МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Запорізький національний технічний університет

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

до виконання курсової роботи

з дисципліни
“Облік і звітність в оподаткуванні”
для здобувачів вищої освіти спеціальності 071 «Облік і
оподаткування» за освітньо-професійною програмою
«Облік і аудит» за освітнім ступенем бакалавр
всіх форм навчання

2019
 2

Методичні вказівки до виконання курсової роботи з дисципліни

“Облік і звітність в оподаткуванні” для здобувачів вищої освіти
спеціальності 071 «Облік і оподаткування» за освітньо-професійною
програмою «Облік і аудит» за освітнім ступенем бакалавр всіх форм
навчання / Укл. В.М. Помулєва – Запоріжжя: ЗНТУ, - 2019.-38 с.

Укладач: В.М. Помулєва, ст. викладач

Рецензент: к.е.н., доцент О.Г. Лищенко

Відповідальний за випуск: к.е.н, доцент О.Г. Лищенко

Затверджено
на засіданні кафедри
«Облік і оподаткування»

Протокол № 7 від «07» березня

2019 року

Рекомендовано до видання
НМК ФЕУ

Протокол № 9 від «23» травня

2019 року
 3

ЗМІСТ

ВСТУП 4
1. Мета і завдання курсової роботи 5
2. Вибір і затвердження теми, складання плану курсової 6
роботи
3. Методичні вказівки до виконання розділів курсової роботи 8
4. Вказівки щодо оформлення і захисту курсової роботи 14
5. Критерії оцінювання 17
Рекомендована література 19
Додаток А. Рекомендована тематика курсових робіт 28
Додаток Б. Зразки планів курсових робіт 31
Додаток В. Приклад титульного аркуша курсової роботи 33
Додаток Д. Приклад Завдання на курсову роботу студента 34
Додаток Е. Зразок оформлення змісту курсової роботи 36
Додаток Ж. Зразок побудови таблиці 38
 4

ВСТУП

Методичні рекомендації та тематика курсових робіт із дисциплі-

ни «Облік і звітність в оподаткуванні» призначені для студентів
освітнього ступеня "бакалавр" денної та заочної форм навчання.
Написання курсової роботи передбачає самостійне поглиблене
вивчення студентом окремих питань, систематизацію знань, що сприяє
розширенню світогляду студента, розвиток навичок самостійної роботи з
науковими працями, навчальною літературою, нормативно-правовими
актами, статистичними, аналітичними та практичними матеріалами,
електронними та Internet-ресурсами, формує основи проведення науко-
вих досліджень та податкову культуру майбутнього фахівця з обліку і
оподаткування.
Виконання курсової роботи дозволяє студенту продемонстру-
вати рівень опанування дисципліни, вміння досліджувати поставлені
питання та творчо підходити до вирішення конкретних управлінських
завдань у сфері обліку і звітності.
 5

1. МЕТА І ЗАВДАННЯ КУРСОВОЇ РОБОТИ

Відповідно до навчального плану освітнього ступеня "бакалавр"

студенти денної та заочної форм навчання виконують курсову роботу з
дисципліни «Облік і звітність в оподаткуванні», яка є важливою
формою самостійного поглибленого вивчення курсу.

Виконання та захист курсової роботи – одна з форм контролю

знань з дисципліни, важливий етап підготовки до майбутньої
практичної діяльності у сфері обліку і оподаткування, а також перший
крок до написання магістерської роботи.
Метою виконання курсової роботи є: систематизація,
закріплення та поглиблення (розвиток) знань і сформованих
практичних навичок з оподаткування, ведення податкового обліку,
порядку підготовки, складання й подання податкової звітності та їх
застосування при вирішенні актуальних управлінських, інноваційних
науково-дослідних завдань.
Курсова робота має велике значення для закріплення теоретич-
них знань із курсу, набуття умінь самостійно опрацьовувати джерела з
відповідної теми, їх аналізу та узагальнення, письмового структурно-
логічного викладу дослідженого матеріалу, та вміння пов'язувати його
з практикою, розробляти пропозиції щодо вирішення проблем з теми
роботи. Виконання курсової роботи вимагає вміння використовувати
математичні, статистичні, облікові та інші способи обробки
інформації.
Виконання курсової роботи є важливим засобом формування
логіки економічного мислення, а також поглиблення знань щодо
змісту законів та закономірностей у сфері оподаткування.
Курсова робота виконується на підставі даних суб’єктів
господарювання – юридичних осіб різної форми власності або
фізичних осіб.
При виконанні курсової роботи студенту необхідно вирішити
наступні завдання:
 6

- закріпити і розширити набуті теоретичні знання з дисципліни;

- розвинути навички самостійної роботи при опрацюванні
нормативних документів з питань оподаткування, формуванні
висновків і пропозицій при вирішенні проблем удосконалення обліку
в оподаткуванні і податкової звітності;
- вивчити діючу практику організації та ведення
бухгалтерського обліку з метою нарахування, податків, зборів,
єдиного соціального внеску на прикладі конкретного суб’єкта
господарювання;
- набути практичні навички підготовки, складання і порядку
подання основних звітних форм суб’єктів господарювання – платників
податків та єдиного внеску.
У процесі написання курсової роботи виділяють такі етапи:
- вибір теми та об’єкта дослідження;
- затвердження теми;
- складання студентом плану курсової роботи, погодження з
науковим керівником;
- формування студентом інформаційної бази для виконання
курсової роботи;
- написання й оформлення курсової роботи;
- подання курсової роботи на кафедру для рецензування;
- доопрацювання (у разі необхідності) курсової роботи від-
повідно до рекомендацій/зауважень рецензента;
- захист курсової роботи.

2. ВИБІР І ЗАТВЕРДЖЕННЯ ТЕМИ, СКЛАДАННЯ

ПЛАНУ КУРСОВОЇ РОБОТИ

Орієнтовна тематика курсових робіт наведена у додатку А.

Темою курсової роботи може бути одне з актуальних питань
обліку і звітності в оподаткуванні, яке є недостатньо теоретично та
методично опрацьованим або потребує розроблення новітніх теоре-
тичних та методичних підходів, викликає зацікавленість практиків або
є перспективним для подальшого наукового дослідження.
 7

