‫جامعة يحي فارس بالمدية‬

‫كلية العلوم االقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسير‬

‫قسم العلوم االقتصادية‬

‫السنة‪ :‬الثالثة ليسانس‬

‫التخصص‪:‬اقتصاد نقدي وبنكي‬
‫المادة ‪ :‬اقتصاد بنكي‬
‫الفوج ‪03:‬‬

‫موضوع البحث‪:‬‬

‫إدارة المخاطر البنكية‬

‫من اعداد الطلبة‪:‬‬

‫تحت إشراف‪:‬‬ ‫‪-‬جعوط عبد الرحيم‬
‫أ‪.‬د خليل عبد القادر‬ ‫‪-‬جغفة عماد الدين‬
‫‪-‬بن شويطة رضوان‬

‫‪1‬‬
 ‫خطة البحث‪:‬‬

‫‪ .‬مقدمة‬

‫المبحث األول‪ :‬المخاطر البنكية‪.‬‬

‫المطلب األول ‪ :‬تعريف المخاطر البنكية‪.‬‬

‫المطلب الثاني ‪ :‬أنواع المخاطر البنكية‪.‬‬

‫المبحث الثاني ‪ :‬ماهية إدارة المخاطر البنكية‪.‬‬

‫المطلب األول‪ :‬تعريف إدارة المخاطر البنكية‪.‬‬

‫المطلب الثاني ‪ :‬أهداف وأهمية إدارة المخاطر البنكية‪.‬‬

‫المبحث الثالث‪ :‬تقنيات وأساليب إدارة المخاطر‪.‬‬

‫المطلب األول‪ :‬تقنيات وأساليب إدارة المخاطر ‪.‬‬

‫المطلب الثاني ‪ :‬طرق مواجهة المخاطر‪.‬‬

‫المبحث الرابع‪:‬إدارة مخاطر السيولة والربحية في بنك السالم الجزائري‪.‬‬

‫المطلب األول‪ :‬تحليل مخاطر السيولة ‪.‬‬

‫المطلب الثاني‪ :‬تحليل مخاطر الربحية ‪.‬‬

‫• خاتمة‪.‬‬
‫• قائمة المصادر والمراجع‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫المقدمة‪:‬‬

‫رغم التطور والتوسع الذي شهدته البنوك في اآلونة األخيرة وتنوع‬

‫خدماتها من تقديم قروض الى إستقبال الودائع وعديد من الخدمات‬
‫األخرى‪ ،‬رغم كل هذا اال أن البنوك قد تتعرض الى مجموعة من‬
‫األخطار التي قد تتسبب في عرقلة سيرها او حتا الى إفالسها‬
‫والتي تعرف بــ المخاطر البنكية ‪،‬وتفاديا لكل هذا كان البد على‬
‫البنوك من خلق ألية الي تمكنها من الوقاية من هذه المخاطر او‬
‫مواكبتها إن حدثت و الخروج بأقل الخسائر الممكنة والتي تدعى‬
‫اليوم بإدارة المخاطر البنكية ‪.‬‬

‫‪-‬فمن هذا المنطلق يتشكل لدينا التسؤالت التالية‪:‬‬

‫➢ ماهي المخاطر التي قد تواجه البنوك؟‬

‫➢ ما الطرق التي يتبعها البنك لكبح هذه المخاطر؟‬

‫‪3‬‬
 ‫المبحث األول ‪ :‬مفهوم المخاطر البنكية‬
‫يعرف النشاط البنكي باعتباره نشاطا تجاريا درجة كبيرة من المخاطرة‪،‬‬
‫فكل عمل تجاري ال يخلوا من المخاطر‪ ،‬و هذه المخاطر تختلف من بنك‬
‫آلخر و من عملية ألخرى‪ ،‬لفهم هذه المخاطر يجب أن نتطرق لتعريف‬
‫المخاطر البنكية و مصادرها‪.‬‬

‫المطلب األول ‪ :‬تعريف المخاطر البنكية و مصادرها‬

‫هناك عدة تعريفات تناولت المخاطر البنكية‪ ,‬قبل التطرق للمخاطر البنكية‬
‫سنتناول التعريف اللغوي ثم االصطالحي و الفقهي ‪.‬‬
‫أوال‪ :‬التعريف اللّغوي واالصطالحي الفقهي للخطر‪:‬‬

‫إن كلمة الخطر لغة مستوحاة من مصطلح التيني‪ RESCAS‬أي‬ ‫‪-1‬لغة‪:‬‬

‫‪ RISQUE‬والذي يدل على االرتفاع في التوازن وحدوث تغير ما مقارنة مع ما كان‬
‫منتظر واالنحراف المتوقع‪.1‬‬

‫‪-2‬اصطالحا ‪ :‬فيعرف الخطر على انه الخسائر المادية المحتملة والخسائر المعنوية‬
‫التي يمكن قياسها نتيجة لوقوع حادث معين‪.2‬‬

