded as part
jumlahnya signifikan dicatat sebagai bagian dari of the carrying amount of the related asset
nilai tercatat aset yang bersangkutan apabila when the Bank will likely generate future
kemungkinan besar Bank akan mendapatkan economic benefits from those assets that
manfaat ekonomi masa depan dari aset tersebut exceed the performance standards expected.
yang melebihi standar kinerja yang diperkirakan
sebelumnya.
61

Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai If the asset's carrying amount is greater than its
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset recoverable value, the carrying value of assets
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat is lowered to the amount of the recoverable
diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai amount, determined as the higher of fair value
nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi harga less cost of disposal and value in use.
jual dan nilai yang dipakai.
Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya, seperti Interest expense and other borrowing costs,
biaya diskonto pinjaman baik yang secara such as loan discount fees either directly or
langsung atau tidak langsung digunakan untuk indirectly used to finance the construction of
pendanaan konstruksi aset kualifikasian, qualifying assets are capitalized until the assets
dikapitalisasi hingga aset tersebut selesai are completely constructed. For borrowing
dikonstruksi. Untuk biaya pinjaman yang dapat costs that are directly attributable to qualifying
diatribusikan secara langsung pada aset assets, the capitalized amount is determined
kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi from the actual borrowing costs incurred during
ditentukan dari biaya pinjaman aktual yang the period, net of income derived from
terjadi selama periode berjalan, dikurangi investments while on the loan proceeds. For
penghasilan yang diperoleh dari investasi loans that are not directly attributable to a
sementara atas dana hasil pinjaman tersebut. qualifying asset, the amount capitalized is
Untuk pinjaman yang tidak dapat diatribusikan determined by applying a capitalization rate to
secara langsung pada suatu aset kualifikasian, the amount spent to acquire qualifying assets.
jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dengan The capitalization rate is calculated based on
mengalikan tingkat kapitalisasi terhadap jumlah the weighted average borrowing costs divided
yang dikeluarkan untuk memperoleh aset by the number of loans available over the
kualifikasian. Tingkat kapitalisasi dihitung period, in addition to loans specifically taken
berdasarkan rata-rata tertimbang biaya for the purpose of obtaining a qualifying asset.
pinjaman yang dibagi dengan jumlah pinjaman
yang tersedia selama periode, selain pinjaman
yang secara spesifik diambil untuk tujuan
memperoleh suatu aset kualifikasian.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognised upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal.
diharapkan dari penggunaan atau
pelepasannya.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Any gain or loss arising from the derecognition
pengakuan aset (dihitung dari selisih antara of the asset (calculated as the difference
jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat between the net disposal proceeds and the
dari aset) diakui dalam laporan laba rugi pada carrying amount of the asset) is recognised in
tahun yang sama ketika aset tersebut profit or loss in the year the asset is
dihentikan pengakuannya. derecognised.
Bank menerapkan kebijakan akuntansi model The Bank applies revaluation model as
revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan accounting policy for land and buildings. For
bangunan. Untuk aset tetap selain tanah dan fixed assets other than land and buildings, it
bangunan menggunakan model biaya. applies cost model.
62

Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai Land and buildings are shown at fair value less
wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk subsequent depreciation for buildings.
bangunan. Penilaian terhadap tanah dan Valuation of land and buildings are performed
bangunan dilakukan oleh penilai independen by external independent appraisers with certain
eksternal yang telah memiliki sertifikasi. qualification. Valuations are performed with
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara sufficient regularity to ensure the fair value of a
berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar revalued asset does not differ materially from
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara its carrying amount. Any accumulated
material dengan nilai tercatatnya. Akumulasi depreciation at the date of revaluation is
penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi eliminated against the gross carrying amount
terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai of the asset, and the net amount is restated to
netonya disajikan kembali sebesar nilai the revalued amount of the asset.
revaluasian aset tetap.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset changes
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revalue on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, where as if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revalued asset does not change significantly, it
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan is necessary to revalue at a minimum every
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu three years.
dilakukan revaluasi paling kurang tiga tahun
sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increases in the carrying amount arising on
tanah dan bangunan dicatat sebagai “Surplus revaluation of land and buildings is recorded in
Revaluasi” dan disajikan sebagai “Pendapatan “Revaluation Surplus” and presented in
Komprehensif Lain”. Penurunan nilai tercatat “Other Comprehensive Income”. Decrease in
yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai beban the carrying amount as result of revaluation is
pada tahun berjalan. Apabila aset tersebut recorded as expense in the current year. If the
memiliki saldo “Surplus Revaluasi” yang asset has a balance on its “Revaluation
disajikan sebagai “Pendapatan Komprehensif Surplus”, loss from revaluation of fixed asset is
Lain”, maka selisih penurunan nilai tercatat first charged to “Revaluation Surplus” which is
tersebut dibebankan terhadap “Surplus presented as “Other Comprehensive Income”
Revaluasi” dan sisanya diakui sebagai beban and the rest of the amount is charged to current
tahun berjalan. year’s profit or loss.
Surplus revaluasi aset tetap yang termasuk The revaluation surplus of fixed assets in equity
dalam ekuitas dapat dipindahkan langsung ke can be transferred directly to the retained
saldo laba ketika aset tersebut dihentikan earnings when the asset derecognised. This
pengakuannya. Hal ini meliputi pemindahan includes the transfer of revaluation surplus
sekaligus surplus revaluasi ketika penghentian when derecognised or upon disposal of fixed
atau pelepasan aset tersebut. Namun, sebagian asset. However, some of the revaluation
surplus revaluasi tersebut dapat dipindahkan surplus can be reclassed in line with the Bank’s
sejalan dengan penggunaan aset oleh Bank. use of fixed asset. In this case, the revaluation
Dalam hal ini, surplus revaluasi yang surplus transferred to the retained earnings is
dipindahkan ke saldo laba adalah sebesar the amount of difference between depreciation
perbedaan antara jumlah penyusutan based on the asset revaluation and the amount
berdasarkan nilai revaluasian aset dan jumlah of depreciation based on the cost of its initial
penyusutan berdasarkan biaya perolehan acquisition. The transfer of revaluation surplus
awalnya. Pemindahan surplus revaluasi ke to the retained earning is not through profit and
saldo laba tidak dilakukan melalui laba rugi. loss.
63

m. Agunan yang diambil alih (“AYDA”) m. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih (“AYDA”) adalah aset Foreclosed collaterals are the Bank's acquired
yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan assets, either through auctions or outside the
maupun diluar pelelangan berdasarkan auction based on voluntary submission by the
penyerahan secara sukarela oleh pemilik owner of the collateral or by the power to sell
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual outside of the auction of the owner of the
diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal collateral in the event that the debtor does not
debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada meet its obligations to the Bank. Foreclosed
Bank. AYDA merupakan jaminan kredit yang collaterals are collateral loans that were taken
diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian over as part of the settlement of loans and are
dari penyelesaian kredit yang diberikan dan presented in "Other Assets".
disajikan pada “Aset Lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi (net realizable realizable value or stated at loan outstanding
value) atau sebesar nilai outstanding kredit yang amount, whichever is lower. Net realizable
diberikan, mana yang lebih rendah. Nilai neto value is the fair value of the foreclosed
yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan collaterals less the estimated costs to sell the
yang diambil alih dikurangi dengan estimasi assets. The excess of loan receivable over
biaya untuk menjual agunan tersebut. Selisih the net realizable value of the foreclosed
lebih saldo kredit di atas nilai neto yang dapat collaterals is charged to allowance for
direalisasi dari agunan yang diambil alih impairment losses. The difference between the
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian recorded amount of the foreclosed collaterals
penurunan nilai aset. Selisih antara nilai agunan and the proceeds from the sale of such
yang diambil alih dengan hasil penjualan diakui collateral is recorded as a gain or loss at the
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat time of sale.
penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining and repair o f
pemeliharaan dan perbaikan AYDA dan properti foreclosed collaterals and properties are
dibebankan ke laporan laba rugi tahun berjalan charged to the current year's profit or loss as
pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai incurred. In the event of permanent impairment,
yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya the carrying amount is reduced to recognize the
dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut decline and the loss is charged to the
dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba statements of profit or loss.
rugi tahun berjalan.
n. Aset tak berwujud n. Intangible assets
Aset tak berwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognised only when its
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur cost can be measured reliably and it is probable
secara andal dan kemungkinan besar Bank that expected future benefits that are
akan memperoleh manfaat ekonomis masa attributable to it will flow to the Bank.
depan dari aset tersebut.
Bank mengklasifikasikan aset tak berwujud The Bank classifies intangible assets in other
dalam aset lain-lain, berupa perangkat lunak assets, such as software and license. Intangible
dan lisensi. Aset tak berwujud dicatat sebesar assets are stated at cost less accumulated
biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi amortization and accumulated impairment loss,
dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. if any.
64

n. Aset tak berwujud (lanjutan) n. Intangible assets (continued)

Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari Cost of software consists of all expenses
seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan directly attributable to the preparation of such
langsung dalam persiapan perangkat lunak software cost, until ready to be used for their
tersebut sehingga siap digunakan sesuai intended purpose.
dengan tujuannya.
Pengeluaran setelah perolehan perangkat Subsequent expenditure on software is

lunak dapat ditambahkan pada biaya perolehan capitalized only when it increases the future
perangkat lunak atau dikapitalisasi sebagai economic benefits of the software, so that it
perangkat lunak hanya jika pengeluaran becomes larger than originally expected
tersebut menambah manfaat ekonomis masa performance standards. Expenditure with no
depan dari perangkat lunak yang bersangkutan addition of future economic benefits from the
sehingga menjadi lebih besar dari standar software is directly recognised as expenses
kinerja yang diperkirakan semula. Pengeluaran when incurred.
yang tidak menambah manfaat ekonomis masa
depan dari perangkat lunak diakui sebagai
beban pada saat terjadinya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode amortisasi ditelaah setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each
financial year end.
Perangkat lunak diamortisasi dengan Software is amortised by using straight-line
menggunakan metode garis lurus selama method over the estimated useful life of
estimasi umur manfaatnya, berdasarkan umur software, based on the estimated useful lives of
manfaat aset tak berwujud yang diestimasi the fixed assets as follows:
sebagai berikut:
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in statements of
penghasilan komprehensif lain dengan profit or loss and comprehensive income using
menggunakan metode garis lurus, sejak the straight line method, from the date that it is
tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk available for use until the economic benefits of
dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari software is ended.
perangkat lunak tersebut.
Estimasi masa manfaat ekonomis perangkat Estimated economic useful life of software is for
lunak adalah selama 3-15 tahun atau dengan 3-15 years or with depreciation rate of
tarif penyusutan sebesar 6,7%-33,3%. 6.7%-33.3%. Meanwhile, estimated economic
Sedangkan estimasi masa manfaat ekonomis useful life of license and trademark is in
untuk lisensi dan merek dagang adalah sesuai accordance with the contractual rights of each
dengan hak kontraktual masing-masing lisensi license and trademark, with the longest time of
dan merek dagang tersebut, paling lama untuk 10 years or a depreciation rate of 10%.
10 tahun atau dengan tarif penyusutan sebesar
10%.
Aset tak berwujud dihentikan pengakuannya Intangible asset is derecognized if it is:
jika:
a. Dilepas; atau a. Disposed; or
b. Tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa b. There is no expectation of future economic
depan yang diharapkan dari penggunaan benefits when used or released.
atau pelepasannya.
65

o. Penurunan nilai aset non-keuangan o. Impairment of non-financial assets
Nilai tercatat aset non-keuangan ditelaah untuk The carrying values of non-financial assets are
penurunan nilai apabila terdapat kejadian atau reviewed for impairment whenever events or
perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances indicate that the
bahwa nilai tercatat suatu aset tidak dapat carrying amount of an asset may not be
dipulihkan. Jika ada indikasi seperti itu dan nilai recoverable. If such indication exists and where
tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah the carrying amount of an asset exceeds the
terpulihkan, aset atau unit penghasil kas estimated recoverable amount, the assets or
diturunkan nilainya ke jumlah terpulihkan. cash-generating units are written down to their
Taksiran jumlah terpulihkan aset adalah yang recoverable amount. The estimated
lebih tinggi dari nilai wajar aset dan nilai pakai. recoverable amount of an asset is the higher of
an asset's fair value less cost to sell and value-
in-use.
Nilai wajar adalah nilai yang diperoleh dari The fair value is the amount obtainable from the
penjualan aset dalam transaksi yang wajar sale of an asset in an arm's length transaction
dikurangi biaya penjualan sedangkan nilai pakai less costs of disposal while value-in-use is the
adalah nilai kini dari estimasi arus kas masa present value of estimated future cash flows
mendatang yang diharapkan muncul dari expected to arise from the continuing use of an
penggunaan aset secara terus menerus dan asset and from its disposal at the end of its
dari penjualannya pada akhir masa pakainya. useful life.
Untuk aset yang tidak menghasilkan arus kas For an asset that does not generate largely
masuk independen yang besar, jumlah independent cash inflows, the recoverable
terpulihkan ditentukan untuk unit penghasil kas amount is determined for the cash-generating
terkait aset tersebut. Rugi penurunan nilai unit to which the asset belongs. Impairment
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan losses are recognised in profit or loss and other
komprehensif lain. Dalam membuat taksiran comprehensive income. In assessing value-in-
nilai pakai, estimasi arus kas masa mendatang use, the estimated future cash flows are
didiskontokan ke nilai sekarang dengan discounted to their present value using a pre-
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak tax discount rate that reflects current market
yang mencerminkan penilaian pasar saat ini assessments of the time value of money and
dari nilai waktu dari uang dan risiko spesifik the risks specific to the asset.
untuk aset.
Untuk aset non-keuangan tidak termasuk aset For non-financial assets excluding intangible
tak berwujud dengan masa manfaat tidak assets with indefinite useful life, an assessment
terbatas, penilaian dilakukan pada setiap is made at each reporting date as to whether
tanggal pelaporan, apakah ada indikasi bahwa there is any indication that previously
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya recognised impairment losses may no longer
diakui mungkin tidak lagi ada atau mungkin exist or may have decreased. If such indication
telah menurun. Jika indikasi tersebut terjadi, exists, the recoverable amount is estimated. A
jumlah terpulihkan diperkirakan. Rugi previously recognised impairment loss is
penurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalik reversed only if there has been a change in the
hanya jika telah terjadi perubahan dalam estimates used to determine the asset's
estimasi yang digunakan untuk menentukan recoverable amount since the last impairment
jumlah terpulihkan aset sejak rugi penurunan loss was recognised.
nilai terakhir diakui.
66

o. Penurunan nilai aset non-keuangan p. o. Impairment of non-financial assets

Jika ini kasusnya, jumlah tercatat aset If that is the case, the carrying amount of the
meningkat menjadi jumlah terpulihkan tersebut. asset is increased to its recoverable amount.
Jumlah peningkatan tersebut tidak dapat That increased amount cannot exceed the
melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, carrying amount that would have been
setelah dikurangi penyusutan atau amortisasi, determined, net of depreciation or amortisation,
sehingga seolah-olah kerugian penurunan nilai had no impairment loss been recognised for the
yang diakui untuk aset tahun-tahun sebelumnya asset in prior years.
tidak pernah terjadi.
Pembalikan tersebut diakui dalam laporan laba Such reversal is recognised in profit or loss
rugi kecuali aset dicatat pada nilai revaluasi, unless the asset is carried at revalued amount,
yang mana pembalikan diperlakukan sebagai in which case the reversal is treated as a
peningkatan revaluasi. Setelah pembalikan itu, revaluation increase. After such a reversal, the
beban penyusutan atau amortisasi disesuaikan depreciation or amortisation expense is
dalam tahun-tahun mendatang untuk adjusted in future years to allocate the asset's
mengalokasikan jumlah revisi nilai tercatat aset, revised carrying amount, less any residual
dikurangi nilai sisa, secara sistematis atas sisa value, on a systematic basis over its remaining
manfaatnya. useful life.
Aset tak berwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives are
terbatas diuji untuk penurunan nilai setiap tahun tested for impairment annually either
baik secara individu maupun di tingkat unit individually or at the cash-generating unit level
penghasil kas mana yang sesuai dan ketika as appropriate and when circumstances
keadaan mengindikasikan bahwa nilai tercatat indicate that the carrying value may be
mungkin mengalami penurunan nilai. impaired.
p. Liabilitas segera p. Liabilities due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Obligations due immediately represent

yang harus segera dibayarkan kepada pihak obligations to third parties based on contract or
lain berdasarkan kontrak atau perintah dari order by those having authority that have to be
pihak yang mempunyai kewenangan untuk itu. settled immediately. Obligations due
Liabilitas segera diukur sebesar biaya immediately are measured at their amortised
perolehan diamortisasi. cost.
q. Simpanan nasabah q. Deposits from customers
Simpanan nasabah terdiri dari giro, tabungan Deposits from customers represent current
dan deposito berjangka. accounts, savings and time deposits.
Giro merupakan dana nasabah yang dapat Demand deposits represent deposits from
digunakan sebagai alat pembayaran dan customers that can be used as instruments of
penarikannya dapat dilakukan setiap saat payment and can be withdrawn at any time
melalui cek, atau dengan cara through cheques or transfer of funds with
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau clearing account or other forms.
sarana perintah pembayaran lainnya.
67

q. Simpanan nasabah (lanjutan) q. Deposits from customers (continued)
Tabungan merupakan dana nasabah yang bisa Savings accounts represent deposits from
ditarik setiap saat berdasarkan persyaratan customers that can be withdrawn at any time
tertentu yang disepakati bersama. based on certain conditions agreed by both
parties.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent deposits from

nasabah yang dapat ditarik dalam jangka waktu customers that can be withdrawn after
tertentu berdasarkan kesepakatan antara a certain time in accordance with the
nasabah dengan Bank. agreement between the customers and the
Bank.
Simpanan dari nasabah diklasifikasikan Deposits from customers are classified as

sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada financial liabilities at amortised cost. Refer to
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 3e Note 3e for the accounting policies of financial
untuk kebijakan akuntansi atas aset dan assets and liabilities.
liabilitas keuangan.
r. Simpanan dari bank lain r. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, dalam bentuk giro, deposito to other banks in the form of demand deposits,
berjangka, tabungan dan interbank call money. time deposits, saving and interbank call money.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan pada biaya financial liabilities at amortised cost. Refer to
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 3e untuk Note 3e for the accounting policies of financial
kebijakan akuntansi atas aset dan liabilitas assets and liabilities.
keuangan.
s. Pendapatan provisi dan komisi s. Provision and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Provision and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan kredit, atau lending activities, or provision and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortised over the term of contract using the
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu effective interest rate method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in profit or loss.
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari
pendapatan bunga pada laporan laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Provision and commissions income which are
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit not related to lending activities or a specific
atau suatu jangka waktu atau yang nilainya period or immaterial in amount based on the
tidak material berdasarkan kebijakan Bank Bank’s policy are recognized as revenues on
diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya the transaction date as other operating income.
transaksi sebagai pendapatan operasional
lainnya.
68

t. Pendapatan dan biaya lain-lain t. Other income and expenses
Provisi yang dapat diatribusikan secara Fees that are directly attributable to the
langsung terhadap aset keuangan diakui financial asset are recognized as adjustments
sebagai penyesuaian atas suku bunga efektif to the effective interest rate on such asset.
aset keuangan tersebut.
Seluruh penghasilan dan beban lain-lain yang All of these other income and expenses are
terjadi dibebankan pada laporan laba rugi dan recorded in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income when incurred.
terjadinya.
u. Sewa u. Lease
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Bank dapat memilih untuk tidak mengakui aset The Bank can choose not to recognise the right-
hak-guna dan liabilitas sewa untuk: of-use asset and lease liabilities for:
- Sewa jangka pendek; dan - Short-term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai - Low value assets.
rendah.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Bank harus menilai apakah: Bank shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan - The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset Bank memiliki hak ini the asset. The Bank has the right when it
ketika Bank memiliki hak untuk has the most relevant decision-making
pengambilan keputusan yang relevan rights on how and for what purpose the
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa asset is used during the period.
aset akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak- lease liability at the lease commencement date.
guna diukur pada biaya perolehan, dimana The right-of-use is initially measured at cost,
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa which comprises the initial amount of the lease
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa liability adjusted for any lease payment made at
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal or before the commencement date, plus any
permulaan, ditambah dengan biaya langsung initial direct cost incurred. The right-of-use
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna asset is amortised over the straight-line method
diamortisasi dengan menggunakan metode throughout the useful life.
garis lurus sepanjang jangka umur sewa.
69

u. Sewa (lanjutan) u. Lease (continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or if that right cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using the incremental borrowing
pinjaman incremental. Pada umumnya, Bank rate. Generally, the Bank uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as a discount rate.
incremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the lease period
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku so as to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa underlying asset to the Bank by the end of the
atau jika biaya perolehan aset hak-guna lease term or if the cost of the right-of-use asset
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi reflects that the Bank will exercise a purchase
beli, maka Bank menyusutkan aset hak-guna option, the Bank depreciates the right-of-use
dari tanggal permulaan hingga akhir umur asset from the commencement date to the end
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank of the useful life of the underlying asset.
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Otherwise, the Bank depreciates the right-of-
permulaan hingga tanggal yang lebih awal use asset from the commencement date to the
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau earlier of the end of the useful life of the right-
akhir umur sewa. of-use asset or the end of the useful life.
Modifikasi sewa Leases modification
Bank mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Bank accounts for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk leases by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets;
lebih;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the leases increases
yang setara dengan harga tersendiri untuk by an amount commensurate with the
peningkatan dalam ruang lingkup dan standalone price for the increase in scope
penyesuaian yang tepat pada harga and any appropriate adjustments to that
tersendiri tersebut untuk merefleksikan standalone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
70

v. Perpajakan v. Taxation
Perlakuan akuntansi atas pajak penghasilan Accounting treatment for income tax is in
sesuai dengan PSAK 46 (Revisi 2014), “Pajak accordance with SFAS 46 (Revised 2014),
Penghasilan”. “Income Tax”.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak Tax expense consists of current tax and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Taxes are recognised in profit or
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan loss, unless the tax is related to transactions or
transaksi atau kejadian yang diakui di events that are recognised in other
penghasilan komprehensif lain atau langsung comprehensive income or recognised directly in
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut equity. In this case, the tax is recognised in
masing-masing diakui dalam penghasilan other comprehensive income or equity,
komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan Current tax expense is calculated based on the
peraturan perpajakan yang berlaku atau yang tax laws that have been enacted or
secara substantif berlaku pada akhir periode substantively enacted at the end of the
pelaporan. Manajemen secara periodik reporting period. Management periodically
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat evaluates positions reported in Annual Tax
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) sehubungan Returns (“SPT”) with respect to situations
dengan situasi di mana aturan pajak yang where applicable in which tax regulations
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, require interpretation. If necessary,
manajemen menentukan provisi berdasarkan Management determines provisions based on
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada the amounts expected to be paid to the tax
otoritas pajak. authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is recognised in full, using
sepenuhnya, dengan menggunakan metode the liability method, for all temporary
liabilitas untuk semua perbedaan temporer differences that arise from the difference
yang berasal dari selisih antara dasar between the tax bases of assets and liabilities
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai and their carrying values in the financial
tercatatnya pada laporan keuangan. statements.
Namun, liabilitas pajak penghasilan tangguhan However, deferred income tax liability is not
tidak diakui jika berasal dari pengakuan awal recognised when it originates from the initial
goodwill. Pajak penghasilan tangguhan juga recognition of goodwill. Deferred income tax is
tidak diperhitungkan jika pajak penghasilan also not taken into account if the deferred
tangguhan tersebut timbul dari pengakuan awal income tax arises from the initial recognition of
aset atau pengakuan awal liabilitas dalam an asset or a liability in a transaction that is not
transaksi yang bukan kombinasi bisnis yang a business combination, which at the time of the
pada saat transaksi tidak mempengaruhi laba transaction does not affect accounting profit or
akuntansi maupun laba kena pajak/rugi pajak. taxable profit/loss.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is measured at the tax
menggunakan tarif pajak yang sudah rates that have been enacted or substantively
diberlakukan atau secara substantif berlaku enacted at the end of the reporting period and
pada akhir periode pelaporan dan diekspektasi are expected to be applied when the related
akan digunakan ketika aset pajak tangguhan deferred tax assets are realised or the deferred
yang berhubungan direalisasi atau liabilitas tax liability is settled.
pajak tangguhan diselesaikan.
71

v. Perpajakan (lanjutan) v. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika Deferred tax assets are recognised only to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di extent that it is probable that the amount of
masa depan akan memadai untuk future taxable income will be adequate to
dikompensasi dengan perbedaan temporer compensate for the temporary differences that
yang masih dapat dimanfaatkan. can still be utilized.
Liabilitas pajak tangguhan tidak diakui untuk Deferred tax liabilities are not recognised for
perbedaan temporer antara nilai tercatat dan temporary differences between the carrying
dasar pengenaan pajak dari investasi pada amount and the tax base of investments in
operasi asing ketika Bank bisa mengontrol foreign operations when the Bank can control
periode pengembalian dari perbedaan the payback period of the temporary differences
temporer dan ada kemungkinan bahwa and it is possible that the differences will not be
perbedaan itu tidak akan dibalik di masa depan reversed in the foreseeable future.
yang dapat diperkirakan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling to offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan pajak assets and liabilities relate to income taxes
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas levied by the same taxation authority where tax
perpajakan yang sama dan adanya niat untuk is an intention to settle the balance on a net
melakukan penyelesaian saldo secara neto. basis. Current tax assets and current tax
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini akan liabilities are offset when the Bank has a legally
saling hapus ketika Bank memiliki hak yang enforceable right to set-off and there is an
berkekuatan hukum untuk melakukan saling intention to settle these balances on a net basis
hapus dan adanya niat untuk melakukan or to realise the asset and settle the liability
penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto simultaneously.
atau untuk merealisasikan dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Manajemen mengevaluasi secara periodik Management periodically evaluates positions

posisi yang diambil dalam surat pemberitahuan taken in annual tax returns with respect to
tahunan terkait dengan situasi dimana situations in which applicable tax regulations
peraturan perpajakan yang berlaku are subject to interpretation. Provisions are
memerlukan interpretasi lebih lanjut. Cadangan established, where appropriate, on the basis of
akan dibentuk, jika dianggap perlu, amount expected to be paid to the tax
berdasarkan jumlah yang diharapkan harus authorities.
dibayarkan ke kantor pajak.
w. Imbalan kerja karyawan w. Employee benefit
Imbalan pasca kerja jangka pendek Short-term post-employee benefits
Imbalan pasca kerja jangka pendek diakui pada Short-term post-employee benefits are
saat terutang kepada karyawan. recognized when they accrued to the
employees.
72

w. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) w. Employee benefit (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca kerja Pension benefits and other post-
lainnya employment benefit
Bank menyelenggarakan program iuran pasti The Bank established defined contribution
untuk seluruh karyawan tetapnya. Program plans covering all their permanent employees.
pensiun dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga The pension plans are managed by Financial
Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia. Institution Pension Fund (DPLK) Manulife
Kontribusi Bank dan karyawan masing-masing Indonesia. The pension plans are funded by
sebesar 13% dan 4% dihitung dari gaji dasar contributions from the Bank’s employees at
perbulan karyawan dan seluruhnya ditanggung 13% and 4% of employee’s basic salaries per
oleh Bank. Kedua beban kontribusi dibukukan month, respectively and all borne by the Bank.
sebagai laba rugi. Both contributions are charged to profit or loss.
Liabilitas iuran pasti yang diakui dalam laporan The liability recognized in the statement of
posisi keuangan adalah nilai kini liabilitas iuran financial position in respect of a defined
pasti pada tanggal laporan posisi keuangan contribution plan is the present value of the
disesuaikan dengan keuntungan atau kerugian defined contribution obligation at the statement
aktuarial. of financial position date adjusted for actuarial
gains or losses.
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognized in the statement of
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan financial position in respect of defined benefit
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada pension plans is the present value of the
akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar defined benefit obligation at the end of the
aset program. Kewajiban imbalan pasti dihitung reporting period less the fair value of plan
setiap tahun oleh aktuaris yang independen assets. The defined benefit obligation is
dengan menggunakan metode projected unit calculated annually by independent actuaries
credit. using the projected unit credit method.
Keuntungan dan kerugian dari curtailment atau Gains and losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui settlement of a defined benefit plan are
ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut recognized when the curtailment or settlement
terjadi. occurs.
Pengukuran kembali dapat timbul dari Remeasurement arising from experience

perubahan pada asumsi-asumsi aktuarial yang adjustments and changes in actuarial
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas di assumptions are charged or credited to equity
penghasilan komprehensif lain dan disajikan in other comprehensive income and presented
bagian dari penghasilan komprehensif lain di as part of other comprehensive income in
ekuitas. equity.
Biaya jasa lalu diakui segera di laporan laba Past service costs are recognized immediately
rugi. in the statements of profit or loss.
73

w. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) w. Employee benefit (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca kerja Pension benefits and other post-
lainnya (lanjutan) employment benefit (continued)
Bank menerapkan PSAK 24 (Revisi 2016) The Bank has adopted SFAS 24 (Revised
“Imbalan Pasca Kerja”. Bank menghitung dan 2016) “Post-Employee Benefits”. The Bank
mencatat imbalan pasca kerja atas uang calculates and recognizes post-employment
pesangon per 30 September 2023 dan 31 benefit obligation for severance pay as of
Desember 2022 sesuai dengan UU Cipta Kerja September 30, 2023 and December 31, 2022 in
No. 11/2020. Imbalan pasca-kerja merupakan accordance with Omnibus Law
manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan No. 11//2020. Post-employment benefits are
khusus dan didasarkan pada masa kerja dan unfunded in which amounts are determined
jumlah penghasilan karyawan pada saat based on years of service and salaries of the
pensiun. Metode penilaian aktuarial yang employees at the time of pension. The actuarial
digunakan untuk menentukan nilai kini valuation method used to determine the present
cadangan imbalan pasti, beban jasa kini yang value of defined-benefit obligation, related
terkait dan beban jasa lalu adalah metode current service costs and past service costs is
Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban the Projected Unit Credit. Current service costs,
bunga, beban jasa lalu yang telah menjadi hak interest costs, past service costs which are
karyawan dan dampak kurtailmen atau already vested, and effects of curtailments and
penyelesaian (jika ada) diakui segera pada settlements (if any) are charged directly to
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain periode berjalan. Beban jasa comprehensive income. Past service costs
lalu yang belum menjadi hak karyawan which are not yet vested for working (active)
diamortisasi selama jangka waktu rata-rata sisa employees are amortised during the
masa kerja karyawan. employees’ average remaining years of
service, until the benefits become vested.
Bank mengakui keuntungan atau kerugian The Bank has recognized actuarial gain or loss
aktuaria dari liabilitas imbalan pasca kerja from post-employee benefit liability which shall
diakui secara langsung di dalam penghasilan be recognized directly in other comprehensive
komprehensif lain. income.
Bank mengakui laba atau rugi dari curtailment The Bank has recognized gain or loss from
pada saat curtailment terjadi. Keuntungan atau curtailment when it occurred. Curtailment gain
kerugian curtailment terdiri dari perubahan yang or loss consists of the changes that have
terjadi dalam nilai kewajiban manfaat pasti dan occurred in value of defined benefit obligation
keuntungan atau kerugian aktuaria dan biaya and actuarial gain or loss and past service costs
jasa lalu yang diakui sebelumnya. that have been recognized.
x. Laba/(rugi) per saham (LPS) x. Earnings/(loss) per share (EPS)
Laba/(rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic earnings/(loss) per share is computed
membagi laba/(rugi) tahun berjalan yang by dividing income/(loss) for the year available
tersedia bagi pemegang saham biasa to shareholders of ordinary shares (residual
(laba/(rugi) residual) dengan jumlah rata-rata income/(loss)) by the weighted average
tertimbang lembar saham biasa yang beredar number of ordinary shares outstanding during
selama periode/tahun berjalan. the current period/year.
74

