ĐỀ BÀI DỰ ÁN

1. Đề bài

CÔNG TY TNHH VẠN HOA NIÊN được thành lập vào năm 2023. Giấy chứng nhận
đăng kí kinh doanh số 41053435698 do Sở Kế Hoạch & Đầu Tư TP.HCM cấp ngày
01/10/2023
CÔNG TY VẠN HOA NIÊN chuyên mua bán các mặt hàng điện lạnh. Tổ chức sản xuất
kinh doanh gồm:
Một kho hàng số 01, địa chỉ số 108 đường số 10, Quận 2, TP HCM.
Tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ, thực hiện kê khai thuế theo quý.
Địa chỉ trụ sở công ty: 28 Đường số 9, Phường Bình An, Quận 2, TPHCM
Mã số thuế : 0 3 0 2 0 7 3 6 5 3
Email : vanhoanien@gmail.com
Điện thoại : (08) 35723468- Fax : 08 35723469
Số tài khoản : 604 704 060 037 035 tại NH Quốc tế VIB – CN Phan Đăng Lưu.
Vốn điều lệ: 500.000.000 đồng
I. Trong tháng 10 năm 2023 có các nội dung kinh tế phát sinh như sau:
1. Ngày 1, Thu tiền góp vốn của Đào Thúy Liễu 500.000.000 đồng bằng tiền mặt theo
PT01và Nguyễn Thanh Tùng 1.500.000.000 đồng bằng tiền gửi ngân hàng đã nhận giấy
báo có của ngân hàng theo hợp đồng góp vốn.
2. Nộp thuế môn bài năm 2023 (Không có)
3. Ngày 2, Thanh toán bằng tiền mặt theo PC01 chi phí thành lập Công ty TNHH Vạn
Hoa Niên MST: 0302073653, địa chỉ trụ sở công ty: 28 Đường số 9, Phường Bình An,
Quận 2, TPHCM bao gồm: Lệ phí nộp Hồ sơ đăng ký doanh nghiệp và cấp Giấy phép
kinh doanh 400.000, Lệ phí khắc Dấu mộc và công bố Mẫu dấu công ty 500.000, Lệ
phí công bố nội dung đăng ký doanh nghiệp lên cổng thông tin quốc gia 300.000.
4. Ngày 3 mua công cụ dụng cụ theo HĐ GTGT số 80807 ký hiệu AA/13N loại phân bổ
nhiều lần chưa thanh toán cho công ty FPT shop địa chỉ 203 Nguyễn Thái Sơn, P.7, Gò
Vấp, Tp HCM, MST: 0101778163 sử dụng ngay cho bộ phận QLDN phòng kế toán.
Thời gian phân bổ là 24 tháng. Chi tiết hóa đơn:
STT Mã Tên mặt hàng ĐVT Số Đơn giá Thành tiền
hàng lượng
1 MT840 AIO HP Eliteone 840 G9 Cái 2 12.000.000 24.000.000
76N54PA (Intel Core i7-
12700 | 8GB | 512GB |
Intel UHD | Win 11 | Bạc)
2 MI2900 Máy in HP Canon laser Cái 1 4.000.000 4.000.000
LBH2900
3 ML1HP Máy lạnh Toshiba Inverter Cái 1 7.000.000 7.000.000
1 HP RAS-H10C4KCVG-
V
Cộng tiền hàng 35.000.000
Tiền thuế GTGT 10% 3.500.000
Tổng cộng 38.500.000