‫‪-3‬فقهيا ‪ :‬عرفه اإلمام ابن القيم على أن "المخاطرة مخاطرتان‪ ،‬مخاطرة التجارة‪،‬‬
‫وهو أن يشتري السلعة بقصد أن يبيعها ويربح ويتوكل على هللا في ذلك‪ ،‬والخطر‬
‫الثاني ‪ :‬الميسر الذي يتضمن أكل المال بالباطل‪.3‬‬
‫‪ -4‬التعريف االقتصادي‪:‬‬

‫فقد تم تعريف المخاطرة"‪:‬على انها حالة عدم التأكد المحيطة باحتماالت تحقق أو‬
‫عدم تحقق العائد المتوقع من االستثمار ‪."4‬و‬

‫ويمكن تعريفها كذلك بأنها ‪" :‬احتمال الخسارة في الموارد المالية أو الشخصية‬
‫نتيجة عوامل غير منظورة في األجل الطويل أو القصير ‪ 5‬؛‬

‫‪4‬‬
‫كما يحدد مفهوم الخطر في كونه يتفق مع حالة الالتأكد في أن كال منهما يحمل‬
‫عنصر الشك وعدم اليقين في أحداث المستقبل‪ ،‬بسبب تغير حاالت الطبيعة و عدم‬
‫ثباتها‪ .‬ولكن في حالة الخطر يستطيع متخذ القرار أن يضع احتماالت لحدوث حاالت‬
‫المستقبل اعتمادا على الخبرة السابقة و الدراسات اإلحصائية وما الى ذلك من‬
‫معلومات تاريخية‪.6‬‬

‫ثانيا‪ :‬المخاطر البنكية ‪:‬‬

‫‪-1‬فهي "الخسارة المادية المحتملة نتيجة لوقوع حادث معين‪. 7‬‬

‫‪"-2‬احتمالية تعرض البنك الى خسائر غير متوقعة و غير مخطط لها أو تذبذب العائد‬
‫المتوقع على استثمار معين‪.7‬‬

‫‪-3‬أو هي " ‪ :‬حالة عدم التأكد في إسترجاع رؤوس األموال المقرضة أو تحصيل‬
‫أرباح مستقبلية متوقعة‪ ،‬و على الرغم من تعدد التعريفات على هذا المفهوم إال‬
‫أنها تؤدي إلى معنى واحد و هو وقوع خسائر غير محتملة الحدوث في مستقبل و‬
‫من هنا نعرف المخاطر على أنها حالة من عدم التأكد من وقوع خسائر مستقبلية‬
‫غير محتملة في ظل الدراسة على المعلومـات المتاحة و عدم الوصول إلى تنبؤات‬
‫دقيقة إلى وجود درجة من الخطر على المنشأة ‪.7‬‬

‫‪1‬لطيفةعبدلي‪،‬دورمكانة إدارةالمخاطر في المؤسسة االقتصادية‪،‬مذكرة لنيل شهادة ماجستير‪،‬تخصصإدارةاألفراد وحوكمة‬

‫الشركات‪،‬كلية العلوماالقتصاديةوالعلومالتجاريةوعلومالتسيير‪،‬جامعةتلمسان‪2012-2011-،‬ص ‪.22‬‬

‫‪2‬أسامةعزميسالم‪-‬شقيري نوري موسى‪،‬إدارةالخطروالتامين‪،‬دارالحامد‪،‬األردن‪2007،،،‬ص‪.22‬‬

‫‪ 3‬ابنالقيم‪،‬شمسالدين‪،‬أبوعبدهللاا‪،‬محمدبنأبيبكر‪،‬زادالمعادفيهديخيرالعباد‪،‬المكتبةالتوفيقية‪،‬مصر‪،‬دذسن‪،‬ج‪5،‬ص‪.22‬‬
‫‪ 4‬محمد مطر‪" ،‬ادارة االستثمارات‪-‬اإلطار النظري والتطبيقات العامة"‪ ،‬دار وائل‪ ،‬ط ‪3،‬عمان‪2004، ،‬ص‪.22‬‬
‫‪5‬نعيمة بن العامر‪" ،‬البنوك التجارية و تقييم طلبات االئتمان" مذكرة ماجستير تخصص شقود و مالية‪ ،‬كلية العلوم‬
‫االقتصادية‪ ،‬جامعة الجزائر‪ ، 2001/2002 ،‬ص‪.76‬‬
‫‪6‬زينب الحوري‪" ،‬تحليل وتقدير الخطر المالي في المؤسسات الصناعية ‪ -‬دراسة تطبيقية باستخدام التحليل التمييزي‪.‬‬
‫أطروحة دكتوراه في العلوم االقتصادية (غير منشورة) ‪ ،‬جامعة قسنطينة‪2006 ، ،‬ص ‪.61‬‬
‫‪7‬شيخ محمد زكريا‪",‬عمليات اإلئتمنان والمخاطرالبنكية(دراسة مقارنة")‪,‬أطروحة دكتوراه فيالعلوم القانون الخاص‪,‬فرع‬
‫قانون األعمال المقارن‪,‬جامعة وهران‪,1‬محمدبنأحمد‪,‬كليةالحقوقوالعلومالساسية‪2017-2016‬ص‪.168.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫المطلب الثاني ‪ :‬أنواع المخاطر البنكية‬
‫ترتبط المخاطر البنكية لحد كبير بالنشاطات و العمليات التي تقوم بها‬
‫البنوك‪ ,‬و هذه المخاطر متنوعة و عديدة‪ ,‬فالبنك يتحمل قدر كبير من‬
‫المخاطرة في العمليات التي يقوم بها بهدف الحصول على مردود و أرباح‬
‫تؤمن له استمراريته كمشروع و كشركة‪ .‬و هناك عدة تقسيمات للمخاطر‬
‫البنكية‪ ,‬فهناك المخاطر المالية و المخاطر غير المالية‪ .‬و عليه سنتناول‬
‫هنا مخاطر السيولة و مخاطر سعر الفائدة ‪ ,‬و هناك المخاطر اإلئتمانية‪,‬‬
‫و المخاطر القانونية و مخاطر التشغيل‪.‬‬