Студентові надається право самостійно обрати тему курсової

роботи згідно з тематикою, що затверджена кафедрою.
Студент може запропонувати іншу тему, яка має бути актуальною і
відповідати тематичній спрямованості дисципліни,з урахуванням
наукових інтересів, які виявлені студентом у період навчання на
попередніх курсах, та/або з урахуванням науково-дослідних тем, які
виконуються на кафедрі або тематикою проходження виробничої
практики.
Студент також може обрати не одне з актуальних запропонованих
питань, а комплекс, залежно від того, які податки сплачує досліджуваний
суб’єкт господарювання на підставі даних, вивчених при проходженні
виробничої практики.
Зміна теми курсової роботи (у разі необхідності) здійснюється з
дозволу завідувача кафедри за письмовою заявою студента та
погодженням наукового керівника не пізніше одного місяця до закін-
чення строку виконання курсової роботи.
Кожному студенту призначається науковий керівник, з яким
остаточно погоджується тема курсової роботи, план, що може бути
скоригований при виконанні роботи, а також визначається термін
виконання.
Для складання плану курсової роботи рекомендується ознайо-
митися з проблемами, вирішення яких передбачає тема дослідження;
опрацювати спеціальну наукову літературу, статистичні дані, законо-
давчі та нормативні документи, які послідовно і логічно розкривають
визначену тему.
План курсової роботи повинен бути розгорнутий та мати таку
структуру: вступ, 3 розділи, список використаних джерел.
У додатку Б наведено орієнтовні плани кількох тем курсових
робіт.
Курсова робота, яка виконується на підставі даних, вивчених
при проходженні виробничої практики, може містити більшу кількість
розділів в залежності від кількості досліджених податків/зборів. Якщо
це неприбуткова організація, розділи можуть включати облік і
звітність за ПДФО та ЄСВ.
 8

Зміст розділів складає вирішення завдань, поставлених у

курсовій роботі.
План повинен бути логічним, а його пункти та підпункти
сприяти всебічному висвітленню обраної теми. Правильно побудова-
ний план слугує організуючим початком курсової роботи, допомагає
систематизувати матеріал, забезпечує послідовність його викладення.
При написанні план роботи може уточнюватися, вводитися нові
пункти за рахунок зібраного матеріалу. Деякі розділи навпаки можуть
скорочуватися. Зміни в плані слід погоджувати з керівником.
Курсова робота, яка містить пряме списування матеріалу із
різних джерел: законодавчо – нормативних актів, підручників,
монографій, методичних рекомендацій, журналів, тощо оцінюється
незадовільно, а студентам, які подали такі роботи затверджується
нова тема.

3. МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ РОЗДІЛІВ

КУРСОВОЇ РОБОТИ

Обсяг курсової роботи повинен складати 45–55 сторінок

друкованого тексту (без додатків).Курсова робота повинна складатися
з таких елементів:
 титульний аркуш (розміщено у додатку В);
 зміст;
 вступ;
 основна частина;
 висновки та пропозиції;
 список використаних джерел;
 додатки.
Завдання на курсову роботу є документом, що визначає обсяги
і порядок виконання роботи. Бланк завдання на курсову роботу
оформлюється на типографських бланках, виконаних на двох
сторінках аркуша (додаток Д).
Підписане науковим керівником та студентом завдання
додається до виконаної роботи, і розміщується після титульного
листа.
 9

Найменування структурних елементів курсової роботи

друкують великими літерами. Найменування підрозділів та пунктів
(підпунктів) записують малими літерами з першої великої.
Реферат призначений для ознайомлення з курсовою роботою.
Реферат має бути розміщений безпосередньо за завданням на курсову
роботу, починаючи з нової сторінки.
Текст реферату повинен відображати основний зміст курсової
роботи, включаючи якомога більше інформації про об’єкт виконання
і, як правило, виконується у такій послідовності:
– об'єкт дослідження;
– предмет дослідження;
– мета роботи;
– методи дослідження;
– основні положення роботи;
– значимість роботи та висновки.
Текст реферату на пункти не поділяють.

Зміст розташовується безпосередньо після реферату,

починаючи з нової сторінки.
До змісту структурних елементів курсової роботи включають у
такій послідовності (див. зразок у додатку Е):
– завдання на курсову роботу;
– реферат;
– перелік умовних позначень, символів, одиниць, скорочень і
термінів;
– вступ;
– найменування розділів, підрозділів та, при необхідності,
пунктів (підпунктів) основної частини;
– список використаних джерел;
– додатки з їх позначеннями та найменуваннями.

Перелік умовних позначень

Якщо у тексті документа застосовуються умовні позначення,
скорочення, символи, одиниці вимірювання, які не передбачені
чинними стандартами, а також специфічна термінологія, то їх перелік
має бути поданий у вигляді окремого списку, починаючи з нової
сторінки.
У вступі на 2–3 сторінках друкованого тексту наводиться:
 10

– обґрунтування актуальності обраної теми, її теоретичне і

практичне значення;
– мета та завдання курсової роботи;
– об'єкт дослідження;
– інформаційна база дослідження;
– методи дослідження;
– коротка характеристика змісту кожної структурної частини
курсової роботи.

Основна частина складається з 3 розділів з підрозділами.

Перший розділ курсової роботи має теоретичний характер.
Для якісного виконання курсової роботи необхідно зібрати у
достатньо повному обсязі інформацію із законодавчих, нормативних
документів, звітів підприємств, організацій чи установ, які є базою
дослідження, проаналізувати та узагальнити їх.
Теоретична частина курсової роботи виконується також з
використанням матеріалів сучасних літературних джерел із
досліджуваної проблеми (монографії, підручники, опорні конспекти
лекцій, навчальні посібники, наукові статті, матеріали конференцій,
Інтернет-ресурси тощо), у тому числі іноземних авторів.
У першому розділі теоретично обґрунтовується проблема, що
досліджується, розглядається її сутність, значення, класифікаційні
характеристики, історія та сучасні тенденції предмета вивчення,
методичні підходи тощо; об’єкт та база оподаткування, суб’єкти та
ставки оподаткування, джерела сплати податку, механізм
оподаткування, пільги тощо; вказується на роль податку чи збору в
формуванні доходів місцевого чи державного бюджету, наводяться
статистичні дані. Рекомендується ілюструвати текст схемами.
Всі питання повинні розглядатися на підставі чинної
нормативно-правової бази.
Перша частина є основою для розробки прикладних аспектів
обраноїтеми, які студент повинен викласти в подальших розділах
курсової роботи.
Обсяг першого розділу не повинен перевищувати 30 %
загального обсягу курсової роботи.
 11

У випадку дослідження сплати всіх податків конкретним

суб’єктом, розділи будуть містити як теоретичні, так і практичні
положення за окремими податками.
Робота з відібраною літературою вимагає певної системи, яка
передбачає детальне ознайомлення із відповідною темою програми
дисципліни "Облік і звітність в оподаткуванні". Після вивчення
відповідних розділів у рекомендованих навчальних посібниках,
необхідно приступити до опрацювання нормативно-законодавчих
актів, монографій, брошур, статей, що стосуються обраної теми.
Вивчаючи літературу, необхідно виписувати найбільш важливі
відомості, визначення, доведення, точки зору, факти та інші дані, а
також робити висновки з проблеми, яка відповідає підрозділу курсової
роботи.
Зроблені записи слід згрупувати за окремими питаннями теми
відповідно до плану курсової роботи. При цьому обов’язково заното-
вувати повну назву відповідного інформаційного джерела.
Важливе значення має підбір і опрацювання фактичних даних.
З усіх фактів і цифр, які є у літературі, що вивчається, слід
використовувати лише ті, які безпосередньо стосуються теми роботи.