5. Ngày 4, mua Máy photo Sharp BP – 30M35, mã hàng: MPT30M theo HĐ GTGT mẫu
số 01GTKT3/001 ký hiệu MS/14P số 00000211 của công ty Phong Vũ MST: 0303275 số
tiền 56.000.000 đồng ( chưa bao gồm thuế GTGT 10%) phục vụ cho phòng hành chính
đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, Thời gian sử dụng 3 năm, Kế toán tiến hành lập
phiếu tăng tài sản GTTS00001 ngày 4/10/2023.
6. Ngày 6, Chi tiền mặt theo PC02 mua văn phòng phẩm (bút, giấy in, mực in,...) của
công ty Hưng Loan theo hóa đơn HL23E-0159763, chưa bao gồm thuế GTGT 10% là
1.000.000 đồng sử dụng cho bộ phận văn phòng.
7. Ngày 7, Mua hàng nhập kho chưa thanh toán tiền cho công ty Khải Việt, MST:
02375681, địa chỉ: 49, Nguyễn Kiệm, P3, Gò Vấp,TP HCM, theo hóa đơn số 0000256, kí
hiệu hóa đơn KH001, công ty tiến hành nhập kho và ghi nhận công nợ (VAT:10%):
STT Mã hàng Tên mặt ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
hàng
1 TSB150 Tủ lạnh Cái 50 7.000.000 350.000.000
Toshiba
150 lít
2 TSB110 Tủ lạnh Cái 30 5.000.000 150.000.000
Toshiba
110 lít
3 TSB180 Tủ lạnh Cái 20 8.000.000 160.000.000
 Toshiba
180 lít
Tổng tiền hàng 660.000.000
Thuế GTGT 10% 66.000.000
Tổng thành tiền 726.000.000

8. Ngày 8, Mua hàng nhập kho đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng cho công ty Phong
Kiều MST: 0303237312, địa chỉ: 15, Nguyễn Văn Bảo, P4, Gò Vấp, Tp HCM, theo hóa
đơn số 0000257, kí hiệu hóa đơn KH002, công ty tiến hành nhập kho và nhận được giấy
báo Nợ của ngân hàng (VAT:10%):
STT Mã hàng Tên hàng ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 S72CT Máy giặt Cái 40 4.000.000 160.000.000
Aqua
7.2kg
AQW-
S72CT
2 S80CT Máy giặt Cái 60 4.500.000 270.000.000
Aqua 8kg
AQW-
S72CT
3 S90CT Máy giặt Cái 50 5.000.000 250.000.000
Aqua 9kg
AQW-
S72CT
Tổng tiền hàng 680.000.000
Thuế GTGT 10% 68.000.000
Tổng cộng 748.000.000

9. Ngày 9, Xuất bán lẻ cho khách hàng Nguyễn Thị Na, thu ngay bằng tiền mặt theo
PT02, (VAT:10%), bên mua đã nhận được hàng,PXK01.
Tủ lạnh TOSHIBA 150 lít, mã hàng: TSB150 SL:1 ĐG: 10.000.000 đồng
Máy giặt Aqua 9kg AQW-S72CT, mã hàng: S90CT SL: 1 ĐG: 8.000.000 đồng
Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AB/21T, số 000001, ngày 09/10/2023.
10.Ngày 10, Mua hàng nhập kho chưa thanh toán tiền cho công ty Khải Việt theo hóa
đơn số 0000258. Đồng thời doanh nghiệp chuyển khoản thanh toán tiền hàng theo hóa
đơn số 0000256 ngày 7/10/2023, đã nhận được giấy báo nợ của ngân hàng.
STT Mã hàng Tên mặt ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
hàng
1 TSB150 Tủ lạnh Cái 20 7.000.000 140.000.000
Toshiba
150 lít
2 TSB110 Tủ lạnh Cái 10 5.000.000 50.000.000
Toshiba
110 lít
3 TSB180 Tủ lạnh Cái 20 8.000.000 160.000.000
Toshiba
180 lít
Tổng tiền hàng 350.000.000
Thuế GTGT 10% 35.000.000
Tổng thành tiền 385.000.000