x. Laba/(rugi) per saham (LPS) (lanjutan) x. Earnings/(loss) per share (EPS) (continued)
Laba/(rugi) per saham dilusian didasarkan pada Diluted earnings/(loss) per share is based on
asumsi bahwa saham biasa tambahan yang the assumption that additional ordinary shares
dikeluarkan sebagai hasil dari konversi saham are issued as a result of conversion of
konversi dan pelaksanaan waran saham convertible securities and exercise of share
sehingga meningkatkan jumlah saham biasa warrants thereby increasing the number of
dan akibatnya menciptakan dilusi atas ordinary shares and consequently creating a
laba/(rugi) per saham dasar. dilution in the basic earnings/(loss) per share.
y. Informasi segmen y. Segment information
Bank menerapkan PSAK 5, “Segmen Operasi”. The Bank applied SFAS 5, “Operating
PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang Segments”. The revised SFAS requires
memungkinkan pengguna laporan keuangan disclosures that will enable users of interim
interim untuk mengevaluasi sifat dan dampak financial statements to evaluate the nature and
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana Bank financial effects of the business activities in
terlibat dan lingkungan ekonomi dimana Bank which the Bank engages and the economic
beroperasi. Tidak terdapat dampak signifikan environments in which it operates. There is no
atas penerapan standar akuntansi yang direvisi significant impact on the adoption of the revised
tersebut terhadap laporan keuangan. accounting standard on the financial
statements.
Segmen adalah bagian khusus dari Bank yang A segment is a distinguishable component of
terlibat baik dalam menyediakan produk dan the Bank that is engaged either in providing
jasa (segmen usaha), maupun dalam certain products and services (business
menyediakan produk dan jasa untuk lingkungan segment), or in providing products and services
ekonomi tertentu (segmen geografis), yang within a particular economic environment
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari (geographical segment), which is subject to
segmen lainnya. risks and rewards that are different from those
of other segments.
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan The amount of each segment item reported
merupakan ukuran yang dilaporkan kepada shall be the measure reported to the
manajemen untuk tujuan mengalokasikan management for the purposes of allocating
sumber daya dalam satu segmen dan menilai resources to the segment and assessing its
kinerjanya. performance.
Pendapatan, beban, laba rugi bersih, aset dan Segment revenue, expenses, net income,
liabilitas segmen termasuk item-item yang assets and liabilities include items directly
dapat diatribusikan langsung kepada suatu attributable to a segment as well as those that
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan can be allocated on a reasonable basis to that
dengan dasar yang sesuai kepada segmen segment. Segments are determined before
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo intra-group balances transactions are
transaksi antar kelompok usaha dieliminasi. eliminated.
75

z. Pendapatan dan beban provisi dan komisi z. Provision and commission income and
expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Provision and commissions income and
merupakan bagian dari suku bunga efektif expense that are integral to the effective
instrumen keuangan, dimasukkan dalam interest rate on a financial instrument are being
perhitungan suku bunga efektif. Pendapatan taken into account in the calculation of the
dan beban ini diamortisasi sepanjang umur aset effective interest rate. These income and
atau liabilitas keuangan, atau selama periode expense are amortised over the life of financial
risiko. assets or liabilities or during the period of the
risk.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Provision and commissions not related to the
kegiatan utama Bank diakui sebagai main activities of the Bank are recognised as
pendapatan atau beban pada saat terjadinya revenues and expenses on the transaction date
transaksi dan diklasifikasikan sebagai and classified under other operating income or
pendapatan operasional lainnya atau beban other operating expenses.
operasional lainnya.
aa. Pengakuan pendapatan dan beban bunga aa. Recognition of interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan dengan interest bearing bearing financial instruments are recorded in
dicatat dalam pendapatan bunga dan interest income and interest expense in the
beban bunga di dalam laporan laba rugi profit or loss using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Beban bunga yang berkaitan langsung dengan Interest expense directly related to deposits
kegiatan simpanan nasabah, seperti referral from customers activities, i.e. time deposits
code untuk deposito berjangka atau beban referral code or interest expense which relates
bunga yang berhubungan dengan jangka waktu to a specific period, is amortised over the term
tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka of contract using the effective interest rate
waktu kontrak menggunakan metode suku method and classified as part of interest
bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai expense in profit or loss.
bagian dari beban bunga pada laporan laba rugi.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income for financial assets that are
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan either measured at fair value through other
komprehensif lain atau biaya perolehan comprehensive income or amortised cost that
diamortisasi yang mengalami penurunan nilai have become credit impaired subsequent to
setelah pengakuan awal (stage 3) diakui initial recognition (stage 3) is recognised using
berdasarkan suku bunga efektif kredit yang the credit adjusted effective interest rate.
disesuaikan.
Tingkat bunga ini dihitung dengan cara yang This rate is calculated in the same manner as
sama dalam perhitungan suku bunga efektif the effective interest rate except that expected
kecuali bahwa cadangan kerugian kredit credit losses are included in the expected cash
ekspektasian sudah termasuk dalam arus kas flows. Interest income is therefore recognised
ekspektasian. Oleh karenanya, pendapatan on the amortised cost of the financial asset
bunga diakui atas aset keuangan dalam including expected credit losses.
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi
termasuk kerugian kredit ekspektasian.
76

aa. Pengakuan pendapatan dan beban bunga aa. Recognition of interest income and expense
Dalam kondisi risiko kredit atas aset keuangan Should the credit risk on a stage 3 financial
stage 3 mengalami perbaikan sehingga aset asset improve such that the financial asset is no
keuangan tidak lagi dipertimbangkan longer considered credit impaired, interest
mengalami penurunan nilai, pengakuan income recognition reverts to a computation
pendapatan bunga dihitung berdasarkan nilai based on the rehabilitated carrying value of the
tercatat bruto aset keuangan. financial assets – gross.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method used
digunakan untuk menghitung biaya perolehan for calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari aset keuangan atau kewajiban asset or financial liability after allocating the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period.
periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts estimated payment of future
pembayaran atas penerimaan kas di masa cash receipts through the expected life of the
datang selama perkiraan umur dari instrumen financial instrument, or when it is more
keuangan, atau jika lebih tepat digunakan appropriate to use a shorter period to the net
periode yang lebih singkat untuk memperoleh carrying amount of the financial asset or
nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau financial liability. When calculating the effective
kewajiban keuangan. Pada saat menghitung interest rate, the Bank estimates cash flows
suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus considering all contractual terms of the financial
kas dengan mempertimbangkan seluruh instrument (such as early repayment, the
persyaratan kontraktual dalam instrumen option to buy (call option) and other similar
keuangan tersebut (seperti pelunasan options) but does not consider future credit
dipercepat, opsi beli (call option) dan losses. This calculation includes all
opsi serupa lainnya), namun tidak commissions, fees and points paid or received
mempertimbangkan kerugian kredit di masa between parties to the contract that are an
datang. Perhitungan ini mencakup seluruh integral part of the effective interest rate,
komisi, provisi, dan bentuk lain yang dibayarkan transaction costs and all other premiums or
atau diterima oleh para pihak dalam kontrak discounts.
yang merupakan bagian tak terpisahkan dari
suku bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh
premi atau diskon lainnya.
Jika aset keuangan atau kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya assets has been impaired as a result of
sebagai akibat peristiwa kerugian penurunan impairment loss events, interest income earned
nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh thereafter is recognized based on the interest
setelahnya diakui berdasarkan suku bunga rate used to discount future cash flows in
yang digunakan untuk mendiskonto arus kas calculating the impairment.
masa datang dalam menghitung penurunan
nilai.
ab. Pendapatan dan beban operasional lainnya ab. Other operating income and expenses
Pendapatan operasional lainnya terdiri dari Other operating income consists of ATM fee
pendapatan fee ATM, pendapatan administrasi income, accounts administration income, other
rekening, pendapatan provisi dan komisi fees and commission income, recoveries of
lainnya, penerimaan kembali aset yang telah assets previously written-off, and penalty
dihapusbukukan, dan pendapatan dari denda income from late loan repayment.
keterlambatan pembayaran pinjaman.
77

ab. Pendapatan dan beban operasional lainnya ab. Other operating income and expenses
Beban provisi dan komisi lainnya Other provision and commission expenses
Beban provisi dan komisi lainnya meliputi biaya Other provision and commission expenses
layanan dan komisi kredit. include loan service fees and commissions.
Beban tenaga kerja Personnel expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa gaji Personnel expenses include expenses related
karyawan, bonus, lembur dan tunjangan. to salaries for employees, bonuses, overtime
and allowances.
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Beban umum dan administrasi merupakan General and administrative expenses represent
beban yang timbul sehubungan dengan expenses related to office activities and the
aktivitas kantor dan operasional Bank. Bank’s operational activities.
Beban pemasaran Marketing expenses
Beban pemasaran meliputi beban iklan, Marketing expenses represent advertising,

sponsorship, promosi dan beban media sponsorship, promotion and media expenses
sehubungan dengan pemasaran produk Bank. related to the Bank’s product marketing.
Seluruh pendapatan dan beban yang terjadi All of these income and expenses are recorded
dibebankan sebagai laba/rugi pada saat as profit/loss when incurred.
terjadinya.
ac. Liabilitas dan aset kontinjensi ac. Contingent assets and liabilities
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan interim tetapi diungkapkan, kecuali jika interim financial statements but are disclosed,
kemungkinan arus kas keluar sumber daya yang unless the possibility of an outflow of resources
mengandung manfaat ekonomi sangat kecil. Aset embodying economic benefits is remote.
kontinjensi tidak diakui namun diungkapkan dalam Contingent assets are not recognized but are
laporan keuangan interim ketika kemungkinan disclosed in the interim financial statement
arus masuk yang mengandung manfaat ekonomi when an inflow of economic benefits is
kemungkinan besar terjadi. probable.
ad. Biaya emisi saham ad. Share issuance costs
Biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan Cost incurred in connection with the Banks
modal saham Bank kepada publik dikurangkan issuance of share capital to the public were
langsung dengan hasil emisi dan disajikan sebagai offset directly with the proceeds and presented
pengurang tambahan modal disetor dalam laporan as deduction to additional paid-in capital in the
posisi keuangan. statement of financial position.
78

4. PENGGUNAAN ESTIMASI, ASUMSI DAN 4. USE OF MATERIAL ACCOUNTING ESTIMATES,
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG ASSUMPTIONS AND JUDGEMENTS
MATERIAL
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the
penyusunan laporan keuangan interim dimana preparation of the interim financial statements
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam where these require management judgement in
menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian determining the appropriate methodology for
aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All estimates
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK and assumptions required in conformity with SFAS
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada are best estimates undertaken in accordance with
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan the applicable standard. Estimates and judgements
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan are evaluated on a continuous basis, and are
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain based on past experiences and other factors,
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. including expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management’s best knowledge of current
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual result may differ from
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi those estimates and assumptions.
semula.
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of financial
keuangan assets
Sesuai dengan PSAK 71, pengukuran According to SFAS 71, the measurement of the
cadangan kerugian penurunan nilai aset expected credit loss allowance for financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortised cost and at fair
diamortisasi dan diukur pada nilai wajar melalui value through other comprehensive income is
penghasilan komprehensif lain membutuhkan an area that requires the use of complex
penggunaan model yang kompleks dan asumsi models and significant assumptions about
signifikan terkait future economic conditions future economic conditions and credit behavior.
dan credit behavior.
Estimasi signifikan dibutuhkan dalam Significant estimates are required in applying

menerapkan perhitungan cadangan kerugian the SFAS 71 requirements for measuring
penurunan nilai berdasarkan PSAK 71, antara allowance for impairment losses, such as:
lain:
 Penentuan kriteria Significant increase in  Determining criteria for Significant

Credit Risk; Increase in Credit Risk;
 Menentukan model yang tepat dan asumsi  Choosing appropriate models and
untuk perhitungan cadangan kerugian assumptions for the measurement of
penurunan nilai; allowance for impairment losses;
 Menentukan jumlah dan pembebanan  Establishing the number and relative
relatif atas skenario forward-looking untuk weightings of forward-looking scenarios
masing-masing segmen/produk; for each type of segment/product;
 Menentukan segmentasi aset keuangan  Establishing groups of similar financial
yang sejenis untuk perhitungan cadangan assets for the purposes of measuring
kerugian penurunan nilai; allowance for impairment losses;
 Estimasi arus kas debitur dalam  Estimating debtor’s cash flows in the
perhitungan individual impairment. calculation of individual impairment.
Lihat Catatan 3e untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 3e for accounting policy on
penurunan nilai aset keuangan. impairment of financial assets.
79

PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG ASSUMPTIONS AND JUDGEMENTS (continued)
MATERIAL (lanjutan)
b. Agunan yang diambil alih b. Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih diukur sebesar nilai Foreclosed assets are stated at lower amount
yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai of carrying amount and net realisable value. Net
bersih yang dapat direalisasi. Nilai bersih yang realisable value is the fair value of the
dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan yang foreclosed assets less the estimated costs to
diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya sell the assets. The excess of loan receivable
untuk menjual agunan tersebut. Selisih lebih over the net realisable value of the foreclosed
saldo kredit di atas nilai bersih yang dapat assets is charged to allowance for impairment
direalisasi dari agunan yang diambil alih losses on non financial assets.
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian
penurunan nilai aset non keuangan.
Kondisi agunan yang diambil alih dievaluasi The specific condition of foreclosed assets is
secara individu berdasarkan estimasi terbaik individually evaluated based on management’s
manajemen atas nilai kini arus kas yang best estimate of the present value of the
diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi expected cash flows to be received. In
nilai bersih yang dapat direalisasi tersebut, estimating these cash flows, Management
manajemen membuat pertimbangan makes judgements about the net realisable
berdasarkan nilai realisasi bersih dari setiap value of each foreclosed asset based on the
agunan berdasarkan hasil penilaian dari penilai result of independent appraisal and estimated
independen dan estimasi waktu dan arus kas time and cash received from selling the
yang diterima dari penjualan aset tersebut. foreclosed assets. Each impaired asset will be
Setiap aset yang mengalami penurunan nilai measured based on its merits, and the workout
dinilai sesuai dengan kondisi, dan strategi strategy and estimated cash flows considered
penyelesaian serta estimasi arus kas yang recoverable.
diperkirakan dapat diterima.
c. Liabilitas imbalan kerja karyawan c. Employee benefit liabilities
Nilai kini atas imbalan kerja karyawan The present value of the employee benefit
tergantung dari banyaknya faktor yang liabilities depends on a number of factors that
dipertimbangkan oleh aktuaris berdasarkan are determined on an actuarial basis using a
beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi- number of assumptions. Any changes in these
asumsi tersebut akan mempengaruhi jumlah assumptions will impact the carrying amount of
tercatat liabilitas atas imbalan pasca-kerja employee benefit liabilities.
karyawan.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya (pendapatan) untuk imbalan pasca kerja cost (income) for post-employment benefits
termasuk tingkat diskonto. Bank menentukan include the discount rate. The Bank determines
tingkat diskonto yang tepat pada setiap akhir the appropriate discount rate at the end of each
tahun. Ini merupakan tingkat suku bunga yang year. This is the interest rate that should be
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus used to determine the present value of
kas masa depan yang diestimasi akan digunakan estimated future cash outflows expected to
untuk membayar imbalan pasca-kerja. settle the post-employment benefit liabilities.
Asumsi kunci lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are partly based on
berdasarkan kondisi pasar saat ini. current market conditions.
80

MATERIAL (lanjutan)
d. Penurunan nilai aset keuangan d. Impairment of financial assets
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances

meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of
portofolio aset keuangan dengan karakteristik financial assets with similar economic
ekonomi yang sama ketika terdapat bukti characteristics when there is objective evidence
objektif penurunan nilai, tetapi penurunan nilai to suggest that they contain impaired financial
secara individu belum dapat diidentifikasi. assets, but the individual impaired items cannot
Dalam menilai kebutuhan untuk cadangan yet be identified. In assessing the need for
kolektif, Manajemen mempertimbangkan collective allowances, Management considers
faktor-faktor seperti kualitas kredit dan jenis factors such as credit quality and type of
produk. Guna membuat estimasi cadangan product. In order to estimate the required
yang diperlukan, manajemen membuat asumsi allowance, assumptions are made to define the
untuk menentukan kerugian yang melekat, dan way inherent losses are modelled and to
untuk menentukan parameter input yang determine the required input parameters, based
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa lalu on historical experiences and current economic
dan kondisi ekonomi saat ini. conditions.
Keakuratan penyisihan tergantung pada The accuracy of the allowances depends on

seberapa baik estimasi arus kas masa depan how well these estimates of future cash flows for
untuk pihak-pihak tertentu dan asumsi model specific counterparties and the model
dan parameter yang digunakan dalam assumptions and parameters are used in
menentukan penyisihan kolektif. determining collective allowances.
Bank menetapkan pinjaman yang diberikan The Bank determines that loans should be
yang harus dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment through individual
secara individual, jika memenuhi salah satu evaluation if one of the following criteria is met:
kriteria di bawah ini:  Loans which individually have loan value
 Pinjaman yang diberikan yang secara more than Rp10 billion (full amount); or
individual memiliki nilai pinjaman diatas
Rp10 miliar (nilai penuh); atau
 Pinjaman yang diberikan yang  Restructured loans which individually loan
direstrukturisasi yang secara individual value more than Rp10 billion (full amount).
memiliki nilai pinjaman diatas Rp10 miliar
(nilai penuh).
Metode perhitungan penurunan nilai secara The individual impairment calculation method
individual akan mempertimbangkan 2 (dua) will consider 2 (two) possible return scenarios,
skenario kemungkinan pengembalian, yaitu: namely: (i) base scenario and (ii) adverse
(i) skenario dasar dan (ii) skenario buruk. scenario. Scenario development is carried out
Pembuatan skenario dilakukan dengan using the discounted cash flow (DCF) method
menggunakan metode discounted cash flow and considers confidence levels that describes
(DCF) dan mempertimbangkan confidence level the conditions of the industry and related
yang menggambarkan kondisi industri dan companies. Then, the ECL generated by each
Perusahaan terkait. Nantinya ECL yang scenario will be averaged on a weighted basis
dihasilkan oleh masing-masing skenario akan against the set scenario weights.
dirata-ratakan secara tertimbang terhadap
bobot skenario yang telah diatur.
81

MATERIAL (lanjutan)
e. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan e. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial assets
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga and financial liabilities for which there is no
pasar, Bank menggunakan teknik penilaian observable market price, the Bank uses the
seperti yang dijelaskan dalam (Catatan 3e). valuation techniques as described in (Note 3e).
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that are traded
diperdagangkan dan memiliki informasi harga infrequently and a lack of price transparency,
yang terbatas, nilai wajar menjadi kurang fair value is less objective and requires varying
objektif dan membutuhkan berbagai tingkat degrees of judgement depending on liquidity,
penilaian tergantung pada likuiditas, concentration, uncertainty of market factors,
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, asumsi pricing assumptions and other risks affecting
harga dan risiko lainnya. the specific instrument.
Masukan untuk model ini berasal dari data The input for this model comes from
pasar yang bisa diamati. Bila data pasar yang observable market data. When observable
bisa diamati tersebut tidak tersedia, Manajemen market data are not available, Management
mempertimbangkan masukan dan asumsi considers necessary inputs and assumptions to
diperlukan untuk menentukan nilai wajar. determine the fair value. The above
Pertimbangan tersebut mencakup feedback considerations include liquidity and volatility
model atas likuiditas volatilitas untuk transaksi feedback model for derivative transactions and
derivatif dan tingkat diskonto yang berjangka long term discount rate, the level of early
waktu panjang, tingkat pelunasan dipercepat payment and the level of default assumption.
dan asumsi tingkat gagal bayar.
f. Aset pajak tangguhan f. Deferred tax asset
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan pajak yang dapat dipulihkan di masa future recoverable taxable income arising from
yang akan datang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management judgment is
temporer. Pertimbangan manajemen diperlukan required to determine the amount of deferred
untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan tax assets that can be recognized, based upon
yang dapat diakui, berdasarkan kemungkinan the likely timing and level of future taxable
terjadinya dan tingkat laba fiskal di masa profits together with future strategic planning.
mendatang sejalan dengan rencana strategis
masa depan.
g. Revaluasi aset tetap g. Fixed asset revaluation
Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada The Bank’s fixed assets revaluation depends on
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai its selection of certain assumptions used by the
independen dalam menghitung jumlah-jumlah independent appraisal in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi dan others, discount rate, exchange rate, inflation
tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. rate and revenue and cost increase rate.
Bank berkeyakinan bahwa asumsi tersebut The Bank believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan reasonable and appropriate and significant
dalam asumsi yang ditetapkan Bank dapat differences in the Bank’s assumptions may
mempengaruhi secara material nilai aset tetap materially affect the valuation of its fixed assets.
yang direvaluasi.
82

MATERIAL (lanjutan)
h. Penurunan nilai aset non-keuangan h. Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset The Bank assesses impairment of assets
apabila terdapat kejadian atau perubahan whenever events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai that would indicate that the carrying amount of
tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. an asset may not be recoverable. The factors
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan that the Bank considers important which could
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai trigger an impairment review include the
berikut: following:
a. Performa yang tidak tercapai secara a. Significant under performance relative to

signifikan terhadap ekspektasi historis atau expected historical or projected future
proyeksi hasil operasi di masa yang akan operating results;
datang;
b. Perubahan yang signifikan dalam cara b. Significant changes in the manner of use
penggunaan aset atau strategi bisnis of the acquired assets or the strategy for
secara keseluruhan; dan overall business; and
c. Industri atau tren ekonomi yang secara c. Significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai The Bank recognizes an impairment loss
apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang whenever the carrying amount of an asset
dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah exceeds its recoverable amount. The
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang recoverable amount is the higher of an asset’s
biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset (or cash-generating unit’s) fair value less costs
(atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan to sell and its value in use. Recoverable
diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak amounts are estimated for individual assets or,
memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang if it is not possible, for the cash-generating unit
mana aset tersebut merupakan bagian dari to which the asset belongs.
pada unit tersebut.
i. Opsi pembaruan dan penghentian dalam i. Lease term of contracts with renewal and
kontrak - sebagai penyewa termination options - as lessee
Bank menentukan masa sewa sesuai masa The Bank determines the lease term as the
sewa yang tidak dapat terbatalkan, ditambah non-cancellable term of the lease, together with
dengan setiap periode yang dicakup oleh opsi any periods covered by an option to extend the
untuk memperpanjang sewa jika cukup pasti lease if it is reasonably certain to be exercised,
untuk mengeksekusi, atau setiap periode yang or any periods covered by an option to
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, terminate the lease, if it is reasonably certain
jika cukup pasti untuk tidak mengeksekusi opsi not to be exercised.
tersebut.
83

MATERIAL (lanjutan)
i. Opsi pembaruan dan penghentian dalam i. Lease term of contracts with renewal and
kontrak - sebagai penyewa (lanjutan) termination options - as lessee (continued)
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several lease contracts that
mencakup opsi perpanjangan dan terminasi. include extension and termination options. The
Bank menerapkan pertimbangan dalam Bank applies judgment in evaluating whether it
mengevaluasi apakah secara wajar akan is reasonably certain to exercise the option to
menggunakan opsi untuk memperbarui atau renew or terminate the lease or not. The Bank
mengakhiri sewa. Bank mempertimbangkan considers all relevant factors that create an
semua faktor relevan yang membentuk insentif economic incentive for them to exercise either
ekonomi untuk melakukan pembaruan atau the renewal or termination. After the
penghentian. Setelah tanggal permulaan, Bank commencement date, the Bank reassesses the
menilai kembali masa sewa jika terdapat lease term if there is a significant event or
peristiwa atau perubahan signifikan yang change in circumstances that is within its
berada dalam kendalinya dan mempengaruhi control and affects its ability to exercise or not
kemampuannya untuk menjalankan atau tidak to exercise the option to renew or to terminate.
menggunakan opsi untuk memperbarui atau
untuk mengakhiri.
5. KAS 5. CASH

Rupiah 10.228 16.681 Rupiah
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, saldo kas termasuk uang pada Anjungan total cash includes cash in Automatic Teller Machine
Tunai Mandiri (ATM) masing-masing sebesar Rp712 (ATM) amounting to Rp712 and Rp832,
dan Rp832. respectively.
Bank telah mengasuransikan seluruh kas yang The Bank has insured all of its cash, including cash
dimiliki termasuk kas pada ATM kepada at ATMs, to PT Asuransi Staco Mandiri, third party,
PT Asuransi Staco Mandiri, pihak ketiga, dengan with a sum insured as of September 30, 2023 and
nilai pertanggungan pada tanggal 30 September December 31, 2022 amounting to Rp23,600 and
2023 dan 31 Desember 2022 masing–masing Rp23,600, respectively.
sebesar Rp23.600 dan Rp23.600.
Manajemen berpendapat bahwa pertanggungan Management believes that the insurance coverage
asuransi untuk kas yang dimiliki Bank telah for cash held by the Bank is adequate.
memadai.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

Rupiah 1.509.840 1.360.172 Rupiah
84

6. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain Minimum Reserve
Minimum (“GWM”) dalam mata uang Rupiah dalam Requirement (“MRR”) in Rupiah currency in its
kegiatannya sebagai bank umum sebagai berikut: activities as a commercial bank as follow:
Rupiah Rupiah
GWM 9,00% 9,00% MRR
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 9,00% 9,00% Average
Penyangga likuiditas Macroprudential
makroprudensial (PLM) 6,00% 6,00% liquidity buffer (MLB)
GWM adalah simpanan minimum yang wajib The MRR is a minimum savings that must be
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo rekening maintained by the Bank in the form of current
giro pada Bank Indonesia. account balances with Bank Indonesia.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, berdasarkan Peraturan Bank based on Bank Indonesia Regulation (“PBI”)
Indonesia (“PBI”) No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Juli No. 24/4/PBI/2022 dated July 1, 2022 concerning the
2022 tentang perubahan keempat atas PBI fourth amendment to the PBI No. 20/3/PBI/2018 and
No. 20/3/PBI/2018 dan PBI No. 24/5/PBI/2022 PBI No. 24/5/PBI/2022 concerning incentives for
tentang insentif bagi bank yang memberikan banks that provide funds for certain and inclusive
penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi tertentu economic activities, as well as Regulation of
dan inklusif, serta Peraturan Anggota Dewan Members of the Board of Governors (“PADG”) No. 2
Gubernur (“PADG”) No. 2 tahun 2023 tentang year 2023 concerning Implementing Regulations for
Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib The Fulfillment of Minimum Reserve Requirement in
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Rupiah and Foreign Exchange for Conventional
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Commercial Banks, Sharia Commercial Banks and
Usaha Syariah, GWM dalam Rupiah bagi Bank Sharia Business Units, MRR in Rupiah for
Umum Konvensional (“BUK”) ditetapkan Conventional Commercial Banks (“BUK”) is
berdasarkan dana pihak ketiga (“DPK”) dalam determined based on third party funds (“DPK”) in
Rupiah selama periode laporan tertentu yang wajib Rupiah during certain reporting periods which must
dipenuhi dengan ketentuan sebagai berikut: be fulfilled with the following conditions:
a) Secara harian sebesar 0,0% a) On a daily basis of 0.0%
b) Secara rata-rata sebesar 9,00% b) On average by 9.00%
Berdasarkan surat dari Bank Indonesia (“BI”) Based on a letter from Bank Indonesia (“BI”)
No.25/167/DKMP/Srt/B tanggal 31 Agustus 2023, No.25/167/DKMP/Srt/B dated August 31, 2023, the
Bank memperoleh insentif remunerasi sebesar Bank obtains a remuneration incentive of 0.40%
0,40% berlaku dari 1 September 2023 sampai valid from September 1, 2023 to September 30,
dengan 30 September 2023, sehingga GWM rata- 2023, therefore the average MRR that should be
rata yang harus dipenuhi Bank pada tanggal fulfilled by the Bank as of September 30, 2023 is
30 September 2023 adalah sebesar 8,6%. 8.6%.
Berdasarkan surat dari BI No. 24/228/DKMP/Srt/B Based on letter from BI No. 24/228/DKMP/Srt/B
tanggal 28 November 2022, Bank memperoleh dated November 28, 2022, the Bank obtained
insentif remunerasi sebesar 1,2% berlaku dari remuneration incentive of 1.2% valid from
1 Desember 2022 sampai dengan December 1, 2022 until February 28, 2023,
28 Februari 2023, sehingga GWM rata-rata yang therefore the average MRR that should be fulfilled
harus dipenuhi Bank pada tanggal 31 Desember by the Bank as of December 31, 2022 is 7.8%.
2022 adalah sebesar 7,8%.
Giro PLM adalah cadangan minimum yang wajib PLM demand deposits is the minimum reserves that
dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank should be maintained by the Bank, comprised of
Indonesia (“SBI”) dan Surat Utang Negara (“SUN”). Certificates of Bank Indonesia (“SBI”) and
Government Debenture Debt (“SUN”).
85

6. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Kewajiban pemenuhan PLM diatur melalui The requirement to fulfill MLB is stipulated through
Peraturan Bank Indonesia No. 23/17/PBI/2021 PBI No. 23/17/PBI/2021 third amendment to Bank
perubahan ketiga atas Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation No. 20/4/PBI/2018 and Bank
No. 20/4/PBI/2018 dan Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation No. 24/3/PBI/2022 concerning
No. 24/3/PBI/2022 tentang Perubahan atas Amendments to Bank Indonesia Regulation
Peraturan Bank Indonesia No. 23/13/PBI/2021 No. 23/13/PBI/2021 concerning Macroprudential
tentang Rasio Pembiayaan Inklusif Makroprudensial Inclusive Financing Ratios for Conventional
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Syariah, dan Unit Usaha Syariah serta PADG Sharia Business Units as well as PADG
No. 22/11/PADG/2020 tanggal 1 Mei 2020 dan No. 22/11/PADG/2020 dated May 1, 2020 and
PADG No.23/7/PADG/2021 tanggal 1 Mei 2021 PADG No.23/7/PADG/2021 dated May 1, 2021
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial (“RIM”) concerning Macroprudential Intermediation Ratio
dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) (“MIR”) and Macroprudential Liquidity Buffer (“PLM”)
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum for Conventional Commercial Banks, Sharia
Syariah dan Unit Usaha Syariah, di mana besaran Commercial Banks and Sharia Business Units,
PLM adalah sebesar 6% (enam persen) dari DPK where the amount of PLM is 6% (six percent) of DPK
BUK dalam Rupiah. BUK in Rupiah.
Giro RIM adalah tambahan simpanan minimum MIR demand deposits is the additional reserve that
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo should be maintained by the Bank in the form of
rekening giro pada Bank Indonesia. current accounts with Bank Indonesia.
RIM dahulu disebut sebagai Loan to Funding Ratio MIR formerly referred to as the Loan to Funding
(“LFR”). Berdasarkan PBI No. 20/4/PBI/2018 Ratio (“LFR”). Based on PBI No. 20/4/PBI/2018 date
tanggal 29 Maret 2018, PBI No. 21/12/PBI/2019 dan March 29, 2018, PBI No. 21/12/PBI/2019 and the
perubahan terakhir melalui PADG last amendment through PADG No.
No. 23/7/PADG/2021 tanggal 26 April 2021 yang 23/7/PADG/2021 dated April 26, 2021 which is the
merupakan perubahan ketiga atas third amendment to No. 21/22/PADG/2019
No. 21/22/PADG/2019 tentang Rasio Intermediasi concerning Macroprudential Intermediation Ratio
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas and Macroprudential Liquidity Buffer for
Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Conventional Commercial Banks, Islamic
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang Commercial Banks, and Islamic Business Units
menyatakan bahwa parameter yang digunakan which states that the parameters used in fulfilling
dalam pemenuhan giro RIM adalah sebagai berikut: MIR current accounts are as follows:
a. Batas bawah target RIM sebesar 84% 1. MIR's target lower limit is 84%
b. Batas atas target RIM sebesar 94% 2. MIR's upper limit is 94%
c. KPMM Insentif sebesar 14% 3. Incentive CAR of 14%
d. Parameter disinsentif sebesar 0,15 4. The disincentive parameter is 0.15.
2022, Bank berkewajiban untuk melakukan the Bank is obliged to fulfill the Current Account MIR
pemenuhan giro RIM masing-masing sebesar of 1.55% and 1.96%, respectively.
1,55% dan 1,96%.
Rasio GWM pada tanggal 30 September 2023 dan MRR ratio as of September 30, 2023 and December
31 Desember 2022 masing-masing sebesar: 31, 2022 are as follows:
Rupiah Rupiah
GWM 8,88% 7,98% MRR
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 8,88% 7,98% Average
Penyangga likuiditas Macroprudential
makroprudensial (PLM) 19,82% 20,92% liquidity buffer (MLB)
Bank telah memenuhi peraturan yang berlaku The Bank has fulfilled the prevailing regulation
tentang GWM Bank Umum Konvensional pada regarding MRR for Conventional Banks as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
86