Другий розділ курсової роботи має аналітико-дослідницький ха-

рактер. Забезпечуючи логічну послідовність дослідження, він повинен
поєднати викладені теоретичні засади та вміння використовувати
обрані методи дослідження і певний методичний інструментарій.
У цьому розділі розкривається характеристика суб’єкта
господарювання (організаційно-правова форма, види діяльності;
основні показники діяльності підприємства; реквізити
підприємства,його основні контрагенти: постачальники та покупці,
форма обліку, робочий план рахунків (витяг), система оподаткування
(загальна, спрощена), види податків, які сплачуються підприємством,
за допомогою якої програми відбувається передача даних –
податкових накладних, звітності); сучасний стан предмета вивчення
на обраному підприємстві; методика визначення податків і зборів,
розрахунки (обчислення) податків і зборів, порядок відображення в
бухгалтерському обліку нарахування та сплати податків/зборів,
регістри аналітичного і синтетичного обліку, які формуються при
нарахуванні, сплаті податків/зборів відповідною програмою обліку,
 12

методика підготовки, терміни подання податкової звітності з

урахуванням специфіки діяльності юридичної/фізичної особи – бази
дослідження, а також порядок уточнення (коригування) податкових
зобов’язань щодо податків/зборів в бухгалтерському обліку та у
податковій звітності.
Практичний матеріал слід підбирати таким чином, щоб показати
взаємозв’язок даних обліку і звітності впродовж одного звітного
періоду (дозволяється використання такого матеріалу за будь-який
період попереднього звітного року). Це можуть бути первинні
документи, витяги з журналів (меморіальних ордерів), відомостей,
таблиць, головної книги (Журналу-головної), інших регістрів
бухгалтерського обліку (у т. ч. автоматизованих, наприклад, аналіз
рахунку, картка рахунку, відомість аналітична по рахунку, журнали-
ордери по рахунку тощо), у яких відображені аналітичні, узагальнені
обороти та залишки на рахунках бухгалтерського обліку.
На всі зібрані та представлені в курсовій роботі практичні
матеріали потрібно зробити посилання та включити до списку
додатків.
Враховуючи сучасну інформатизацію та комп’ютеризацію,
обов’язковим є використання у курсовій роботі сучасних інформацій-
них технологій, прикладного програмного забезпечення. Усі аналітичні
розрахунки, таблиці, графіки, діаграми, схеми мають супроводжува-
тися тлумаченням та висновками, які дозволяють визначити сутність
та стан явищ і процесів, що спостерігаються на базі дослідження.
Зразок оформлення таблиць надано у дод. Е.
Джерелом інформації є податкова та управлінська звітність,
накази, розпорядження та первинні матеріали податкового обліку.
Завданням рекомендаційного третього розділу є підготовка
висновків та розробка конкретних рекомендацій, пропозицій щодо
удосконалення предмета дослідження, його інформаційного,
методичного та організаційного забезпечення із врахуванням
результатів аналізу, здійсненого у попередніх розділах дослідження
відповідно до напряму мети та завдань дослідження.
Висновки становлять стисле викладання результатів
проведеного дослідження відповідно до поставленої мети. Саме тут
 13

коротко наводяться найбільш важливі положення, які містять

обґрунтовані, чіткі, лаконічні формулювання вирішення проблеми;
узагальнюються результати аналізу бази дослідження за визначеними
завданнями.
Пропозиції мають бути спрямовані на вирішення окремих
теоретичних питань та проблем практичного характеру, враховуючи
зокрема світовий досвід. Формулюючи пропозиції, необхідно
визначити їх конкретну доцільність у теперішній час або у
майбутньому, звертаючи увагу на наслідки економічного та
соціального характеру.
В цьому розділі можуть бути розроблені заходи щодо
удосконалення обліку (у тому числі податкового) і оподаткування,
порядку розрахунку чи сплати податку, порядку складання та подання
податкової звітності, та/або самих форм податкового обліку та
звітності.У цьому розділі також можуть узагальнюватися дослідження
поглядів науковців, фахівців на актуальні проблеми обліку і звітності
в оподаткуванні та їх думки щодо напрямів вирішення таких проблем.
Рекомендації та пропозиції повинні випливати з результатів
попередніх частин, тобто має чітко простежуватися зв’язок третьої
частини курсової роботи з першою та другою частинами.
Обсяг третього розділу може становити до 20-25% загального
обсягу курсової роботи.
Зміст питань відповідних пунктів курсової роботи має відпо-
відати їх назві. Теоретичні положення слід пов’язувати з практичним
станом досліджуваного питання.
Кількість опрацьованих літературних джерел за темою курсової
роботи має становити не менше 20 найменувань.На всі джерела у
тексті мають бути посилання.
Список використаних джерел вимагає розміщення всіх
використаних джерел інформації у такій послідовності:
– закони України (у хронологічній послідовності);
– укази Президента, постанови Уряду (у хронологічній
послідовності);
– директивні матеріали міністерств (у хронологічній
послідовності);
– монографії, брошури, підручники (абетковий порядок);
 14

– статті з журналів (абетковий порядок);

– інструктивні, нормативні та інші матеріали (абетковий
порядок);
– іншомовні джерела;
– електронні джерела.
Список використаних джерел може також оформлятися по
мірі згадування в тексті роботи.
Бібліографічний опис подається мовою джерела.
Додатки до курсової роботи мають містити інформаційні мате-
ріали, що становлять базу аналітичних досліджень згідно з обраною
темою і розміщуються на останніх сторінках. Крім того, у додатки
можна включати фактичні розрахунки і податкові декларації
підприємства, установи чи організації, інструкції, ілюстрації
допоміжного характеру тощо, на які наводяться посилання в роботі.
Додатки розміщуються відповідно до посилань на них за
основним текстом курсової роботи.

4. ВКАЗІВКИ ЩОДО ОФОРМЛЕННЯ І ЗАХИСТУ

КУРСОВОЇ РОБОТИ

Необхідними рисами тексту курсової роботи повинні бути

простота, точність та лаконічність викладу її змісту. Текст має бути
ретельно відредагований.

Робота виконується українською мовою та оформлюється згідно

з державним стандартом України ДСТУ 3008-95 "Документація. Звіти
у сфері науки і техніки. Структура і правила оформлення".
Гарнітура шрифту роботи - Times New Roman, кегль - 14, колір
друку - чорний, міжрядковий інтервал - 1,5 за умов друку на
комп'ютері, розмір полів: верхнє і нижнє - не менше 20 мм, ліве –
30 мм, праве - не менше 10 мм. Щільність тексту має бути
рівномірною (без розріджень і ущільнень).
Назви структурних частин курсової роботи друкують тим же
кеглем, але великими літерами, жирним шрифтом та без крапок в
кінці, не підкреслюючи, наприклад: ВСТУП, РОЗДІЛ, ДОДАТКИ і
 15

вирівнюють за центром сторінки. За умови набору на комп'ютері

прийнято виділяти структурні частини і заголовки жирним шрифтом.
Якщо заголовок складається з двох і більше речень, їх розділяють
крапкою.
Перенесення слів у заголовку розділу не допускається.