11. Ngày 11, Xuất bán sỉ cho công ty Bảo An , MST: 030322731, địa chỉ: 109 Nguyễn
Xí, Bình Thạnh,Tp HCM,một lô hàng hóa đã thu 50% bằng tiền gửi ngân hàng, nhận
được giấy báo có của ngân hàng; số còn lại nợ trong thời gian 3 tháng, ghi nhận công nợ
từ tháng này. Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AB/21T, số 000002, ngày
11/10/2023. PXK02.
STT Mã hàng Tên hàng ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 S72CT Máy giặt Cái 20 5.500.000 110.000.000
Aqua 7.2kg
AQW-
S72CT
2 TSB110 Tủ lạnh Cái 20 6.000.000 120.000.000
Toshiba 110
lít
Tổng tiền hàng 230.000.000
Thuế GTGT 10% 23.000.000
Tổng cộng 253.000.000
12. Ngày 12, Chi tiền mặt theo PC03 trả chi phí vận chuyển cho Giao hàng tiết kiệm địa
chỉ 43 Nguyễn Thái Sơn Gò Vấp TPHCM MST:0701232514 đi bán cho công ty Bảo An
ở NV11 ngày 11/10/2023 đã bao gồm thuế GTGT 10% 2.200.000 đồng hóa đơn 000003
mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AB/21N
13. Ngày 13, Chi tiền mặt PC04 mua máy lọc nước RO Sanaky VH101HP, mã hàng:
RO101HP của công ty Điện Máy xanh MST: 0314762834 địa chỉ 15/6C Quang Trung,
P8, Gò Vấp đã bao gồm thuế GTGT 10% 13.200.000 đồng theo HD số 200456 mẫu số
01GTKT3/001, ký hiệu AC/21N đem về sử dụng ngay cho bộ phận bán hàng phân bổ 12
tháng.
14. Ngày 14, Chuyển khoản mua 2000 trái phiếu với giá 1.000.000đ/trái phiếu có thời
gian đáo hạn là 6 tháng và 1000 trái phiếu với giá 1.500.000đ/trái phiếu có thời gian đáo
hạn 2 năm của công ty An Khang MST: 0701312246 địa chỉ 03 phố Sóc Sơn, tp Phúc
Yên tỉnh Vĩnh Phúc với mục đích nắm giữ đến ngày đáo hạn. Các trái phiếu được phát
hành ngày 14/7/2023, toàn bộ lãi được nhận trước với lãi suất 12%/năm, đã nhận được
giấy báo nợ của ngân hàng.
15. Ngày 15, Chuyển khoản mua cổ phiếu của TGDĐ MST: 0303217354 địa chỉ 128
Trần quang Khải, P.Tân Định, Q.1, TP.HCM 1000 cổ phiếu với giá 20.000đ/cổ phiếu với
mục đích bán kiếm lời, phí môi giới chứng khoán 0,6% trên giá mua đã nhận giấy báo nợ
của ngân hàng.
16. Ngày1 6, Công ty mua mới 1 chiếc ô tô hiệu Toyota, mã hàng TOYOTA với giá chưa
VAT 10% là 360.000.000 đồng theo HĐ GTGT mẫu số 01GTKT3/00, ký hiệu MS/15A
số 000012 của công ty ZADA tại địa chỉ: 156 Nguyễn Lương Bằng, Phường Tân Phú,
Quận 7, TP.HCM, MST: 0303567832 dùng cho bộ phận quản lý và chưa thanh toán cho
người bán. Thời hạn sử dụng xe 3 năm, kế toán tiến hành lập phiếu GTTS00002 vào ngày
16. Lệ phí trước bạ 18.000.000 đồng, phí đăng ký xe và cấp biển số là 500.000 đồng. Đã
nhận được giấy báo nợ của ngân hàng về lệ phí trước bạ, phí đăng ký xe và cấp biển số.
17. Ngày 17, Công ty tiến hành vay ngân hàng Vietcombank- chi nhánh tại TP.HCM tại
địa chỉ 69 Bùi Thị Xuân, Phường Phạm Ngũ Lão, Quận 1, TP.HCM, MST: 0100112437,
số tiền 30.000.000 đồng và đã nhận được giấy báo có của ngân hàng( bắt đầu thanh toán
từ tháng 12)
18. Ngày 18, Công ty góp vốn liên doanh vào công ty Mai Khanh 30.0000.000 đồng
bằng tiền gửi ngân hàng, MST: 03567891, địa chỉ: 106, đường số 1, P4, Gò Vấp, TP
HCM, theo hóa đơn số 0000258, kí hiệu hóa đơn KH003 và công ty đã nhận giấy báo nợ
từ ngân hàng Vietcombank- chi nhánh TP.HCM theo hợp đồng góp vốn.
19. Ngày 19, Công ty tiến hành chuyển khoản trả nợ cho công ty Khải Việt, MST:
02375681, địa chỉ: 49, Nguyễn Kiệm, P3, Gò Vấp,TP HCM, theo hóa đơn số 0000258, kí
hiệu hóa đơn KH001 và công ty đã nhận được GBN từ ngân hàng Vietcombank-chi
nhánh TP.HCM.
20. Ngày 31/10/2023 lập bảng thanh toán tiền lương tháng 10/2023.(PKT số 001/PKT)