‫‪-1‬المخاطراالئتمانية‪ :‬هي التي يمكن أن تتأثر بها إيرادات البنك‬

‫ورأسماله والناتجة عن عدم قيام العميل بالوفاء بالتزاماته تجاه البنك‬
‫ورأسماله بالوقت المناسب‪.1‬‬
‫‪-2‬مخاطر السيولة‪ :‬تنشأعنعدمقدرة البنك علىالوفاء بالتزاماته في‬
‫الوقت المحدد خاصة تلك المتعلقة بودائع العمالء ويعتبر هذا األمر‬
‫أساسيةللحفاظ على سمعةالبنك ولضمان استمراريته‪.1‬‬
‫‪-3‬مخاطر السوق ‪ :‬التي قد تؤثر سلبيا على مراكز استثمارات البنك‬
‫المالية المحتفظ بها بغرض التجارة إضافة إلى مخاطر أسعار الصرف مما‬
‫يؤثر على ربحية البنك‪.1‬‬
‫‪-4‬مخاطر التشغيلية ‪ :‬هي الناتجة عن عدم سالمة أو فشل العمليات‬
‫الداخلية للعنصر البشري واألنظمة واألحداث الخارجية‪.1‬‬
‫‪-5‬مخاطر التضخم ‪ :‬يترتب على مخاطر التضخم انخفاض في‬
‫قوة الشرائية للنقود المستثمرة في أصل القرض والفوائد التي‬
‫يحصل عليه‪.1‬‬
‫‪-6‬مخاطر السمعة ‪ :‬تنشا هده المخاطر نتيجة الفشل في التشغيل‬
‫السليم للبنك بما اليتماشى مع‪.‬‬
‫‪6‬‬
 ‫األنظمة والقوانين الخاصة بدالك والسمعة عامل مهم للبنك‪.1‬‬
‫‪7‬‬
‫‪-‬المخاطرالسياسية ‪ :‬تحدث نتيجة تدخل الدولة في النشاط‬
‫‪1‬‬
‫االقتصادي بسن القوانين والتشريعات‬
‫بغرض إجراء تصليحات إقتصادية تفرض ضرائب جديدة أو حدوث‬
‫تغيرات سياسية في الدولة ‪.1‬‬

‫‪-8‬مخاطر إستراتيجية ‪ :‬هي تلك المخاطر الحالية أو‬

‫المستقبلية التي يمكن أن يكون لها تأثير على إرادات البنك‬
‫وعلى رأسماله نتيجة اتخاذ قرارات خاطئة أو التنفيذ الخاطئ‬
‫للقرارات وعدم التجاوب المناسب مع التغيرات التي تحدث في‬
‫انقطاع بنكي‪.1‬‬

‫‪1‬مهني بشرى‪ ،‬أساليب وسياسات إدارة المخاطر المصرفي في البنوك المصرفية ‪ .‬دراسة‬
‫حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية ‪،‬مذكرة مقدمة لنيل شهادة الماستر أكاديمي تخصص مالية‬
‫وبنوك ‪ ،‬جامعة المسيلة ‪2020/ 2019‬ص ‪.12‬‬

‫‪7‬‬
 ‫المبحث الثاني‪ :‬ماهية إدارة المخاطر البنكية‪:‬‬
‫يعتبر العمل البنكي متالزما مع المخاطر البنكية‪ ,‬و لكن تنوع الخدمات و األنشطة‬
‫البنكية زاد من تعقيد المخاطر البنكية‪ ,‬و زيادة آثارها السلبية‪ ,‬و لمواجهتها أصبح‬
‫من الضروري االهتمام بإدارة المخاطر البنكية‪ ،‬خاصة في ظل اإلخفاقات البنكية‬
‫واألزمات المصرفية المتكررة في السنوات األخيرة إلى التأكيد على أهمية إدارة‬
‫المخاطر البنكيةبطريقة سليمة وفعالة‪ .‬و عليه سنتطرق لماهية المخاطر البنكية‪,‬‬
‫ثم تسيير المخاطر البنكية‪.‬‬
‫المطلب األول ‪ :‬تعريف إدارة المخاطر البنكية‬