7. GIRO PADA BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan nama Bank a. By counterparty Bank name

Pihak ketiga Third parties

Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 220.277 162.349 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 3.129 3.147 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 2.655 11.433 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 1.254 6 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 255 377 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 218 69 (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 89 - Indonesia
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 2 - Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 3 (Persero) Tbk
Jumlah 227.879 177.384 Total
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing digolongkan sebagai stage 1. were classified as stage 1, respectively.
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia b. By Bank Indonesia collectibility
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
diklasifikasikan lancar dan tidak ada giro pada were classified as current and are not pledged
bank lain yang diblokir dan dijadikan sebagai and used as collateral.
jaminan.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Annual average interest rates
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates are for
periode/tahun: period/year:
Rupiah 1,18% 1,48% Rupiah
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa seluruh giro Management believes that all current accounts
pada bank lain dapat ditagih, berada dalam with other banks are fully collectible, classified
stage 1, sehingga penyisihan kerugian as stage 1, as such no allowance for
penurunan nilai tidak diperlukan. impairment losses is required.
87

8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis a. By type


Rupiah Rupiah
Deposit Facility 350.000 2.436.000 Deposit Facility
Dikurangi: Less:
Diskonto yang belum
diamortisasi (49) (321) Unamortised discounts
349.951 2.435.679
Term Deposit 150.000 600.000 Term Deposit

Dikurangi: Less:
Diskonto yang belum
diamortisasi (23) (178) Unamortised discounts
149.977 599.822
Deposito berjangka 124 123 Time deposit
500.052 3.035.624
b. Berdasarkan pihak lawan b. By counterparties
30 September 2023/September 30, 2023
Tingkat suku
bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ Nilai wajar/
Pihak lawan/Counterparties Interest rate Start date Maturity date Fair value
Bank Indonesia 5,00% - 5,65% 27/09/2023 02/10/2023 499.928

PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2,00% 13/09/2023 13/10/2023 124
500.052
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tingkat suku
Pihak lawan/Counterparties Interest rate Start date Maturity date Fair value
Bank Indonesia 4,75% - 5,33% 30/12/2022 03/01/2023 3.035.501

PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2,00% 13/12/2022 13/01/2023 123
3.035.624
88

8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia c. By Bank Indonesia collectibility
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan All placements with Bank Indonesia and other
bank lain pada tanggal 30 September 2023 dan banks as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 masing-masing December 31, 2022 were classified as current,
diklasifikasikan lancar, stage 1, memiliki jatuh stage 1, has maturity of less than 1 (one) month
tempo kurang dari 1 (satu) bulan dan tidak ada and there are no placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank Indonesia and other banks that are pledged and
lain yang diblokir dan digunakan sebagai used as collateral, respectively.
jaminan.
d. Kisaran suku bunga efektif per tahun d. Annual range of effective interest rate
Kisaran suku bunga efektif per tahun pada The range of annual effective interest rate as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 adalah sebagai berikut: were as follows:
Rupiah 2,00% - 5,65% 2,00% - 5,33% Rupiah
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no

penurunan nilai atas penempatan pada Bank impairment of placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain, sehingga tidak and other banks, as such no allowance for
diperlukan cadangan kerugian penurunan impairment losses was required as of
nilai pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
9. EFEK-EFEK 9. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
Nilai tercatat/ Nilai wajar/

Carrying value*) Fair value
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Surat Utang Negara (SUN) 3.140.104 3.106.359 Government Bonds (SUN)
Obligasi korporasi Corporate bonds
Obligasi non bank 375.189 374.425 Non bank bonds
Obligasi bank 50.000 49.980 Bank bonds
Jumlah 3.565.293 3.530.764 Total
*) Nilai tercatat merupakan nilai perolehan setelah amortisasi atas *) Carrying amount represents acquisition cost after amortization of
premium/diskon premium/discount
89

9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Nilai tercatat/ Nilai wajar/

Carrying value*) Fair value
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
Surat Utang Negara (SUN) 3.141.346 3.087.685 Government Bonds (SUN)
Obligasi korporasi Corporate bonds
Obligasi non bank 330.635 324.609 Non bank bonds
Obligasi bank 73.496 73.582 Bank bonds
Jumlah 3.545.477 3.485.876 Total
*) Nilai tercatat merupakan nilai perolehan setelah amortisasi atas *) Carrying amount represents acquisition cost after amortization of
premium/diskon premium/discount
Berikut adalah perubahan efek-efek dengan The following are changes in securities
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classified as fair value through other
komprehensif lain untuk periode sembilan bulan comprehensive income for the nine-month
yang berakhir pada 30 September 2023 dan period ended September 30, 2023 and for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2022:
31 Desember 2022:
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Saldo awal 3.485.876 - - 3.485.876 Beginning balance

Pengukuran kembali 25.073 - - 25.073 Remeasurement
Aset keuangan yang New financial assets
baru dibeli 128.175 - - 128.175 purchased
Aset keuangan yang dijual Financial assets sold
dan jatuh tempo (108.360) - - (108.360) and matured
Saldo akhir 3.530.764 - - 3.530.764 Ending balance
Saldo awal 1.172.572 - - 1.172.572 Beginning balance

Pengukuran kembali (68.252) - - (68.252) Remeasurement
Aset keuangan yang New financial assets
baru dibeli 3.338.104 - - 3.338.104 purchased
Aset keuangan yang dijual Financial assets sold
dan jatuh tempo (956.548) - - (956.548) and matured
Saldo akhir 3.485.876 - - 3.485.876 Ending balance
Harga pasar efek-efek dalam kelompok nilai The market prices for the securities classified
wajar melalui penghasilan komprehensif lain as fair value through other comprehensive
berkisar antara 95,25% - 125,62% dan 89,26% income marketable securities ranged from
- 119,73%, masing-masing dari nilai nominal 95.25% - 125.62% and 89.26% - 119.73%, of
pada tanggal 30 September 2023 dan the nominal value as of September 30, 2023
31 Desember 2022. and December 31, 2022, respectively.
90

a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Bank mengakui adanya keuntungan atau The Bank recognized unrealized gain or loss
kerugian yang belum direalisasi atas from the increase or decrease in market value
peningkatan atau penurunan nilai pasar efek- of fair value through other comprehensive
efek dalam kelompok nilai wajar melalui income marketable securities (net after tax)
penghasilan komprehensif lain (bersih setelah gain amounting to Rp11,960 for the nine month
pajak) untung sebesar Rp11.960 untuk periode period ended September 30, 2023 and loss
sembilan bulan yang berakhir pada amounting to Rp52,556 for the year ended
30 September 2023 dan rugi sebesar Rp52.556 December 31, 2022.
untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember
2022.
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
31 Desember 2022 tidak terdapat efek-efek 2022, there were no marketable securities with
pada pihak berelasi. related parties.
c. Berdasarkan penerbit c. By issuer
Surat Utang Negara: Government Bonds:
Nilai wajar/Fair value
Tingkat suku 30 September/ 31 Desember/

bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ September 30, December 31,
Seri/Series Interest rate Start date Maturity date 2023 2022
FR0091 6,38% 17/03/2022 15/04/2032 582.576 577.008*)

FR0091 6,38% 17/03/2022 15/04/2032 514.609 509.690
FR0087 6,50% 23/03/2022 15/02/2031 224.784 224.262
FR0087 6,50% 21/03/2022 15/02/2031 175.918 175.509
FR0087 6,50% 16/03/2022 15/02/2031 127.052 126.757
FR0082 7,00% 21/03/2022 15/09/2030 90.632 90.737
FR0087 6,50% 24/03/2022 15/02/2031 87.959 87.755
FR0058 8,25% 16/03/2022 15/06/2032 87.441 86.598
FR0082 7,00% 13/01/2022 15/09/2030 70.491 70.573
FR0091 6,38% 21/03/2022 15/04/2032 67.967 67.318
FR0082 7,00% 23/03/2022 15/09/2030 60.421 60.491
FR0059 7,00% 10/01/2022 15/05/2027 50.613 51.150
FR0082 7,00% 22/03/2022 15/09/2030 50.351 50.409
FR0086 5,50% 04/03/2021 15/04/2026 48.882 48.933
FR0087 6,50% 22/03/2022 15/02/2031 48.866 48.752
FR0091 6,38% 07/01/2022 15/04/2032 48.548 48.084
FR0091 6,38% 16/03/2022 15/04/2032 48.548 48.084*)
FR0091 6,38% 22/03/2022 15/04/2032 48.548 48.084
FR0091 6,38% 23/03/2022 15/04/2032 48.548 48.084
FR0087 6,50% 08/12/2021 15/02/2031 43.980 43.877
FR0082 7,00% 18/03/2022 15/09/2030 40.281 40.328
SR015 5,10% 15/12/2021 10/09/2024 39.840 39.254
FR0091 6,38% 18/03/2022 15/04/2032 38.838 38.467
FR0054 9,50% 16/03/2022 15/07/2031 35.390 34.574
FR0082 7,00% 17/01/2022 15/09/2030 30.211 30.246
ORI 0018 5,70% 25/06/2021 15/10/2023 29.970 29.982
ORI 0018 5,70% 27/09/2021 15/10/2023 29.970 29.982
SR015 5,10% 14/12/2021 10/09/2024 29.880 29.441
SR015 5,10% 04/02/2022 10/09/2024 29.880 29.441
ORI20 4,95% 21/12/2021 15/10/2024 29.552 29.369
FR0086 5,50% 05/01/2022 15/04/2026 29.330 29.360
FR0077 8,13% 07/12/2021 15/05/2024 25.283 25.775
FR0062 6,38% 14/11/2012 15/04/2042 23.812 22.316
FR0082 7,00% 15/12/2021 15/09/2030 20.140 20.164
FR0082 7,00% 21/01/2022 15/09/2030 20.140 20.164
FR0064 6,13% 09/10/2012 15/05/2028 19.611 19.563
FR0086 5,50% 20/12/2021 15/04/2026 19.553 19.573
FR0087 6,50% 04/06/2021 15/02/2031 19.546 19.501
FR0087 6,50% 23/06/2021 15/02/2031 19.546 19.501
FR0087 6,50% 07/01/2022 15/02/2031 19.546 19.501
91

c. Berdasarkan penerbit (lanjutan) c. By issuer (continued)
Surat Utang Negara: (lanjutan) Government Bonds: (continued)
Tingkat suku 30 September/ 31 Desember/

bunga/ Tanggal mulai/ Jatuh tempo/ September 30, December 31,
Seri/Series Interest rate Start date Maturity date 2023 2022
FR0091 6,38% 16/03/2022 15/04/2032 19.419 19.234

FR0065 6,63% 28/09/2012 15/05/2033 9.812 9.722
FR0045 9,75% 24/05/2007 15/05/2037 75 72
Jumlah Surat Utang Negara/Total Government Bonds 3.106.359 3.087.685
*) Surat
Utang Negara yang diagunkan sebagai bagian dari *) Government Bonds that were pledged as part of securities
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan sold under repurchase agreement (Note 18).
18).
Obligasi Korporasi: Corporate Bonds:
- Obligasi Non Bank - Non Bank Bonds

Tingkat suku
Penerbit/Issuer Interest rate Start date Maturity date Fair value
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 6,85% 22/02/2023 22/02/2028 51.120

PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 6,30% 10/12/2021 11/12/2023 49.986
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 6,10% 24/09/2021 24/09/2026 49.445
PT Toyota Astra Financial Services 5,70% 23/02/2022 23/02/2025 39.964
PT Pegadaian (Persero) 6,20% 14/01/2022 06/04/2024 30.016
PT Pegadaian (Persero) 5.90% 24/08/2023 04/09/2024 25.003
PT Astra Sedaya Finance 6,35% 04/02/2022 15/04/2024 24.948
PT Bussan Auto Finance 6,50% 08/09/2023 08/09/2026 22.030
Jumlah Obligasi Non Bank/Total Non Bank Bonds 374.425
Tingkat suku

PT Waskita Karya (Persero) Tbk 6,10% 24/09/2021 24/09/2026 46.331
PT Toyota Astra Financial Services 5,70% 23/02/2022 23/02/2025 39.945
PT PLN (Persero) 7,92% 12/01/2022 06/05/2023 30.372
PT PLN (Persero) 8,25% 27/09/2021 05/07/2023 26.122
PT Astra Sedaya Finance 6,35% 04/02/2022 15/04/2024 25.212
Jumlah Obligasi Non Bank/Total Non Bank Bonds 324.609
92

c. Berdasarkan penerbit (lanjutan) c. By issuer (continued)
Obligasi Korporasi: (lanjutan) Corporate Bonds: (continued)
- Obligasi Bank - Bank Bonds

Tingkat suku
PT Bank KB Bukopin Tbk 6,25% 09/09/2021 09/09/2024 49.980
Jumlah Obligasi Bank/Total Bank Bonds 49.980
Tingkat suku
PT Bank KB Bukopin Tbk 6,25% 09/09/2021 09/09/2024 50.433

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 7,80% 13/12/2021 19/08/2023 23.149
Jumlah Obligasi Bank/Total Bank Bonds 73.582
d. Berdasarkan peringkat d. By rating

Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai wajar/

Agencies Rating Fair value
Nilai wajar Fair value

melalui penghasilan through other
Surat Utang Negara (SUN) - - 3.106.359 Government Bond (SUN)
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Pefindo AAA 100.886 Finansial (Persero)
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Pefindo AAA 76.103 Infrastruktur (Persero)
PT Pegadaian (Persero) Pefindo AAA 61.049 PT Pegadaian (Persero)
PT Bank KB Bukopin Tbk Fitch Rating AAA 49.980 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Pefindo AAA 49.445 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Toyota Astra Financial Services Fitch Rating AAA 39.964 PT Toyota Astra Financial Services
PT Astra Sedaya Finance Pefindo AAA 24.948 PT Astra Sedaya Finance
PT Bussan Auto Finance Fitch Rating AAA 22.030 PT Bussan Auto Finance
Jumlah 3.530.764 Total
93

d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai wajar/

Agencies Rating Fair value
Nilai wajar Fair value

melalui penghasilan through other
Surat Utang Negara (SUN) - - 3.087.685 Government Bond (SUN)
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Pefindo AAA 76.969 Infrastruktur (Persero)
PT PLN (Persero) Pefindo AAA 56.494 PT PLN (Persero)
PT Bank KB Bukopin Tbk Fitch Rating AAA 50.433 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Pefindo AAA 49.270 Finansial (Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Pefindo AAA 46.331 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Toyota Astra Financial Services Fitch Rating AAA 39.945 PT Toyota Astra Financial Services
PT Pegadaian (Persero) Pefindo AAA 30.388 PT Pegadaian (Persero)
PT Astra Sedaya Finance Pefindo AAA 25.212 PT Astra Sedaya Finance
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk Fitch Rating AA 23.149 Negara (Persero) Tbk
Jumlah 3.485.876 Total
e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility

31 Desember 2022, seluruh efek-efek 2022, all marketable securities are classified as
digolongkan sebagai lancar. current.
f. Berdasarkan jangka waktu dan tingkat suku f. By maturity and interest rate
bunga
Kurang dari 1 tahun 49.445 - Less than 1 year

1-5 tahun 737.712 760.453 1-5 years
5-10 tahun 2.690.297 2.673.751 5-10 years
Lebih dari 10 tahun 53.310 51.672 More than 10 years
Jumlah 3.530.764 3.485.876 Total
Kisaran suku bunga efektif per tahun untuk The range of annual effective interest rate for
periode sembilan bulan yang berakhir pada the nine-month period ended September 30,
30 September 2023 dan untuk tahun yang 2023 and for the year ended December 31,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 2022 were as follows:
Rupiah 4,95% - 9,75% 4,95% - 9,75% Rupiah
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Pada tanggal 30 September 2023, tidak As of September 30, 2023, there were no
terdapat saldo cadangan kerugian penurunan balances of allowance for impairment losses on
nilai atas efek-efek. marketable securities.
94

g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses

Saldo awal 1.573 - - 1.573 Beginning balance

Pembalikan
tahun berjalan (Catatan 29) (1.573) - - (1.573) Reversal during the year (Note 29)
Saldo akhir - - - - Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai atas efek- impairment losses for marketable securities
efek telah memadai. was adequate.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell as
pada tanggal 30 September 2023 terdiri dari: of September 30, 2023, are as follows:
Jenis 30 September 2023/September 30, 2023

efek-efek
yang Pendapatan
mendasari/ bunga yang
Type of Nilai Nilai Nilai jual belum Nilai
Underlying Tanggal Tanggal jatuh pembelian/ nominal/ kembali/ diamortisasi/ Tercatat/
Pihak lawan/ marketable mulai/ tempo/ Proceeds Nominal Resale Unamortised Carrying
Counterparties securities Start date Maturity date value amount value interest Value
Bank Indonesia VR0062 26/09/2023 03/10/2023 332.774 350.000 333.145 106 333.039
Jumlah/Total 1.765.000 1.686.273 3.047 1.683.226
Tidak terdapat efek-efek yang dibeli dengan janji There were no securities purchased under
dijual kembali pada tanggal 31 Desember 2022. agreements to resell as of December 31, 2022.
Seluruh efek-efek yang dibeli dengan janji dijual All securities purchased under agreements to resell
kembali pada tanggal 30 September 2023 as of September 30, 2023 are classified as stage 1
digolongkan sebagai stage 1 dan berlokasi di and located in Indonesia.
Indonesia.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh efek-efek Management believes that securities purchased
yang dibeli dengan janji dijual kembali dapat ditagih under agreements to resell are fully collectible and
dan penyisihan kerugian penurunan nilai tidak allowance for impairment losses is not required.
diperlukan.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Annual average interest rates for the period:
periode:
30 September 2023/
September 30, 2023
Rupiah 5,93% Rupiah

95

11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOANS
Kredit yang diberikan berdasarkan jenis, sektor Loans according to the type, economic sector, stage,
ekonomi, stage, hubungan dan kolektibilitas terdiri relationship and collectibility consists of the following:
dari:
a. Berdasarkan jenis a. By type
Dalam
perhatian Kurang
Lancar/ khusus/ lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Konsumsi 7.734.710 1.138.147 202.157 36.634 45.146 9.156.794 Consumption

Modal kerja 1.560.759 63.182 4.470 5.378 131.604 1.765.393 Working capital
Pinjaman rekening koran 23.494 - - - - 23.494 Demand loan
Karyawan 15.944 - - - 555 16.499 Employees
Investasi 2.886 - - - 194 3.080 Investment
Sub jumlah 9.337.793 1.201.329 206.627 42.012 177.499 10.965.260 Sub total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (202.911) (76.823) (110.131) (20.819) (129.495) (540.179) Allowance for impairment losses
Jumlah 9.134.882 1.124.506 96.496 21.193 48.004 10.425.081 Total
Dalam
perhatian Kurang
Konsumsi 6.666.479 1.314.307 169.579 27.750 11.576 8.189.691 Consumption

Modal kerja 1.809.455 97.562 24.477 15.005 12.757 1.959.256 Working capital
Pinjaman rekening koran 82.411 - - - - 82.411 Demand loan
Karyawan 10.665 33 119 34 736 11.587 Employees
Investasi 697 423 - - 186 1.306 Investment
Cadangan kerugian
Jumlah 8.449.088 1.374.527 157.912 33.426 18.775 10.033.728 Total
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector

Dalam
perhatian Kurang
Rumah tangga 7.750.715 1.138.148 202.157 36.634 45.701 9.173.355 Household

Real estate, usaha
persewaan dan jasa Real estate, leasing
perusahaan 1.191.321 - - - - 1.191.321 and corporate service
Jasa masyarakat, sosial
budaya, hiburan dan Community services, social culture,
perorangan lainnya 261.594 268 27 - - 261.889 entertaiment and other individuals
Perdagangan besar dan
eceran 127.507 16.175 4.443 5.378 42.412 195.915 Wholesale and retail trade
Pertanian, perburuan
dan kehutanan - 1.006 - - 76.277 77.283 Agriculture, hunting and forestry
Konstruksi 6.656 44.700 - - 4.969 56.325 Construction
Industri pengolahan - 1.032 - - 8.140 9.172 Manufacturing
Cadangan kerugian
Jumlah 9.134.882 1.124.506 96.496 21.193 48.004 10.425.081 Total
96

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
dari: (lanjutan) (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)

Dalam
perhatian Kurang
Rumah tangga 6.677.229 1.314.340 169.698 27.784 12.312 8.201.363 Household

Real estate, usaha
persewaan dan jasa Real estate, leasing
perusahaan 1.138.735 - - - 186 1.138.921 and corporate service
Jasa masyarakat, sosial
budaya, hiburan dan Community services, social culture,
perorangan lainnya 459.396 - - - 24 459.420 entertaiment and other individuals
Perdagangan besar dan
eceran 238.868 35.469 8.713 8.007 8.624 299.681 Wholesale and retail trade
Pertanian, perburuan
dan kehutanan 1.029 56.516 12.763 6.998 - 77.306 Agriculture, hunting and forestry
Konstruksi 53.093 - 1.001 - 3.969 58.063 Construction
Industri pengolahan 1.327 6.000 2.000 - 140 9.467 Manufacturing
Jasa kesehatan dan
kegiatan sosial 30 - - - - 30 Health and social services
Cadangan kerugian
Jumlah 8.449.088 1.374.527 157.912 33.426 18.775 10.033.728 Total
c. Berdasarkan stage c. By stage
Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang Below is the movement of loans based on
diberikan berdasarkan stage untuk periode stages for the nine month period ended
sembilan bulan yang berakhir pada September 30, 2023 and the year ended
30 September 2023 dan tahun yang berakhir December 31, 2022:
pada 31 Desember 2022:
Saldo awal 9.431.789 602.325 210.137 10.244.251 Beginning balance

Transfer ke kerugian Transfer to 12 months
kredit ekspektasian 12 expected credit
bulan (stage 1) 373 (227) (146) - losses (stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (stage 2) (35.554) 35.569 (15) - losses (stage 2)
umurnya (stage 3) (19.588) (923) 20.511 - losses (stage 3)
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat bersih (976.519) (113.293) 1.674.709 584.897 net carrying amount
Aset keuangan yang baru New issued financial
diterbitkan 8.289.188 442.726 187.808 8.919.722 asset
Dihentikan pengakuannya (6.640.294) (443.763) (151.792) (7.235.849) Derecognition
Penghapusbukuan Write-off
selama periode berjalan - - (1.547.761) (1.547.761) during the period
Saldo akhir 10.049.395 522.414 393.451 10.965.260 Ending balance
97

c. Berdasarkan stage (lanjutan) c. By stage (continued)
Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang Below is the movement of loans based on
diberikan berdasarkan stage untuk periode stages for the nine month period ended
sembilan bulan yang berakhir pada September 30, 2023 and the year ended
30 September 2023 dan tahun yang berakhir December 31, 2022: (continued)
pada 31 Desember 2022: (lanjutan)
Saldo awal 3.878.058 325.037 72.405 4.275.500 Beginning balance

Transfer ke kerugian Transfer to 12 months
kredit ekspektasian 12 expected credit
bulan (stage 1) 71 (48) (23) - losses (stage 1)
umurnya (stage 2) (5.965) 5.965 - - losses (stage 2)
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat bersih (135.371 ) 15.716 888.933 769.278 net carrying amount
Aset keuangan yang baru New issued financial
diterbitkan 8.907.059 503.328 161.530 9.571.917 asset
Dihentikan pengakuannya (3.201.401) (247.106) (70.554) (3.519.061) Derecognition
selama tahun berjalan - - (853.383) (853.383) during the year
Saldo akhir 9.431.789 602.325 210.137 10.244.251 Ending balance
d. Berdasarkan hubungan d. By relationship
Penyaluran kredit kepada pihak berelasi dan Loans to related parties and third parties were
pihak ketiga yakni: as follows:
Rupiah: Rupiah:
Pihak berelasi (Catatan 36) 30.773 78.022 Related parties (Note 36)
10.965.260 10.244.251
Cadangan kerugian
penurunan nilai (540.179) (210.523) Allowance for impairment losses
Jumlah 10.425.081 10.033.728 Total
98

e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility and assets

dan penyisihan penilaian kualitas aset quality allowances based on POJK
sesuai ketentuan POJK
Informasi berikut menunjukan kredit yang The following information on loans are based
diberikan berdasarkan kolektibilitas Bank on Bank Indonesia’s collectibility and asset
Indonesia dan penyisihan penilaian kualitas quality allowances as per POJK (after deducted
aset sesuai ketentuan POJK (setelah dikurangi with allowable collateral value) as of September
nilai agunan yang dapat diperhitungkan), 30, 2023 and December 31, 2022, respectively.
masing-masing untuk tanggal 30 September
2023 dan 31 Desember 2022.
Penyisihan
penilaian kualitas
aset sesuai
ketentuan POJK/
Asset quality
Pokok/ allowances based
Principal on POJK
Lancar 9.337.793 (92.154) Current

Dalam perhatian khusus 1.201.329 (57.448) Special mention
Kurang lancar 206.627 (30.687) Substandard
Diragukan 42.012 (20.827) Doubtful
Macet 177.499 (156.508) Loss
Jumlah 10.965.260 (357.624) Total
Penyisihan
penilaian kualitas
aset sesuai
ketentuan POJK/
Asset quality
Pokok/ allowances based
Principal on POJK
Lancar 8.569.707 (84.771) Current

Dalam perhatian khusus 1.412.325 (70.599) Special mention
Kurang lancar 194.175 (29.126) Substandard
Diragukan 42.789 (21.378) Doubtful
Macet 25.255 (25.166) Loss
Jumlah 10.244.251 (231.040) Total
Rasio jumlah cadangan kerugian kredit yang Ratio of allowance for impairment losses on
diberikan yang telah dibentuk terhadap loans to allowances of assets quality based on
penyisihan penilaian kualitas kredit sesuai POJK as at September 30, 2023 and December
ketentuan POJK pada tanggal 30 September 31, 2022 are 151.05% and 91.12%,
2023 dan 31 Desember 2022 adalah masing- respectively.
masing sebesar 151,05% dan 91,12%.
99

e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility and asset

dan penyisihan penilaian kualitas aset quality allowances based on POJK
sesuai ketentuan POJK (lanjutan) (continued)
Rasio kredit bermasalah (“NPL”) secara bruto The non-performing loans (“NPL”) ratios on a
(sebelum dikurangi cadangan kerugian gross basis (before deducting the allowance for
penurunan nilai) dan secara neto (setelah impairment losses) and net basis (after
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) deduction the allowance for impairment losses)
pada tanggal 30 September 2023 dan as of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022 masing-masing sebagai 2022 were as follows:
berikut:

NPL rasio bruto 3,89% 2,56% NPL Gross

NPL rasio neto 1,51% 2,05% NPL Net
f. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit f. By loan agreements period

Kurang dari 1 tahun 7.997.583 8.545.712 Less than 1 year

1 sampai dengan 5 tahun 2.171.238 793.039 1 up to 5 years
5 sampai dengan 10 tahun 314.205 366.590 5 up to 10 years
Lebih dari 10 tahun 482.234 538.910 More than 10 years
Jumlah 10.965.260 10.244.251 Total
g. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun g. Annual average interest rates
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates for
periode/tahun: period/year:

Kredit rekening koran 9,54% 9,60% Demand loan

Kredit modal kerja, Working capital loan,
kredit investasi investment loan
dan kredit konsumer 55,82% 46,39% and consumer loan
Kredit karyawan 6,02% 6,39% Employees loan
h. Kredit yang direstrukturisasi h. Restructured loans
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang Below are the types and amounts of
telah direstrukturisasi pada tanggal restructured loans as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: and December 31, 2022:

Perpanjangan jangka waktu

dan penurunan suku Extension of loan maturity dates
bunga kredit 71.720 74.713 and reduction of interest rates
100

h. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) h. Restructured loans (continued)
Berikut ini adalah kolektibilitas kredit yang telah Below are the collectibility of restructured loans
direstrukturisasi per 30 September 2023 dan as of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022: 2022:

Lancar 5.995 74.337 Current

Dalam perhatian khusus 44.774 134 Special mention
Kurang lancar 99 - Substandard
Diragukan - 148 Doubtful
Macet 20.852 94 Loss
Jumlah 71.720 74.713 Total
Jumlah kredit yang telah direstrukturisasi Restructured loans and categorized as non-
dan berada dalam kategori kredit bermasalah performing loans as of September 30, 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022 are amounting to Rp20,951
31 Desember 2022, masing-masing sebesar and Rp242, respectively.
Rp20.951 dan Rp242.
Sehubungan dengan restrukturisasi dan In relation to loans restructuring and relaxation

relaksasi kredit sebagai dampak dari COVID- due to COVID-19 impact, FSA has issued
19, OJK telah mengeluarkan POJK POJK No. 17/POJK.03/2021 dated September
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 15 September 15, 2021 regarding second amendment to
2021 tentang perubahan kedua atas POJK POJK No.11/POJK.03/2020 regarding National
No. 11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Economic Stimulus as the COVID-19 Outbreak
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Impact Countercyclical Policy has been ended
Countercyclical Dampak Penyebaran COVID- on March 31, 2023. The loans outstanding that
19 yang telah berakhir pada 31 Maret 2023. have been restructured as a result of
Baki debet kredit yang telah direstrukturisasi COVID-19 pandemic as of September 30, 2023
sebagai akibat pandemi COVID-19 pada and December 31, 2022 are amounting to
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Rp26,074 and Rp26,063, respectively.
2022 masing-masing sebesar Rp26.074 dan
Rp26.063.
Pada bulan Agustus 2019, Bank telah In August 2019, the Bank has restructured the
melakukan restrukturisasi perjanjian kredit loan agreement as part of loan settlement of
dalam rangka penyelesaian kredit terhadap PT Altamoda as the debtor, who previously has
debitur PT Altamoda, yang sebelumnya an outstanding loan amounting to Rp448,748
memiliki saldo pinjaman sebesar Rp448.748 through the following process:
melalui proses sebagai berikut:
1. Pengambil alihan agunan sebesar 1. Takeover of collateral amounting to
Rp186.879 dengan nilai pasar berdasarkan Rp186,879 with the market value based on
penilaian yang dilakukan oleh kantor jasa the appraisal conducted by an independent
penilai publik independen sebesar public appraisal amounting to Rp188,870.
Rp188.870.
2. Restrukturisasi kredit sebesar Rp180.000, 2. Loan restructuring amounting to

jangka waktu 8 tahun dan jatuh tempo pada Rp180,000, 8 years term with maturity date
tanggal 31 Juli 2027, suku bunga 6% per on July 31, 2027, interest rate of 6% per
tahun dan jaminan berupa persediaan annum and collateral in the form of inventory
senilai Rp247.000. amounting to Rp247,000.
101

Pada bulan Agustus 2019, Bank telah In August 2019, the Bank has restructured the
melakukan restrukturisasi perjanjian kredit loan agreement as part of loan settlement of
dalam rangka penyelesaian kredit terhadap PT Altamoda as the debtor, who previously has
debitur PT Altamoda, yang sebelumnya an outstanding loan amounting to Rp448,748
memiliki saldo pinjaman sebesar Rp448.748 through the following process: (continued)
melalui proses sebagai berikut: (lanjutan)
3. Penjualan piutang kepada pihak ketiga 3. Sale of receivable to third party (cessie)
(cessie) dengan nilai sebesar Rp81.869. amounting to Rp81,869.
Fasilitas kredit PT Altamoda tersebut telah There have been several amendments on the
direstrukturisasi beberapa kali dengan skema PT Altamoda loan facility with the latest
restrukturisasi terakhir berupa penangguhan restructuring scheme was to defer the loan
pembayaran pokok dan bunga pinjaman principal and interest repayment for 6 months
selama 6 bulan sejak bulan Desember 2021 from December 2021 to become May 2022, and
sampai dengan bulan Mei 2022, dan perubahan a change in the loan maturity date to become
tanggal jatuh tempo kredit menjadi tanggal October 21, 2029.
21 Oktober 2029.
Bank telah mengajukan Permohonan The Bank has filed for Application for
Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang Suspension of Debt Payment (PKPU), with the
(PKPU) dengan Putusan Pengadilan Niaga decision of the Commercial Court at the Central
pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Nomor Jakarta District Court Number 365/Pdt.Sus-
365/Pdt.Sus-PKPU/2022/PN Niaga Jkt.Pst PKPU/2022/PN Niaga Jkt.Pst dated February 7,
tanggal 7 Februari 2023. 2023.
Dalam proses PKPU, telah dilakukan beberapa In the PKPU process, several sessions have
kali sidang di Pengadilan Niaga Jakarta, been held at the Central Jakarta Commercial
dengan sidang yang terakhir dilakukan pada Court, with the last trial being held on November
tanggal 6 November 2023, dengan Majelis 6, 2023, in which the Panel of Judges decided
Hakim menetapkan bahwa PT Altamoda that PT Altamoda is in bankruptcy with all the
berada dalam keadaan pailit dengan segala legal consequences. The next process is
akibat hukumnya. Proses selanjutnya adalah registration and verification of the Bank's claims
pendaftaran dan verifikasi tagihan Bank against PT Altamoda, and then the Curator will
terhadap PT Altamoda, dan selanjutnya begin liquidating PT Altamoda's assets to be
Kurator akan mulai melakukan likuidasi aset distributed to all creditors according to the
PT Altamoda untuk kemudian dibagikan portion of the claims registered.
kepada seluruh kreditur sesuai porsi tagihan
yang didaftarkan.
Pada tanggal 24 November 2023, Bank telah On November 24, 2023, the Bank has
menyampaikan surat Pengajuan Tagihan submitted the Claim Submission letter to the
kepada Kantor Sekretariat Tim Kurator Secretariat Office of PT Altamoda's
PT Altamoda (Dalam Pailit). (In Bankruptcy) Currator Team.
102