21. Ngày 31/10/2023, lập bảng trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ theo tỷ lệ quy
định(làm gộp vs câu 20 ở trên)
22. Ngày 31/10/2023, lập bảng trích khấu hao TSCĐ tháng 10/2023
23. Ngày 31/10/2023, lập bảng phân bổ chi phí trả trước tháng 10/2023
24. Ngày 31/10/2023, lập các bút toán kết chuyển cuối tháng 10/2023
25. Ngày 31/10/2023, lập bảng cân đối số phát sinh tháng 10/2023
26. Ngày 31/10/2023, lập bảng nhập xuất tồn kho tháng 10/2023
II. Trong tháng 11 năm 2023 có các nội dung kinh tế phát sinh như sau:
27. Ngày 2/11/2023 mua hàng của công ty Khải Việt , MST: 0237568154, địa chỉ: 49,
Nguyễn Kiệm, P3, Gò Vấp,TP HCM, theo hóa đơn số 0000259, kí hiệu hóa đơn KH004
(có HĐGTGT), chưa thanh toán tiền công ty tiến hành nhập kho:
STT Mã hàng Tên mặt ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
hàng
1 TSB150 Tủ lạnh Cái 80 7.000.000 560.000.000
Toshiba
150 lít
2 TSB110 Tủ lạnh Cái 60 5.000.000 300.000.000
Toshiba
110 lít
3 TSB180 Tủ lạnh Cái 40 8.000.000 320.000.000
 Toshiba
180 lít
Tổng tiền hàng 1.180.000.000
Thuế GTGT 10% 118.000.000
Tổng thành tiền 1.298.000.000

28.Ngày 5, thanh toán tiền lương tháng 10/2023 cho CBCNV bằng tiền gửi ngân hàng đã
nhận giấy báo nợ của ngân hàng
29.Ngày 5, Nộp tiền các khoản trích theo lương Tháng 10/2023 cho cơ quan bảo hiểm
bằng tiền gửi ngân hàng đã nhận giấy báo nợ của ngân hàng.
30.Ngày 10, Mua hàng nhập kho của công ty Hải Nam có MST:0403237363 địa chỉ
134/9 Nguyễn Văn Nghi Phường 5 Gò Vấp TPHCM đã thanh toán bằng tiền gửi ngân
hàng đến ngân hàng quân đội MBBANK STK:0339216521 theo hóa đơn GTGT số
000352 kí hiệu hóa đơn KH007, đã nhận được giấy báo nợ (có HĐGTGT )
STT Mã hàng Tên mặt ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
hàng
1 TSB110 Tủ lạnh Cái 20 4.000.000 80.000.000
Toshiba
110 lít
2 TSB180 Tủ lạnh Cái 10 6.000.000 60.000.000
Toshiba
180 lít
Tổng tiền hàng 140.000.000
Thuế GTGT 10% 14.000.000
Tổng thành tiền 154.000.000

31.Ngày 15, Xuất bán cho công ty Bảo Long PXK03 MST:03032457 địa chỉ 256 Nguyễn
Trãi ,phường Nguyễn Cư Trinh, Quận 1 chưa thu tiền 1 lô hàng hóa kèm hóa đơn GTGT
số 0000802 ký hiện hóa đơn AB/N6. Chi phí vận chuyển hàng đi Bán đã bao gồm thuế
GTGT 10% là 880.000 đồng đã trả bằng tiền mặt cho công ty Giao Hàng Nhanh địa chỉ
305/2 Dương Quãng Hàm phường 5 Gò Vấp TPHCM hóa đơn số 000031 ký hiệu
TN/1200
STT Mã hàng Tên mặt ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
hàng
 1 TSB150 Tủ lạnh Cái 80 9.000.000 720.000.000
Toshiba
150 lít
2 TSB110 Tủ lạnh Cái 60 8.000.000 480.000.000
Toshiba
110 lít
3 TSB180 Tủ lạnh Cái 40 10.000.00 400.000.000
Toshiba 0
180 lít
Tổng tiền hàng 1.600.000.000
Thuế GTGT 10% 160.000.000
Tổng thành tiền 1.760.000.000