Заголовки підпунктів друкують з абзацного відступу з великої

літери звичайним шрифтом. Відстань між заголовком і підзаголовком
має бути 3-4 інтервали, що відповідає одному пропущеному рядку при
наборі на комп'ютері.
Заголовки підрозділів курсової роботи слід починати з
абзацного відступу і друкувати маленькими літерами, крім першої
великої, жирним шрифтом, не підкреслюючи. Крапку в кінці
заголовка не ставлять.
Абзацний відступ повинен бути однаковим впродовж усього
тексту курсової роботи і дорівнювати п’яти знакам (15 мм).
Кожну структурну частину курсової роботи слід розпочинати з
нової сторінки.
Усі сторінки курсової роботи повинні бути пронумеровані.
Першою сторінкою вважається титульний лист роботи. Всі сторінки
курсової роботи, починаючи зі вступу, нумеруються арабськими
цифрами, що ставляться вгорі справа. Сторінки додатків не
нумеруються.
Зразок оформлення титульної сторінки курсової роботи
наведено у додатку В.
В тексті повинні бути посилання на джерела, що були
використані. Посилання на джерело наводиться у вигляді його
порядкового номеру в переліку посилань, узятого в квадратні дужки.
Для інформаційних матеріалів джерел Інтернету обов’язкове
посилання на відповідну Web-адресу. Посилання на літературні
джерела мають наводитися у тексті у квадратних дужках. Наприклад,
посилання [19, с. 27] означає: 19 – порядковий номер літературного
джерела у списку, 27 – сторінка цитованого джерела. Також
допускається оформлення підстрокових зносок. Опис використаних
джерел необхідно робити відповідно до вимог державних стандартів
опису літературних джерел.

Ілюстративний матеріал слід подавати безпосередньо після

посилання на нього у тексті, де він згаданий вперше, або на наступній
 16

сторінці, нумерувати послідовно арабськими цифрами без знака "№"

(за винятком розміщених у додатках). Позначаються словом "Рис."
або "Таблиця".

Таблиці, формули, рисунки і підпункти нумеруються усередині

кожного розділу. Наприклад, рисунок 1.1, таблиця 2.3, формула 3.2 і
т.д. При цьому слово "таблиця" пишеться без скорочень, а слово
"рисунок" скорочується "рис.". Громіздкі таблиці і малюнки краще
розміщати в додатках.
Номер рисунка та його назву розміщують під відповідним
ілюстративним матеріалом (схеми, діаграми, графіки), вирівнювання
по центру (без абзацу) жирним шрифтом.Рисунки нумерують в межах
кожного розділу двома цифрами – номером частини і порядковим
номером рисунку чи таблиці –поділеним крапкою. Наприклад: Рис.
2.1. Структура податків і зборів, які сплачує підприємство ТОВ
«Злагода».
Таблиця має містити дані, необхідні для вивчення певного
аспекту дослідження, період, за який наведено дані, та одиниці
виміру, в яких вони наведені. Якщо всі показники, наведені в таблиці,
виражені в однакових одиницях виміру, то найменування цієї одиниці
розміщують над таблицею, а при перенесенні таблиці – над кожною її
частиною.
Кожна таблиця повинна мати номер та назву, яку вказують над
таблицею. Наприклад: Таблиця 1.1 – Журнал реєстрації господарських
операцій підприємства
У разі перенесення частини таблиці на іншу сторінку
зазначають "Продовження табл. 1.1"(вирівнювання по правому краю).
Графу “Номер за порядком” в таблицю не включають. За
необхідності нумерацію рядків зазначають безпосередньо перед їх
заголовком.

Формули нумеруються в межах частини (розділу). Номер

формули складається з номеру частини (розділу) і порядкового
номеру формули,поділених крапкою. Номер формули записують в
круглихдужках на рівніформули праворуч. Посилання на формули в
тексті дають в круглих дужках, наприклад: «у формулі (1.2)».
Пояснення значень символів, коефіцієнтів розміщують безпосередньо
під формулою у тій послідовності, в якій вони наведені у формулі,
 17

кожне з нового рядка. Перший рядок пояснення починають словом

"де" без двокрапки.
Наприклад:

ПДВ = БО х 20% : 100%, (1.2)

де ПДВ – сума податку на додану вартість;

БО – база оподаткування;

Додатки слід позначати послідовно прописними літерами

української абетки, за винятком літер Г, Є, І, Ї, Й, О, Ч, Ь. У разі, якщо
додаток поділений на розділи та підрозділи, текст у межах кожного
додатка нумерується літерою і цифрою, наприклад, А.2 (другий розділ
додатка А).

Додаток повинен мати заголовок, надрукований угорі відносно

тексту сторінки малими літерами з першої прописної. Над заголовком
з першої прописної друкується "Додаток___" і велика літера, що
позначає додаток.

Завершена курсова робота подається студентом на кафедру для

рецензування. Термін рецензування – тиждень.

Якість роботи оцінюється, насамперед, за змістом тексту:

наскільки в ньому самостійно, структуровано, глибоко та всебічно
розглянуті основні питання теми.Якщо робота не відповідає темі,
завданню та вимогам до курсової роботи, викладач повертає роботу з
позначкою "на доопрацювання", зазначає зауваження та встановлює
строки усунення недоліків.

При наявності в роботі певних недоробок, на які вказує

рецензент, студент їх ліквідує на окремих аркушах під заголовком
"Доопрацювання" і додає в кінець курсової роботи.

5. КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ

При визначенні підсумкової оцінки курсової роботи комісія

керується такими критеріями, наведеними у табл. 5.1.
 18

Таблиця 5.1 - Критерії оцінки курсової роботи

Кількість
Елемент оцінки
балів
Оцінка теоретичного рівня роботи
Повнота розкриття теми, актуальність, відповідність діючому
законодавству, всебічність, правильність розрахунків, наявність
прикладів, розрахунків тощо
Оцінка підготовки актуальних проблем та шляхів удосконалення
оподаткування, обліку і звітності за темою
Правильність оформлення вступу, висновків, списку використаних 75 балів
літературних джерел, якість підготовки графічного матеріалу
Повнота і якість формування облікової документації, звітності,
інших додатків
Відповідність встановленим вимогам до оформлення
Дотримання календарного плану написання роботи, своєчасність
подання курсової роботи
Оцінка доповіді при захисті курсової роботи 25 балів
Всього 100 балів

Критерії оцінювання курсової роботита її захисту з урахуванням

ECTS наведено в табл. 5.2.