‫هناك العديد من التعريفات المختلفة إلدارة المخاطر البنكية‪ ،‬ومن خالل هذا‬

‫سنحاول إعطاء تعريف شامل لها من كل جوانب‪.‬‬

‫‪-‬تعريف ادارة المخاطر‪:‬‬

‫هي مجموعة من األساليب العلمية التي يجب أخذها في الحسبان عند‬
‫اتخاذ القرار لمواجهة أي خطر وذلك من أجل منع أو تقليل الخسائر المادية‬
‫‪1‬‬
‫المحتملة ومن ثم الحد من ظاهرة عدم التأكد‬
‫‪-‬من خالل ماسبق نستنتج بأن مفهوم المخاطر البنكية هي احتمال‬
‫حصول الخسارة بشكل مباشر وأن تجد المؤسسة نفسها غير قادرة‬
‫على تحصيل مستحقاتها من العمالء أو هي حالة عدم التأكد في‬
‫استرجاع رؤوس األموال المقرضة أو تحصيل أرباح مستقبلية متوقعة‪.2‬‬

‫‪1‬شفيري نوري موسى‪ ,‬إدارة المخاطر‪ ,‬دارالمسيرة لنشر والتوزيع والطباعة عمان‪،‬ص‪.26‬‬
‫‪2‬عبد النور فالي‪ ,‬إدارة المخاطر المصرفي في البنوك التجارية وفقا لمقررات بازل‪ -‬دراسة‬
‫حالة بنك الفالحة وتنمية الريفية وكالة المسيلة ‪،‬مذكرة مقدمة لنيل شهادة الماستر اكديمي‪،‬‬
‫تخصص مالية وبنوك ‪،‬جامعة المسيلة ‪ 2019/2018‬ص ‪. 07‬‬
‫‪1‬‬
‫‪Laurent Condamin and Others ،Risk Quantification Management Diagnosis and Hedging ،John Wiley & Sons‬‬
‫‪Ltd ،the Atrium ،Southern Gate ،2006, p7.‬‬
‫‪2 Peter F. Christoffersen, Elements of Financial Risk Management, mentioned, P3.‬‬
‫‪2 Philippe Jorion, Financial Risk Management, John Wiley & Sons, Inc., Hoboken, New Jersey, Second Edition,‬‬

‫‪2003‬‬ ‫‪.‬‬
‫‪8‬‬
 ‫المطلب الثاني ‪ :‬أهداف وأهمية إدارة المخاطر البنكية‬
‫في ساحة األعمال المالية تبرز أهمية واهداف إدارة المخاطر البنكية‬
‫كعنصر حاسم لتحقيق التوازن بين تحقيق األرباح وضمان استقرار‬
‫المؤسس المالية‪.‬‬

‫‪ -1‬أهمية إدارة المخاطر ‪:‬‬

‫برز أهمية إدارة المخاطر من خالل العناصر اآلتية‪:‬‬
‫_ المساعدة في تشكيل رؤية مستقبلية واضحة تتم بناءا عليها تحديد‬
‫خط وسياسة عمل‪1‬؛‬
‫_ تقديم المخاطر ولتحوط ضدها بما يؤثر على ربحية البنك ‪ _ .‬إن العائد‬
‫المتوقع يتناسب مع درجة الخطر‪1‬؛‬
‫‪-‬تنمية وتطوير ميزة التنافسية للبنك عن طريق التحكم في التكاليف‬
‫الحالية والمستقبلية التي تؤثر على الربحية‪1‬؛‬
‫‪-‬إن تخصيص أرس المال والموارد يتناسب مع مستوى المخاطر ‪1‬؛‬
‫‪-‬إن عملية اتخاذ القرارات المتعلقة بتحمل المخاطر تتفق مع األهداف‬
‫االستراتيجية للمؤسسة المالي‪1‬؛‬
‫‪-‬إن القرارات المتعلقة بتحمل المخاطر واضحة وسهلة الفهم‪.1‬‬

‫‪-2‬أهداف إدارة المخاطر ‪:‬‬

‫أهداف إدارة المخاطر تختلف من مؤسسة ألخرى ومنه فان أهداف إدارة‬
‫المخاطر في المصارف تتمثل في‪:‬‬
‫‪/‬استقرار األرباح أو المكاسب ‪ :‬بحيث تساهم إدارة المخاطر في‬