32.Ngày 16, chi tiền mặt tạm ứng cho trưởng phòng Lưu Diệu Văn theo PC05 đi công tác
với tiền tạm ứng là 8.000.000 đồng kèm theo giấy đề nghị tạm ứng số DNTU00-001
33. Ngày 18, Chuyển khoản trả nợ cho công ty Khải Việt ngân hàng nông nghiệp và phát
triển nông thôn Agribank STK:070131223909 ở NV10 số tiền 385.000.000 đồng đã nhận
được giấy báo nợ của ngân hàng
34.Ngày 31, Lập bảng thanh toán tiền lương tháng 11/2023

35.Ngày 31 Lập bảng trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ theo tỷ lệ quy định(làm gộp
với câu 34 ở trên )
36.Ngày 31 Lập bảng trích khấu hao TSCĐ tháng 11/2023
37.Ngày 31 Lập bảng phân bổ chi phí trả trước tháng 11/2023
38.Ngày 31 Lập các bút toán kết chuyển cuối tháng 11/2023
39.Ngày 31 Lập bảng cân đối số phát sinh tháng 11/2023
40.Ngày 31 Lập bảng nhập xuất tồn kho tháng 11/2023
III. Trong tháng 12 năm 2022 có các nội dung kinh tế phát sinh như sau:
41. Ngày 1, theo PC04, công ty ứng trước tiền mua hàng cho công ty Minh Vương số
tiền 10.000.000 đồng (MST: 033787712, địa chỉ:109/21 Lê lợi, Gò Vấp,
TPHCM),PKT00028
42. Ngày 5, Thanh toán tiền lương tháng 11/2023 cho CBCNV bằng tiền gửi ngân hàng
GBN, UNC số 0009, PKT00029
43. Ngày 5, Nộp tiền các khoản trích theo lương tháng 11/2023 cho cơ quan bảo hiểm.
(Chứng từ gồm :GBN, UNC số 00010, PKT00030)
44. Ngày 10, Chuyển khoản thanh toán tiền cho công ty ZADA 35.000.000 đến STK :
060291396812 của NH Saigon Thuong Tin Sacombank đã nhận được GBN, UNC số
00011, PKT00031
45. Ngày 11, Trưởng phòng kinh doanh Lưu Diệu Văn làm giấy thanh toán tiền tạm ứng
số TTTTU1 ,chi phí tiếp khách 8.000.000 (chưa bao gồm thuế GTGT 10%, Hóa đơn
GTGT số 01, ký hiệu AT-129)(Chứng từ Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng số 01, Hóa
đơn GTGT, PKT00032)
46. Ngày 12, Mua hàng của công ty Phong Vũ địa chỉ số 117 Quang Trung, Q.Gò Vấp,
TP.HCM, mã số thuế: 0306277456, hóa đơn số 000366, ký hiệu NT-136. Toàn bộ hàng
hóa đã được nhập kho và đã thanh toán bằng chuyển khoản, UNC và giấy báo nợ, phiếu
nhập kho số 00006.

STT Mã Tên mặt hàng ĐVT Số Đơn giá Thành tiền

hàng lượng
1 TVSS32 Smart Tivi Samsung Cái 25 4.000.000 100.000.000
32inch
 UA32T4202AKXXV
Tổng tiền hàng 100.000.000
Thuế GTGT 10% 10.000.000
Tổng thành tiền 110.000.000

47. Ngày 13, Xuất kho hàng hóa gửi bán đại lý Phan Nam (địa chỉ 371 Nuyễn xí, Q.Bình
Thạnh, TP.HCM), hoa hồng đại lý cho sở đại lý là 5% trên giá bán, thuế suất thuế GTGT
của hoa hồng là 10% (PXK04). Chi phí vận chuyển hàng gửi đi bán chưa trả tiền cho
công ty Minh Nhật, MST: 0567834789 ,HDGTGT 0003 giá đã bao gồm thuế là 990.000
đồng.