Таблиця 5.2 - Шкала оцінювання (національна та ECTS)

Сума балів за всі Оцінка за національною шкалою
види навчальної ОцінкаECTS
діяльності для диференційованого заліку
90 – 100 А відмінно
85 – 89 В
добре
75 – 84 С
70 – 74 D
задовільно
60 – 69 Е
незадовільно з можливістю повторного
35 – 59 FX
складання

незадовільно з обов’язковим повторним

1 – 34 F
складанням
 19

Рекомендована література
Основна
1. Облік і звітність в оподаткуванні. Опорний конспект
лекцій (у структурнологічних схемах) для студентів напряму
підготовки 6.030509 «Облік і аудит» всіх форм навчання / О. О.
Нестеренко, О. В. Топоркова, І. С. Коробкіна. – Х.: ХДУХТ, 2016. – 78
с.
2. Облік і звітність підприємств у системі оподаткування.
Навчальний посібник. За загальною редакцією М.І. Бондаря і Н.М.
Лисенко. - К.: Електронне видання,
2014.https://afu.minfin.gov.ua/getfile.php?page_id=446&num=3
3. Особливості адміністрування, відшкодування, аналізу
та прогнозування податку на додану вартість. Навчальний посібник.
/М.Є. Богоділова, С.М. Свешніков, В.І. Крижановський. – К.: ДФСУ,
Центр перепідготовки та підвищення кваліфікації
керівних кадрів Міністерства доходів і зборів України,
2016.http://www.centre-kiev.kiev.ua/bib/files/nmm/OA16.pdf
4. Податкова система [Текст]: Навчальний посібник. / за
заг. ред. Андрущенка В. Л. – К.: «Центр учбової літератури», 2015. –
416 с.
5. Податкова система: навч.-метод. посіб. для самост.
вивч.
дисц. / [В. К. Хлівний, О. М. Тимченко, Ю. В. Сибірянська, А. В.
Пислиця та ін.]; кер. авт. кол. В. К. Хлівний. — К.: КНЕУ, 2014. —
372, [4] с.
6. Податкова система: навчальний посібник. Вид-во 2015
р. http://pidruchniki.com/2015121566994/ekonomika/podatkova_sistema
7. Бідюк О.О. Облік і звітність в оподаткуванні: навч.
посібник./ О.О. Бідюк, Є.Ю. Шара, — К.: Центр учбової літератури,
2012. — 496 с.
8. Бухгалтерський фінансовий та податковий облік: навч.
посібн. / Є. Ю. Шара, О. О. Бідюк, І. Є. Соколовська-Гонтаренко. –К. :
Центр навч. літ-ри, 2011. –424 с.
9. Котенко Л. М. Оподаткування суб’єктів
підприємницької діяльності: навч. посібн./ Л. М. Котенко, А. С.
Крутова, Т. О. Тарасова. –Х.:Харк. держ. ун-т харч. та торгівлі, 2013. –
387 с.
 20

10. Оподаткування суб'єктів підприємництва: Навчальний

посібник / [Сідельникова Л.П., Чижова Т.В., Якуша Я.В.]
[Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://pidruchniki.com/1287100355124/ekonomika/opodatkuvannya_subye
ktiv_pidpriyemnitstva (Теоретичні основи оподаткування суб'єктів
підприємництва)
11. Податковий кодекс України. Закон України № 2755 –
VІ. від 02.12.2010 р. [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://www.zakon.rada.gov.ua/go/2755-17
12. Митний кодекс України від 13.03.2012 р. № 4495-VI, зі
змінами та доповненнями. [Електронний ресурс]. – Режим доступу:
http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/4495-17

Допоміжна
1. Закон України «Про бухгалтерський облік та
фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999р
2. Закон № 2464 – Закон України «Про збір та облік
єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне
страхування» від 08.07.2010 р. № 2464-VI
3. Про затвердження Інструкції про порядок нарахування
і сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне
страхування, наказ МФУ від 20.04.2015 № 449 [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0508-15.
4. План рахунків бухгалтерського обліку активів,
капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємств і
організацій, наказ Міністерства фінансів України від 30.11.99 р. №291.
5. Методичні рекомендації щодо облікової політики
підприємства, затверджені наказом МФУ від 27.6.2013 № 635
6. Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1
«Загальні вимоги до звітності», затверджене наказом Міністерства
фінансів України від 07.02.2013 № 73
7. Про затвердження форми Податкової декларації з
податку на прибуток підприємств, наказ МФУ від 20.10.15 р. № 897
8. Про затвердження форми Звіту про використання доходів
(прибутків) неприбуткової організації -наказ Мінфіну від 17.06.2016 р.
№553
 21

9. Довідник податкових пільг, що є втратами доходів бюджету,

№ 82/1 та Довідник інших податкових пільг № 82/2 станом на
31.12.2017 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу:
http://sfs.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/dovidniki-/54005.html
10. Інструкція з бухгалтерського обліку податку на додану
вартість – наказ МФУ від 01.07.97 № 141
11. Перелік видів виплат, що здійснюються за рахунок коштів
роботодавців, на які не нараховується єдиний внесок на
загальнообов'язкове державне соціальне страхування, затверджений
постановою КМУ від 22.12.2010 р. № 1170.
12. Про затвердження форми Податкового розрахунку сум
доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум
утриманого з них податку (форма № 1ДФ) та Порядку заповнення та
подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу,
нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого
з них податку, наказ МФУ від 13.01.2015 р. № 4
13. Про затвердження Порядку подання документів для
застосування податкової соціальної пільги. - Постанова КМУ від
29.12.2010 р. № 1227
14. Про затвердження форми податкової декларації про
майновий стан і доходи та Інструкції щодо заповнення податкової
декларації про майновий стан і доходи, Наказ МФУ від 02.10.2015 р.
№ 859: http://www.visnuk.com.ua/ua/pubs/id/9079
15. Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку
ведуть фізичні особи - підприємці, крім осіб, що обрали спрощену
систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну
професійну діяльність, та Порядку її ведення, наказ Міністерства
доходів і зборів України від 16.09.2013 № 481
16. Про затвердження форми декларації акцизного податку,
Порядку заповнення та подання декларації акцизного податку – наказ
МФУ від 23.01.2015 № 14 [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0105-15
17. Про затвердження форм заяви про реєстрацію платника
акцизного податку з реалізації пального, акцизної накладної,
розрахунку коригування акцизної накладної, заявки на поповнення
(коригування) залишку пального, Порядку заповнення акцизної
накладної, розрахунку коригування акцизної накладної, заявки на
поповнення (коригування) залишку пального, наказ МФУ від
 22

25.02.2016 № 218. [Електронний ресурс]. Режим доступу:

http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z0405-16
18. Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок
акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових
виробів, затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 27
грудня 2010 р. № 1251.
19. Про затвердження Порядку ведення Єдиного реєстру
податкових накладних. - Постанова КМУ від 29 грудня 2010 р. N 1246.
20. Про затвердження форми податкової накладної та
Порядку заповнення податкової накладної, Наказ МФУ від 31.12.2015
р. N 1307. [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16
21. Про затвердження форм та Порядку заповнення і
подання податкової звітності з податку на додану вартість - наказ
МФУ від 28.01.2016 № 21. [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16
http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16
22. Постанова КМУ від 02.03.2011 № 246 Про
затвердження Порядку використання сум податку на додану вартість,
сплачених переробними підприємствами до спеціального фонду
державного бюджету. [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/246-2011-%D0%BF
23. Постанова КМУ від 27.12.2010 N 1233 "Про
затвердження Порядку обліку сум податків та зборів, не
сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з
отриманням податкових пільг". [Електронний ресурс]. Режим
доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/1233-2010-%D0%BF
24. Наказ ДПА України від 29.03.2011 № 167 Про
затвердження Порядку визначення сум податків та зборів, не
сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з
отриманням податкових пільг за операціями, які здійснюються на
митній території України. [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0483-11
25. Про затвердження форми Податкової декларації з
рентної плати, Наказ МФУ від 17.08.2015 № 719. [Електронний
ресурс]. Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z1051-15
26. Постанова КМУ від 12 грудня 1994 р. N 827 «Про
затвердження переліків корисних копалин
 23

загальнодержавного та місцевого значення». [Електронний ресурс].

Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/827-94-п
27. Про затвердження форми Податкової декларації
екологічного податку, Наказ МФУ від 17.08.2015 № 715.
[Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/z1052-15
28. Про затвердження форм податкових декларацій збору
за місця для паркування транспортних засобів та туристичного збору,
Наказ МФУ 09.07.2015 № 636 [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0912-15.
29. Про затвердження форми Податкової декларації з
податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, Наказ
МФУ від 10.04.2015 № 408 [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0479-15
30. Про затвердження форми Податкової декларації з
плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні
ділянки державної або комунальної власності), Наказ МФУ від
16.06.2015 № 560. [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0783-15
31. Про затвердження форми Податкової декларації з
транспортного податку, Наказ МФУ від 10.04.2015 № 415.
[Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0474-15
32. Про затвердження форм податкових декларацій
платника єдиного податку, Наказ МФУ від 19.06.2015 № 578.
[Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0799-15
33. Про затвердження форм книги обліку доходів і книги
обліку доходів і витрат та порядків їх ведення (щодо ЄП), Наказ МФУ
від 19.06.2015 № 579. [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z0800-15
34. Закон України «Про Митний тариф України» від
05.04.2001 р. № 2371 в редакції Закону N 2829-VI (2829-17) від
21.12.2010. [Електронний ресурс]. – Режим доступу:
http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2371-14
35. Земельний кодекс України від 25.10.2001 р, № 2768-ІІІ,
із змінами та допов.
 24

36. Лісовий кодекс України № 3852–ХІІ, із змінами та

допов.
37. Про державне регулювання виробництва і обігу спирту
етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових
виробів: Закон України від 19.12.1995 р. № 418 із змінами та допов.
38. Показники виконання Державного бюджету України за
2013-2014 роки
39. Показники виконання Зведеного бюджету України за
2013-2014 роки.
40. Про державну підтримку малого підприємництва:
Закон України від 19.10.2000 р. № 2063.
41. Про радіочастотний ресурс України: Закон України від
01.06.2000 р. № 1770-ІІІ, із змінами та допов.
42. Про затвердження Порядку оформлення аркуша
коригування та визнання такими, що втратили чинність, деяких
наказів Державної митної служби України: наказ МФУ від 06.11.2012
№ 1145
43. Про розміри плати за видачу, продовження строку дії,
переоформлення, видачу дублікатів ліцензій на користування
радіочастотним ресурсом України: Постанова Кабінету Міністрів
України від 22 лютого 2006 р. № 200.

Статті
44. Безверхий К. Облік і звітність розрахунків за податком
на доходи фізичних осіб // Бухгалтерський облік і аудит. – 2015. – №5.
– С.27-37.
45. Бондаренко О. Розрахунок нарахувань та утримань із
заробітної плати у 2017 році з прикладами. [Електронний ресурс].
Режим доступу: https://byhgalter.com/rozraxunok-naraxuvan-ta-utriman-
iz-zarobitno%D1%97-plati-u-2017-roci/
46. Граб О. Б., Фатенок-Ткачук А. О. Зміни податкового
законодавства у процесі облікування фінансових результатів
підприємств. [Електронний ресурс]. Режим доступу:
https://www.econa.org.ua/index.php/econa/article/viewFile/940/pdf_638
47. Давидова К. Декларація з ПДВ// практ. журнал. –
Баланс. – 2016. – спецвипуск 100-101 від 19.12.2016. - 64 с.
 25

48. Декларація з податку на прибуток: складаємо

правильно: практ. керівництво. – Дніпро: Баланс–Клуб. – 2016. – № 23
- 111 с.: табл. – (Бібліотека «Баланс»; № 23. – грудень 2016 р.).
49. Доходи та витрати у ФОП. [Електронний ресурс].
Режим доступу:https://buhgalter911.com/news/news-1032416.html
50. Єдиний податок 4 групи в 2016 році [Електронний
ресурс]. Режим доступу:
https://zponline.com.ua/%D1%94%D0%B4%D0%B8%D0%BD%D0%B8
%D0%B9-
%D0%BF%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%BE%D0%BA-4-
%D0%B3%D1%80%D1%83%D0%BF%D0%B8-2016
51. Журавська І. ПДФО: перерахунок заробітної плати та
податкової соціальної пільги [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://www.buhgalteria.com.ua/Hit_ua.html?id=5486
52. Журавська І.В., Чудовець В.В. Загальна система
оподаткування фізичних осіб – підприємців: стан та перспективи.
http://www.afj.org.ua/pdf/495-zagalna-sistema-opodatkuvannya-fizichnih-
osib-pidpriemciv-stan-ta-perspektivi.pdf
53. Занько Б. Резерв сумнівних боргів. Як відобразити в
податковому обліку? // Справочник экономиста. – 2015. – №5. – С. 32-
42
54. Задорожня Л. Оцінка ефективності пільг із податку на
доходи фізичних осіб в Україні // Економіст. – 2015. – № 9. – С. 29-33.
55. Змінюєте номенклатуру після передоплати? Податківці
тепер хочуть два РК (з «-» і з «+»). [Електронний ресурс]. Режим
доступу: https://buhgalter911.com/uk/news/news-1033943.html
56. Левченко Н.М., Помулєва В.М., Боровських О.В.
Податок на виведений капітал як альтернатива податку на прибуток.
Сталий розвиток економіки // Міжнародний науково-виробничий
журнал 2017. – №. 2 [35]. С. 169-175.
57. Малишкін О. Алгоритми розрахунків податку на
прибуток в Україні і Митному союзі: порівняльний аналіз //
Бухгалтерський облік і аудит. – 2014. – № 3. – С. 31-34.
58. Малишкін О. Концептуальні зміни алгоритму
розрахунку податку на прибуток підприємств: обліковий аспект / О.
Малишкін, Т. Ковтун // Бухгалтерський облік і аудит. – 2015. – № 2-3.
– С. 3-13.
 26