Atas piutang yang dijual kepada pihak ketiga For the receivable that has been sold to third
(cessie) dari PT Altamoda, Bank kemudian party (cessie) from PT Altamoda, the Bank has
melakukan pembelian kembali piutang tersebut repurchased the cessie in 2 stages, in March
dalam 2 tahap, yaitu bulan Maret dan Juni and June 2021, amounting to Rp50,000 and
2021, masing-masing sebesar Rp50.000 dan Rp26,000, respectively, and recorded as Other
Rp26.000 dan dicatat sebagai Tagihan Lain Receivable from Debtor as part of Other Assets
dari Debitur sebagai bagian dari Aset Lain-Lain (Note 14).
(Catatan 14).
i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowances for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses were as follows:

Saldo awal 210.523 100.656 Beginning balance

Pembentukan selama periode/ Addition during
tahun berjalan (Catatan 29) 1.877.417 963.250 the period/year (Note 29)
Penghapusan selama
periode/tahun berjalan (1.547.761) (853.383) Write-off during the period/year
Saldo akhir 540.179 210.523 Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
berdasarkan stage adalah sebagai berikut: impairment losses by stage were as follows:
Saldo awal 107.624 52.618 50.281 210.523 Beginning balance

Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(stage 1) 399 (117) (282) - losses (stage 1)
umurnya (stage 2) (1.713) 1.749 (36) - losses (stage 2)
umurnya (stage 3) (21.249) (66.539) 87.788 - losses (stage 3)
Pembentukan selama Additional during
periode berjalan the period
(Catatan 29) 140.829 68.393 1.668.195 1.877.417 (Note 29)
selama periode berjalan - - (1.547.761) (1.547.761) during the period
Saldo akhir 225.890 56.104 258.185 540.179 Ending balance
Saldo awal 19.822 56.810 24.024 100.656 Beginning balance

Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(stage 1) 162 (56) (106) - losses (stage 1)
umurnya (stage 2) (2.426) 2.426 - - losses (stage 2)
103

i. Cadangan kerugian penurunan nilai i. Allowances for impairment losses


Pembentukan selama Additional during
tahun berjalan 100.680 (6.338) 868.908 963.250 the year
selama tahun berjalan - - (853.383) (853.383) during the year
Saldo akhir 107.624 52.618 50.281 210.523 Ending balance
cadangan kerugian penurunan nilai pada impairment losses as of September 30, 2023,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember and December 31, 2022 are adequate.
2022 telah memadai.
j. Kredit bermasalah j. Non performing loans
31 Desember 2022, kredit bermasalah yang 2022 the Bank’s non-performing loans (based
diberikan Bank (sesuai dengan peraturan on prevailing OJK/Bank Indonesia regulations)
OJK/Bank Indonesia) serta cadangan kerugian and the allowance for impairment losses by
penurunan nilainya berdasarkan sektor economic sector were as follows:
ekonomi adalah sebagai berikut:
Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/

Substandard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 202.157 36.634 45.701 284.492 Household

Pertanian, perburuan Agriculture, hunting
dan kehutanan - - 76.277 76.277 and forestry
Perdagangan Wholesale and
besar dan eceran 4.443 5.378 42.412 52.233 retail trade
Industri pengolahan - - 8.140 8.140 Manufacturing
Konstruksi - - 4.969 4.969 Construction
Jasa masyarakat, Community services,
sosial budaya, social culture,
hiburan dan entertaiment
perorangan lainnya 27 - - 27 and other individuals
Sub jumlah 206.627 42.012 177.499 426.138 Sub total

Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (110.131) (20.819) (129.495) (260.445) impairment losses
Jumlah 96.496 21.193 48.004 165.693 Total

Rumah tangga 169.698 27.784 12.312 209.794 Household

Perdagangan Wholesale and
besar dan eceran 8.713 8.007 8.624 25.344 retail trade
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting
dan kehutanan 12.763 6.998 - 19.761 and forestry
Konstruksi 1.001 - 3.969 4.970 Construction
Industri pengolahan 2.000 - 140 2.140 Manufacturing
Real estate, usaha Real estate, leasing
persewaan dan and corporate
jasa perusahaan - - 186 186 services
104

j. Kredit bermasalah (lanjutan) j. Non performing loans (continued)


Jasa masyarakat, Community services,

sosial budaya, social culture,
hiburan dan entertaiment
perorangan lainnya - - 24 24 and other individuals
Sub jumlah 194.175 42.789 25.255 262.219 Sub total

Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (36.263 ) (9.363 ) (6.480 ) (52.106 ) impairment losses
Jumlah 157.912 33.426 18.775 210.113 Total
Kredit yang telah dihapusbukukan oleh Bank The loans written off by the Bank are recorded
dicatat sebagai kredit ekstra-komtabel didalam as extra-comptable in the administrative
rekening administratif. account.
k. Informasi pokok lainnya sehubungan k. Other significant information relating to

dengan kredit yang diberikan loans
a. Jenis agunan yang diterima oleh Bank a. Type of collaterals accepted by the Bank to
untuk menjamin fasilitas kredit yang secure loans includes land certificate, time
diberikan antara lain berupa sertifikat deposits, certificates of ownership of motor
tanah, deposito, Bukti Pemilikan vehicles, and other guarantees accepted
Kendaraan Bermotor (BPKB), dan jaminan by banks.
lainnya yang diterima oleh perbankan.
b. Kredit modal kerja dan kredit investasi b. Working capital loans and investment loans
diberikan untuk kepentingan modal given to borrowers that need financing of
kerja dan barang-barang modal lainnya, working capital and other capital goods,
sedangkan kredit konsumer diberikan while consumer loans are given for
untuk tujuan pemilikan rumah, kendaraan purposes such as housing, motor vehicles,
bermotor, dan kredit perorangan lainnya. and other personal loans.
c. Kredit yang diberikan kepada Direksi, c. Loans granted to the Board of Directors,
Dewan Komisaris, dan Karyawan Bank Board of Commissioners and Bank
merupakan kredit konsumtif. Kredit Employees are classified as consumer
tersebut dibebani bunga dengan jangka loan. The loan bears interest with a term of
waktu antara 1 tahun sampai 5 tahun. 1 year to 5 years. Sources of loan
Sumber pembayaran kredit tersebut repayment are derived from monthly salary
berasal dari pemotongan gaji setiap bulan. deduction. Loans granted to related parties
Kredit yang diberikan kepada pihak to the Bank is made within the
yang berelasi, dilakukan dengan requirements and normal process analysis
persyaratan dan proses analisis normal as to other parties.
seperti kepada pihak lain.
d. Pada tanggal 30 September 2023 dan d. As of September 30, 2023 and December
31 Desember 2022, Bank telah memenuhi 31, 2022, Bank has complied with Legal
ketentuan Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (LLL) requirements for both
Kredit (BMPK) baik untuk pihak berelasi related parties and third parties.
maupun untuk pihak ketiga.
e. Rasio kredit yang diberikan kepada Usaha e. Ratio of loans extended to Micro, Small,
Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) Medium Enterprise (UMKM) to total loans
terhadap jumlah kredit yang diberikan pada as of September 30, 2023 and December
tanggal 30 September 2023 dan 31 31, 2022 were 2.67% and 3.68%,
Desember 2022 masing-masing sebesar respectively.
2,67% dan 3,68%.
105

12. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 12. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
Aset tetap dan aset hak guna terdiri dari: Fixed assets and right of use assets consist of the
following:

Aset tetap kepemilikan langsung 253.226 221.112 Direct ownership fixed assets
Aset hak guna 71.229 71.303 Right of use assets
Jumlah 324.455 292.415 Total
Aset tetap kepemilikan langsung: Direct ownership fixed assets:
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Reclassification Ending balance
Nilai perolehan Cost

Tanah 106.817 520 - - 107.337 Land
Bangunan 11.715 313 - - 12.028 Buildings
Peralatan dan perabotan kantor 21.054 227 (3.796) - 17.485 Office furnitures and fixtures
Instalasi 1.994 - (14) - 1.980 Installations
Komputer 116.789 7.691 (5.683) 33.790 152.587 Computers
Kendaraan 7.155 - (1.637) - 5.518 Vehicles
Aset tetap dalam penyelesaian 5.225 36.813 - (33.790) 8.248 Assets in progress
Jumlah 270.749 45.564 (11.130) - 305.183 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 746 643 - - 1.389 Buildings
Peralatan dan perabotan kantor 16.196 1.595 (3.384) - 14.407 Office furnitures and fixtures
Instalasi 1.958 14 (14) - 1.958 Installations
Komputer 27.521 9.587 (5.620) - 31.488 Computers
Kendaraan 3.216 487 (988) - 2.715 Vehicles
Jumlah 49.637 12.326 (10.006) - 51.957 Total
Nilai buku 221.112 253.226 Book value
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance

Tanah 55.895 50.922 - 106.817 Land
Bangunan 7.234 4.481 - 11.715 Buildings
Peralatan dan perabotan kantor 20.511 2.894 (2.351 ) 21.054 Office furnitures and fixtures
Instalasi 1.994 - - 1.994 Installations
Komputer 63.316 53.883 (410 ) 116.789 Computers
Kendaraan 9.812 - (2.657 ) 7.155 Vehicles
Aset tetap dalam penyelesaian - 8.102 (2.877 ) 5.225 Asset in progress
Jumlah 158.762 120.282 (8.295 ) 270.749 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 43 703 - 746 Buildings
Peralatan dan perabotan kantor 14.638 3.394 (1.836 ) 16.196 Office furnitures and fixtures
Instalasi 1.939 19 - 1.958 Installations
Komputer 18.503 9.409 (391 ) 27.521 Computers
Kendaraan 3.421 811 (1.016 ) 3.216 Vehicles
Jumlah 38.544 14.336 (3.243 ) 49.637 Total
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there

indikasi terjadinya penurunan nilai aset tetap. is no indication of impairment for fixed assets.
106

12. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 12. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE ASSETS
(continued)
Aset tetap kepemilikan langsung: (lanjutan) Direct ownership fixed assets: (continued)
Aset tetap dalam penyelesaian pada tanggal Asset in progress as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 terdiri December 31, 2022 consists of renovation of office
dari renovasi ruko milik Bank dan perangkat server building owned by the Bank and server devices,
yang diperkirakan akan diselesaikan pada akhir estimated to be completed by the end of 2023, with
tahun 2023, dengan tingkat penyelesaian masing- completion rate of 98.52% and 44.05%,
masing sebesar 98,52% dan 44,05%. respectively.
Jumlah penyusutan aset tetap kepemilikan langsung The amount of depreciation of direct ownership fixed
yang dibebankan pada laporan laba rugi dan assets is charged to the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain masing-masing and other comprehensive income which is
sebesar Rp12.326 dan Rp9.708 untuk periode amounting to Rp12,326 and Rp9,708 for the nine-
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal month period ended September 30, 2023 and 2022,
30 September 2023 dan 2022 (Catatan 30). respectively (Note 30).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, As of September 30, 2023 and 2022, there was
terdapat keuntungan penjualan aset tetap dengan a gain on sale of fixed assets with the following
rincian sebagai berikut: details:

Nine-month Periods Ended September 30,
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Hasil penjualan 906 383 Proceeds

Nilai buku (456) (232) Book value
Keuntungan penjualan Gain on sale of fixed assets

aset tetap (Catatan 33) 450 151 (Note 33)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, As of September 30, 2023 and 2022, there was
terdapat kerugian penjualan aset tetap dengan a loss on sale of fixed assets with the following
rincian sebagai berikut: details:

2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Hasil penjualan 280 1.313 Proceeds

Nilai buku (627) (1.603) Book value
Kerugian penjualan Loss on sale of fixed assets

aset tetap (Catatan 34) (347) (290) (Note 34)
107

(continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, Bank As of September 30, 2023 and 2022, Bank write-off
menghapus beberapa aset tetap dengan nilai buku some of fixed assets with net book value amounted
neto masing-masing sebesar Rp41 dan RpNihil. to Rp41 dan RpNil, respectively.
Bank telah mengasuransikan aset tetap (tidak The Bank has insured its fixed assets (excluding
termasuk hak atas tanah) untuk menutup land rights) to cover possible losses against fire and
kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran theft risks to PT Asuransi FPG Indonesia,
dan pencurian kepada PT Asuransi FPG Indonesia, PT Asuransi Wahana Tata, PT Zurich Asuransi
PT Asuransi Wahana Tata, PT Zurich Asuransi Indonesia, PT Asuransi Tokio Marine, PT Sompo
Indonesia, PT Asuransi Tokio Marine, PT Sompo Insurance Indonesia, PT Asuransi Jasindo Oto and
Insurance Indonesia, PT Asuransi Jasindo Oto dan PT Zurich General Takaful Indonesia, with a total
PT Zurich General Takaful Indonesia, dengan coverage of Rp28,758 and Rp51,452 as of
jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp28.758 dan September 30, 2023 and December 31, 2022,
Rp51.452 masing-masing pada tanggal 30 respectively. Management believes that the
September 2023 dan 31 Desember 2022. insurance coverage for the Bank’s fixed assets is
Manajemen berpendapat bahwa pertanggungan adequate.
asuransi untuk aset tetap yang dimiliki Bank telah
memadai.
2022, tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan. there are no fixed assets which are classified as
collateral.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 terdapat aset yang telah disusutkan penuh there are assets that have been fully depreciated but
namun masih digunakan yang terdiri dari: still in use which consist of:

Komputer 10.109 12.180 Computers

Peralatan dan perabotan kantor 9.711 9.748 Office furnitures and fixtures
Instalasi 1.882 1.870 Installation
Kendaraan 302 100 Vehicles
Pada tanggal 30 November 2015, Bank melakukan On November 30, 2015, the Bank changed its
perubahan kebijakan akuntansi atas tanah dan accounting policy for land and buildings from cost
bangunan dari sebelumnya menggunakan model model to revaluation model.
biaya menjadi model revaluasi.
Pada tanggal 29 Desember 2021, Bank kembali On December 29, 2021, the Bank re-evaluates and
melakukan revaluasi dan menugaskan kantor jasa assigned registered external independent
penilai independen eksternal untuk melaksanakan appraisers to conduct revaluation of fixed assets
proses penilaian kembali aset tetap (tanah dan (land and buildings). Revaluation of land and
bangunan). Penilaian kembali atas tanah dan buildings are not for tax purpose.
bangunan tersebut bukan untuk tujuan perpajakan.
Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan oleh The appraisal of land and buildings is conducted by
penilai independen eksternal yang telah terdaftar di registered external independent appraiser in OJK
OJK yaitu oleh Kantor Jasa Penilai Publik Budi, Edy, which is Public Appraiser of Budi, Edy, Saptono &
Saptono & Rekan yang ditandatangani oleh Jeffry I. Partners, signed by Jeffry I. Benyamin, ST, SE,
Benyamin, ST, SE, MAPPI (Cert.). MAPPI (Cert.).
108

(continued)
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations were performed based on Indonesian
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar Valuation Standards with reference to recent market
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan transactions with arm’s length terms. The valuation
yang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalah method used are market data approach, cost
metode data pasar, metode biaya dan metode approach and income approach. The elements used
pendapatan. Elemen-elemen yang digunakan in data comparison to determine fair value of assets
dalam perbandingan data untuk menentukan nilai are among others, as follows:
wajar aset antara lain:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Type and right on property
b) Kondisi pasar b) Market condition
c) Lokasi c) Location
d) Karakteristik fisik d) Physical characteristic
e) Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan e) Income producing characteristic
f) Karakteristik tanah f) Land characteristic
Hasil dari penilaian kembali tanah dan bangunan Results from the revaluation of land and buildings as
pada tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai of December 31, 2021 are as follows:
berikut:
Nilai buku
sebelum Nilai pasar
revaluasi/ setelah revaluasi/ Surplus
Carrying Market revaluasi/
amount before value after Revaluation
revaluation revaluation surplus
Tanah 45.085 50.198 5.113 Land

Bangunan 3.477 4.224 747 Buildings
Jumlah 48.562 54.422 5.860 Total
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in the carrying amount arising from
aset tetap yang dicatat sebagai “Surplus Revaluasi” revaluation of fixed assets recorded in “Revaluation
di “Pendapatan Komprehensif Lain”. Surplus” in “Other Comprehensive Income”.
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Decrease in the carrying amount arising from
aset tetap yang dicatat sebagai “Rugi Revaluasi revaluation of fixed assets recorded in “Loss on
Aset Tetap” di “Beban Non-Operasional”. Revaluation of Fixed Assets” in “Non-Operating
Expenses”.
Nilai wajar hak atas tanah dan bangunan pada The fair value measurement for the land is
hirarki nilai wajar level 3. categorized as level 3 fair value.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga If land and buildings are recorded using the cost
perolehan, maka dicatat dengan jumlah sebagai model, the amount would be as follows:
berikut:

Tanah 13.532 13.532 Land

Bangunan: Builidings:
Harga perolehan 9.532 9.532 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (6.935) (6.709) Accumulated depreciation
Nilai buku bersih bangunan 2.597 2.823 Net book value of buildings
Jumlah nilai buku bersih 16.129 16.355 Total net book value
109

(continued)
Selain tanah dan bangunan, tidak terdapat There is no significant difference between the fair
perbedaan yang signifikan antara nilai wajar aset value and carrying value using cost model of fixed
tetap dengan menggunakan harga perolehan. assets other than land and buildings.
Aset hak guna: Right of use assets:
Aset hak guna pada tanggal 30 September 2023 Rights use of assets as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/

Beginning Additions Deductions Ending balance
Aset hak guna Right of use assets

Bangunan 111.335 19.324 (1.704) 128.955 Buildings
Kendaraan 5.507 - - 5.507 Vehicles
Lainnya - 3.582 - 3.582 Others
Jumlah 116.842 22.906 (1.704) 138.044 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciations
Kendaraan 1.661 265 - 1.926 Vehicles
Lainnya - 630 - 630 Others
Jumlah 45.539 22.980 (1.704) 66.815 Total
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/

Beginning Additions Deductions Ending balance
Aset hak guna Right of use assets

Kendaraan 5.507 - - 5.507 Vehicles
Jumlah 164.157 23.587 (70.902) 116.842 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciations
Kendaraan 1.307 354 - 1.661 Vehicles
Jumlah 90.254 26.187 (70.902) 45.539 Total
Jumlah penyusutan aset hak guna yang dibebankan The amount of depreciation of right of use assets
pada laporan laba rugi dan penghasilan which are charged to the statement of profit or loss
komprehensif lain adalah sebesar Rp22.980 dan and other comprehensive income amounted to
Rp19.515 untuk periode sembilan bulan yang Rp22,980 and Rp19,515 for the nine-month period
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 ended September 30, 2023 and 2022, respectively
(Catatan 30). (Note 30).
Rata-rata masa sewa berdasarkan kontrak yang The average lease period based on the contracts
dimiliki Bank adalah 2-6 tahun. owned by the Bank is 2-6 years.
110

(continued)
Aset hak guna: (lanjutan) Right of use assets: (continued)
Bank juga memiliki sewa tertentu dengan masa The Bank also has certain leases with lease terms of
sewa 12 bulan atau kurang dan sewa aset bernilai 12 months or less and leases of low value assets.
rendah. Bank menerapkan pengecualian untuk The Bank applies exemptions for short-term leases
sewa jangka pendek dan sewa bernilai rendah and low-value leases, where leases value will be
tersebut, dimana nilai sewa akan diakui sebagai recognised as expenses in the period incurred.
biaya pada periode terjadinya.
Liabilitas sewa pada tanggal 30 September 2023 Lease liabilities as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 diungkapkan pada Catatan December 31, 2022 are disclosed in Note 19.
19.
13. ASET TAK BERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
Rincian aset tak berwujud adalah sebagai berikut: Details of intangible assets are as follows:
Saldo awal/
balance Addition Deduction Reclassification Ending balance

Piranti lunak 121.789 5.978 - 23.809 151.576 Software
Lisensi ATM 4.459 - - - 4.459 ATM licenses
Aset tak berwujud
dalam penyelesaian 20.596 18.010 (4.670) (23.809) 10.127 Intangible asset in progress
Jumlah 146.844 23.988 (4.670) - 166.162 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Piranti lunak 15.760 9.791 - - 25.551 Software
Lisensi ATM 3.735 142 - - 3.877 ATM licenses
Jumlah 19.495 9.933 - - 29.428 Total
Saldo awal/
balance Addition Deduction Reclassification Ending balance

Piranti lunak 15.440 21.666 - 84.683 121.789 Software
Aset tak berwujud
dalam penyelesaian 85.274 20.005 - (84.683) 20.596 Intangible asset in progress
Jumlah 105.045 41.799 - - 146.844 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Piranti lunak 3.834 11.926 - - 15.760 Software
Jumlah 7.431 12.064 - - 19.495 Total
111

13. ASET TAK BERWUJUD (lanjutan) 13. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tak berwujud dalam penyelesaian pada tanggal Intangible assets in progress as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022 are estimated to be
diperkirakan akan diselesaikan masing-masing completed by end of 2023 up to first quarter of 2024
pada akhir tahun 2023 sampai dengan kuartal and first quarter to fourth quarter of 2023, with the
pertama tahun 2024 dan kuartal pertama sampai range percentage of completion of 45%-98% and
dengan kuartal keempat tahun 2023 dengan kisaran 50%-95%, respectively.
persentase penyelesaian masing-masing sebesar
45%-98% dan 50%-95%.
Jumlah amortisasi aset tak berwujud yang The amount of amortization of intangible assets is
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan charged to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain masing-masing sebesar Rp9.933 comprehensive income which is amounting to
dan Rp3.047 untuk periode sembilan bulan yang Rp9,933 and Rp3,047 for the nine-month period
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 ended September 30, 2023 and 2022, respectively
(Catatan 30). (Note 30).
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there are no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang changes in circumstances which may indicate
mengindikasikan penurunan nilai aset tak berwujud impairment in value of intangible assets as of
pada tanggal pelaporan. reporting date.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS

Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)

Tagihan terkait pembayaran Receivables related to channeling
kredit channeling dan direct 230.455 206.136 and direct loans repayment
Biaya layanan dan komisi Prepaid loan service fee
kredit dibayar dimuka 18.887 43.546 and commission expenses
249.342 249.682
Piutang bunga 312.850 248.623 Interest receivables
Agunan yang diambil alih (AYDA) 181.038 181.959 Foreclosed collaterals
Piutang asuransi 115.133 163.714 Insurance receivables
Tagihan gerbang pembayaran 111.775 161.570 Receivables from payment gateway
Biaya dibayar dimuka 92.245 81.636 Prepaid expenses
Tagihan lain dari debitur (Catatan 11) 76.000 76.000 Other receivables from debtor (Note 11)
Tagihan ATM Bersama, Receivables from ATM Bersama,
Alto dan Prima 62.049 76.961 Alto and Prima
Tagihan lain 44.718 33.810 Other receivables
Uang muka 16.236 13.452 Advance payments
Setoran jaminan 12.443 6.255 Guarantee deposit
Persediaan perlengkapan kantor
dan barang cetakan 2.941 1.213 Office supplies and printed materials
1.027.428 1.045.193
Sub jumlah 1.276.770 1.294.875 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai: Allowance for impairment losses:

Tagihan lain dari debitur (76.000) (76.000) Other receivables from debtor
Agunan yang diambil alih (72.351) (18.466) Foreclosed collaterals
Piutang asuransi (23.042) (31.521) Insurance receivables
Tagihan lain (7.827) (20.559) Other receivables
(179.220) (146.546)
Jumlah 1.097.550 1.148.329 Total
112

14. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 14. OTHER ASSETS (continued)
Piutang asuransi merupakan tagihan yang berasal Insurance receivables represent receivables arising
dari klaim atas debitur kredit pensiun dan kredit from claim for pension and channeling loan.
channeling.
Biaya dibayar dimuka terdiri dari premi asuransi atas Prepaid expenses consist of insurance premium of
kredit yang diberikan dan biaya renovasi gedung. loans, and building renovation expenses. All prepaid
Seluruh biaya dibayar dimuka diamortisasi sesuai expenses are amortised following the length of
dengan umur kontrak dan masa manfaat atas biaya contract and useful life of expenses paid by the Bank.
yang ditanggung oleh Bank.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai agunan yang Management believes that the foreclosed collaterals
diambil alih telah mencerminkan nilai realisasi represent its net realizable value.
bersih.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai aset The movements in the allowance for impairment
lain-lain adalah sebagai berikut: losses of other assets were as follows:

Saldo awal Beginning balance

Tagihan lain dari debitur 76.000 16.162 Other receivables from debtor
Agunan yang diambil alih 18.466 18.269 Foreclosed collaterals
146.546 108.325
Penyisihan selama Provision during
periode/tahun (Catatan 29) the period/year (Note 29)
Agunan yang diambil alih 53.885 1.170 Foreclosed collaterals
Tagihan lain dari debitur - 59.838 Other receivables from debtor
70.021 111.103
Penghapusan selama periode/tahun Write-off during the period/year
Piutang asuransi (20.915) (71.909) Insurance receivables
Tagihan lain (16.432) - Other receivables
(37.347) (71.909)
Penerimaan kembali Recoveries
Agunan yang diambil alih - (973) Foreclosed collaterals
- (973)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai pada tanggal impairment losses as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 telah December 31, 2022 is adequate.
memadai.
113

15. LIABILITAS SEGERA 15. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)

Kewajiban payment point Payment point online
online banking - 1.789 banking liabilities
Kewajiban transfer ATM dan BI-Fast 288.034 177.944 ATM transfer and BI-Fast liabilities
Bunga yang masih harus dibayar 89.620 67.152 Accrued interests
Kewajiban payment point Payment point online
online banking 9.357 4.464 banking liabilities
Kewajiban merchant 1.171 - Merchant liabilities
Kewajiban transaksi gerbang
pembayaran 1.094 1.556 Payment gateway transaction liabilities
Biaya yang masih harus dibayar - 26 Accrued expenses
Jumlah 389.276 252.931 Total
16. SIMPANAN NASABAH - BERSIH 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - NET

a. Berdasarkan jenis a. Based on type

Rupiah: Rupiah:
Giro 903.837 1.094.324 Current accounts
Tabungan 3.234.789 3.034.198 Savings
Deposito berjangka - bersih 11.165.151 10.306.573 Time deposits - net
Deposito on call - 15.403 Deposits on call
Jumlah simpanan nasabah 15.303.777 14.450.498 Total deposits from customers
b. Berdasarkan hubungan b. Based on relationship

Pihak berelasi Related parties

Rupiah: Rupiah:
Giro 255.564 397.664 Current accounts
Tabungan 15.197 15.491 Savings
Deposito berjangka 82.422 92.096 Time deposits
Jumlah pihak berelasi 353.183 505.251 Total related parties

Rupiah: Rupiah:
Tabungan 3.219.592 3.018.707 Savings
Deposito berjangka - bersih 11.082.729 10.214.477 Time deposits - net
Deposito on call - 15.403 Deposits on call
Jumlah pihak ketiga 14.950.594 13.945.247 Total third parties
Jumlah simpanan nasabah 15.303.777 14.450.498 Total deposits from customers
Rincian simpanan nasabah dari pihak berelasi Details on related party deposits from
dapat dilihat pada Catatan 36. customers could be seen on Note 36.
114

16. SIMPANAN NASABAH - BERSIH (lanjutan) 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - NET
(continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. Based on relationship (continued)

a. Giro terdiri dari: a. Current accounts consist of:

Jumlah giro 903.837 1.094.324 Total current accounts
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: The annual average interest rates:

Giro 1,65% 2,48% Current accounts
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun The annual average interest rates on current
untuk giro dari pihak berelasi adalah sama accounts with related parties are similar to
dengan tingkat bunga yang ditawarkan those for third parties.
kepada pihak ketiga.
31 Desember 2022, giro yang diblokir dan 2022, current accounts held under liens and
dijadikan jaminan kredit masing-masing used as loan collaterals were Rp15,000 and
sebesar Rp15.000 dan RpNihil. RpNil, respectively.
b. Tabungan terdiri dari: b. Savings consist of:


Rupiah 3.219.592 3.018.707 Rupiah
Jumlah tabungan 3.234.789 3.034.198 Total savings
Tabungan 3,57% 4,79% Savings
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun The annual average interest rates on
untuk tabungan dari pihak berelasi adalah savings with related parties are similar to
sama dengan tingkat bunga yang those for third parties.
ditawarkan kepada pihak ketiga.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December
31 Desember 2022, tidak terdapat 31, 2022, there were no savings held under
tabungan yang diblokir dan dijadikan liens and used as loan collaterals.
jaminan kredit.
115

16. SIMPANAN NASABAH - BERSIH (lanjutan) 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS – NET
(continued)
c. Deposito berjangka - bersih terdiri dari: c. Time deposits - net consist of:


Rupiah 11.082.729 10.214.477 Rupiah
Jumlah deposito
berjangka - bersih 11.165.151 10.306.573 Total time deposits - net
Rincian deposito berjangka berdasarkan The details of time deposits based on

jangka waktu adalah sebagai berikut: maturities are as follows:

7 hari 770.556 1.256.951 7 days

1 bulan 3.420.199 4.378.600 1 month
3 bulan 5.493.511 3.415.048 3 months
6 bulan 763.811 738.357 6 months
12 bulan 717.074 517.617 12 months
Jumlah deposito
Rincian deposito berjangka - bersih The details of time deposit - net based on
berdasarkan sisa umur sampai dengan the remaining age until maturity:
saat jatuh tempo:

Kurang dari atau sama

dengan 1 bulan 5.889.269 6.629.410 Less than or up to 1 month
1 - 3 bulan 4.158.562 2.994.574 1 - 3 months
3 - 6 bulan 679.747 447.626 3 - 6 months
6 - 12 bulan 437.573 234.963 6 - 12 months
Jumlah deposito
Suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates for the
periode sembilan bulan yang berakhir pada nine-month period ended September 30,
tanggal 30 September 2023 dan tahun 2023 and year ended December 31, 2022
yang berakhir pada tanggal 31 Desember are as follows:
2022:

Deposito berjangka 6,65% 7,34% Time deposits
116

(continued)

c. Deposito berjangka - bersih terdiri dari: c. Time deposits - net consist of: (continued)
(lanjutan)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun The annual average interest rates based
berdasarkan jangka waktu deposito on maturities of the time deposits:
berjangka:

7 hari 5,55% 6,76% 7 days

1 bulan 6,49% 7,06% 1 month
3 bulan 7,50% 7,71% 3 months
6 bulan 7,60% 7,76% 6 months
12 bulan 7,86% 8,07% 12 months
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun The annual average interest rates on time
untuk deposito berjangka dari pihak deposits from related parties are similar to
berelasi adalah sama dengan tingkat those for third parties.
bunga yang diberlakukan terhadap pihak
ketiga.
31 Desember 2022, jumlah deposito 31, 2022, time deposits held under liens
berjangka yang diblokir dan dijadikan and used as loan collaterals were
jaminan kredit, masing-masing sebesar Rp99,316 and Rp92,545, respectively.
Rp99.316 dan Rp92.545.
d. Deposito on call terdiri dari: d. Deposits on call consist of:


Rupiah - 15.403 Rupiah
Jumlah deposito on call - 15.403 Total deposits on call
Deposito on call - 3,60% Deposits on call
31 Desember 2022, tidak terdapat deposito 31, 2022, there were no deposits on call
on call yang diblokir dan dijadikan jaminan held under liens and used as loans
kredit. collaterals.
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated September 22, 2004,
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak effective on September 22, 2005, which was
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah amended by the Government Regulation in Lieu of
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Law Republic of Indonesia No. 3 dated October 13,
Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 2008, the Indonesia Deposit Insurance Agency
Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) was formed to guarantee certain liabilities of
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu commercial banks under the applicable guarantee
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan program, in which the amount of guarantee can be
yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat amended, if the situation complies with certain
berubah, jika memenuhi kriteria tertentu yang applicable criteria.
berlaku.
117

(continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 Year 2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal dated October 13, 2008 regarding Amount of Deposit
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Guaranteed by Indonesian Deposit Insurance
Simpanan yang dijamin, jumlah simpanan yang Agency, the amount of deposits covered by LPS for
dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan customer deposits is up to Rp2,000 per customer per
Rp2.000 untuk per nasabah per bank dengan bank with interest rate as of September 30, 2023 and
tingkat suku bunga pada 30 September 2023 dan December 31, 2022 at 4.25% and 3.75%,
31 Desember 2022 masing-masing sebesar 4,25% respectively.
dan 3,75%.
2022, Bank adalah peserta dari program the Bank was a participant of that guarantee
penjaminan tersebut. program.
Jumlah premi yang dibayarkan kepada LPS untuk Total premium payment to LPS for the period/year
periode/tahun dicatat sebagai aset lain-lain (Catatan ended is recorded as other assets (Note 14) and has
14) dan telah diamortisasi sampai dengan periode been amortized up to the end of the nine-month
sembilan bulan yang berakhir pada 30 September period ended September 30, 2023 and 2022
2023 dan 2022, masing-masing sebesar Rp25.613 amounted to Rp25,613 and Rp15,525, respectively
dan Rp15.525 (Catatan 30). (Note 30).
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan jangka waktu a. Based on type and maturity

Rupiah Rupiah
Deposito berjangka Time deposits
1 bulan 122.000 106.500 1 month
3 bulan 20.100 10.000 3 months
6 bulan - 120.000 6 months
Deposito on call 45.000 45.000 Deposits on call
Jumlah simpanan dari bank lain 192.469 287.665 Total deposits from other banks
b. Berdasarkan hubungan b. Based on relationship


Deposito on call 45.000 45.000 Deposits on call
Jumlah simpanan dari bank lain 192.469 287.665 Total deposits from other banks
Rupiah Rupiah
Giro 2,54% 2,43% Current accounts
Deposito berjangka 5,75% 5,46% Time deposits
Deposito on call 6,25% 6,10% Deposits on call
Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir There are no deposits from other banks held under
atau dijadikan jaminan kredit. liens or used as loan collaterals.
118

18. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 18. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
Tidak terdapat efek-efek yang dijual dengan janji There were no securities sold under repurchase
dibeli kembali pada tanggal 30 September 2023. agreements as of September 30, 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022 saldo efek-efek As of December 31, 2022, the balances of securities
yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sold under repurchase agreements are as follows:
sebagai berikut:
Jenis efek-efek Nilai

yang mendasari/ Tanggal Tanggal jatuh nominal/ Nilai
Pihak lawan/ Type of underlying mulai/ tempo/ Nominal terrcatat/
Counterparties marketable securities Start date Maturity date amount Carrying Value
Bank Indonesia FR0091 28/12/2022 04/01/2023 650.000 585.367
Jumlah/Total 650.000 585.367
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: Annual average interest rates:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Rupiah 5,75% Rupiah
19. LIABILITAS SEWA 19. LEASE LIABILITIES
2022, saldo liabilitas sewa adalah sebagai berikut: the balances of lease liabilities are as follows:
Liabilitas sewa Lease Liabilities

Bangunan 58.552 50.398 Buildings
Kendaraan - 136 Vehicles
Lainnya 1.206 - Others
30 September 2023/ 30 September 2022/

September 30, 2023 September 30, 2022
Jumlah diakui di laba rugi Amounts recognized in profit or loss
Beban bunga atas Interest expense on
liabilitas sewa (Catatan 30) 2.186 2.266 lease liabilities (Note 30)
Beban penyusutan aset hak guna Depreciation expense of right of
(Catatan 12) 22.980 19.515 use assets (Note 12)
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa adalah sebagai The analysis of the maturities of lease liabilities is as
berikut: follows:
Kurang dari atau sampai

dengan 1 tahun 28.659 18.039 Less than or up to 1 year
1-5 tahun 31.099 32.495 1-5 years
Beban bunga
atas liabilitas Liabilitas sewa
Penambahan sewa/ yang telah
Saldo awal/ liabilitas sewa/ Interest dibayarkan/
Beginning Additions of expense on Payment of Saldo akhir/
balance lease liabilities lease liabilities lease liabilities Ending balance
30 September 2023 50.534 22.906 2.186 (15.868) 59.758 September 30, 2023
31 Desember 2022 57.928 23.587 2.917 (33.898) 50.534 December 31, 2022
119

20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes

Pajak penghasilan pasal 28a 2.155 2.155 Income tax article 28a
b. Utang pajak b. Taxes payable

Pajak penghasilan pasal 4 ayat (2) 15.811 15.963 Income tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 21 2.875 1.384 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 23 1.913 3.870 Income tax article 23
Pajak pertambahan nilai 584 493 Value added tax
c. Manfaat/(beban) pajak penghasilan c. Income tax benefit/(expenses)

2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Manfaat/(beban) pajak tangguhan 95 (4.260) Deferred tax benefit/(expense)
d. Pajak penghasilan badan d. Corporate income tax
Rekonsiliasi dari laba akuntansi sebelum pajak The reconciliation of accounting income before
ke laba kena pajak Bank adalah sebagai tax to taxable income of the Bank was as
berikut: follows:
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Rugi sebelum pajak penghasilan (566.152) (596.911) Loss before income tax
Beda permanen Permanent differences

Biaya tenaga kerja 19.593 14.428 Personnel expenses
Biaya administrasi dan umum 4.079 2.845 General and administrative expenses
Implementasi PSAK 73 481 777 Implementation of SFAS 73
Beban non operasional 472 2.036 Non operating expenses
Biaya pemasaran 20 - Marketing expenses
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
dan aset hak guna (156) (490) and right of use assets
Jumlah beda permanen 24.489 19.596 Total permanent differences
120

20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan badan (lanjutan) d. Corporate income tax (continued)
Rekonsiliasi dari laba akuntansi sebelum pajak The reconciliation of accounting income before
ke laba kena pajak Bank adalah sebagai tax to taxable income of the Bank was as
berikut: follows:
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Beda temporer Temporary differences

Penyisihan kerugian penurunan nilai 254.114 204.802 Allowance for impairment losses
Biaya tenaga kerja 4.953 - Personnel expenses
Biaya imbalan kerja karyawan 3.239 7.797 Employee benefits expenses
Penyusutan aset tak berwujud 1.305 (4.953 ) Depreciation of intangible assets
Penyusutan aset tetap (4.111) (8.629) Depreciation of fixed assets
Cadangan bonus karyawan (4.802) 338 Accrual for employee bonuses
Jumlah beda temporer 254.698 199.355 Total temporary differences
Taksiran rugi kena pajak (286.965 ) (377.960 ) Estimated taxable loss income
Taksiran rugi kena pajak (286.965) (377.960) Estimated taxable loss income
Rugi fiskal tahun 2018 (130.006) (130.006) Fiscal loss of 2018
Laba fiskal tahun 2019 15.249 15.249 Fiscal income of 2019
Laba fiskal tahun 2020 19.095 19.095 Fiscal income of 2020
Rugi fiskal tahun 2021 (865.475) (865.475) Fiscal loss of 2021
Rugi fiskal tahun 2022 (743.801) - Fiscal loss of 2022
Akumulasi rugi fiskal (1.991.903) (1.339.097) Accumulated fiscal loss
Beban pajak penghasilan - - Income tax expense
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan A reconciliation between the total income tax
yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak expense and the amounts computed by
yang berlaku dari rugi sebelum pajak applying the effective tax rate to loss before
penghasilan adalah sebagai berikut: income tax is as follows:
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Rugi sebelum pajak (566.152) (596.911) Loss before tax

Corporate income tax expense
Beban pajak dengan tarif pajak based on the
maksimum yang berlaku (124.553) (131.320) prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda Effect of tax on permanent
tetap pada tarif pajak differences with the prevailing
maksimum yang berlaku 5.388 4.311 tax rate
Aset pajak tangguhan yang Unrecognized deferred tax
tidak diakui 119.070 131.269 assets
(Manfaat)/beban pajak
penghasilan (95) 4.260 Income tax (benefit)/expense
121

d. Pajak penghasilan badan (lanjutan) d. Corporate income tax (continued)
Perhitungan pajak penghasilan untuk periode The income tax calculation for the nine-month
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal period ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022 didasarkan atas are based on preliminary calculations for
perhitungan sementara untuk tujuan akuntansi, accounting purpose, as the Bank has not yet
karena Bank belum menyampaikan Surat submitted its Annual Income Tax Return
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) Badan. (“SPT”). The income tax calculation for the
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun years ended December 31, 2022 were in line
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 with the submitted Annual Income Tax Return.
sudah sesuai dengan SPT Pajak Penghasilan
Badan yang dilaporkan.
Berdasarkan Pasal 5 ayat 2 dari Peraturan Based on article 5 paragraph 2 of Government

Pemerintah Pengganti Undang-Undang Regulation in Lieu of the Law of the Republic of
Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020 tentang Indonesia No. 1 of 2020 regarding Government
Kebijakan Keuangan Negara Dan Stabilitas Financial Policy and Financial System Stability
Sistem Keuangan Untuk Penanganan Pandemi for Handling the Coronavirus Disease 2019
Coronavirus Disease 2019 (COVID-19) (COVID-19) Pandemic and/or in Terms of
Dan/Atau Dalam Rangka Menghadapi Facing Threats that Endangering the National
Ancaman Yang Membahayakan Perekonomian Economy and/or Financial System Stability as
Nasional Dan/Atau Stabilitas Sistem Keuangan stipulated by Law No. 2 Year 2020 dated May
sebagaimana yang telah ditetapkan melalui 16, 2020, Tax Payers can obtain a reduction on
Undang-Undang No. 2 Tahun 2020 tanggal income tax rate of 3% (three percent) lower
16 Mei 2020, Wajib Pajak dapat memperoleh than the corporate income tax rate in country as
penurunan tarif PPh sebesar 3% (tiga persen) is regulated in article 5 paragraph 1 of
lebih rendah dari tarif PPh Wajib Pajak Badan Government Regulation in Lieu of Law Republic
dalam negeri sebagaimana diatur dalam pasal of Indonesia No. 1 Year 2020, which among
5 ayat 1 dari Peraturan Pemerintah Pengganti others reduced the corporate income tax rate
Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 from 25% to 22% for fiscal years 2021, and to
Tahun 2020, dimana tarif pajak penghasilan 20% since fiscal year 2022.
badan dari sebelumnya sebesar 25% menjadi
22% untuk tahun fiskal 2021, serta menjadi
20% sejak tahun fiskal 2022.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, berdasarkan On October 29, 2021, based on Law No. 7 Year
Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 tentang 2021 Harmonization of Taxation Regulation,
Harmonisasi Peraturan Perpajakan, antara lain among others regulates that income tax rate on
mengatur bahwa tarif pajak yang dikenakan corporate taxpayer and permanent
atas penghasilan kena pajak bagi wajib pajak establishment’s corporate taxable income to
Badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap 22% which will be effective for fiscal year 2022
adalah sebesar 22% yang berlaku pada tahun onwards. Due to the enactment of Law No. 7
pajak 2022 dan seterusnya. Atas berlakunya Year 2021 on the Harmonization of Taxation
Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 tentang Regulation, Law No. 2 Year 2020 is no longer
Harmonisasi Peraturan Perpajakan, maka applicable.
Undang-Undang No. 2 Tahun 2020 tidak lagi
berlaku.
122

e. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan e. Deferred tax assets/(liabilities)
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan dihitung The deferred tax assets/(liabilities) calculated at

dengan tarif pajak sebesar 22% pada tanggal tax rate of 22% as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 are as follows:
Dibebankan
ke pendapatan
Dikreditkan komprehensif
ke laporan lainnya/
laba rugi/ (Charged)
31 Desember/ (Charged) credited to other 30 September/
December 31, credited to comprehensive September 30,
2022 profit or loss income 2023
Aset (liabilitas) pajak
tangguhan Deferred tax asset (liability)
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi dari
kenaikan/penurunan nilai Unrealized gain/(loss) from
wajar efek-efek - nilai wajar increase/decrease in securities -
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya 13.113 - (13.113) - comprehensive income
Penyusutan aset tetap (1.380) (904) - (2.284) Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset tidak berwujud 699 287 - 986 Depreciation of intangible assets
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit
karyawan 2.135 712 (254) 2.593 liabilities
Jumlah 14.567 95 (13.367) 1.295 Total
(Dibebankan)/ Dikreditkan
dikreditkan ke pendapatan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lainnya/
31 Desember/ (Charged) Credited to other 31 Desember/
December 31, credited to comprehensive December 31,
2021 profit or loss income 2022
Aset/(liabilitas) pajak
tangguhan Deferred tax asset/(liability)
(Kerugian)/keuntungan yang
belum direalisasi dari
kenaikan/penurunan nilai Unrealized (loss)/gain from
wajar efek-efek - nilai wajar increase/decrease securities -
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lainnya (2.583) - 15.696 13.113 comprehensive income
Penyusutan aset tetap (657) (723) - (1.380) Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset tidak berwujud - 699 - 699 Depreciation of intangible assets
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit
karyawan 1.401 (106) 840 2.135 liabilities
Bonus 2.987 (2.987) - - Bonuses
Jumlah 1.148 (3.117) 16.536 14.567 Total
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management believes that the deferred tax
tangguhan yang timbul dari perbedaan assets resulted from temporary differences are
temporer kemungkinan besar dapat probable to be realised in the future years.
direalisasikan pada tahun-tahun mendatang.
123

f. Surat ketetapan pajak f. Tax assessment letter
Tahun Pajak 2018 Fiscal year 2018
Pada tanggal 21 April 2020, Bank menerima On April 21, 2020, the Bank received tax
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) assessment letter of overpayment (SKPLB)
No. 00054/406/18/054/20 atas Pajak No. 00054/406/18/054/20 of corporate income
Penghasilan Badan untuk tahun fiskal 2018 tax amounting to Rp1,981 for the fiscal year
sebesar Rp1.981 dimana jumlah tersebut lebih 2018 which was lower compared to the Bank’s
rendah dari jumlah tagihan pajak Bank sebesar claim for tax refund of Rp4,136.
Rp4.136.
Bank setuju dengan nilai lebih bayar sebesar The Bank agreed with the overpayment of
Rp1.981 namun mengajukan keberatan untuk Rp1,981 but submitted an objection to receive
menerima sisa klaim sebesar Rp2.155 pada its remaining claim of Rp2,155 on July 17, 2020
tanggal 17 Juli 2020 atas Pajak Penghasilan for corporate income tax year 2018 (Note 20a).
Badan untuk tahun fiskal 2018 (Catatan 20a).
Direktur Jenderal Pajak menolak keberatan The Director General of Tax rejected the
Bank atas ketetapan pajak untuk lebih bayar Bank’s objection on the tax assesment for the
pajak penghasilan badan tahun 2018 dalam overpayment of 2018 corporate income tax
suratnya tertanggal 16 Juli 2021. Pada tanggal through its letter dated July 16, 2021. On
8 Oktober 2021, Bank mengajukan banding October 8, 2021, the Bank submitted an appeal
atas putusan Direktur Jenderal Pajak ke on the decision of the Director General of Tax
Pengadilan Pajak. Sampai dengan tanggal to the Tax Court. As of the completion date of
penyelesaian laporan keuangan interim ini, these interim financial statements, no decision
belum ada keputusan yang dikeluarkan oleh has been issued by the Tax Court on the
Pengadilan Pajak atas banding Bank. Bank’s appeal.
Tahun pajak 2021 Fiscal year 2021
Pada tanggal 7 Agustus 2023, Direktorat On August 7, 2023, Directorate General of Tax
Jenderal Pajak (DJP) telah mengeluarkan Surat (DGT) has issued Tax Field Examination Letter
Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan No. S-319/RIKSIS/KPP.0708/2023 in which
dengan No. S-319/RIKSIS/KPP.0708/2023 the main purpose of this examination is to
dengan tujuan pemeriksaan untuk menguji comply with the tax regulations. Until the date
kepatuhan pemenuhan kewajiban perpajakan. of this report, the examination process is still
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ongoing and the examination result still
keuangan ini, proses pemeriksaan masih unknown.
berlangsung dan hasil pemeriksaan tersebut
belum diketahui.
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 21. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Program pensiun Pension plan
Bank memiliki program pensiun iuran pasti yang The Bank has a defined contribution pension plan,
mencakup semua karyawan tetap yang memenuhi covering all of their qualified permanent employees.
persyaratan.
Pendanaan untuk program iuran pasti terdiri dari The defined contribution plan is funded by the Bank
kontribusi Bank dan karyawan masing-masing and the employees contribution at 13% and 4%,
sebesar 13% dan 4% dari gaji bulanan karyawan. respectively, of employees monthly basic salaries.
Program tersebut dikelola oleh Dana Pensiun The program was managed by Financial Institution
Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia Pension Fund (DPLK) Manulife Indonesia based on
sesuai dengan perjanjian kerjasama tanggal agreement dated March 12, 2003.
12 Maret 2003.
124

21. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 21. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
(lanjutan)
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja Actuarial calculations on employee benefit
karyawan liabilities
Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan jangka The calculation of the long-term employee benefit
panjang untuk tanggal 31 Desember 2022 dilakukan liabilities for December 31, 2022 was conducted by
oleh Kantor Konsultan Aktuaria V Agus Basuki Kantor Konsultan Aktuaria V Agus Basuki with
dengan laporan No.076/LAP/KAA-VAB/III/2023 report No.076/LAP/KAA-VAB/III/2023 dated March
tanggal 2 Maret 2023. 2, 2023.
Liabilitas imbalan kerja yang diakui di laporan posisi Employee benefit liabilities recognized in the
keuangan adalah sebagai berikut: statements of financial position are as follows:

Nilai kini kewajiban 11.789 9.707 Present value of defined benefit obligation
Rekonsiliasi perubahan saldo liabilitas imbalan kerja Reconciliations of changes in the liability for post-
karyawan untuk 30 September 2023 dan employment benefit for September 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 were as follows:

Saldo awal 9.707 6.370 Beginning balance

Beban jasa kini 3.704 2.701 Current service cost
Kelebihan pembayaran Excess benefit
imbalan oleh Bank 798 7.199 payment from the Bank
Beban bunga 393 373 Interest expense
Dampak atas perubahan Impact of changes in the
metode atribusi imbalan - (1.668) benefit attribution method
Pembayaran imbalan oleh Bank (1.657) (9.086) Benefit payment from the Bank
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Laba dari perubahan Gain from changes in
asumsi keuangan 620 115 financial assumptions
(Rugi)/laba dari penyesuaian (Loss)/gain from experience
pengalaman (1.776) 3.703 adjustments
Perhitungan biaya program pensiun imbalan pasti The calculations of defined contribution pension
yang diakui di dalam laporan laba rugi adalah plan expenses recognized in the statements of profit
sebagai berikut: or loss are as follows:

Beban jasa kini 3.704 2.701 Current service cost

Beban bunga 393 373 Interest expense
Lebih bayar imbalan 798 7.199 Excess benefit paid
Dampak atas perubahan Impact of changes in the
metode atribusi imbalan - (1.668) benefit attribution method
Biaya imbalan kerja karyawan Employee benefit expense

yang diakui dilaporan recognized in statement
laba rugi (Catatan 31) 4.895 8.605 of profit or loss (Note 31)
125

(lanjutan)
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja Actuarial calculations on employee benefit
karyawan (lanjutan) liabilities (continued)
Perhitungan biaya program pensiun imbalan pasti The calculations of defined contribution pension plan
yang diakui di dalam penghasilan komprehensif lain expenses recognized in other comprehensive
adalah sebagai berikut: income are as follows:
Pengukuran kembali: Remeasurements:

Laba dari perubahan Gain from changes in financial
asumsi keuangan 620 115 assumptions
(Rugi)/laba dari penyesuaian (Loss)/gain from experience
pengalaman (1.776) 3.703 adjustments
Pengukuran kembali aktuaria

yang diakui di penghasilan Remeasurement recognized in other
komprehensif lain (1.156) 3.818 comprehensive income
Asumsi yang digunakan dalam perhitungan The assumptions used in the actuarial calculation as
aktuarial per 30 September 2023 dan 31 Desember of September 30, 2023 and December 31, 2022 are
2022 adalah sebagai berikut: as follows:
Metode perhitungan Projected-Unit Credit Projected-Unit Credit Method of calculation

Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ 6% per tahun/ Salary increment rate
per annum per annum
Tingkat diskonto 6,70% per tahun/ 7,17% per tahun/ Discount rate
per annum per annum
Tingkat mortalitas TMI 4 (2019) TMI 4 (2019) Mortality rate
Tingkat kecacatan 5% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
mortalita/mortality mortalita/mortality
rate rate
Tingkat pengunduran diri 10% per tahun s/d usia 5% per tahun s/d usia Resignation rate
29 tahun kemudian 25 tahun kemudian
menurun 0,5% usia 40 menurun 1% usia 45
tahun/ tahun/
10% p.a. until age 29 5% p.a. until age 25
then decrease linearly then decrease linearly
to 0,5% at age 40 to 1% at age 45
Proporsi pengambilan pensiun normal 100% 100% Proportion of normal retirement
Durasi kewajiban 16,52 14,49 Liability duration
Usia pensiun normal 56 tahun/ 56 tahun/ Normal retirement age
age 56 years age 56 years
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis

Perubahan satu poin persentase dalam tingkat A one percentage point change in the assumed
diskonto yang diasumsikan akan memiliki dampak discount rate would have the following effects
sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Dampak pada nilai kini liabilitas Effect in the present value

imbalan kerja (8.815) 10.713 of employee benefit liabilities
126

(lanjutan)
Analisis sensitivitas (lanjutan) Sensitivity analysis (continued)
Perubahan satu poin persentase dalam tingkat A one percentage point change in the assumed
kenaikan upah yang diasumsikan akan memiliki salary increase rate would have the following effects
dampak sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Increase Decrease
Dampak pada nilai kini liabilitas Effect in the present value

imbalan kerja 11.391 (8.217) of employee benefit liabilities
Jatuh tempo liabilitas manfaat pasti pada tanggal The maturity analysis of defined benefit plan
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut (tidak obligation as of December 31, 2022 is as follows
diaudit): (unaudited):
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Dalam waktu 12 bulan berikutnya Within the next 12 months

(periode laporan tahun berikutnya) 623 (the next annual reporting period)
Antara 2 dan 5 tahun 2.931 Between 2 and 5 years
Antara 5 dan 10 tahun 1.647 Between 5 and 10 years
Di atas 10 tahun 5.128 More than 10 years
Jumlah 10.329 Total
22. LIABILITAS LAIN-LAIN 22. OTHER LIABILITIES

Pihak berelasi (Catatan 36) Related party (Note 36)

Biaya layanan dan komisi Accrued services and
yang masih harus dibayar 91.737 90.053 commissions fee
Biaya asuransi kredit Accrued loan insurance
yang masih harus dibayar - 92.132 expenses
Pihak ketiga Third party

Cadangan biaya umum 76.264 63.947 General accrued expenses
Biaya asuransi kredit Accrued loan insurance
yang masih harus dibayar 40.693 - expenses
Sumber daya manusia
dan umum 22.643 26.050 Human resources and general
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
komitmen dan kontinjensi 2.102 186 of commitment and contingencies
Pendapatan diterima dimuka 1.914 2.524 Advances payable
Beban yang masih harus dibayar 1.596 1.028 Accrued expenses
Titipan nasabah 1.563 1.710 Deposits from customers
Bonus - 11.576 Bonus
Lainnya 2.062 2.072 Others
Jumlah 240.574 291.278 Total
Cadangan biaya umum terdiri dari berbagai jenis General accrued expenses consist of various type of
biaya jasa pihak ketiga, pemasaran, umum dan third party services, marketing, general and
administrasi. administrative expenses.
Lainnya terdiri dari liabilitas pembayaran klaim Others consist of other liabilities insurance claim
asuransi dan kewajiban yang harus dikembalikan payment and refund liabilities to third parties.
kepada pihak ketiga.
127

23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal The Bank’s shareholders as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Saham (lembar) Modal ditempatkan

(nilai penuh)/ dan disetor penuh/
Number of shares Issued and fully paid
Pemegang saham/Shareholders (full amount) capital (Rp) %
PT Akulaku Silvrr Indonesia 3.289.097.507 328.910 27,32%

PT Gozco Capital 1.017.975.705 101.798 8,46%
Rockcore Financial Technology Co. Ltd 736.968.376 73.697 6,12%
Masyarakat/Public 6.994.774.091 699.477 58,10%
Jumlah/Total 12.038.815.679 1.203.882 100,00%


PT Gozco Capital 840.273.582 84.027 8,92%
Yellow Brick Enterprise Ltd 487.218.961 48.722 5,17%
Jumlah/Total 9.421.681.836 942.168 100,00%
Jumlah saham Bank yang tidak tercatat di Bursa The number of the Bank’s shares that were not listed
Efek pada tanggal 30 September 2023 dan 31 in the Stock Exchange as of September 30, 2023 and
Desember 2022 sebanyak 120.388.157 saham, December 31, 2022 was 120,388,157 shares,
dimiliki oleh PT Akulaku Silvrr Indonesia. owned by PT Akulaku Silvrr Indonesia.
Pada tanggal 2 Januari 2023, terdapat peningkatan On January 2, 2023, there was an increase in paid
Modal Disetor naik menjadi Rp1.203.882 sesuai up capital to become Rp1,203,882 in accordance
keputusan RUPS No. 103 tanggal 15 Desember with the statement of the GMS resolution No. 103
2022 dibuat dihadapan Jose Dima Satria, S.H., dated December 15, 2022 made before Jose Dima
M.Kn., Notaris di Jakarta, yang telah disahkan Satria, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, which was
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia legalized by Ministry of Law and Human Rights
berdasarkan surat No. AHU-AH.01.03-0327338 based on letter No. AHU-AH.01.03-0327338 dated
tanggal 16 Desember 2022 tentang penerimaan December 16, 2022 regarding acceptance of
pemberitahun perubahan anggaran dasar. amendments to Articles of Association. This increase
Peningkatan Modal Disetor ini disetujui oleh OJK in paid up capital has been approved by OJK on
pada tanggal 2 Januari 2023. January 2, 2023.
Kenaikan Modal Disetor ini adalah berdasarkan Increase in the share capital based on the execution
pelaksanaan PUT VI Bank sebanyak 2.617.133.843 of LPO VI of 2,617,133,843 new shares with nominal
lembar saham baru dengan nilai nominal Rp100 value of Rp100 (full amount) per share and exercise
(nilai penuh) per lembar saham dan harga price of Rp650 (full amount) per new share (Note 25).
pelaksanaan sebesar Rp650 (nilai penuh) per
lembar saham baru (Catatan 25).
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) pada The Annual General Meeting of Shareholders
tanggal 28 Juni 2023 menyetujui bahwa tidak (AGMS) on June 28, 2023 approved no dividend
terdapat pembagian dividen untuk tahun yang distribution for the year ended December 31, 2022.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022.
128

23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (continued)
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) pada The Annual General Meeting of Shareholders
tanggal 21 Juli 2022 menyetujui bahwa tidak (AGMS) on July 21, 2022 approved that there will be
terdapat pembagian dividen untuk tahun yang no dividend distribution for the year ended December
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. 31, 2021.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2022, akun ini merupakan agio saham yang timbul this account represents premium on share capital
sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana derived from Initial Public Offering of shares and
Saham dan Penawaran Umum Terbatas kepada Limited Public Offering to public less the related
masyarakat dikurangi biaya emisi saham sebagai share issuance cost as follows:
berikut:
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid in capital from Initial
Umum Perdana Saham pada tahun 2015 1.880 Public offfering in 2015
Total setelah dikurangi biaya Balance, net of share issuance cost as of
31 Desember 2015 December 31, 2015
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid in capital from limited
umum terbatas I 36.635 public offering I
Waran yang telah dilaksanakan 6.151 Exercised warrants
Total neto waran yang telah dilaksanakan Balance, net of exercised warrants as of
31 Desember 2016 44.666 December 31, 2016
Pengurangan tambahan modal disetor dari Reduction of additional paid-in capital due to
kapitalisasi ke modal disetor (42.136) capitalization to paid in capital
Total setelah dikurangi biaya, waran yang Balance, net of exercised warrants and
telah dilaksanakan dan kapitalisasi ke capitalization to paid in capital as of
modal disetor 31 Desember 2017 5.252 December 31, 2017
Total setelah waran yang telah Balance after exercised warrants and
dilaksanakan dan kapitalisasi ke modal capitalization to paid in capital as of
disetor 31 Desember 2018 22.522 December 31, 2018
Tambahan modal disetor dari penambahan
modal tanpa hak memesan efek terlebih Additional paid in capital increase without
dahulu pada tahun 2019 (PMTHMETD) 111.763 pre-emptive right (PMTHMETD)
Tambahan modal disetor dari Additional paid in capital from limited
penawaran umum terbatas II 117.630 public offering II
Total setelah dikurangi biaya emisi yang Balance, net of exercised share issuance
telah dilaksanakan dan kapitalisasi ke cost and capitalization to paid in
modal disetor 31 Desember 2019 251.915 capital as of December 31, 2019
Tambahan modal disetor dari penawaran Additional paid in capital from
umum terbatas III 98.587 limited public offering III
Total setelah dikurangi biaya emisi yang Balance, net of exercised share issuance
telah dilaksanakan dan kapitalisasi ke cost and capitalization to paid in
modal disetor 31 Desember 2020 350.502 capital as of December 31, 2020
umum terbatas IV 166.545 public offering IV
umum terbatas V 2.310.178 public offering V
Total setelah dikurangi biaya emisi yang Balance net of exercised share issuance cost and
modal disetor 31 Desember 2021 2.827.225 December 31, 2021
Biaya emisi PUT IV yang telah dilaksanakan Share issuance cost from exercised PUT IV and
dan dikapitalisasi ke modal disetor (1.781) capitalized to paid in capital
modal disetor 31 Desember 2022 2.825.444 December 31, 2022
129

24. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
2022, akun ini merupakan agio saham yang timbul this account represents premium on share capital
sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana derived from Initial Public Offering of shares and
Saham dan Penawaran Umum Terbatas kepada Limited Public Offering to public less the related
masyarakat dikurangi biaya emisi saham sebagai share issuance cost as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
umum terbatas VI 1.428.461 public offering VI
modal disetor 30 September 2023 4.253.905 September 30, 2023
25. DANA SETORAN MODAL 25. CAPITAL DEPOSIT FUND
Pada September 2023, Bank menerima dana As of September 2023, the Bank received the capital
setoran modal sejumlah Rp50.000 dari deposit fund amounted to Rp50,000 from
PT Akulaku Silvrr Indonesia selaku pemegang PT Akulaku Silvrr Indonesia, the shareholder, in
saham sehubungan dengan Penambahan Modal relation to Capital Increase with Pre-emptive Rights
dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu VII VII (“PMHMETD VII”) that has been approved by
(“PMHMETD VII”) yang telah disetujui dalam Rapat extraordinary general meeting of shareholders on
Umum Pemegang Saham luar biasa tanggal 8 August 8, 2023.
Agustus 2023.
Pada tanggal 10 November 2022, Bank telah As of November 10, 2022, the Bank has obtained a
memperoleh pemberitahuan efektifnya pernyataan notification on the effectiveness of registration from
pendaftaran dari OJK berdasarkan Surat Keputusan FSA based on Decree No. S-235/D.04/2022 in the
No. S-235/D.04/2022 sehubungan dengan context of Capital Increase with Pre-emptive Rights
Penambahan Modal dengan Hak Memesan Efek VI (“PMHMETD VI”).
Terlebih Dahulu VI (“PMHMETD VI”).
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2022, Bank Up to December 31, 2022, the Bank is still in the
masih dalam proses persetujuan perubahan process of changes in the shareholders’ composition
komposisi kepemilikan saham dalam rangka resulting from PMHMETD VI, therefore the additional
PMHMETD VI, sehingga tambahan modal setelah capital after the PMHMETD VI mentioned above is
PMHMETD VI tersebut diatas masih dicatat sebagai still recorded as Capital Deposit Fund.
Dana Setoran Modal.
Susunan Pemegang Saham Bank setelah The composition of the Bank’s Shareholders after
memperhitungkan PUT VI di atas pada tanggal above PUT VI as of December 31, 2022 based on
31 Desember 2022 sesuai dengan catatan Biro the Securities Administration Bureau’s register,
Administrasi Efek, PT Ficomindo Buana Registrar PT Ficomindo Buana Registrar is as follows:


PT Gozco Capital 1.267.975.705 126.798 10,53%
Jumlah/Total 12.038.815.679 1.203.882 100,00%
130

25. DANA SETORAN MODAL (lanjutan) 25. CAPITAL DEPOSIT FUND (continued)
Pada tanggal 2 Januari 2023, Bank telah menerima On January 2, 2023, the Bank has received
surat pemberitahuan dari OJK dengan notification letter from FSA No. S-1/PB.313/2023
No. S-1/PB.313/2023 tentang Penegasan atas regarding Confirmation of Changes in the
Perubahan Komposisi Kepemilikan dalam Rangka Shareholders’ Composition Resulting from
PMHMETD VI, sehingga Dana Setoran Modal PMHMETD VI, therefore the Capital Deposit Fund of
sebesar Rp1.701.137 telah diakui menjadi Rp1,701,137 has been recognized as additional
tambahan modal ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid capital in January 2023 (Note
pada bulan Januari 2023 (Catatan 23). 23).
26. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 26. GENERAL AND LEGAL RESERVES
Cadangan umum dan wajib dibentuk dalam rangka The general and legal reserves are established in
memenuhi ketentuan Undang-undang Perseroan accordance with Limited Liability Company Law No.
Terbatas No. 40/2007 pasal 70, yang 40/2007 article 70, which requires Indonesian
mengharuskan perusahaan Indonesia untuk companies to set up a general and legal reserve
membuat penyisihan cadangan umum dan wajib amounting to at least 20% of the issued and paid-up
sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah share capital. This particular law does not regulate
modal yang ditempatkan dan disetor penuh. the period of time in relation to the provision of such
Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka reserves.
waktu untuk pembentukan penyisihan tersebut.
2022, Bank telah membentuk cadangan umum dan the Bank has set aside general and legal reserves
wajib masing-masing sebesar Rp21.087. amounting to Rp21,087.
27. PENDAPATAN BUNGA 27. INTEREST INCOME

2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Kredit yang diberikan 2.344.127 1.137.120 Loans

Loans provision
Pendapatan provisi dan komisi kredit 122.120 157.060 and commissions income
Interest income from
Pendapatan bunga berasal dari marketable securities and
efek-efek dan efek-efek yang dibeli securities purchased
dengan janji dijual kembali: under agreements to resell:
- Bank Indonesia 255.699 162.862 Bank Indonesia -
- Bank lain 3.853 4.178 Other banks -
- Non bank 14.105 15.307 Non bank -
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain: and other banks:
- Giro pada Bank Indonesia 7.437 3.550 Current account with Bank Indonesia -
- Giro pada bank lain 465 730 Current accounts with other banks -
- Interbank call money 1.915 - Interbank call money -
Jumlah 2.749.721 1.480.807 Total
Termasuk sebagai pengurang pendapatan bunga Included as a deduction to interest income from
dari kredit yang diberikan untuk periode sembilan loans for the nine-month periods ended September
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 30, 2023 and 2022 amounted to Rp823,334 and
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp823.334 Rp53,394, respectively, are service fees and
dan Rp53.394 adalah biaya layanan dan komisi atas commissions on Direct Loan facilities paid to related
fasilitas kredit Pinjaman Langsung yang dibayarkan parties (Note 36).
kepada pihak berelasi (Catatan 36).
131

28. BEBAN BUNGA 28. INTEREST EXPENSE
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)

Tabungan 119.520 83.931 Savings
Jasa giro 4.906 5.266 Demand deposits
Deposito on call 4.866 1.025 Deposit on call
Call money 120 656 Call money
Lainnya 779 3.793 Others
Jumlah 718.459 491.531 Total
Termasuk dalam beban bunga untuk periode Included in the interest expense for the nine-month
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 periods ended September 30, 2023 and 2022 are
September 2023 dan 2022 adalah beban bunga interest expense paid to related parties amounting
kepada pihak berelasi, masing-masing sebesar to Rp28,963 and Rp7,020, respectively.
Rp28.963 dan Rp7.020.
29. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET 29. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL AND
KEUANGAN DAN NON KEUANGAN NON FINANCIAL ASSETS
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Pembentukan/(pemulihan) kerugian Allowance/(reversal) of impairment

penurunan nilai atas: losses on:
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan (Catatan 11) 1.877.417 563.754 Loans (Note 11)
Piutang asuransi (Catatan 14) 12.436 28.881 Insurance receivables (Note 14)
Other receivables
Tagihan lain dari debitur (Catatan 14) - 59.838 from debtor (Note 14)
Tagihan lain (Catatan 14) 3.700 - Other receivables (Note 14)
Rekening administratif (Catatan 35) 1.916 490 Administrative account (Note 35)
Efek-efek (Catatan 9) - (1.573) Marketable securities (Note 9)
1.895.469 651.390
Aset non keuangan Non financial assets
Agunan yang diambil alih (Catatan 14) 53.885 1.171 Foreclosed collaterals (Note 14)
53.885 1.171
Jumlah 1.949.354 652.561 Total
132

30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Transfer 104.881 431.053 Transfer

Jasa pihak ketiga 88.627 56.431 Third party service
Pemeliharaan teknologi informasi 63.094 98.370 Information technology maintenance
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets and
aset hak guna (Catatan 12) 35.306 29.223 right of use assets (Note 12)
Telekomunikasi 30.179 87.967 Telecommunication
Premi lembaga penjaminan simpanan Premium to deposit
(Catatan 16b) 25.613 15.525 insurance agency (Note 16b)
Konsultan 12.066 9.797 Consultant fee
Iuran tahunan OJK perbankan 10.407 6.489 OJK banking annual fee
Amortisasi aset Amortization of
tak berwujud (Catatan 13) 9.933 3.047 intangible assets (Note 13)
Sewa 7.947 5.900 Rent
Verifikasi identitas pelanggan 6.162 14.388 Customer identity verification
Amortisasi renovasi gedung 2.497 3.550 Amortization of building renovation
Beban bunga atas liabilitas sewa Interest expense
(Catatan 19) 2.186 2.266 on lease liabilities (Note 19)
Layanan transaksi ATM 2.145 11.280 ATM transaction service
Aktivitas lending 1.996 4.636 Lending activity
Listrik dan air 1.471 1.662 Electricity and water
Transportasi 1.406 1.576 Transportation
Rupa-rupa biaya kantor 958 1.354 Miscellaneous office expense
Cetakan dan alat tulis kantor 861 1.007 Printing and stationery
Pemeliharaan dan perbaikan 805 1.339 Repair and maintenance
Jasa kustodian 167 2.114 Custodian service
Jumlah 416.095 794.377 Total
Beban umum dan administrasi lainnya terdiri dari Other general and administrative expenses
biaya keanggotaan, biaya Pajak Bumi dan consist of membership fees, property tax, vehicle
Bangunan, pajak kendaraan dan lainnya. tax and others.
31. BEBAN TENAGA KERJA 31. PERSONNEL EXPENSES

2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Pihak Berelasi (Catatan 36) Related Parties (Note 36)

Compensation of key management
Kompensasi manajemen kunci 29.843 23.205 personnel
133

31. BEBAN TENAGA KERJA (lanjutan) 31. PERSONNEL EXPENSES (continued)
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Pihak Ketiga Third Parties

Biaya gaji dan upah 109.673 70.741 Salaries and wages
Tunjangan premium 14.652 19.173 Premium allowance
Tunjangan dana pensiun 16.606 10.709 Pension allowance
Tunjangan kesehatan 12.057 7.398 Medical allowances
Tunjangan hari raya 11.720 12.873 Yearly allowance
Jamsostek 8.499 4.765 Social security
Pendidikan dan pelatihan 6.663 9.420 Training and education expense
Imbalan kerja lainnya 5.925 9.361 Other employee liabilitiess
Imbalan kerja karyawan Provision for employee benefit
(Catatan 21) 4.895 5.163 liabilities (Note 21)
Insentif/reward 4.624 1.411 Incentives/rewards
Transportasi dan uang makan 1.947 1.094 Transportation and meal
Biaya lembur 1.604 1.398 Overtime costs
Perjalanan dinas 1.023 1.124 Business trip
Jumlah 232.550 179.895 Total
Beban tenaga kerja lainnya terdiri dari beban Other personnel expenses consist of employee
aktivitas karyawan dan beban rekrutmen pegawai. activities expense and employee recruitment
expenses.
32. BEBAN PEMASARAN 32. MARKETING EXPENSES

2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Sponsor dan promosi 42.226 183.092 Sponsorship and promotion

Iklan 22.667 86.809 Advertising
Aktivitas pemasaran kredit 7.079 754 Lending marketing activities
Lainnya 47 12 Others
134

33. PENDAPATAN NON-OPERASIONAL 33. NON-OPERATING INCOME
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets

(Catatan 12) 450 151 (Note 12)
Lainnya 1.659 110 Others
Jumlah 2.109 261 Total
34. BEBAN NON-OPERASIONAL 34. NON-OPERATING EXPENSES

2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Rugi penjualan aset tetap Loss on sale of fixed assets

(Catatan 12) 347 290 (Note 12)
Lainnya 305 928 Others
Jumlah 652 1.218 Total
35. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 35. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Komitmen dan kontinjensi berdasarkan hubungan, Commitments and contigencies according to the
kolektibilitas dan staging terdiri dari: relationship, collectibility and staging consist of the
following:
a. Berdasarkan hubungan: a. By relationship:

Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
Liabilitas komitmen Commitment lilabilities
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 919.583 11.543 Unused loan facilities to debtors
Tagihan kontinjensi Contingent receivables

Piutang bunga atas Interest receivables on non
kredit bermasalah 68.482 47.245 performing loans
135

35. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 35. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(continued)
kolektibilitas dan staging terdiri dari: (lanjutan) relationship, collectibility and staging consist of the
following: (continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia b. By Bank Indonesia collectibility and

dan penyisihan penilaian kualitas aset allowance of asset quality (continued)
(lanjutan)
Berikut ini merupakan informasi atas fasilitas Below is the information of unused loan
kredit kepada debitur yang belum digunakan facilities to debtors based on Bank Indonesia’s
berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia dan collectibility and allowance of asset quality per
penyisihan penilaian kualitas aset sesuai POJK as of September 30, 2023 and December
ketentuan POJK masing-masing pada tanggal 31, 2022, respectively.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Penyisihan penilaian
kualitas aset sesuai
Cadangan kerugian ketentuan POJK/
penurunan nilai/ Assets quality
Pokok/ Allowances for allowances
Principal impairment losses based on POJK
Fasilitas kredit kepada
debitur yang belum
digunakan: Unused loan facilities to debtors:
Lancar 914.483 (2.102) (9.145) Current
Dalam perhatian khusus 5.100 - (255) Special mention
Kurang lancar - - - Substandard
Diragukan - - - Doubtful
Macet - - - Loss
Jumlah 919.583 (2.102) (9.400) Total
Penyisihan penilaian
kualitas aset sesuai
Cadangan kerugian ketentuan POJK/
penurunan nilai/ Assets quality
Pokok/ Allowances for allowances
Principal impairment losses based on POJK
Fasilitas kredit kepada

debitur yang belum
digunakan: Unused loan facilities to debtors:
Lancar 11.543 (186) (115) Current
Dalam perhatian khusus - - - Special mention
Kurang lancar - - - Substandard
Diragukan - - - Doubtful
Macet - - - Loss
Jumlah 11.543 (186) (115) Total
Seluruh saldo atas garansi yang diterbitkan All balances of bank guarantees issued in the
dalam bentuk performance bonds form of performance bonds are classified under
diklasifikasikan dalam kolektibilitas lancar pada current collectibility as of September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember and December 31, 2022.
2022.
c. Berdasarkan staging: c. By staging:
Berikut ini merupakan pergerakan saldo Below is the movement of outstanding balance
berdasarkan stage atas fasilitas kredit kepada of unused loan facilities to debtors and
debitur yang belum digunakan dan garansi guarantees issued in the form of performance
yang diterbitkan dalam bentuk performance bonds as of September 30, 2023 and December
bonds masing-masing pada tanggal 31, 2022, respectively.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
136

(continued)
c. Berdasarkan staging: (lanjutan) c. By staging: (continued)

yang belum digunakan 8.753 2.790 - 11.543 Unused loan facilities to debtors
Performance bonds - - - - Performance bonds
8.753 2.790 - 11.543

Pengukuran kembali Remeasurements
905.730 2.310 - 908.040

Penghentian pengakuan Derecognition
yang belum digunakan - - - - Unused loan facilities to debtors
- - - -
Saldo akhir Ending balance
914.483 5.100 - 919.583

yang belum digunakan 13.406 - 300 13.706 Unused loan facilities to debtors
Performance bonds 2.842 - - 2.842 Performance bonds
16.248 - 300 16.548

Pengukuran kembali Remeasurements
yang belum digunakan (4.653) 2.790 (300) (2.163) Unused loan facilities to debtors
(4.653) 2.790 (300) (2.163)

Penghentian pengakuan Derecognition
yang belum digunakan - - - - Unused loan facilities to debtors
Performance bonds (2.842) - - (2.842) Performance bonds
(2.842) - - (2.842)
8.753 2.790 - 11.543
137

(continued)
c. Berdasarkan staging (lanjutan): c. By staging (continued):
Berikut ini merupakan pergerakan cadangan Below is the movement of allowance for
kerugian penurunan nilai berdasarkan stage impairment losses of unused loan facilities to
atas fasilitas kredit kepada debitur yang belum debtors and guarantees issued in the form of
digunakan dan garansi yang diterbitkan dalam performance bonds as of September 30, 2023
bentuk performance bonds masing-masing and December 31, 2022, respectively.
pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022.

yang belum digunakan 56 130 - 186 Unused loan facilities to debtors
56 130 - 186
Penyisihan/(pemulihan) Addition/(reversal)
selama periode during the period
berjalan (Catatan 29) (Note 29)
yang belum digunakan 2.046 (130) - 1.916 Unused loan facilities to debtors
2.046 (130) - 1.916

yang belum digunakan 2.102 - - 2.102 Unused loan facilities to debtors
2.102 - - 2.102

yang belum digunakan 12 - - 12 Unused loan facilities to debtors
Performance bonds 30 - - 30 Performance bonds
42 - - 42
Penyisihan/(pemulihan) Addition/(reversal)
selama tahun during the year
berjalan (Catatan 29) (Note 29)
Performance bonds (30) - - (30) Performance bonds
14 130 - 144
56 130 - 186
cadangan kerugian penurunan nilai atas impairment losses for commitments and
komitmen dan kontinjensi telah memadai. contingencies was adequate.
138

36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank entered
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan into transactions with related parties for ownership
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua and/or management. All transactions with related
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah parties have been conducted with the policies and
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah requirements that have been agreed, by both parties.
disepakati bersama.
Sifat hubungan/Nature of
No. Pihak-pihak berelasi/Related parties relationship Transaksi/Transaction
1. PT Akulaku Silvrr Indonesia (ASI) Pemegang saham/Shareholder Aset lain-lain/Other assets
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Liabilitas lain-lain/Others liabilities
Pendapatan bunga - amortisasi biaya
transaksi/Interest income – amortization of
transaction cost
Beban provisi dan komisi lainnya/Other
provision and commission expenses
2. PT Gozco Capital Pemegang saham/Shareholder Simpanan nasabah/Deposits from customers
3. Yellow Brick Enterprise Ltd Pemegang saham/Shareholder Simpanan nasabah/Deposits from customers
4. PT Akulaku Finance Indonesia (AFI) Dimiliki oleh pemegang saham Aset lain-lain/Other assets
akhir yang sama/ Owned by the Simpanan nasabah/Deposits from customers
same ultimate shareholders
5. PT Pintar Belanja Indonesia (PBI) Dimiliki oleh pemegang saham Simpanan nasabah/Deposits from customers
akhir yang sama/ Owned by the Kewajiban segera/Liabilities due immediately
6. PT Pintar Inovasi Digital (PID) Dimiliki oleh pemegang saham Simpanan nasabah/Deposits from customers
akhir yang sama/ Owned by the Liabilitas lain-lain/Others liabilities
7. Dewan Komisaris dan Direksi/ Board Manajemen kunci/Key Kredit yang diberikan/Loans
of Commissioners and Directors management Simpanan nasabah/Deposits from customers
Kompensasi dan remunerasi/Compensation
and remuneration
8. Pejabat Bank/Bank key employees Manajemen kunci/Key Simpanan nasabah/Deposits from customers
management Kompensasi dan remunerasi/ Compensation
and remuneration
9. Debitur dengan jaminan aset Pemberian kredit dengan Kredit yang diberikan/Loans
perusahaan milik Komisaris/Debtor jaminan aset perusahaan milik
guaranteed with assets from the Komisaris/Loan guaranteed with
Commissioner’s Company assets from the Commissioner’s
company
139

36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Kredit yang diberikan (Catatan 11): Loans (Note 11):

Dewan Komisaris dan Direksi 25.358 72.608 Board of Commissioners and Directors
Debitur dengan jaminan aset Debtor guaranteed with assets from
perusahaan milik Komisaris 5.415 5.414 the Commissioner’s Company
Persentase terhadap jumlah kredit

yang diberikan 0,28% 0,76% Percentage to total loans
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates for the period/year
periode/tahun yang berakhir 30 September 2023 ended September 30, 2023 and December 31, 2022
dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar were 7.20% and 6.36%, respectively.
7,20% dan 6,36%.
Aset lain-lain (Catatan 14): Other assets (Note 14):

PT Akulaku Silvrr Indonesia 223.648 186.717 PT Akulaku Silvrr Indonesia

PT Akulaku Finance Indonesia 25.694 62.965 PT Akulaku Finance Indonesia
Jumlah 249.342 249.682 Total
Persentase terhadap jumlah aset

lain-lain-bruto 19,53% 19,28% Percentage to total other assets-gross
Aset lain-lain yang berupa tagihan terkait Other assets in form of receivables related to loan
pembayaran kredit merupakan tagihan terkait repayment represents receivables related to
pembayaran kredit channeling dan direct channeling and direct loans repayment based on the
berdasarkan perjanjian dibawah ini: following agreements:
1. Perjanjian Kerjasama antara Bank dengan 1. Cooperation Agreement between the Bank and
PT Akulaku Silvrr Indonesia (“ASI”) tentang PT Akulaku Silvrr Indonesia (“ASI”) on Direct
Pinjaman Langsung Loan No. PKS/269A/SET/BNC/XI/2021 dated
No. PKS/269A/SET/BNC/XI/2021 tertanggal November 8, 2021, as amended and restated by
8 November 2021, sebagaimana telah diubah Amendment and Restatement of Cooperation
dan dinyatakan kembali dengan Perubahan dan Agreement between Bank and ASI on Direct Loan
Pernyataan Kembali Perjanjian Kerja Sama No. PKS/265A/BNC-LEG/X/2022 dated October
antara Bank dan ASI tentang Pinjaman 11, 2022, which was then amended by First
Langsung No. PKS/265A/BNC-LEG/X/2022 Amendment of Amendment and Restatement of
tertanggal 11 Oktober 2022, yang kemudian Cooperation Agreement between Bank and ASI
diubah oleh Perubahan Pertama terhadap on Direct Loan No. ADD-PKS/344/BNC-
Perubahan dan Pernyataan Kembali Perjanjian LEG/2022 dated December 26, 2022, which shall
Kerja Sama antara Bank dan ASI tentang be effective until November 8, 2025, whereby the
Pinjaman Langsung No. ADD-PKS/344/BNC- Bank will provide credit facilities to debtors
LEG/2022 tertanggal 26 Desember 2022, yang through ASI’s platform.
akan berlaku efektif sampai dengan tanggal
8 November 2025, dimana Bank akan
memberikan fasilitas kredit kepada debitur
melalui platform ASI.
140

36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Aset lain-lain (Catatan 14): (lanjutan) Other assets (Note 14): (continued)
Aset lain-lain yang berupa tagihan terkait Other assets in form of receivables related to loan
pembayaran kredit merupakan tagihan terkait repayment represents receivables related to
pembayaran kredit channeling dan direct channeling and direct loans repayment based on the
berdasarkan perjanjian dibawah ini: (lanjutan) following agreements: (continued)
2. Perjanjian Kerjasama Channeling antara Bank 2. Channeling Cooperation Agreement between the
dan PT Akulaku Finance Indonesia (“AFI”) Bank and PT Akulaku Finance Indonesia (“AFI”)
No. PKS/053/SET/BYB/VIII/2019 tanggal No. PKS/053/SET/BYB/VIII/2019 dated August
28 Agustus 2019, sebagaimana telah diubah 28, 2019, as amended several times, the latest
beberapa kali, terakhir dengan Perubahan dan being Amendment and Restatement of
Pernyataan Kembali Perjanjian Kerja Sama Channeling Cooperation Agreement between
Channeling antara Bank dan AFI Bank and AFI No. PKS/328A/BNC-LEG/XII/2022
No. PKS/328A/BNC-LEG/XII/2022 tertanggal dated December 9, 2022, whereby the Bank will
9 Desember 2022, dimana Bank akan conduct channeling financing to debtors through
melakukan pembiayaan penerusan AFI as the channeling manager.
(channeling) kepada debitur melalui AFI
sebagai pengelola channeling.
Perjanjian Kerjasama antara Bank dengan AFI The above Cooperation Agreement between the
tersebut telah diakhiri berdasarkan Surat Bank and AFI has been terminated based on
Pemberitahuan Pengakhiran Kerjasama No. Notification Letter of Cooperation Termination No.
206/SET/BNC/XI/2023 tertanggal 3 November 206/SET/BNC/XI/2023 dated November 3, 2023.
2023.
Liabilitas segera (Catatan 15): Liabilities due immediately (Note 15):

PT Pintar Belanja Indonesia - 1.789 PT Pintar Belanja Indonesia
Persentase terhadap jumlah Percentage to total

liabilitas segera - 0,71% liabilities due immediately
Liabilitas segera adalah kewajiban payment point Liabilities due immediately represents payment
online banking berdasarkan Perjanjian Kerja Sama point online banking liabilities based on
Penyediaan Produk Digital dan Pembayaran Cooperation Agreement for the Provision of Digital
Tagihan antara Bank dengan PT Pintar Belanja Products and Bill Payments between the Bank and
Indonesia (“PBI”) tertanggal 25 Agustus 2021, PT Pintar Belanja Indonesia (“PBI”) dated August
sebagaimana telah diakhiri berdasarkan Perjanjian 25, 2021 regarding Cooperation Agreement, as
Pengakhiran No. PKS/107B/BNC-LEG/III/2023 terminated by Termination Agreement No.
tertanggal 31 Maret 2023. PKS/107B/BNC-LEG/III/2023 dated March 31,
2023.
Simpanan nasabah (Catatan 16): Deposits from customers (Note 16):

Pemegang saham Shareholders

PT Gozco Capital 5.456 6.263 PT Gozco Capital
Yellow Brick Enterprise Ltd - 71 Yellow Brick Enterprise Ltd
117.547 46.717
141

36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Simpanan nasabah (Catatan 16): (lanjutan) Deposits from customers (Note 16): (continued)
Dimiliki oleh pemegang saham Owned by the same

akhir yang sama: ultimate shareholders:
PT Pintar Inovasi Digital 59.326 128.481 PT Pintar Inovasi Digital
PT Akulaku Finance Indonesia 82.773 82.877 PT Akulaku Finance Indonesia
PT Pintar Belanja Indonesia - 10 PT Pintar Belanja Indonesia
142.099 211.368
Dewan Komisaris dan Direksi 76.792 229.836 Board of Commissioners and Directors
Pejabat Bank 16.745 17.330 Bank key employees
93.537 247.166
Jumlah 353.183 505.251 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage to total

simpanan nasabah 2,31% 3,50% deposits from customers
Liabilitas lain-lain (Catatan 22): Other liabilities (Note 22):


PT Pintar Inovasi Digital - 92.132 PT Pintar Inovasi Digital
Persentase terhadap jumlah

liabilitas lain-lain 38,13% 62,55% Percentage to total other liabilities
Liabilitas lain-lain masing-masing adalah Other liabilities are based on the following
berdasarkan perjanjian dibawah ini: agreements:
1. Surat Pendamping tertanggal 1 Juli 2022 dan 1. Side Letter dated July 1, 2022 and July 29, 2022
29 Juli 2022 terhadap Perjanjian Kerjasama of Cooperation Agreement between the Bank and
antara Bank dengan PT Akulaku Silvrr Indonesia PT Akulaku Silvrr Indonesia (“ASI”) on Direct
(“ASI”) tentang Pinjaman Langsung Loan No. PKS/269A/SET/BNC/2021 dated
No. PKS/269A/SET/BNC/2021 tanggal November 8, 2021, as amended by First
8 November 2021, sebagaimana telah diubah Addendum of Cooperation Agreement on Direct
dengan Adendum Pertama terhadap Perjanjian Loan No. ADD-PKS/150A/BNC-LEG/VII/2022
Kerjasama tentang Pinjaman Langsung dated July 6, 2022, which was then amended and
No. ADD-PKS/150A/BNC-LEG/VII/2022 tanggal restated by Side Letter dated December 15, 2022
6 Juli 2022, yang kemudian diubah dan of Amendment and Restatement of Cooperation
dinyatakan kembali melalui Surat Pendamping Agreement between Bank and ASI on Direct Loan
tertanggal 15 Desember 2022 terhadap No. PKS/265A/BNC-LEG/X/2022 dated October
Perubahan dan Pernyataan Kembali Perjanjian 11, 2022, as amended by Cooperation
Kerja Sama antara Bank dan ASI tentang Agreement between the Bank and ASI on Direct
Pinjaman Langsung No. PKS/265A/BNC- Loan No. ADD-PKS/344/BNC-LEG/2022 dated
LEG/X/2022 tertanggal 11 Oktober 2022, December 26, 2022, which governs the terms for
sebagaimana diubah oleh Perubahan Pertama Direct Loan credit facility, whereby the Bank shall
terhadap Perubahan dan Pernyataan Kembali pay commission and service fee to ASI in relation
Perjanjian Kerja Sama antara Bank dan ASI to the loan facilities.
tentang Pinjaman Langsung No. ADD-
PKS/344/BNC-LEG/2022 tertanggal
26 Desember 2022 yang mengatur ketentuan
untuk fasilitas kredit Pinjaman Langsung, dimana
Bank akan membayar biaya komisi dan biaya
layanan kepada ASI sehubungan dengan
fasilitas kredit tersebut.
142

(lanjutan)
Liabilitas lain-lain masing-masing adalah Other liabilities are based on the following
berdasarkan perjanjian dibawah ini: (lanjutan) agreements: (continued)
2. Perjanjian Kerja Sama Channeling antara Bank 2. Channeling Cooperation Agreement between the
dan PT Pintar Inovasi Digital (“PID”) Bank and PT Pintar Inovasi Digital (“PID”)
No. PKS/049A/BNC-LEG/III/2022 tertanggal No. PKS/049A/BNC-LEG/III/2022 dated
23 Maret 2022, sebagaimana telah diubah oleh March 23, 2022, as amended by Addendum I
Addendum I No. PKS/080B/BNC-LEG/IV/2022 No. PKS/080B/BNC-LEG/IV/2022 dated April 28,
tertanggal 28 April 2022 dan Addendum II 2022 and Addendum II No. ADD-PKS/172/BNC-
No. ADD-PKS/172/BNC-LEG/V/2023 tertanggal LEG/V/2023 dated May 30, 2023, which shall be
30 Mei 2023, yang akan berlaku efektif sampai effective until April 28, 2024, whereby the Bank
dengan tanggal 28 April 2024, dimana Bank akan will conduct channeling financing to debtors
melakukan pembiayaan penerusan (channeling) through PID as the channeling manager. Based
kepada debitur melalui PID sebagai pengelola on Article 4 of the Agreement, the Bank will
channeling. Berdasarkan Pasal 4 perjanjian kerja insure the credit facilities provided to the end
sama, Bank akan mengasuransikan fasilitas user, and the insurance premiums will fully be
kredit yang diberikan kepada end-user, dan borne by the Bank.
premi atas asuransi tersebut sepenuhnya akan
menjadi tanggungan Bank.
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
Tidak terdapat saldo komitmen dan kontinjensi There were no commitments and contingencies
kepada pihak berelasi pada tanggal 30 September involving related parties as of September 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022.
Pendapatan bunga – Amortisasi biaya transaksi Interest income – Amortization of transaction costs
(Catatan 27) (Note 27)
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)

pendapatan bunga 29,94% 3,61% Percentage to total interest income
143

(lanjutan)
Beban provisi dan komisi lainnya Other provision and commission expenses
Merupakan biaya komisi atas fasilitas kredit Represents commission expenses for Direct Loan
Pinjaman Langsung sebagai berikut: facilities as follow:
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
PT Akulaku Silvrr Indonesia 356.687 - PT Akulaku Silvrr Indonesia
Jumlah 356.687 - Total

beban operasional 11,78% - Percentage to total operating expenses
Kompensasi manajemen kunci (Catatan 31) Compensation of key management personnel (Note 31)
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada Compensation paid to key management personnel is as
manajemen kunci atas jasa kepegawaian adalah follows:
sebagai berikut:
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Gaji dan imbalan jangka

pendek Salaries and short-term benefits
Dewan Komisaris 2.728 2.520 Board of Commissioners
Direksi 4.840 5.035 Board of Directors
Pejabat Bank 22.275 15.650 Bank key employees

beban tenaga kerja 12,83% 12,90% Percentage to total personnel expenses
144

37. SEGMEN OPERASI 37. OPERATING SEGMENT
Bank melaporkan segmen wilayah geografis The Bank reported geographical segment as its
sebagai informasi segmen utama. primary segment information.
Jawa Sumatera Sulawesi Jumlah/Total
Pendapatan bunga 2.739.095 5.881 4.745 2.749.721 Interest income

Beban bunga (715.648) (140) (2.671) (718.459) Interest expense
Pendapatan bunga bersih 2.023.447 5.741 2.074 2.031.262 Net interest income
Jumlah pendapatan
operasional lainnya 426.691 845 298 427.834 Total other operating income
Kerugian bersih penurunan nilai
aset keuangan dan Impairment losses on financial
non-keuangan (1.944.457) (4.429) (468) (1.949.354) and non-financial asset
General and administrative
Beban umum dan administrasi (412.282) (2.175) (1.638) (416.095) expenses
Beban provisi dan komisi Other provision and
lainnya (356.687) - - (356.687) commission expenses
Beban tenaga kerja (230.119) (1.281) (1.150) (232.550) Personnel expenses
Beban pemasaran (71.788) (161) (70) (72.019) Marketing expenses
Rugi operasional (565.195) (1.460) (954) (567.609) Loss from operations

Jumlah pendapatan/(beban) Total non-operating
non-operasional, bersih 1.519 (60) (2) 1.457 income/(expense), net
Rugi sebelum pajak

penghasilan (563.676) (1.520) (956) (566.152) Loss before income tax
Manfaat pajak tangguhan 95 - - 95 Deferred tax benefit
Rugi bersih Net loss for

periode berjalan (563.581) (1.520) (956) (566.057) the current period
Jumlah aset 19.391.056 438 57.765 19.449.259 Total assets
Jumlah liabilitas 16.154.923 5.334 58.569 16.218.826 Total liabilities

(Tidak diaudit dan direviu/unaudited and unreviewed)
Pendapatan bunga 1.455.215 17.778 7.814 1.480.807 Interest income

Beban bunga (488.136) (1.876) (1.519) (491.531) Interest expense
Pendapatan bunga bersih 967.079 15.902 6.295 989.276 Net interest income
Jumlah pendapatan
operasional lainnya 308.015 3.669 586 312.270 Total other operating income
Kerugian bersih penurunan nilai
aset keuangan dan Impairment losses on financial
non-keuangan (647.273) (3.887) (1.401) (652.561) and non-financial asset
General and administrative
Beban umum dan administrasi (789.399) (3.005) (1.973) (794.377) expenses
Beban pemasaran (270.533) (119) (15) (270.667) Marketing expenses
Beban tenaga kerja (176.559) (1.887) (1.449) (179.895) Personnel expenses
(Rugi)/laba operasional (608.670) 10.673 2.043 (595.954) (Loss)/profit from operations