‫خفض التباينات في الدخل الناتج ‪ A‬عن الخسائر المرتبطة بالمخاطر إلى‬

‫أقل مستوى ممكن‪.2‬‬

‫‪9‬‬
‫‪/‬تعظيم قيمة البنك ‪ :‬تساهم قرارات إدارة المخاطر في تعظيم‬

‫السوقية للبنك فتعظيم القيمة هو ‪B‬الهدف النهائي للمنظمة وهو معيار‬

‫معقول لتقييم القرارات المؤسسية‪.2‬‬

‫‪/‬استمرارية النمو ‪ :‬عندما يكون النمو هدفا تنظيما هاما تصبح الوقاية‬

‫من التهديدات أحد أهم ‪C‬أهداف إدارة المخاطر كما تعتمد استراتيجية‬

‫إدارة المخاطر على اإلعداد لتسهيل استمرارية النمو في حالة حدوث‬

‫خسارة تهدد النمو االقتصادي للبنك‪.2‬‬

‫‪1‬ظهير أمينة إدارة المخاطر في البنوك التجارية الجزائرية وفقا لمعايير بازل دراسة حالة عينة من الوكاالت البنكية ‪ ،‬مذكرة‬

‫مقدمة لنيل شهادة ماستر جامعة ام بواقي ‪. 2017/2016،‬ص ص ‪.16.17‬‬

‫‪2‬إبراهيم رياح إبراهيم المدهون دور المدقق الداخلي في تفعيل إدارة المخاطر في المصاريف العامة في قطاع غزة ‪ ،‬مذكرة‬

‫لنيل شهادة ماستر ‪ ،‬قسم المحاسبة والتمويل الجامعة اإلسالمية ‪ ،‬فلسطين ‪. 2011 ،‬ص ‪.93‬‬

‫‪10‬‬
‫المبحث الثالث‪ :‬تقنيات وأساليب إدارة المخاطر وطرق‬

‫مواجهتها‬

‫إدارة المخاطر تشكل أساسا حيويا في عالم االعمال وتتطلب‬

‫تقنيات وأساليب متقدمة للتعامل معا مخاطر بفعالية ‪.‬‬

‫مطلب األول‪:‬تقنيات وأساليب إدارة المخاطر‪:‬‬

‫يمكن تصنيف تقنيات وأساليب إدارة المخاطر المصرفية إلى منهجين‬

‫رئيسين هما‪:‬‬

‫‪/ 1-1‬التحكم في المخاطرة ‪ :‬ويقصد بتقنيات التحكم في المخاطر أن‬

‫تقلل بأدنى تكليف ممكنةتلك المخاطر التي تتعرض لها المنظمة وتشمل‬
‫تقنيات التحكم في المخاطر وتحاشي المخاطر والمداخل المختلفة إلى‬
‫تقليل المخاطر من خالل منع حدوث الخسائر و مجهودات الرقابة والتحكم‬
‫في حالة تحاشي المخاطر يرفض الفرد المنظمة تقليل التعرض للخسارة‬
‫الناشئة في نشاط معين ‪.1‬‬
‫‪/ 2-1‬تمويل المخاطر ‪ :‬يركز هذا األسلوب على ضمان إتاحة األموال‬
‫لتعويض الخسائر التي تحدث ويأخذ تمول المخاطر بالدرجة األساسية‬
‫شكلين هما ‪:‬‬

‫‪-‬التحوط ‪ :‬وهي من الطرق التي تمول الخسارة الناتجة عن أخطاء‬

‫األسعار وتتمثل في اإلق ارض أو استقراض العمالت المختلفة أو عقود‬
‫تجارية للشراء والبيع مثل عقد المنتجات المالية األربعة‪.1‬‬

‫‪11‬‬
‫‪-‬التحويل ‪ :‬وهي من طرق تمويل الخسائر عن طريق عقود يتم‬
‫بمقتضاها مواجهة الخطر بتحويله إلى الطرف األخر نظير دفع مقابل لهدا‬
‫الطرف مع احتفاظ صاحب الشيء موضوع الخطر األصلي لهذا الشيء‪.1‬‬

‫مطلب الثاني‪:‬طرق مواجهة المخاطر‬

‫يقصد بطرق مواجهة المخاطر إدارة المخاطر وذلك من خالل التعرف على‬
‫مصدر الخطر ثم تقدير حجم الخسارة المحتملة في حال وقوع الخطر‪.‬ومن‬
‫ثم اختيار الوسيلة المناسبة لمواجهة هدا الخطر ‪ ،‬ومن ثم اختيار الوسيلة‬
‫المناسبة لمواجهة هذا الخطر ‪ ،‬وهناك طرق ووسائل عديدة لواجهة‬
‫الخطر يمكن انجازها بما يلي‪:‬‬
‫‪-1‬الوقاية و المنع ‪:‬‬
‫ويطلق البعض على هذه الوسيلة "بسياسة تخفيض الخضر " وتقوم هذه‬
‫الطريقة على أساس منع الخطر كليا إن أمكن أو الحد من الخسائر الناتجة‬
‫إن وقع هذا الخطر وذلك من خالل استخدام وسائل الوقاية والحد من‬
‫الخسارة لتقليل عبء الخطأ‪.2‬‬
‫فمثال ‪ :‬ـ استخدام التكنولوجيا الحديثة لتنظيم حركة المرور يمكن أن يقلل‬
‫من خطر حوادث الطرق ـ إقامة السدود تقلل من خطر الفيضانات‪.‬‬
‫‪-2‬التجزئة والتنويع‪:‬‬
‫ويقصد بسياسة أو طريقة التجزئة و التنويع كأسلوب لمواجهة الخطر أن‬
‫تتم تجزئة الشيء المعرض للخطر بشكل يضمن عدم تعرض جميع األجزاء‬
‫في وقت واحد لتحقق مسبب الخطر‪.2‬‬
‫مثال ‪ -:‬قيام أمين المخزون بتوزيعه في عدة مخازن؛‬
‫‪-‬قيام صاحب رأس المال باالستثمار في أكثر من دولة أو إقليم و هو‬
‫يسمى بالتنويع الدولي أو اإلقليمي‪.‬‬