59. Минув рік — несемо ЄСВ-звіт, або Як підприємцю

«здатися» з ЄСВ «за себе». [Електронний ресурс]. Режим доступу:
https://buhgalter911.com/uk/news/news-1025436.html
60. Облік у підприємців на загальній системі
оподаткування [Електронний ресурс]. Режим
доступу:https://buhgalter911.com/uk/news/news-1031980.html
61. Панчук І. П. Гармонізація бухгалтерського та
податкового обліку при формуванні звітної інформації про доходи та
витрати фінансової діяльності підприємств // Актуальні проблеми
економіки. – 2015. – №3 (165). – С. 373-378.
62. Податок на прибуток–2015: ведемо облік за новими
правилами : практ. керівництво. – Дніпропетровськ : Баланс–Клуб. –
2015. – 110 с. : табл. – (Бібліотека «Баланс» ; № 9. – травень 2015 р.).
63. Помулєва В.М., Подзолова К.О. Вектори
удосконалення обліку ПДВ в системі електронного адміністрування /
В.М.Помулєва, К.О. Подзолова // Сталий розвиток економіки //
Міжнародний науково-виробничий журнал. – 2015. – № 2 [27]. – С.
262-272.
64. Помулєва В. М. Соціальні аспекти податку на доходи
фізичних осіб: світовий та вітчизняний досвід / В. М. Помулєва //
Сталий розвиток економіки . – 2013. – № 1. – С. 354-357.
65. Помулєва В.М. Соціальна ефективність податкових
пільг в оподаткуванні доходів фізичних осіб/ В.М. Помулєва //
Інноваційна економіка . – 2014. – № 3. – С. 223-227.
66. Помулєва В.М., Ременюк Д.Д. Удосконалення обліку
та оподаткування дивідендів. Сталий розвиток економіки //
Міжнародний науково-виробничий журнал 2017. – № 1 [34]. С. 99-
107.
67. Помулєва В.М. Придбання товарів: Облік та
оподаткування//Розбудова обліково-аналітичного забезпечення
прийняття управлінських рішень в умовах євроінтеграції: монографія
/ за ред. Левченко Н. М. – Запоріжжя: ЗНТУ-ФОП Мокшанов В.В.,
2018. – с. 225-261.
68. Проданчук М. Визначення об'єкта оподаткування
податком на прибуток підприємств за правилами бухгалтерського
обліку // Бухгалтерський облік і аудит. – 2015. – №4. – С. 26-33.
 27

69. Річна декларація загальносистемника: розкладемо по

поличках [Електронний ресурс]. Режим
доступу:https://buhgalter911.com/uk/news/news-1025405.html
70. Руда Т. Дотягнутися до… МЗП: поради на всяк
випадок/ Головбух. – 2017/№ 1 (ДОПЛАТА ДО РІВНЯ МЗП:
УКЛЮЧАЄМО, ОПОДАТКОВУЄМО, ВІДОБРАЖАЄМО).
[Електронний ресурс]. Режим доступу:
https://i.factor.ua/ukr/journals/ds/2017/january/issue-1/article-24596.html
71. Семенко Т.М., Податковий і фінансовий облік ПДВ
згідно податкового кодексу України. [Електронний ресурс]. Режим
доступу:http://magazine.faaf.org.ua/podatkoviy-i-finansoviy-oblik-pdv-
zgidno-podatkovogo-kodeksu-ukraini.html
72. Шарова О. Шість кроків — і ПДФО
перераховано//Головбух. - №46 (1005). [Електронний ресурс]. Режим
доступу:http://m.ezarplata.mcfr.ua/515865
73. Як ФОП сплатити ЄСВ самостійно та відзвітувати.
[Електронний ресурс]. Режим доступу:
https://buhgalter911.com/news/news-1032415.html

Інформаційні ресурси
1. Вісник Офіційно про податки - офіційне видання Державної
фіскальної служби України: інформаційно-аналітичний журнал.
http://www.visnuk.com.ua/ua/
2. Законодавство України, розміщене на офіційному саєті
Верховної Ради України. [Електронний ресурс]. Режим доступу:
http://zakon1.rada.gov.ua.
3. Офіційний портал ДФСУ. [Електронний ресурс]. Режим
доступу: http://sfs.gov.ua/
4. Баланс: [український бухгалтерський журнал].
http://www.balance.ua/ua/.
5. Бухгалтер 911 – портал для бухгалтера. [Електронний
ресурс]. Режим доступу:https://buhgalter911.com/uk/
6. Газета "Бухгалтерія". http://www.buhgalteria.com.ua/
7. Електронний журнал Головбух. [Електронний ресурс]. Режим
доступу: http://egolovbuh.mcfr.ua/
8. Головбух [Електронний ресурс]. Режим доступу:
https://www.golovbukh.ua/
 28

Додаток А

Рекомендована тематика курсових робіт

1. Облік і звітність з плати за землю

2. Облік і звітність за податком на доходи фізичних осіб
3. Облік і звітність з податку на прибуток
4. Облік і звітність за прямими податками
5. Облік і звітність з роздрібного акцизного податку
6. Облік і звітність з податку на нерухоме майно
7. Облік і звітність з податку на доходи фізичних осіб та
військового збору
8. Облік і звітність за непрямими податками.
9. Облік і звітність з податку на прибуток, облік та
відображення у звітності різниць, визначених податковим
законодавством
10. Екологічний податок: облік і звітність
11. Облік і звітність з земельного податку
12. Облік і звітність з податку на додану вартість
юридичних осіб
13. Бюджетне відшкодування ПДВ: сутність, механізм
здійснення та відображення в обліку і звітності.
14. Податкові зобов’язання з ПДВ: облік та відображення
у звітності.
15. Податковий кредит з ПДВ: облік та відображення у
звітності.
16. Облік і звітність з рентної плати за спеціальне
використання води
17. Облік і звітність за майновими податками
18. Облік і звітність з рентної плати
19. Місцеві податки: облік і звітність
20. Облік і звітність з єдиного податку фізичних осіб -
підприємців
21. Облік і звітність юридичних осіб з єдиного податку ІІІ
групи
22. Облік і звітність з єдиного податку 4 групи
 29

23. Оподаткування, облік і звітність приватного

підприємця за загальною системою оподаткування
24. Основні аспекти електронного адміністрування
податку на додану вартість
25. Облік нарахувань на заробітну плату та утримань із
неї, звітність щодо них
26. Пільгове оподаткування: відображення в обліку та
звітності
27. Особливості обліку і звітності в оподаткуванні
діяльності суб’єктів малого підприємництва
28. Прибуткове оподаткування підприємства: облік і
звітність
29. Облік і звітність з оподаткування доходів нерезидентів
30. Особливості застосування спрощеної системи
оподаткування, обліку і звітності для суб’єктів малого
підприємництва
31. Облік і звітність з єдиного соціального внеску
32. Облік і звітність в оподаткуванні суб’єктів
господарювання у сфері сільського господарства
33. Дивіденди: облік і оподаткування.
34. Особливості оподаткування, обліку і звітності у сфері
страхової діяльності
35. Облік і звітність в оподаткуванні операцій з цінними
паперами
36. Облік і звітність вивільнених від оподаткування коштів
37. Облік, оподаткування і відображення у звітності
дивідендів, виплачених юридичним особам
38. Облік, оподаткування та відображення у звітності
дивідендів, виплачених фізичним особам
39. Трансфертне ціноутворення: методи, документація і
звітність
40. Облік і звітність самозайнятих фізичних осіб на
загальній системі оподаткування
41. Облік і звітність фізичних осіб, які займаються
незалежною професійною діяльністю
42. Первинний облік ПДВ, його використання для
формування податкової звітності
43. Облік і звітність закцизного податку
 30

