金融業相關

職業守則與專業操守
中國銀行澳門分行及中國銀行（澳門）
審計部副總經理 蘇晨
2023.2.18
目錄
一、職業道德的基本概念

二、職業操守行為識別與法律風險

三、職業道德風險行為預防與控制
 好心
做錯
無心 明知
之失 故犯
錯誤
行爲

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一、基本概念
社會
公德

個人 職業
品德 道德

家庭
美德

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 一、基本概念
職業道德 是指被普遍認爲從事職業的人士應該遵守的道德規範。

在職業上，不能用不正當的手法去謀取利益、不接受不應接受的利益、不能洩漏
工作上的隱私，在面對雇主或上司不合理或非法的要求時，必須本著良知拒絕。
➢有著突出的職業特徵

➢是一般社會道德在職業生活中的具體表現

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 一、基本概念
（一）職業道德形成的前提

各種職業 產生了規範人們
和職業活動 各種職業活動
和職業行為
的職業道德

社會分工和 調整各種職業
生產內部的 內外部關係
勞動分工 的客觀需要

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一、基本概念
形成了同自己職業密切聯繫的
職業道德心理、道德觀念、道德理想、道德標準

深化對職業關係的認識
加強對職業道德品質的修養和鍛煉

人們在長期的職業生活實踐中

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一、基本概念
（二）職業道德的特徵

職業性

繼承性

多樣性

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一、基本概念
（三）職業道德的基本內容

愛崗 誠實 辦事 熱情 奉獻
敬業 守信 公道 服務 社會

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一、基本概念
（三）職業道德的基本內容

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二、典型案例
（一）澳門近年銀行業典型案例

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二、典型案例
（一）澳門近年銀行業典型案例

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二、典型案例
巴林銀行是英國歷史最悠久的銀行之一，於1762年由法蘭西斯· 巴林爵士
（Sir Francis Baring）所創立。由於經營靈活變通、富於創新，巴林銀行很
快就在國際金融領域獲得了巨大的成功。20世紀初，巴林銀行榮幸地獲得了一
個特殊客戶：英國王室。
截止1993年底，巴林銀行的全部資產總額為59億英鎊，1994年稅前利潤高達15
億美元。其核心資本在全球1000家大銀行中排名第489位。
1995年2月27日，英國中央銀行宣佈，英國商業投資銀行——巴林銀行因經營
失誤而倒閉。消息傳出，立即在亞洲、歐洲和美洲地區的金融界引起一連串強
烈的波動。東京股市英鎊對馬克的匯率跌至近兩年最低點，倫敦股市也出現暴
跌，紐約道· 瓊斯指數下降了29個百分點。
10天后，這家擁有233年歷史的銀行以1英鎊的象徵性價格被荷蘭ING收購。
 二、典型案例
尼克· 李森（Nick Leeson）是巴林銀行新加坡分行負責人，
時年28歲，在衍生性金融商品的超額交易，投機失敗，導
致損失14億美元。

–允許李森既作為首席交易員，又負責其交易的清算
工作。
–巴林銀行的內部審計極其鬆散, 高層對資產負債表
反映出的問題視而不見，輕信了李森的謊言。
二、典型案例
銀行業界常見的貪污陷阱或不當行為(1)
二、典型案例
銀行業界常見的貪污陷阱或不當行為(2)
二、典型案例
銀行業界常見的貪污陷阱或不當行為(3)
二、典型案例
銀行業界常見的貪污陷阱或不當行為(4)
二、典型案例
銀行業界常見的貪污陷阱或不當行為(5)
二、典型案例
銀行業界常見的貪污陷阱或不當行為(6)
二、典型案例
銀行業界常見的貪污陷阱或不當行為(7)
二、典型案例
銀行業界常見的貪污陷阱或不當行為(8)
二、典型案例
銀行業界常見的貪污陷阱或不當行為(9)
二、典型案例
銀行業界常見的貪污陷阱或不當行為(10)
二、典型案例
澳門廉政公署私營防貪案例（1）
二、典型案例
澳門廉政公署私營防貪案例（2）
三、預防與控制
（一）《金融體系法律制度》中有關職業保密的規定
第七十八條（保密之義務）
一、信用機構之公司機關成員、工作人員、核數師、專家、受託人及長期或偶然向其提供服務之其他人員，不
得為本身或他人利益而洩露或使用因擔任本身職務所獲知有關事實之資訊。
二、對客戶之姓名及其他資料、存款帳戶及其活動、資金運用及其他銀行活動，尤應受保密之約束。
三、職業保密之義務，即使在第一款所指之職務終止後仍須保持。
四、在澳門貨幣暨匯兌監理署任職或曾任職之人士，以及為該機關長期或偶然提供或曾提供勞務之人士，對在
擔任本身職務或提供該等勞務所獲知之有關事實，應受保密義務之約束，且不得洩露或使用所獲知之資訊。
五、上數款所指之資料，即使因特定之法律規定而轉至任何其他實體時，仍須受保密之約束。
六、由外地監管實體向AMCM 所提供之資訊，亦受銀行保密之保護，既不得將之洩露，亦不得用於與審查金融
機構業務求取之條件及金融機構業務，或監管等目的不同者。

第八十一條（責任）
負有本法規所訂定保密義務之人士，根據一般規定受紀律、民事及刑事責任之約束。
三、預防與控制
（二)《預防及遏制私營部門賄賂法律制度》
三、預防與控制
（三)《刑法典》
三、預防與控制
（三)《刑法典》
三、預防與控制
三、預防與控制
三、預防與控制
三、預防與控制
參考資源
澳門金融管理局
https://www.amcm.gov.mo
澳門廉政公署防貪小錦囊
https://www.ccac.org.mo/PrivSec/tc/corruption_guidelines_pouch.html
澳門廉政公署私營防貪一點通
https://www.ccac.org.mo/PrivSec/tc/anti_corruption.html

香港商業道德發展中心
https://hkbedc.icac.hk/bank/icht/
謝謝！