‫‪12‬‬
‫‪-3‬تحويل الخطر ‪ :‬بمقتضى هذه الطريقة فانه يتم مواجهة الخطر‬
‫بتحويله إلى طرف أخر نظير دفع مقابل معين لهذا الطرف مع احتفاظ‬
‫صاحب الشيء موضوع الخطر األصلي بملكيته الشيء‪،‬ويتحقق هذا‬
‫التحويل بمقتضى عقود اإليجار وعقود النقل وعقود التشييد وعقود‬
‫التأمين ‪ ،‬ويعتبر التأمين من أهم وسائل تحويل الخطر وأكثرها انتشارا‬
‫حيث تقوم شركات التأمين بتعويض األفراد و المنشآت المعرضين لخطر‬
‫معين عن الخسارة المادية المحتملة التي لحقت بهم نتيجة الخطر‬
‫المؤمن منه وذلك مقابل مبلغ محدد مقدما يسمى قسط التأمين‪.2‬‬
‫‪-4‬تحمل الخطر ‪ :‬ويقصد بهذه السياسة قيام صاحب المخاطر (مدير‬
‫الخطر) باالعتماد على نفسه في مواجهة اآلثار المترتبة على تحقيق‬
‫مسبب الخطر في صورة حادث‪،‬وتتبع هذه السياسة إذا كانت الخسائر‬
‫المتوقعة صغيرة الحجم مع توفر القدرة المادية على مواجهة هذه‬
‫الخسائر أو في حالة عدم وجود السياسات أخرى يمكن لصاحب المخاطر‬
‫إتباعها‪.2‬‬

‫‪ 1‬طارق عبد العال حماد ‪ ،‬إدارة المخاطر ‪ ،‬أفراد ‪ ،‬شركات ‪ ،‬بنوك ‪ ،‬الدار الجامعية اإلسكندرية مصر‬
‫‪2003‬ص‪. 53‬‬
‫‪2‬شقيري نوري موسى ‪ ،‬إدارة المخاطر ‪ ،‬مرجع سبق ذكره‪.‬‬

‫‪13‬‬
‫المبحث الرابع‪ :‬إدارة مخاطر السيولة والربحية في بنك‬
‫السالم الجزائري‬

‫المطلب األول‪ :‬إدارة مخاطر السيولة في بنك السالم الجزائري‬

‫‪1‬تحليل مخاطر السيولة‬

‫يمكن تحليل مخاطر السيولة عن طريق حساب عدة مؤشرات منها‪:‬‬

‫أ ‪-‬مؤشر نسبة األصول السائلة إلى إجمالي الودائع‬

‫سنقوم بحساب هذا المؤشر في الجدول التالي‪:‬‬

‫الموجودات السائلة‬
‫‪-‬يحسب بالعالقة ‪:‬نسبة األصول السائلة إلى إجمالي الودائع=‬
‫اجمالي الودائع‬

‫‪-‬نالحظ من خالل الجدول أن نسبة األصول السائلة إلى إجمالي الودائع متغيرة‬
‫خالل السنوات‪ 2011‬إلى ‪ ، 2015‬حيث سجلت إنخفاظ بين بين سنتي ‪ 2011‬إلى‬
‫‪2013‬من‪ 72.32 %‬إلى ‪ 41.91 %‬لتسجل إرتفاعا من جديد إلى ‪ 66.93 %‬في‬
‫‪2015‬‬
‫لقد جاء في األدبيات أن النسبة المعيارية لهذا المؤشر) نسبة األصول السائلة إلى‬
‫إجمالي الودائع(تكون محصورة بين ‪ 30‬و‪ ، 45 %‬بمعنى أنه إذا انخفضت هذه‬
‫النسبة تحت ‪ 30 %‬فإن البنك معرض إلى خطر السيولة‪ ،‬واذا زادت هذه النسبة‬
‫‪14‬‬
‫فوق ‪ 45 %‬فإن البنك يمتلك فائض في السيولة غير مستغلة‪ ،‬ويدل على مصداقية‬
‫البنك وثقة المودعين فيه ؛‬
‫‪-‬من خالل الجدول نالحظ أن مؤشر نسبة األصول السائلة إلى إجمالي الودائع قد‬
‫فاق النسبة المؤوية في أربع سنوات)‪ (2011-2012-2014-2015‬الحد األعلى‬
‫للنسبة وهو في الحدود المثلى فقط في سنة ‪ 2013‬حيث بلغ‪ ، 41.91 %‬وهذا‬
‫يدل على أن بنك السالم يستطيع أن يغطي وتسديد نسبة كبيرة من إجمالي‬
‫الودائع التي بحوزته من أصوله السائلة فقط‪ ،‬مما يعني مستوى ثقة كبيرة يتمتع‬
‫بها البنك‪.1‬‬