44. Облік і звітність в оподаткуванні експортно-імпортних

операцій
45. Облік і звітність в оподаткуванні орендних
(лізингових) операцій
46. Облік і звітність в оподаткуванні неприбуткового
підприємства, установи, організації
47. ПДВ у аптечному бізнесі: облік і звітність
48. Облік і звітність в оподаткуванні торговельної
діяльності/ресторанного господарства/готельного господарства
49. Облік і звітність за загальнодержавними податками
50. Облік і звітність в оподаткуванні доходів фізичних осіб
 31

Додаток Б
Зразки планів курсових робіт

Тема:Облік і звітність за ПДФО

План
Вступ
Розділ 1. Теоретичні аспекти обліку і звітності з ПДФО
1.1. Сутність і характеристика податку
1.2. Облік і звітність з ПДФО

Розділ 2. Облік і звітність за ПДФО на прикладі (назва бази

написання курсової роботи)
2.1. Характеристика підприємства
2.2. Особливості оподаткування окремих видів доходів.
Розрахунок ПДФО
2.3. Документальне забезпечення та облік податку на
доходи фізичних осіб
2.4. Порядок складання та подання звітності з податку
на доходи фізичних осіб

Розділ 3. Висновки і пропозиції

Список використаних джерел

Додатки
 32

Тема: Облік і звітність з податку на додану вартість

юридичних осіб

План
Вступ
Розділ 1. Теоретичні аспекти обліку і звітності з ПДВ
1.1. Сутність і характеристика податку
1.2. Облік і звітність з ПДВ
1.3.Механізм нарахування та сплати ПДВ

Розділ 2. Облік, звітність і оподаткування податком на додану

вартість на прикладі (вказується назва підприємства – бази
написання курсової роботи).
2.1. Характеристика підприємства
2.2. Документальне відображення та облік податку на
додану вартість. Порядок складання податкових
накладних
2.3. Порядок складання та подання звітності з податку
на додану вартість

Розділ 3. Висновки і пропозиції

Список використаних джерел

Додатки
 33

Додаток В
Приклад титульного аркуша курсової роботи

Міністерство освіти і науки України

Запорізький національний технічний університет
Кафедра обліку і оподаткування

КУРСОВА РОБОТА
з дисципліни "Облік і звітність в оподаткуванні"
на тему:____________________________________

Студента (ки)
__курсу___групи
напряму
підготовки____
спеціальності____
_______________
(прізвище та ініціали)
Керівник
_______________
________________
(посада, вчене звання,
наук. ступінь, прізвище, ініціали)
Національна
шкала
_______________
Кількість балів:
Оцінка:ECTS_

Члени комісії
________________
(прізвище та ініціали(підпис)
_______________
(прізвище та ініціали(підпис)
_______________ (прізвище та ініціали(підпис)

Запоріжжя 20__
 34

Додаток Д
Приклад Завдання
на курсову роботу студента

Запорізький національний технічний університет

Кафедра_______________________________________________
Дисципліна_____________________________________________
Спеціальність ________________Курс _____ Група ______ Семестр ____

Завдання
на курсову роботу студента

_________________________________________________________
(прізвище, ім’я, по батькові)
1. Тема роботи____________________________________________
_________________________________________________________
2. Термін здачі студентом закінченої роботи____________________
3. Вихідні дані до роботи
1) законодавча, нормативна документація та інші джерела інформації за
темою курсової роботи___________________________________________
2) податкова звітність підприємства____________________________
3) інші документи_______________________________________________
______________________________________________________________
4. Зміст розрахунково-пояснювальної записки (перелік питань, що їх
належить
розробити)_________________________________________________________
__________________________________________________________________
____________________________________________________________
 35

5. Перелік графічного матеріалу

__________________________________________________________________
______________________________________________________________
6. Дата видачі завдання_____________________________________
Календарний план
№ Назва етапів курсової Термін виконання Примітки
з/п роботи етапів курсової роботи

Студент _______________________
(підпис)

Керівник ______________________ ________________________

(підпис) (прізвище, ім’я, по батькові)

"____" _______________ 20___ р.

 36

Додаток Е

Зразок оформлення змісту курсової роботи

ЗМІСТ

ЗАВДАННЯНАКУРСОВУРОБОТУСТУДЕНТА
РЕФЕРАТ
ПЕРЕЛІК УМОВНИХ ПОЗНАЧЕНЬ, СИМВОЛІВ,
ОДИНИЦЬ, СКОРОЧЕНЬ І ТЕРМІНІВ
ВСТУП 5
Розділ 1. Механізм нарахування та сплати ПДВ 7
Розділ 2. Облік, звітність і оподаткування податком на 20
додану вартість на ТОВ«Ретро»
2.1. Характеристика підприємства 20
2.2. Документальне відображення та облік податку 25
на додану вартість. Порядок складання податкових
накладних
2.3. Порядок складання та подання звітності з 37
податку на додану вартість
Розділ 3. Висновки і пропозиції 48
58
Список використаних джерел 59
ДОДАТКИ 60
Додаток А – Податкова накладна №18 від 05 лютого 2019
р.
Додаток Б – Зведена Податкова накладна № 45 від 15
лютого 2019 р.
Додаток В - Розрахунок коригування кількісних і
вартісних показників до податкової накладної №18 від 05
лютого 2019 р.
Додаток Д – Реєстр виданих податкових накладних за
лютий 2019
Додаток Е – Реєстр отриманих податкових накладних за
лютий 2019 р.
 37

Додаток Ж – Бухгалтерська довідка №1 від 12 лютого 2019

р. щодо виправлення помилки в обліку
Додаток К – Податкова декларація з ПДВ за лютий 2019 р.
Додаток Л – Додаток Д1 до податкової декларації з ПДВ
Додаток М – Додаток Д5 до податкової декларації з ПДВ
Додаток Н – Додаток Д7 до податкової декларації з ПДВ
Додаток П – Уточнюючий розрахунок податкових
зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з
виправленням самостійно виявлених помилок
 38

Додаток Ж

Зразок
побудови таблиці

Таблиця 1.1 – Склад і структура прямих податків

Податок 2017 р. 2018 р.
Питома Питома
Тис. грн. Тис. грн.
вага, % вага, %
1 2 3 4 5
1. Податок на
прибуток
2. Податок на
доходи
фізичних осіб
...

Продовження таблиці 1.1

1 2 3 4 5
..