Jumlah (beban)/pendapatan Total non-operating (expenses)/
non-operasional, bersih (997) (1) 41 (957) income, net
(Rugi)/laba sebelum pajak

penghasilan (609.667) 10.672 2.084 (596.911) (Loss)/profit before income tax
Beban pajak tangguhan (4.260) - - (4.260) Deferred tax expenses
(Rugi)/laba bersih Net (loss)/profit for

tahun berjalan (613.927) 10.672 2.084 (601.171) the current year
Jumlah aset 19.598.016 15.197 81.067 19.694.280 Total assets
Jumlah liabilitas 15.852.355 15.808 81.527 15.949.690 Total liabilities
145

38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel berikut ini merupakan nilai tercatat dan nilai The following table summarizes the carrying values
wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan and fair values of financial assets and financial
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember liabilities as of September 30, 2023 and December
2022: 31, 2022:
Diukur pada nilai

wajar melalui
penghasilan
komprehensif
Diukur pada lain/Measured
biaya perolehan at fair value
diamortisasi/ through other
Measured at comprehensive Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Aset dan liabilitas keuangan amortised cost income Carrying value Fair value Financial assets and liabilities
ASET ASSETS
Kas 10.228 - 10.228 10.228 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.509.840 - 1.509.840 1.509.840 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 227.879 - 227.879 227.879 Current accounts with other bank
Penempatan pada Placements with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan bank lain 500.052 - 500.052 500.052 and other banks
Efek-efek - 3.530.764 3.565.293***) 3.530.764 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchase under
dijual kembali 1.683.226 - 1.683.226 1.763.828 agreements to resell
Kredit yang diberikan 10.965.260 - 10.965.260 11.590.720 Loans
Aset lain-lain*) 947.511 - 947.511 947.511 Other assets*)
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 389.276 - 389.276 389.276 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah - bersih 15.303.777 - 15.303.777 15.303.777 Deposits from customers - net
Simpanan dari bank lain 192.469 - 192.469 192.469 Deposits from other banks
Liabilitas sewa 59.758 - 56.758 59.758 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 238.896 - 283.986 238.896 Other liabilities**)
Diukur pada nilai

wajar melalui
penghasilan
komprehensif
Diukur pada lain/Measured
biaya perolehan at fair value
diamortisasi/ through other
Measured at comprehensive Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Aset dan liabilitas keuangan amortised cost income Carrying value Fair value Financial assets and liabilities
ASET ASSETS
Kas 16.681 - 16.681 16.681 Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.360.172 - 1.360.172 1.360.172 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 177.384 - 177.384 177.384 Current accounts with other bank
Bank Indonesia dan bank lain 3.035.624 - 3.035.624 3.035.624 and other banks
Efek-efek - 3.485.876 3.545.477***) 3.485.876 Marketable securities
Kredit yang diberikan 10.244.251 - 10.244.251 10.798.733 Loans
Aset lain-lain*) 956.883 - 956.883 956.883 Other assets*)
Liabilitas segera 252.931 - 252.931 252.931 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah - bersih 14.450.498 - 14.450.498 14.450.498 Deposits from customers - net
Simpanan dari bank lain 287.665 - 287.665 287.665 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 585.367 - 585.367 585.367 repurchase agreements
Liabilitas sewa 50.534 - 50.534 50.534 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 290.845 - 290.845 290.845 Other liabilities**)
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari tagihan terkait pembayaran kredit channeling dan direct, Other assets consist of receivables related to channeling and direct loans
piutang asuransi, tagihan gerbang pembayaran, piutang bunga, tagihan lain dari repayment, insurance receivables, receivables form payment gateway, interest
debitur, tagihan ATM Bersama, Alto dan Prima, setoran jaminan dan tagihan lain. receivables, other receivables from debtor, receivables from ATM Bersama, Alto and
Prima, guarantee deposit and other receivables.
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari cadangan biaya umum, titipan nasabah, beban yang Other liabilities consist of general accrued expenses, deposits from customers,
masih harus dibayar, pendapatan diterima dimuka, biaya layanan dan komisi kredit accrued expenses, advances payable, accrued loan service fees and commissions,
yang masih harus dibayar, biaya asuransi kredit yang masih harus dibayar dan accrued loan insurance expenses and others.
lainnya.
***) ***)
Nilai tercatat merupakan nilai perolehan setelah amortisasi atas premium/diskon. Carrying amount represents acquisition cost after amortization of premium/discount.
146

38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi The methods and assumptions used to estimate fair
nilai wajar adalah sebagai berikut: value are as follows:
a. Kredit a. Loans
Kredit dinyatakan berdasarkan jumlah nilai Loans are recorded at carrying amount net of
tercatat setelah dikurangi oleh beban charges for impairment. The estimated fair
penurunan nilai. Estimasi nilai wajar dari kredit value of loans represents the discounted
mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi amount of estimated future cash flows expected
kini dari arus kas masa depan yang diharapkan to be received. Estimated cash flows are
akan diterima. Arus kas yang diharapkan discounted at current market rates to determine
didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar fair value (level 3 - fair value hierarchy).
terkini untuk menentukan nilai wajar (tingkat 3 -
hirarki nilai wajar).
b. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali b. Securities purchased under agreements to resell
Nilai wajar untuk efek-efek yang dibeli dengan The fair value for securities purchased under
janji dijual kembali yang diukur pada biaya agreement to resell measured at amortised cost
perolehan diamortisasi ditetapkan berdasarkan is based on market prices or dealer price
harga pasar atau harga kuotasi pedagang efek quotations (level 1 - fair value hierarchy).
(dealer) (tingkat 1 - hirarki nilai wajar).
c. Sebagian besar dari instrumen keuangan yang c. Majority of the financial instrument not
tidak diukur pada nilai wajar, diukur pada biaya measured at fair value are measured at
perolehan diamortisasi. Berikut daftar instrumen amortised cost. The following are financial
keuangan yang nilai tercatatnya mendekati nilai instruments for which their carrying amounts are
wajarnya, contohnya, instrumen keuangan reasonable approximation of fair value because,
jangka pendek atau yang ditinjau ulang for example, they are short term in nature or re-
menggunakan harga pasar secara berkala. price to current market rates frequently.
Aset Keuangan: Financial Assets:

- Kas - Cash
- Giro pada Bank Indonesia - Current accounts with Bank Indonesia
- Giro pada bank lain - Current accounts with other banks
- Penempatan pada Bank Indonesia dan - Placement with Bank Indonesia and other
bank lain banks
- Aset lain-lain - Other assets
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:

- Liabilitas segera - Liabilities due immediately
- Simpanan nasabah - Deposits from customers
- Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks
- Liabilitas lain-lain - Other liabilities
- Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli - Securities sold under repurchase
kembali agreements
147

(continued)
nilai wajar adalah sebagai berikut: (lanjutan) value are as follows: (continued)
Bank menggunakan hirarki berikut untuk The Bank adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of financial
instrumen keuangan: instruments:
i. Tingkat 1: dikutip (tidak disesuaikan) dari harga i. Level 1: quoted (unadjusted) prices in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan markets for identical financial assets or liabilities,
yang identik,
ii. Tingkat 2: input selain dari harga pasar aktif yang ii. Level 2: inputs other than quoted prices included
dikutip yang termasuk dalam Tingkat 1 yang in Level 1 that are observable for the asset or
dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik liability, either directly (as prices) or indirectly
secara langsung (seperti harga) atau tidak (derived from prices),
langsung (turunan dari harga),
iii. Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang iii. Level 3: inputs for the assets and liabilities that
tidak didasarkan pada data yang dapat are not based on observable market data
diobservasi di pasar (input yang tidak dapat (unobservable input).
diobservasi).
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below shows the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped according to the fair
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar. value hierarchy.
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
ASET ASSETS
Kas 10.228 - 10.228 - Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.509.840 - 1.509.840 - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 227.879 - 227.879 - Current accounts with other bank
Bank Indonesia dan bank lain 500.052 - 500.052 - and other banks
Efek-efek 3.565.293 ***) 3.530.764 - - Marketable securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchase under
dengan janji dijual kembali 1.683.226 1.683.226 - - agreements to resell
Kredit yang diberikan 10.965.260 - - 11.590.720 Loans
Aset lain-lain*) 947.511 - - 947.511 Other assets*)
Liabilitas segera 389.276 - - 389.276 Liabilities due immediately

Simpanan nasabah bersih 15.303.777 - - 15.303.777 Deposits from customers - net
Simpanan dari bank lain 192.469 - - 192.469 Deposits from other banks
Liabilitas sewa 59.758 - - 59.758 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 238.896 - - 238.896 Other liabilities**)
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari tagihan terkait pembayaran kredit channeling dan direct, Aset lain-lain terdiri dari tagihan terkait pembayaran kredit channeling dan direct,
piutang asuransi, tagihan gerbang permbayaran, piutang bunga, tagihan lain dari piutang asuransi, tagihan gerbang permbayaran, piutang bunga, tagihan lain dari
debitur, tagihan ATM Bersama, Alto dan Prima, setoran jaminan dan tagihan lain. debitur, tagihan ATM Bersama, Alto dan Prima, setoran jaminan dan tagihan lain.
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari cadangan biaya umum, titipan nasabah, beban yang Liabilitas lain-lain terdiri dari cadangan biaya umum, titipan nasabah, beban yang
masih harus dibayar, pendapatan diterima dimuka, biaya layanan dan komisi kredit masih harus dibayar, pendapatan diterima dimuka, biaya layanan dan komisi kredit
yang masih harus dibayar, biaya asuransi kredit yang masih harus dibayar dan yang masih harus dibayar, biaya asuransi kredit yang masih harus dibayar dan
lainnya. lainnya.
***) ***)
Nilai tercatat merupakan nilai perolehan setelah amortisasi atas premium/diskon. Nilai tercatat merupakan nilai perolehan setelah amortisasi atas premium/diskon.
148

(continued)
nilai wajar adalah sebagai berikut: (lanjutan) value are as follows: (continued)
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
ASET ASSETS
Kas 16.681 - 16.681 - Cash
Giro pada Bank Indonesia 1.360.172 - 1.360.172 - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 177.384 - 177.384 - Current accounts with other bank
Bank Indonesia dan bank lain 3.035.624 - 3.035.624 - and other banks
Efek-efek***) 3.545.477***) 3.485.876 - - Marketable securities***)
Kredit yang diberikan 10.244.251 - - 10.798.733 Loans
Aset lain-lain*) 956.883 - - 956.883 Other assets*)
Liabilitas segera 252.931 - - 252.931 Liabilities due immediately

Simpanan nasabah bersih 14.450.498 - - 14.450.498 Deposits from customers - net
Simpanan dari bank lain 287.665 - - 287.665 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 585.367 - - 585.367 repurchase agreements
Liabilitas sewa 50.534 - - 50.534 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 290.845 - - 290.845 Other liabilities**)
*) *)
piutang asuransi, tagihan gerbang pembayaran, piutang bunga, tagihan lain dari repayment, insurance receivables, receivables form payment gateway, interest
**) **)
masih harus dibayar, pendapatan diterima dimuka dan lainnya. accrued expenses, advances payable and others.
***) ***)
Nilai tercatat merupakan nilai perolehan setelah amortisasi atas premium/diskon. Carrying amount represents acquisition cost after amortization of premium/discount.
39. MANAJEMEN RISIKO 39. RISK MANAGEMENT
Bank telah menerapkan manajemen risiko yang The Bank has implemented independent risk
independen dan sesuai dengan standar yang management and in accordance with standards that
mengacu pada POJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal refer to POJK No. 18/POJK.03/2016 dated March
16 Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen 16, 2016 regarding the Implementation of Risk
Risiko Bagi Bank Umum. Management for Commercial Banks.
Sebagai lembaga intermediasi keuangan, Bank As a financial intermediary institution, the Bank
menyadari bahwa semakin kompleksnya kegiatan realises that more complex business activities,
usaha, yang diikuti dengan perkembangan followed with development of internal and external
lingkungan internal maupun eksternal dapat conditions can increase the Bank’s risk in conducting
meningkatkan risiko dalam menjalankan kegiatan its operational activities. Therefore, the Bank always
operasionalnya. Oleh karena itu, Bank senantiasa develops and enhances an integrated and
mengembangkan dan menyempurnakan kerangka comprehensive risk management framework and
manajemen risiko dan pengendalian internal yang internal control system to adapt with the changes, by
terpadu dan komprehensif, agar dapat beradaptasi minimizing the risk.
dengan perubahan yang terjadi dengan
meminimalisir risiko.
149

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko ini dituangkan dalam This risk management framework is set out in the
bentuk kebijakan, prosedur, limit transaksi dan form of policies, procedures, transaction limits and
kewenangan serta perangkat lainnya yang berlaku authority, as well as other tools applied to all
bagi segenap aktivitas bisnis, dengan tetap business activities, continuous regular evaluation
melakukan evaluasi secara berkala dan and enhancement on the parameters in accordance
mengembangkan parameter sesuai dengan arah with changes in the business direction adjusted with
perubahan bisnis yang akan ditempuh yang the Bank’s risk appetite.
disesuaikan dengan risk appetite Bank.
Penerapan manajemen risiko di Bank merupakan The application of risk management at the Bank is
suatu proses yang meliputi kegiatan identifikasi, a process that includes identification, measurement,
pengukuran, pengendalian, dan pemantauan risiko. control, and risk monitoring activities.
Penerapan manajemen risiko secara umum The implementation of risk management in general
mencakup pengawasan aktif Dewan Komisaris dan includes active supervision of the Board of
Direksi, penetapan tingkat risiko yang akan diambil Commissioners and the Board of Directors,
dan toleransi risiko, kecukupan kebijakan, prosedur determination of risk appetite and risk tolerance,
Manajemen Risiko serta penetapan limit, adequacy of Risk Management policies and
kecukupan proses identifikasi pengukuran, procedures and establishment of limits, adequacy of
pemantauan, dan pengendalian risiko serta sistem risk identification, monitoring and control processes
informasi manajemen risiko dan sistem as well as a comprehensive risk management
pengendalian intern yang menyeluruh. information system and internal control system.
Dalam menunjang penerapan manajemen risiko, To support the implementation of risk management,
Bank telah membentuk Komite Pemantau Risiko the Bank has established Risk Oversight Committee
dan Komite Manajemen Risiko untuk menunjang and Risk Management Committee to support the risk
proses pengendalian risiko. Divisi Manajemen control process. Risk Management Division is
Risiko berwenang dan bertanggung jawab dalam authorized and responsible to prepare and establish
menyusun dan menetapkan kebijakan manajemen risk management policy and its changes including
risiko serta perubahannya termasuk strategi risk management strategy and contingency plan if an
manajemen risiko dan rencana kontinjensi apabila abnormal condition happens.
terjadi kondisi yang tidak diinginkan.
Selain hal tersebut di atas, terdapat komite lain yang In addition to the above, there are other committees
bertugas untuk menangani risiko secara lebih to handle more specific risks, such as Credit
spesifik, yaitu antara lain Komite Kredit, Assets and Committee, Assets and Liabilities Committee
Liabilities Committee (“ALCO”), Komite Sistem (“ALCO”), IT Steering Committee, whereas at the
Informasi dan Teknologi, sedangkan pada level Board of Commissioners level, there are Audit
Dewan Komisaris terdapat Komite Audit dan Komite Committee and Risk Oversight Committee.
Pemantau Risiko.
Semua Dewan Komisaris dan Direksi telah All of the Boards of Commissioners and Directors
mengikuti Ujian Sertifikasi Manajemen Risiko yang passed the examination of Risk Management
diselenggarakan oleh Badan Sertifikasi Manajemen Certification that was held by the Board of Risk
Risiko dan Lembaga Sertifikasi Profesi Perbankan. Management Certification and Banking Professional
Certification Institute.
Profil risiko Risk profile
Penilaian profil risiko dilakukan oleh Bank terhadap Risk profile assessment is carried out by the Bank
8 (delapan) risiko, yaitu risiko kredit, risiko pasar, on 8 (eight) risks, namely credit risk, market risk,
risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, liquidity risk, operational risk, legal risk, strategic
risiko strategi, risiko kepatuhan dan risiko reputasi risk, compliance risk and reputation risk contained in
yang terdapat pada aktivitas fungsional Bank yang the Bank's functional activities that have potential
memiliki potensi kerugian bagi Bank. losses to the Bank.
150

1. Risiko kredit 1. Credit risk
Risiko kredit timbul dari kemungkinan Credit risk arises from the possibility of a
kegagalan pihak lawan dalam memenuhi counterparty's failure to fulfill its obligations to
kewajibannya kepada Bank, termasuk risiko the Bank, including risk due to bonds owned by
yang ada akibat obligasi yang dimiliki oleh the Bank. The objective of credit risk
Bank. Tujuan dari pengelolaan risiko kredit management is to control and manage credit
adalah untuk mengendalikan dan mengelola risk exposures within acceptable parameters,
eksposur risiko kredit dalam parameter yang while optimising the return on risk.
dapat diterima, sekaligus memaksimalkan
tingkat pengembalian risiko.
Pengelolaan risiko kredit juga dilakukan antara Credit risk management is also carried out
lain melalui diversifikasi portofolio risiko kredit through credit and portfolio risk diversification
(segmen usaha/debitur), portofolio obligasi (business/debtor’s segment), Bank’s bonds
yang dimiliki oleh Bank, pemantauan terhadap portfolio, monitor the quality of productive
kualitas aset produktif dan peningkatan assets and increase the remedial activities as
aktivitas remedial serta kecukupan well as the adequacy of allowance for
pembentukan cadangan kerugian penurunan impairment losses.
nilai.
Selain itu, di dalam melakukan pengelolaan In addition, in managing the credit risk, the
risiko kredit, Bank berfokus pada beberapa Bank focuses on several major elements which
unsur utama yang meliputi proses seleksi includes selection process on bonds purchase,
pembelian obligasi, proses persetujuan kredit transparent and tiering credit approval process
yang transparan dan berjenjang oleh Komite by Credit Committee, adequate credit
Kredit, administrasi dan dokumentasi yang administration and documentation and a
lengkap serta pengawasan kredit secara continuous credit monitoring on the quality of
berkesinambungan terhadap kualitas kredit the loans portfolio.
yang diberikan.
Terhadap eksposur risiko kredit yang lebih In relation to the specific credit risk exposure
khusus seperti fasilitas antar bank dan such as inter-bank facility and others, the Bank
sebagainya, Bank melakukan evaluasi secara separately evaluates based on different factors,
tersendiri dengan menggunakan faktor yang according to the specific characteristics of each
berbeda, sesuai dengan karakteristik spesifik exposure.
dari setiap jenis eksposur.
Eksposur maksimum risiko kredit disajikan Maximum credit risk exposures on financial
setelah cadangan kerugian penurunan nilai assets that are presented net after allowance
tanpa memperhitungkan agunan dan for impairment losses without considering
pendukung kredit lainnya terhadap aset collateral and other credit supports
keuangan pada laporan posisi keuangan pada as of September 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:

Giro pada Bank Indonesia 1.509.840 1.360.172 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 227.879 177.384 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 500.052 3.035.624 and other banks
151

1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit disajikan Maximum credit risk exposures on financial
setelah cadangan kerugian penurunan nilai assets that are presented net after allowance
tanpa memperhitungkan agunan dan for impairment losses without considering
pendukung kredit lainnya terhadap aset collateral and other credit supports
keuangan pada laporan posisi keuangan pada as of September 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 are as follows: (continued)
2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan)

Efek-efek - bersih: Marketable securities - net:

Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 3.106.359 3.087.685 comprehensive income
Non-Pemerintah Non-government
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 424.405 398.191 comprehensive income
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 1.683.226 - agreements to resell
Kredit yang diberikan - bersih 10.425.081 10.033.728 Loans - net
Aset lain-lain-bersih: Other assets-net:
Piutang bunga 312.850 248.623 Interest receivables
Tagihan terkait pembayaran Receivables related to channeling
kredit channeling dan direct 230.455 206.136 and direct loans repayment
Tagihan gerbang pembayaran 111.775 161.570 Receivables from payment gateway
Tagihan ATM Bersama, Receivables from ATM Bersama
Alto dan Prima 62.049 76.961 Alto and Prima
Setoran jaminan 12.443 6.255 Guarantee deposit
Tagihan lain dari debitur 8 - Other receivables from debtors
Jumlah 18.725.310 18.925.713 Total
Eksposur risiko kredit terhadap rekening Credit risk exposures relating to administrative
administratif setelah cadangan kerugian accounts net after allowance for impairment
penurunan nilai pada tanggal 30 September losses as of September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 are as follows:
berikut:


yang belum digunakan 919.583 11.543 Unused loan facilities to debtors
919.583 11.543
152

1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
Berikut ini adalah kerugian kredit ekspektasian The table below represents the expected credit
untuk instrumen keuangan yang diukur pada loss for financial instruments measured at
biaya perolehan diamortisasi: amortised cost:
Kerugian kredit Kerugian kredit

ekspektasian ekspektasian
sepanjang sepanjang
umurnya-kredit umurnya-kredit
Kerugian kredit tidak memburuk/ memburuk/
Ekspektasian Lifetime ECL- Lifetime ECL-
12 bulan/ not credit credit-
12-month ECL impaired impaired Jumlah/Total
Kas 10.228 - - 10.228 Cash

Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1.509.840 - - 1.509.840 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 227.879 - - 227.879 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 500.052 - - 500.052 Indonesia and other Banks
Efek-efek 3.530.764 - - 3.530.764 Marketable Securities
dengan janji dijual kembali 1.683.226 - - 1.683.226 agreements to resell
Kredit yang diberikan 10.049.395 522.414 393.451 10.965.260 Loans
Aset lain-lain*) 844.569 76.000 26.942 947.511 Other assets*)
Jumlah 18.355.953 598.414 420.393 19.374.760 Total

Cadangan kerugian Allowance
penurunan nilai (229.817) (132.104) (285.127) (647.048) for impairment losses
Jumlah - bersih 18.126.136 466.310 135.266 18.727.712 Total - net
Kerugian kredit Kerugian kredit

ekspektasian ekspektasian
sepanjang sepanjang
umurnya-kredit umurnya-kredit
Kerugian kredit tidak memburuk/ memburuk/
Ekspektasian Lifetime ECL- Lifetime ECL-
12 bulan/ not credit credit-
12-month ECL impaired impaired Jumlah/Total
Kas 16.681 - - 16.681 Cash

Bank Indonesia 1.360.172 - - 1.360.172 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 177.384 - - 177.384 Current accounts with other banks
Indonesia dan bank lain 3.035.624 - - 3.035.624 Indonesia and other Banks
Efek-efek 3.485.876 - - 3.485.876 Marketable Securities
Kredit yang diberikan 9.431.789 602.325 210.137 10.244.251 Loans
Aset lain-lain*) 846.973 76.000 33.910 956.883 Other assets*)
Jumlah 18.354.499 678.325 244.047 19.276.871 Total

Cadangan kerugian Allowance
penurunan nilai (125.954) (128.618) (84.031) (338.603) for impairment losses
Jumlah - bersih 18.228.545 549.707 160.016 18.938.268 Total - net
*) *)
piutang asuransi, tagihan gerbang pembayaran, piutang bunga, tagihan lain dari repayment, insurance receivables, receivables from payment gateway, interest
153

2. Risiko pasar 2. Market risk
Risiko pasar adalah risiko pada laporan posisi Market risk is the risk in the statement of
keuangan dan rekening administratif, akibat financial position and off balance sheet
perubahan dari kondisi pasar. Risiko pasar positions, due to changes in market conditions.
yang dihadapi oleh Bank terutama risiko suku The market risk also faced by the Bank is mainly
bunga. interest rate risk.
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga timbul dari adanya Interest rate risk arises from the possibility that
kemungkinan bahwa perubahan tingkat suku changes in interest rates will affect future cash
bunga akan mempengaruhi arus kas masa flows of financial instruments
depan dari instrumen keuangan.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The following table summarises the sensitivity of
(rugi) laba bersih Bank atas perubahan tingkat the Bank’s net (loss)/income to changes in
suku bunga aset dan liabilitas dengan suku interest rates of financial assets and liabilities
bunga variabel, masing-masing sebesar 100 with variable interest rates, at 100 basis point as
basis poin pada tanggal 30 September 2023 of September 30, 2023 and December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022: respectively:
30 September 2023/
September 30, 2023
Increase Decrease
Dampak terhadap rugi bersih 18.233 (18.233) Impact to net loss
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Increase Decrease
Dampak terhadap rugi bersih 21.776 (21.776) Impact to net loss
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa tingkat The above projection assumes that interest
suku bunga bergerak pada jumlah yang sama, rates move by the same amount and, therefore,
sehingga tidak mencerminkan pengaruh do not reflect the (loss)/income potential impact
potensial (rugi) laba atas perubahan beberapa on the changes of some interest rates while
tingkat suku bunga sementara yang lainnya others remain unchanged. The projections also
tidak berubah. Proyeksi juga mengasumsikan assume that all other variables are held
bahwa seluruh variabel lainnya adalah konstan constant and based on a constant reporting date
dan berdasarkan tanggal pelaporan yang position and that all positions run to maturity.
konstan serta seluruh posisi hingga jatuh
tempo.
154

2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko harga Price risk
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below summarizes the sensitivity of
penghasilan komprehensif lain Bank atas the Bank's other comprehensive income to
perubahan harga pasar efek-efek dalam changes in market price of marketable
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan securities classified as fair value through other
komprehensif lain, masing-masing sebesar 100 comprehensive income by 100 basis points as
basis poin pada tanggal 30 September 2023 of September 30 , 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022: 2022, respectively:
30 September 2023/
September 30, 2023
Increase Decrease
Dampak terhadap keuntungan/

(kerugian) yang belum Impact on unrealized gain/(loss)
direalisasi atas nilai wajar in fair value of marketable
efek-efek yang diukur pada securities measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain 35.791 (35.791) comprehensive income
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Increase Decrease
Dampak terhadap keuntungan/

(kerugian) yang belum Impact on unrealized gain/(loss)
direalisasi atas nilai wajar in fair value of marketable
efek-efek yang diukur pada securities measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain 35.548 (35.548) comprehensive income
Risiko nilai tukar Foreign exchange risk
Risiko nilai tukar yakni risiko terjadinya Foreign exchange risk is the risk of uncertainty
ketidakpastian ekspektasi yang diakibatkan of expectation due to changes in the exchange
oleh pergerakan nilai tukar dari mata uang yang rates of the foreign currencies used by the Bank.
digunakan oleh Bank. Bank tidak memiliki The Bank does not have material foreign
eksposur yang material terhadap fluktuasi nilai currency exposures because the Bank has no
tukar karena Bank tidak memiliki aset dan monetary assets and liabilities in foreign
liabilitas moneter dalam mata uang asing. currencies.
3. Risiko likuiditas 3. Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan suatu Liquidity risk is an inability to accommodate

ketidakmampuan untuk mengakomodasikan maturities of liabilities and drawdowns and
jatuh tempo liabilitas dan penarikan dana serta financing growth of assets and to meet liabilities
pembiayaan pertumbuhan aset dan untuk at a reasonable market price level. Liquidity
memenuhi liabilitas pada tingkat harga pasar management includes maintaining liquidity at a
yang layak. Pengelolaan likuiditas selain sufficient level to fulfill maturing liabilities and
meliputi pemeliharaan likuiditas pada tingkat monitored through Asset and Liability
yang cukup untuk memenuhi liabilitas yang Committee (“ALCO”).
jatuh tempo disuatu waktu dan dimonitor melalui
Asset and Liability Committee (“ALCO”).
155

3. Risiko likuiditas (lanjutan) 3. Liquidity risk (continued)
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas The Bank measures and monitors liquidity risk
melalui analisis konsentrasi aset dan liabilitas, through analysis of the concentration of assets
transaksi rekening administrasi, serta and liabilities, administrative account
kemampuan akses pada sumber-sumber transactions, as well as the ability to access
pendanaan. Bank juga memantau risiko funding sources. The Bank also monitors
likuiditas dengan memantau gap jatuh tempo liquidity risk by monitoring the Bank's liquidity
likuiditas Bank termasuk rasio-rasio likuiditas. maturity gap, including liquidity ratios.
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh The table below presents the analysis of the
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada maturity of financial assets and liabilities of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Bank as of September 30, 2023 and December
2022, berdasarkan jangka waktu yang tersisa 31, 2022, based on the remaining period until
sampai tanggal jatuh tempo kontrak: the maturity date of the contract:
< 1 bulan/ >1-3 bulan/ >3-6 bulan/ >6-12 bulan/ >12 bulan/ Jumlah/
< 1 month >1-3 months >3-6 months >6-12 months >12 months Total
Aset Assets
Kas 10.228 - - - - 10.228 Cash
Bank Indonesia 1.509.840 - - - - 1.509.840 Bank Indonesia
Bank lain 227.879 - - - - 227.879 other banks
Indonesia dan bank lain 500.052 - - - - 500.052 Indonesia and other banks
Efek-efek 59.940 69.980 30.016 230.937 3.139.891 3.530.764 Marketable securities
dengan janji dijual kembali 1.683.226 - - - - 1.683.226 agreements to resell
Kredit yang diberikan 2.708.017 1.869.250 2.237.012 2.502.604 1.648.377 10.965.260 Loans
Aset lain-lain*) 796.532 62.373 - - 88.606 947.511 Other assets*)
Jumlah 7.495.714 2.001.603 2.267.028 2.733.541 4.876.874 19.374.760 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 389.276 - - - - 389.276 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 10.027.894 4.158.562 679.748 437.573 - 15.303.777 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 50.369 122.000 20.100 - - 192.469 Deposits from other banks
Liabilitas sewa 6.582 7.243 8.339 6.495 31.099 59.758 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 49.931 172.229 7.923 - 8.813 238.896 Other liabilities**)
Jumlah 10.524.052 4.460.034 716.110 444.068 39.912 16.184.176 Total
Perbedaan jatuh tempo (3.028.338) (2.458.431) 1.550.918 2.289.473 4.836.962 3.190.584 Maturity gap
*) *)
tagihan asuransi, tagihan gerbang pembayaran, piutang bunga, tagihan lain debitur, repayment, insurance receivables, receivables from payment gateway, interest
tagihan lain, tagihan ATM Bersama, Alto dan Prima, dan setoran jaminan. receivables, other receivables from debtor, other receivables, receivables from ATM
Bersama, Alto and Prima, and guarantee deposit.
**) **)
masih harus dibayar, pendapatan diterima dimuka, bonus dan lainnya. accrued expenses, advances payable, bonus and others.
156


Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh The table below presents the analysis of the
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada maturity of financial assets and liabilities of
tanggal 30 September 2023 and 31 Desember Bank as of September 30, 2023 and December
2022, berdasarkan jangka waktu yang tersisa 31, 2022, based on the remaining period until
sampai tanggal jatuh tempo kontrak (lanjutan): the maturity date of the contract (continued):
Aset Assets
Kas 16.681 - - - - 16.681 Cash
Bank Indonesia 1.360.172 - - - - 1.360.172 Bank Indonesia
Bank lain 177.384 - - - - 177.384 other banks
Indonesia dan bank lain 3.035.624 - - - - 3.035.624 Indonesia and other banks
Efek-efek - - 56.494 153.928 3.275.454 3.485.876 Marketable securities
Kredit yang diberikan 1.257.840 3.365.902 1.732.961 2.092.649 1.794.899 10.244.251 Loans
Aset lain-lain*) 803.199 54.841 - - 98.843 956.883 Other assets*)
Jumlah 6.650.900 3.420.743 1.789.455 2.246.577 5.169.196 19.276.871 Total
Simpanan dari bank lain 51.165 136.500 10.000 90.000 - 287.665 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 585.367 - - - - 585.367 repurchase agreements
Liabilitas sewa - 18.039 - - 32.495 50.534 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 125.007 151.860 13.978 - - 290.845 Other liabilities**)
Jumlah 11.787.804 3.300.973 471.605 324.963 32.495 15.917.840 Total
Perbedaan jatuh tempo (5.136.904) 119.770 1.317.850 1.921.614 5.136.701 3.359.031 Maturity gap
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on contractual undiscounted
liabilitas keuangan sesuai arus kas kontraktual cash flow of financial liabilities using average
yang tidak didiskontokan dengan menggunakan effective interest rate during the period/year as
suku bunga efektif rata-rata selama of September 30, 2023 and December 31, 2022:
periode/tahun berjalan pada tanggal 30
September 2023 dan 31 Desember 2022:
Simpanan dari bank lain 50.611 123.730 20.670 - - 195.011 Deposits from other banks
Liabilitas sewa 6.646 7.695 8.748 7.615 33.029 63.733 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain*) 49.931 172.229 7.923 - 8.813 238.896 Other liabilities*)
Jumlah 10.567.243 4.530.374 739.370 474.273 41.842 16.353.102 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari tagihan terkait pembayaran kredit channeling dan Other assets consist of receivables related to channeling and direct loans
direct, tagihan asuransi, tagihan gerbang pembayaran, piutang bunga, repayment, insurance receivables, receivables from payment gateway, interest
tagihan lain dari debitur, tagihan lain, tagihan ATM Bersama, Alto dan Prima, receivables, other receivables from debtor, other receivables, receivables from ATM
dan setoran jaminan. Bersama, Alto and Prima, and guarantee deposit.
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari cadangan biaya umum, titipan nasabah, beban Other liabilities consist of general accrued expenses, deposits from customers,
yang masih harus dibayar, pendapatan diterima dimuka, bonus dan lainnya. accrued expenses, advances payable, bonus and others.
157