‫المطلب الثاني‪ :‬إدارة مخاطر الربحة في بنك السالم الجزائري‬

‫‪-2‬تحليل مخاطر الربحية‬

‫يمكن تحليل مخاطر الربحية عن طريق حساب عدة مؤشرات منها‪:‬‬

‫أ ‪-‬مؤشر العائد على حقوق الملكية) المردودية المالية(‬

‫سنقوم بحساب هذا المؤشر في الجدول التالي‪:‬‬

‫يحسب بالعالقة ‪:‬‬
‫الضريبة بعد الربح صافي‬
‫‪-‬العائد على حقوق الملكية المردودية المالية=‬
‫حقوق الملكية‬

‫‪15‬‬
‫‪-‬نالحظ من الجدول أن نسبة العائد على حقوق الملكية متزايدة في الفترة بين‬
‫‪2011‬إلى ‪، 2013‬من ‪ %08.78‬إلى ‪10.04‬لتنخفض في السنتين الالحقتين إلى‬
‫‪ ،09.88 %‬ثم إلى‪ 02.11‬؛‬

‫‪-‬يمثل العائد على حقوق الملكية أو المردودية المالية‪ ،‬تأثير حقوق الملكية على‬

‫األرباح‪ ،‬أي مدى مساهمة حقوق الملكية في األرباح‪ ،‬ومن الجدول نالحظ أن تزايد‬

‫معدل العائد على حقوق الملكية في السنوات األولى مؤشر جيد‪ ،‬لكن اإلنخفاض‬

‫النسبي في ‪ 2014‬كان ينبأ بحدوث مشكلة ما لم يتم معالجتها‪،‬وهو ما حدث‬

‫بالفعل حيث حدث إنخفاض كبير للنسبة في ‪ ، 2015‬وبالتالي هناك خطر‪ ،‬وهو ناتج‬

‫عن عدم تطور األرباح بنسبة تواكب تطور حقوق الملكية في ‪ ، 2014‬واإلنخفاض‬

‫الكبير لألرباح في ‪.12015‬‬

‫‪1‬‬
‫بولقرون طارق‪،‬بولحية خليفة ‪،‬مذكرة مقدمة استكماال لمتطلبات نيل شهادة الماستر في علوم التسيير‪،‬آليات‬

‫إدارة المخاطر في البنوك اإلسالمية‪ ،‬دراسة حالة بنك السالم الجزائر فرع سطيف ‪،‬السنة الجامعية ‪.2016/2017‬‬

‫‪16‬‬
 ‫الخاتمة‪:‬‬
‫تطرقنا في بحث إدارة المخاطر البنكية الى أربعة مباحث‪ ،‬حيث تحدثنا‬

‫في مبحث األول عن ماهية المخاطر البنكية‪ ،‬وفي مبحث ثاني تكلمنا‬

‫عن إدارة المخاطر البنكية و أبرزنا أهميتها وأهدافها ‪ ،‬اما في مبحث الثالث‬

‫فقد ذكرنا تقنيات وأساليب إدارة المخاطر البنكية‪ ،‬و في مبحث الرابع فقد‬

‫شرحنا دراسة تمت ألحد البنوك من ناحية إدارة مخاطر السيولة والربحية‬

‫بإعتماد على مؤشرات؛‬

‫وختاما لما سبق ذكره فإن بنوك بشكل عام تواجه تحديات لضمان بقائها‬

‫وتحقيق أهـدافها‪ ،‬الن إدارة المخـاطرة هي ضمان البقـاء في السـوق‬

‫ولـيس إلغـاء المخـاطرة كليـا‪ ،‬الن هـذا غـير ممكـن في عـالم يتميـز‬

‫بالديناميكيـة‪ ،‬والتوجـه نحـو العولمـة الماليـة الـتي تفـرض تحـديات‬

‫أخـرى علـى هـذه البنـوك ‪،‬ولهـذا وجـب اعتمـاد األسـاليب العلميـة في‬

‫إدارة المخـاطرة‪ ،‬إلنجــاح إدارة المخــاطر البنكيــة يتطلــب تــوافر عناصــر‬

‫أساســية نــذكر منهــا‪ :‬الشــفافية واإلفصــاح عــن كافــة البيانــات‬

‫والمعلومـات الخاصـة بالبنـك‪ ،‬كمـا أن التعـاون بـين البنـك المركـزي‬

‫والبنـوك التجاريـة يعـد عنصـرا أساسـيا في نجـاح إدارة المخــاطر البنكيــة‬

‫بهدف تحقيــق مســتلزمات التنظــيم والرقابــة‪،‬بما يعــزز دور البنــك‬

‫المركــزي في ضــبط السياســة النقديــة والمالية‪.‬‬

‫‪17‬‬
 ‫قائمة المراجع‪:‬‬

‫‪-‬أسامةعزميسالم‪-‬شقيرينوريموسى‪،‬إدارةالخطروالتامين‪،‬دارالحامد‪،‬األردن‪2007،،،‬ص‪.22‬‬