Simpanan dari bank lain 51.403 138.338 10.269 94.914 - 294.924 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 588.134 - - - - 588.134 repurchase agreements
Liabilitas sewa - 18.281 - - 41.321 59.602 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain*) 125.007 151.860 13.978 - - 290.845 Other liabilities*)
Jumlah 11.844.100 3.355.995 487.701 346.724 41.321 16.075.841 Total
*) *)
masih harus dibayar, pendapatan diterima dimuka, bonus, biaya layanan dan accrued expenses, advances payable, bonus, accrued loan service fees and
komisi kredit yang masih harus dibayar, biaya asuransi kredit yang masih harus commissions, accrued loan insurance expenses and others.
dibayar dan lainnya.
4. Risiko operasional 4. Operational risk
Risiko operasional merupakan peluang Operational risk is an opportunity for loss

kerugian yang disebabkan adanya kegagalan caused by process failure, system or personnel
proses, kelemahan sistem atau personel, weakness, negligence, crime, a combination of
kelalaian, kejahatan, kombinasi faktor diatas the above factors or due to external factors that
maupun karena faktor eksternal yang tidak are not always under the Bank’s control. In
selalu berada dibawah kendali Bank. Dalam managing operational risk, each business unit is
pengelolaan risiko operasional, masing-masing responsible for risks that occur in daily
unit usaha bertanggung jawab untuk risiko yang operational activities with reference to policies
terjadi pada kegiatan operasional sehari-hari and procedures, routine control and
dengan mengacu pada kebijakan dan prosedur, supervision. In addition, operational risk
pengendalian dan pengawasan rutin. Selain itu, management also includes matters related to
pengelolaan risiko operasional juga meliputi hal- product development, information technology
hal yang terkait dengan pengembangan produk, systems, human resources and "know your
sistem informasi teknologi, sumber daya customer" principle as prevention aspect
manusia dan prinsip “know your customer” against the possibility of undesirable things.
sebagai aspek pencegahan terhadap
kemungkinan adanya hal-hal yang tidak
diinginkan.
Untuk memitigasi risiko operasional, Bank: To mitigate operational risk, the Bank:
- Telah memiliki kebijakan, prosedur dan - Establish policies, procedures and limit
penetapan limit yang bermanfaat dalam setting that are useful in monitoring,
memantau, mengukur dan memitigasi measuring and mitigating operational risk.
risiko operasional.
- Penyusunan dan pelaksanaan Business - Preparation and implementation of
Continuity Planning (“BCP”) sebagai Business Continuity Planning (“BCP”) as
bagian dari Business Continuity part of Business Continuity Management
Management (“BCM”) yang telah dilakukan (“BCM”) which has been monitored and
pemantauan dan pelaksanaan uji coba tested regularly, at minimum on an annual
secara berkala, minimal setiap tahun basis.
sekali.
- Risk Control Self Assesment (“RCSA”) - Continuous update on the Risk Control Self
yang terus diperbaharui sejalan dengan Assessment (“RCSA”) inline with the
perkembangan bisnis Bank. Bank’s business growth.
158

4. Risiko operasional (lanjutan) 4. Operational risk (continued)
- Adanya pemisahan fungsi Departemen - Separation of Departmental functions that

yang melakukan identifikasi dan identifies and measures operational risk in
pengukuran risiko operasional di Lini 1 dan 1st Line and 2nd Line.
Lini 2.
- Bank menerapkan fraud awareness secara - The Bank implements regular fraud
berkala kepada seluruh karyawan serta awareness to the Bank’s employees and
adanya pengkinian kebijakan updates the whistleblowing system policy.
whistleblowing system.
5. Risiko hukum 5. Legal risk
Risiko hukum merupakan risiko yang Legal risk is the risk raised by the weakness in
disebabkan oleh kelemahan sistem yuridis atau juridical aspects of the business, which could be
oleh adanya tuntutan hukum, ketiadaan caused by legal claims, non-existence of
peraturan perundang-undangan yang supported regulation or weaknesses in
mendukung, atau kelemahan perikatan seperti agreements, such as unfulfilled terms and
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan conditions in contracts and incomplete collateral
pengikatan agunan yang tidak sempurna. binding.
Bank mengelola risiko hukum dengan Legal risks are managed by ensuring that all
memastikan seluruh aktivitas dan hubungan activities and business relationships between
kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga the Bank with third parties are based on rules
didasarkan pada aturan dan persyaratan yang and conditions that are able to protect the
dapat melindungi kepentingan Bank dari segi Bank's interests from a legal perspective.
hukum.
6. Risiko strategi 6. Strategic risk
Risiko strategi merupakan risiko yang Strategic risk is the risk caused by improper
disebabkan oleh adanya pengambilan decision making and/or improper strategic
keputusan dan/atau proses penerapan strategi implementation process or the Bank's failure in
yang tidak tepat atau kegagalan Bank dalam responding to changes from external conditions.
merespon perubahan-perubahan dari kondisi
eksternal.
Risiko strategi dikelola oleh Bank melalui Strategic risk is managed by the Bank through
proses pertimbangan dan pengambilan collective and comprehensive consideration and
keputusan strategis secara kolektif dan strategic decision making, which involves the
komprehensif, yang melibatkan Direksi dan Board of Directors and established Committees.
Komite-Komite yang telah dibentuk.
7. Risiko kepatuhan 7. Compliance risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi Compliance risk is the risk that occurs as a result
akibat Bank tidak mematuhi atau tidak of the Bank not complying with or not
melaksanakan peraturan perundang-undangan implementing applicable laws and regulations.
dan ketentuan lainnya yang berlaku.
Bank mengelola risiko kepatuhan dengan The Bank manages its compliance risk by
melakukan penelaahan secara komprehensif performing comprehensive review to ensure that
untuk memastikan kesesuaian prosedur the Bank's standard operational procedures and
standar operasional serta pengembangan new product development conform with external
produk baru dengan peraturan eksternal. regulations.
159

8. Risiko reputasi 8. Reputation risk
Risiko reputasi timbul dari adanya publikasi Reputation risk arises from negative
negatif yang terkait dengan kegiatan usaha publications related to the Bank's business
Bank atau persepsi negatif mengenai Bank. activities or negative perceptions about the
Bank.
Risiko reputasi Bank dikelola dengan The Bank manages its reputation risk by
pemberian pelayanan terbaik kepada nasabah, providing the best service to customers,
pembentukan unit pengaduan nasabah dan establishing a customer complaints unit and
memastikan kesesuaian seluruh aktivitas ensuring compliance to the prevailing
kegiatan usaha Bank dengan peraturan yang regulations in all of the Bank’s business
terkait. activities.
40. MANAJEMEN MODAL 40. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan The primary objectives of the Bank’s capital
pengelolaan modal adalah untuk memastikan management policy are to ensure that the Bank has
bahwa Bank memiliki modal yang kuat untuk a strong capital to support the Bank’s business
mendukung strategi pengembangan ekspansi expansion strategy currently, to sustain future
usaha Bank saat ini dan mempertahankan development of the business, to meet regulatory
kelangsungan pengembangan di masa mendatang capital adequacy requirements and also to ensure
serta untuk memenuhi ketentuan kecukupan the efficiency of Bank’s capital structure.
permodalan yang ditetapkan oleh regulator serta
memastikan agar struktur permodalan Bank telah
efisien.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan The Bank undertakes Capital Planning based on
penilaian dan penelaahan atas kebutuhan assessment and review of the capital situation in
kecukupan permodalan yang dipersyaratkan dan terms of the legal capital adequacy requirement,
mengkombinasikannya dengan tinjauan combined with assessment of economic outlooks.
perkembangan ekonomi terkini. Bank senantiasa The Bank will continue to link financial and capital
akan menghubungkan tujuan keuangan dan adequacy goals to risk which can be tolerated by the
kecukupan modal terhadap risiko yang dapat appetite through the capital planning process
ditoleransi melalui proses perencanaan modal, method as well as assess the businesses based on
begitu pula dengan bisnis yang disesuaikan dengan the Bank’s capital and liquidity requirements.
tingkat permodalan dan persyaratan likuiditas Bank.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan The capital needs of the Bank are also discussed
dan didiskusikan secara rutin yang didukung dengan and planned on a routine basis supported by data
data-data analisis. Rencana Permodalan disusun analysis. Capital Planning is prepared by the Board
oleh Direksi sebagai bagian dan Rencana Bisnis of Directors as part of the Bank’s business plan and
Bank dan disetujui oleh Dewan Komisaris. is approved by the Board of Commissioners. Capital
Perencanaan ini diharapkan akan memastikan Planning ensures that adequate levels of capital and
tersedianya modal yang cukup dan terciptanya strong mix of the different components of capital are
struktur permodalan yang kuat guna mendukung maintained to support business growth in the future.
pertumbuhan bisnis ke depan.
160

40. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 40. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) menentukan dan Financial Services Authority (“OJK”) sets and
mengawasi kebutuhan modal Bank. Bank monitors capital requirements for the Bank. The
diwajibkan untuk mentaati peraturan yang berlaku Bank is required to comply with prevailing regulation
dalam hal ini modal yang diwajibkan regulator. in respect of regulatory capital. The Bank's approach
Pendekatan Bank terhadap pengelolaan modal to capital management is driven by the Bank's
ditentukan oleh strategi dan persyaratan organisasi strategic and organisational requirements, taking
bank, dengan memperhitungkan peraturan, serta into account regulatory, economic and commercial.
keadaan ekonomi dan komersial.
Sebelum 1 Januari 2015, Bank menghitung Before January 1, 2015, the Bank calculates its
kebutuhan modal berdasarkan Peraturan Bank capital requirements in accordance with Bank
Indonesia (“PBI”) No.14/18/PBI/2012 tanggal Indonesia Regulation (“PBI”) No.14/18/PBI/2012
28 November 2012 tentang Kewajiban Penyediaan dated November 28, 2012 on Minimum Capital
Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Peringkat Reserve for General Bank based on Risk Profile
Profil Risiko, yang merupakan perubahan dari PBI Rating, which amends PBI No.10/15/PBI/2008 dated
No.10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008. September 24, 2008.
Bank menghitung kebutuhan modal berdasarkan The Bank calculates its capital requirements in
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) accordance with Financial Services Authority
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022 Regulation (“POJK”) No. 27 year 2022 dated
tentang “Perubahan kedua atas Peraturan Otoritas December 28, 2022 about " Second changes to
Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2016 tentang POJK No. 11/POJK.03/2016 related to Minimum
kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Capital Reserve for General Banks", where the
Umum”, dimana modal yang diwajibkan regulator regulatory capital is analyzed into two tiers as
dianalisa dalam dua tier sebagai berikut: follows:
- Modal inti (tier 1), yang terdiri dari modal inti - Core capital (tier 1), which consists of core and
utama dan modal inti tambahan. Modal inti additional core capital. Core capital includes
utama antara lain meliputi modal ditempatkan issued and fully paid-up capital, additional paid-
dan disetor penuh, tambahan modal disetor, in capital, general reserve, specific reserve,
cadangan umum, laba tahun lalu dan retained earnings and profit for the period/year
periode/tahun berjalan (100%), penghasilan (100%), other comprehensive income deriving
komprehensif lainnya berupa potensi from potential gain/loss from the changes in fair
keuntungan/kerugian yang berasal dari value of financial assets classified as fair value
perubahan nilai wajar aset keuangan dalam through other comprehensive income, shortfall
kelompok nilai wajar melalui penghasilan between allowable amount of allowance for
komprehensif lain, selisih kurang dari uncollectible account on productive assets
penyisihan penghapusan aset produktif sesuai according to Bank Indonesia guideline and
ketentuan Bank Indonesia dan cadangan allowance for impairment losses on productive
kerugian penurunan nilai aset produktif yang assets. Deferred tax assets, intangible assets
diperbolehkan. Aset pajak tangguhan, aset tak (including goodwill) and share investments
berwujud (termasuk goodwill) dan penyertaan (100%) are deducted from core capital.
(100%) merupakan faktor pengurang modal inti Additional core capital includes non-cumulative
utama. Modal inti tambahan antara lain terdiri preference shares, subordinated securities and
dari saham preferen, surat berharga subordinated debts net of buyback portion.
subordinasi dan pinjaman subordinasi dimana
ketiganya bersifat non-kumulatif setelah
dikurangi pembelian kembali.
- Modal pelengkap (tier 2) antara lain meliputi - Supplementary capital (tier 2), which includes
surat berharga subordinasi dan pinjaman subordinated securities and subordinated debts
subordinasi serta penyisihan penghapusan and allowance for uncollectible account on
aset produktif sesuai ketentuan Bank productive assets according to Bank Indonesia
Indonesia. guideline.
161

Bank wajib menyediakan modal inti (tier 1) paling Banks are required to provide core capital (tier 1) at
rendah sebesar 6% dari ATMR dan modal inti utama a minimum of 6% from RWA and Common Equity tier
(Common Equity tier 1) paling rendah sebesar 4,5% 1 at a minimum of 4.5% from RWA.
dari ATMR.
- Modal tier 1, meliputi modal ditempatkan dan - Tier 1 capital, which includes issued and fully
disetor penuh, cadangan umum, saldo laba dan paid share capital, general reserve, retained
laba periode berjalan. earnings and profit for the period.
- Modal tier 2, meliputi penyisihan kerugian - Tier 2 capital, which includes the eligible
penurunan nilai yang diperbolehkan. amount of allowance for impairment losses.
Bank tidak mempunyai modal tambahan lain yang The Bank does not have any other supplementary
memenuhi kriteria modal tier 3 sesuai dengan capital which meets the criteria of tier 3 capital under
peraturan Bank Indonesia yang berlaku. prevailing Bank Indonesia’s regulation.
Berbagai batasan telah diterapkan untuk bagian- Various limits are applied to elements of the
bagian modal yang diwajibkan oleh regulator. regulatory capital. The effect of deferred taxation has
Pengaruh dari pajak tangguhan telah dikeluarkan been excluded in determining the amount of retained
dalam menentukan jumlah saldo laba untuk modal earnings for tier 1 capital; only 50 percent of the profit
tier 1; hanya 50 persen laba periode berjalan for the period before deferred taxation is being
sebelum pajak tangguhan yang dapat included in tier 1 capital; and qualifying tier 2 capital
diperhitungkan dalam modal tier 1; dan modal tier 2 cannot exceed tier 1 capital. There is also a
tidak boleh melebihi modal tier 1 Juga terdapat restriction on the amount of collective impairment
batasan jumlah penyisihan kolektif penurunan nilai allowances that may be included as part of tier 2
yang boleh dimasukkan sebagai bagian dari modal capital.
tier 2.
Aset Tertimbang Menurut Risiko ("ATMR") Bank The Bank's Risk Weighted Assets ("RWA") are
ditentukan berdasarkan persyaratan yang telah determined according to specified requirements
ditentukan yang mencerminkan berbagai tingkatan which reflect the varying levels of risk attached to
risiko yang terkait dengan aset dan eksposur, yang assets and exposures not recognised in the
tidak tercermin dalam laporan posisi keuangan. statement of financial position. Based on Central
Berdasarkan peraturan Bank Indonesia, Bank Bank regulations, the Bank needs to take into
diharuskan untuk mempertimbangkan risiko kredit, consideration its credit risk, market risk and
risiko pasar dan risiko operasional dalam mengukur operational risk in measuring the ATMR.
ATMR Bank.
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat The Bank's policy is to maintain a strong capital base
untuk menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan to maintain investor, creditor and market confidence
pasar dan untuk mempertahankan perkembangan and to sustain future development of business. The
bisnis di masa depan. Pengaruh tingkat modal impact of the level of capital to shareholders' return
terhadap tingkat pengembalian ke pemegang is also considered and the Bank also recognises the
saham juga diperhitungkan dan Bank juga need to maintain a balance between the higher
memahami perlunya menjaga keseimbangan antara return that might be possible with greater gearing
tingkat pengembalian yang tinggi, yang and the advantages and security level afforded by
dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar a strong capital position.
serta keuntungan-keuntungan dan tingkat
keamanan yang didapat dari posisi modal yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan to monitor its capital base, and these capital ratios
Bank dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar remain the industry standards for measuring capital
industri untuk mengukur kecukupan modal. adequacy. FSA’s approach to such measurement is
Pendekatan OJK untuk pengukuran ini terutama primarily based on monitoring the relationship of the
didasarkan pada pemantauan hubungan antara Bank’s risk profile with the available capital. The
profil risiko Bank dengan ketersediaan modal. Bank Bank is required to provide minimum capital based
wajib menyediakan modal minimum sesuai profil on the risk profile.
risiko.
162

Penyediaan modal minimum sebagaimana Minimum capital requirements are as follows:

dimaksud ditetapkan sebagai berikut:
a. Untuk profil risiko peringkat 1 (satu), modal a. For banks with risk profile rating 1 (one), the
minimum terendah yang wajib dimiliki adalah minimum capital requirement is 8% of Risk
8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko; Weighted Asset;
b. Untuk profil risiko peringkat 2 (dua), modal b. For banks with risk profile rating 2 (two), the
minimum terendah yang wajib dimiliki adalah minimum capital requirement is 9% to less than
9% sampai dengan kurang dari 10% dari Aset 10% of Risk Weighted Asset;
Tertimbang Menurut Risiko;
c. Untuk profil risiko peringkat 3 (tiga), modal c. For banks with risk profile rating 3 (three), the
minimum terendah yang wajib dimiliki adalah minimum capital requirement is 10% to less
10% sampai dengan kurang dari 11% dari Aset than 11% of Risk Weighted Asset;
Tertimbang Menurut Risiko;
d. Untuk profil risiko peringkat 4 (empat) atau d. For banks with risk profile rating 4 (four) or
5 (lima), modal minimum terendah yang wajib 5 (five), the minimum capital requirement is
dimiliki adalah 11% sampai dengan kurang dari 11% to less than 14% of Risk Weighted Asset.
14% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko.
Posisi modal yang diwajibkan sesuai peraturan The Bank's regulatory capital in accordance with
Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal Bank Indonesia regulation as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 was as follows:
berikut:

Modal inti (Tier 1) 3.023.385 3.557.889 Core capital (Tier 1)

Modal pelengkap (Tier 2) 92.154 84.770 Supplementary capital (Tier 2)
Jumlah modal 3.115.539 3.642.659 Total capital
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted asset

Risiko kredit 11.215.225 9.305.484 Credit risk
Risiko operasional 609.785 595.813 Operational risk
Risiko pasar - - Market risk
Rasio penyediaan modal Capital adequacy ratio
Dengan risiko kredit dan operasional 26,35% 36,79% With credit and operational risk
Dengan risiko kredit, pasar
dan operasional 26,35% 36,79% With credit, market and operational risk
Posisi rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (“CAR”) of the Bank as
(“KPMM”) Bank tanggal 30 September 2023 dan of September 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022 masing-masing sebesar 26,35% respectively is 26.35% and 36.79%.
dan 36,79%.
Bank telah mematuhi semua persyaratan modal The Bank has complied with all regulatory imposed
yang ditetapkan oleh pihak regulator sepanjang capital requirements throughout the reporting period,
periode pelaporan, khususnya berkenaan dengan particularly regarding Capital Adequacy Ratio
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (“CAR”) and calculation of Risk Weighted Assets
(“KPMM”) dan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (“RWA”).
(“ATMR”).
163

41. RASIO KEUANGAN PENTING LAINNYA 41. OTHER SIGNIFICANT FINANCIAL RATIOS

Aset produktif bermasalah dan non Adversely classified earning assets and
produktif bermasalah terhadap non-earning assets to the total earning
jumlah aset produktif dan non produktif 4,06% 2,40% asset and non-earning assets
Aset produktif bermasalah terhadap Adversely classified earning assets to
jumlah aset produktif 3,04% 2,16% total earning assets
Cadangan kerugian penurunan nilai
aset keuangan terhadap Allowance for impairment losses
aset produktif 3,74% 1,94% financial asset to earning assets
NPL - bruto 3,89% 2,56% NPL - gross
NPL - neto 1,51% 2,05% NPL - net
42. RUGI PER SAHAM DASAR 42. LOSS PER SHARE
Rugi periode berjalan per saham Basic loss per share is computed by dividing loss for
dasar dihitung dengan membagi rugi the period by the weighted average number of
tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah shares of outstanding common stock during the
lembar saham biasa yang beredar pada tahun related year.
bersangkutan.
2022
(Tidak diaudit dan
tidak direviu/
Unaudited and
2023 unreviewed)
Rugi bersih periode berjalan (566.057) (601.171) Net loss for the current period
Weighted average number
Rata-rata tertimbang total saham 12.039 8.646 of shares
Rugi per saham dasar Basic and diluted loss
dan dilusian per share
(dalam Rupiah penuh) (47,02) (69,53) (in Rupiah full amount)
43. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 43. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the cash flow statement are as follows:
berikut:
1 Januari 2023/ 30 September 2023/

January 1, Arus kas/ Non-kas/ September 30,
2023 Cash flows Non-cash 2023
Liabilitas sewa 50.534 (15.868) 25.092 59.758 Lease liabilities
30 September 2022/
September 30,
2022
(Tidak diaudit dan
1 Januari 2022/ tidak direviu/
January 1, Arus kas/ Non-kas/ unaudited and
2022 Cash flows Non-cash unreviewed)
Liabilitas sewa 57.928 (17.285) 2.266 42.909 Lease liabilities
164

44. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA 44. SUBSEQUENT EVENT
Pada Oktober 2023, Bank menerima dana setoran In October 2023, the Bank received the capital
modal sejumlah Rp55.000 dari PT Akulaku Silvrr deposit fund amounted to Rp55,000 from
Indonesia selaku pemegang saham sehubungan PT Akulaku Silvrr Indonesia, the shareholder, in
dengan Penambahan Modal dengan Hak Memesan relation to Capital Increase with Pre-emptive Rights
Efek Terlebih Dahulu VII (“PMHMETD VII”) yang VII (“PMHMETD VII”) that has been approved by
telah disetujui dalam Rapat Umum Pemegang extraordinary general meeting of shareholders dated
Saham luar biasa tanggal 8 Agustus 2023. August 8, 2023.
Sebagaimana telah disetujui pada Rapat Umum As approved in the Extraordinary General Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang of Shareholders (EGMS) which was held on August
dilaksanakan pada tanggal 8 Agustus 2023, Bank 8, 2023, the Bank will conduct a Capital Increase
akan melaksanakan Penambahan Modal dengan with Pre-Emptive Rights (PMHMETD) VII to
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) shareholders, for the issuance of maximum
VII kepada para pemegang saham dalam rangka 5,000,000,000 new shares. Bank has submitted a
penerbitan saham baru sebanyak-banyaknya registration statement for PMHMETD VII through
5.000.000.000 lembar saham baru. Bank telah letter to OJK with number
mengajukan pernyataan pendaftaran dalam rangka 299/SET/DIR/BNC/X/2023 dated October 18,
PMHMETD VII melalui surat kepada OJK dengan 2023.
nomor 299/SET/DIR/BNC/X/2023 tanggal 18
Oktober 2023.
45. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 45. ISSUED AND REVISED STATEMENTS OF

KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) (“SFAS”) AND INTERPRETATION OF FINANCIAL
YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI ACCOUNTING STANDARDS (“IFAS”)
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan interim Bank to the date of issuance of the Bank’s interim financial
namun belum berlaku efektif diungkapkan berikut ini. statements, but not yet effective are disclosed
Manajemen bermaksud untuk menerapkan standar- below. The management intends to adopt these
standar tersebut yang dipertimbangkan relevan standards that are considered relevant to the Bank
terhadap Bank pada saat efektif, dan dampaknya when they become effective, and the impact to the
terhadap posisi dan kinerja keuangan Bank masih consolidated financial position and performance of
diestimasi pada tanggal 24 November 2023: the Bank is still being estimated as of November 24,
2023:
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of SFAS 1: Non-current Liabilities with
dengan Kovenan Covenants
Amendemen ini mengklarifikasi bahwa hanya This amendment clarifies that only covenants with
kovenan yang harus dipatuhi entitas pada atau which entities must comply on or before the
sebelum tanggal pelaporan yang akan memengaruhi reporting date will affect a liability’s classification as
klasifikasi liabilitas sebagai lancar atau tidak lancar. current or non-current.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk periode The amendments are effective for annual reporting
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 periods beginning on or after January 1, 2024 with
Januari 2024 dengan penerapan dini diperkenankan. early adoption permitted.
165

YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (“IFAS”)
(continued)
2024 (lanjutan) (continued)
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of SFAS 1: Non-current Liabilities with
dengan Kovenan (lanjutan) Covenants (continued)
Entitas menerapkan amandemen PSAK 1 (Oktober Entities apply retrospectively amendments to

2020) tentang klasifikasi liabilitas sebagai jangka SFAS 1 (October 2020) regarding the classification
pendek atau jangka panjang pada periode pelaporan of a liability as current or non-current for financial
tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari reporting starting on or after January 1, 2024 in
2024 secara retrospektif sesuai dengan PSAK 25. accordance with SFAS 25. If entities apply the
Jika entitas menerapkan amandemen PSAK 1 amendments to SFAS 1 (October 2020) in a period
(Oktober 2020) pada periode yang lebih awal setelah that is earlier after the issuance of the amendment
terbitnya amandemen PSAK 1 (Desember 2022) to SFAS 1 (December 2022) regarding non-current
tentang liabilitas jangka panjang dengan kovenan, liabilities with covenants, entities also apply the
maka entitas juga menerapkan amandemen PSAK 1 amendment to SFAS 1 (December 2022) in that
(Desember 2022) pada periode tersebut. Jika entitas period. If entities apply the amendments to SFAS 1
menerapkan amandemen PSAK 1 (Oktober 2020) (October 2020) for the previous period, the entity
untuk periode sebelumnya, maka entitas shall disclose this fact.
mengungkapkan fakta tersebut.
Bank saat ini sedang menilai dampak dari The Bank is currently assessing the impact of the
amandemen tersebut untuk menentukan dampaknya amendment to determine the impact they will have
terhadap pelaporan keuangan Bank. on the Bank’s financial reporting.
Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Jual Amendment to SFAS 73: Lease Liability in a Sale
Beli dan Sewa-balik and Leaseback
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to SFAS 73 Leases specifies the
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa dalam requirements that a seller-lessee uses in measuring
mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam the lease liability arising in a sale and leaseback
transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan transaction, to ensure the seller-lessee does not
penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap recognise any amount of the gain or loss that relates
keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak to the right of use it retains.
guna yang dipertahankan.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini 2024. Earlier application is permitted. The Bank is
diperkenankan. Bank saat ini sedang menilai dampak currently assessing the impact of the amendment to
dari amandemen tersebut untuk menentukan determine the impact they will have on the Bank’s
dampaknya terhadap pelaporan keuangan Bank. financial reporting.
166

YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (“IFAS”)
(continued)
2025
PSAK 74: Kontrak Asuransi SFAS 74: Insurance Contracts
Standar akuntansi baru yang komprehensif untuk A comprehensive new accounting standard for
kontrak asuransi yang mencakup pengakuan dan insurance contracts covering recognition and
pengukuran, penyajian dan pengungkapan, pada measurement, presentation and disclosure, upon its
saat berlaku efektif PSAK 74 akan menggantikan effective date, SFAS 74 will replace SFAS 62:
PSAK 62: Kontrak Asuransi. PSAK 74 berlaku untuk Insurance Contracts. SFAS 74 applies to all types of
semua jenis kontrak asuransi, jiwa, non-jiwa, insurance contracts, life, non-life, direct insurance
asuransi langsung dan reasuransi, terlepas dari and reinsurance, regardless of the entities issuing
entitas yang menerbitkannya, serta untuk jaminan them, as well as to certain guarantees and financial
dan instrumen keuangan tertentu dengan fitur instruments with discretionary participation features,
partisipasi tidak mengikat, serta beberapa while a few scope exceptions will apply. The overall
pengecualian ruang lingkup akan berlaku. Tujuan objective of SFAS 74 is to provide an accounting
keseluruhan dari PSAK 74 adalah untuk model for insurance contracts that is more useful
menyediakan model akuntansi untuk kontrak and consistent for insurers.
asuransi yang lebih bermanfaat dan konsisten untuk
asuradur.
PSAK 74 berlaku efektif untuk periode pelaporan SFAS 74 is effective for reporting periods beginning
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari on or after 1 January 2025, with comparative figures
2025, dengan mensyaratkan angka komparatif. required. Early application is permitted, provided the
Penerapan dini diperkenankan bila entitas juga entity also applies SFAS 71 and SFAS 72 on or
menerapkan PSAK 71 dan PSAK 72 pada atau before the date of initial application of SFAS 74. This
sebelum tanggal penerapan awal PSAK 74. Standar standard is not expected to have any impact to the
ini tidak diharapkan memiliki dampak pada pelaporan financial reporting of the Bank upon first-time
keuangan Bank pada saat diadopsi untuk pertama adoption.
kali.
167

FS Bank Neo Commerce TBK - 30 Sep 2023 - Released

Uploaded by

Document Information

Original Description:

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

FS Bank Neo Commerce TBK - 30 Sep 2023 - Released

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PT Bank Neo Commerce Tbk

Laporan keuangan interim tanggal 30 September 2023

Interim financial statements as of September 30, 2023

PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk

Daftar Isi Table of Contents

Surat Pernyataan Direksi Statement of the Board of Director

Laporan Atas Reviu Informasi Report on Review of Interim

Laporan Laba-Rugi Interim Statement of Profit or Loss and

PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk

30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/

Kas 10.228 3e,5,38,39 16.681 Cash

Jumlah kredit yang

Aset tetap 305.183 3l,12 270.749 Fixed assets

Aset hak guna 138.044 3u,12 116.842 Right of use assets

Pajak dibayar dimuka 2.155 3v,20a 2.155 Prepaid taxes

JUMLAH ASET 19.449.259 19.694.280 TOTAL ASSETS

PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk

30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

Jumlah simpanan Total deposits from

Simpanan dari bank lain 3e,3r, Deposits from other banks

Efek-efek yang dijual dengan janji 3e,3i,18, Securities sold under

JUMLAH LIABILITAS 16.218.826 15.949.690 TOTAL LIABILITIES

JUMLAH EKUITAS 3.230.433 3.744.590 TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND

PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk

Periode Sembilan Bulan yang

Pendapatan bunga bersih 2.031.262 989.276 Net interest income

BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES

Jumlah beban operasional (3.026.705) (1.897.500) Total operating expenses

RUGI OPERASIONAL (567.609) (595.954) LOSS FROM OPERATIONS

PENDAPATAN/(BEBAN) NON- NON-OPERATING

Jumlah pendapatan/(beban) non- Total non-operating income/

RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE

MANFAAT/(BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT/

RUGI BERSIH NET LOSS FOR THE

PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk

Periode Sembilan Bulan yang

Pos-pos yang akan direklasifikasikan Items that will be reclassified to

Pos-pos yang tidak akan Items that will not be

Amortisasi surplus revaluasi Amortization of revaluation

PENGHASILAN/(RUGI) OTHER COMPREHENSIVE

JUMLAH RUGI TOTAL COMPREHENSIVE

RUGI PER SAHAM LOSS PER SHARE

PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk

Dana setoran modal 25 - - 1.701.137 - - - - 1.701.137 Capital deposit fund

Amortization of revaluation surplus of

Pengukuran kembali imbalan kerja Remeasurement of employee benefit

Kerugian yang belum terealisasi atas Unrealized loss on

PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk

Dana setoran modal 25 - - 50.000 - - - - 50.000 Capital deposit fund

Amortization of revaluation surplus of

Pengukuran kembali imbalan kerja Remeasurement of employee benefit

Keuntungan yang belum terealisasi atas Unrealized gain on

PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk

Periode Sembilan Bulan yang

Arus kas bersih yang diperoleh Net cash flows provided by

Penurunan bersih Net decrease in

CASH AND CASH

CASH AND CASH

Cash and cash equivalents

PT BANK NEO COMMERCE Tbk PT BANK NEO COMMERCE Tbk