‫‪-‬ابنالقيم‪،‬شمسالدين‪،‬أبوعبدهللاا‪،‬محمدبنأبيبكر‪،‬زادالمعادفيهديخيرالعباد‪،‬المكتبةالتوفيقية‪،‬مصر‪،‬ج‬
‫‪5‬ص‪.22‬‬

‫‪ -‬إبراهيم رياح إبراهيم المدهون دور المدقق الداخلي في تفعيل إدارة المخاطر في المصاريف العامة في‬
‫قطاع غزة ‪ ،‬مذكرة لنيل شهادة ماستر ‪ ،‬قسم المحاسبة والتمويل الجامعة اإلسالمية ‪ ،‬فلسطين ‪،‬‬
‫‪2011‬ص ‪.93‬‬

‫‪-‬بولقرون طارق‪،‬بولحية خليفة ‪،‬مذكرة مقدمة استكماال لمتطلبات نيل شهادة الماستر في علوم‬
‫التسيير‪،‬آليات إدارة المخاطر في البنوك اإلسالمية‪ ،‬دراسة حالة بنك السالم الجزائر فرع سطيف ‪،‬السنة‬
‫الجامعية ‪.2016/2017‬‬

‫‪-‬زينب الحوري‪" ،‬تحليل وتقدير الخطر المالي في المؤسسات الصناعية ‪ -‬دراسة تطبيقية باستخدام‬
‫التحليل التمييزي‪ .‬أطروحة دكتوراه في العلوم االقتصادية (غير منشورة) ‪ ،‬جامعة قسنطينة‪، ،‬‬
‫‪2006‬ص ‪.61‬‬

‫‪-‬شفيري نوري موسى‪ ,‬إدارة المخاطر‪ ,‬دارالمسيرة لنشر والتوزيع والطباعة عمان‪،‬ص‪.26‬‬

‫‪ -‬طارق عبد العال حماد ‪ ،‬إدارة المخاطر ‪ ،‬أفراد ‪ ،‬شركات ‪ ،‬بنوك ‪ ،‬الدار الجامعية اإلسكندرية مصر‬
‫‪2003‬ص‪53‬‬

‫‪-‬ظهير أمينة إدارة المخاطر في البنوك التجارية الجزائرية وفقا لمعايير بازل دراسة حالة عينة من‬
‫الوكاالت البنكية ‪ ،‬مذكرة مقدمة لنيل شهادة ماستر جامعة ام بواقي ‪. 2017/2016،‬ص ص ‪16.17‬‬

‫‪-‬عبد النور فالي‪ ,‬إدارة المخاطر المصرفي في البنوك التجارية وفقا لمقررات بازل‪ -‬دراسة حالة بنك‬
‫الفالحة وتنمية الريفية وكالة المسيلة ‪،‬مذكرة مقدمة لنيل شهادة الماستر اكديمي‪ ،‬تخصص مالية وبنوك‬
‫‪،‬جامعة المسيلة ‪ 2019/2018‬ص ‪. 07‬‬
‫‪-‬لطيفةعبدلي‪،‬دورمكانةإدارةالمخاطرفيالمؤسسةاالقتصادية‪،‬مذكرة لنيل شهادة ماجستير‪،‬تخصصإدارة‬
‫األفراد وحوكمة الشركات‪،‬كلية العلوماالقتصاديةوالعلومالتجاريةوعلومالتسيير‪،‬جامعةتلمسان‪-2011-،‬‬
‫‪2012‬ص ‪.22‬‬

‫‪-‬محمد مطر‪" ،‬ادارة االستثمارات‪-‬اإلطار النظري والتطبيقات العامة"‪ ،‬دار وائل‪ ،‬ط ‪3،‬عمان‪،‬‬
‫‪2004،‬ص‪.22‬‬
‫‪18‬‬
 ،‫ "البنوك التجارية و تقييم طلبات االئتمان" مذكرة ماجستير تخصص شقود و مالية‬،‫ نعيمة بن العامر‬-
.76‫ ص‬، 2001/2002 ،‫ جامعة الجزائر‬،‫كلية العلوم االقتصادية‬

:‫قائمة المراجع باللغة اإلنجليزية‬

-Laurent Condamin and Others ،Risk Quantification Management

Diagnosis and Hedging ،John Wiley & Sons Ltd ،the Atrium ،Southern

Gate ،2006, p7.

-Peter F. Christoffersen, Elements of Financial Risk Management,

mentioned, P3.

-Philippe Jorion, Financial Risk Management, John Wiley & Sons, Inc.,

Hoboken, New Jersey, Second Edition, 2003،p4.

19