STT Mã hàng Tên mặt hàng ĐVT Số Đơn giá Thành tiền
lượng
1 TVSS32 Smart Tivi Samsung Cái 14 7.000.000 91.000.000
32inch
UA32T4202AKXXV
2 TSB110 Tủ lạnh Toshiba 110 Cái 10 8.000.000 80.000.000
lít
3 TSB180 Tủ lạnh Toshiba 180 Cái 5 10.000.000 50.000.000
lít
Tổng tiền hàng 221.000.000
Thuế GTGT 10% 22.100.000
Tổng thành tiền 243.100.000

48. ngày 15, nhận được tiền của Công ty Việt Phi MST: 0306367089 Địa chỉ: 346
Quang Trung, quận Gò Vấp, TP.HCM đặt trước tiền để mua hàng 23.000.000 đồng
Theo phiếu thu PT03, PKT00033

49. Ngày 17, Công ty xuất kho theo PXK05 bán hàng cho Công ty Phương Linh, địa chỉ:
21 Lê Lợi , Gò Vấp,TP. HCM, MST: 0602567234 theo hóa đơn GTGT số 0004 ký hiệu
TX/48 chưa thu tiền ( thời hạn thanh toán 15 tháng sau, kể từ ngày nhận hàng ).

STT Mã hàng Tên hàng ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 S72CT Máy giặt Cái 10 5.500.000 55.000.000
Aqua 7.2kg
 AQW-
S72CT
2 S80CT Máy giặt Cái 40 7.000.000 280.000.000
Aqua 8kg
AQW-
S72CT
3 S90CT Máy giặt Cái 20 8.000.000 160.000.000
Aqua 9kg
AQW-
S72CT
Tổng tiền hàng 495.000.000
Thuế GTGT 10% 49.500.000
Tổng cộng 544.500.000

50. Ngày 18, Công ty phát hiện 3 cái Smart Tivi Samsung 32 inch UA32T4202AKXXV,
mã hàng: TVSS32 mua của Công ty Phong Vũ bị lỗi theo HD GTGT số 000366 đơn giá
mua chưa thuế GTGT 10% 4.000.000 đồng/cái . Công ty đã xuất số hàng lỗi theo
PXK06 và Hóa đơn GTGT số 0005 kí hiệu AP/69 trả lại cho Công ty Phong Vũ. Công ty
Phong Vũ chấp nhận và thanh toán bằng tiền mặt theo PT04 và Biên bản trả hàng,

51. Ngày 19, Rút tiền gửi ngân hàng 500.000.000 đồng nhập quỹ tiền mặt, đã nhận được
giấy báo Nợ từ ngân hàng

52. Ngày 22, Xuất bán 2 Máy giặt Aqua 9kg AQW-S72CT, mã hàng: S90CT theo
PXK06, đơn giá bán chưa thuế 8.500.000 đồng/ sản phẩm, thuế GTGT 10%, cho công ty
Hùng Thịnh chưa thu tiền, ( MST: 0905678445 , địa chỉ: 101/27, p. Bến Nghé, Quận 1,
Tp.HCM) kèm theo hóa đơn 0006, ký hiệu HN/37.
53. Chuyển khoản trả nợ gốc vay 100.000.000đ và lãi tiền vay 15.000.000đ
54. Nhận được Giấy báo có của ngân hàng do công ty Bảo An trả hết nợ cũ (nợ
Tháng 10)
55. Nhận thông báo được chia lãi đầu tư từ công ty Mai Khanh 25.000.000đ
56. Xuất bán hàng cho công ty Hồng Hoa
57. Chuyển khoản trả một phần nợ cho công ty Nam Khang.(thay bằng cty khác)
58. Gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng.
59. Đại lý thông báo bán được toàn bộ lô hàng đã gửi. Đại Lý đã chuyển tiền cho
công ty sau khi trừ phần hoa hồng được hưởng.
60. Lập bảng thanh toán tiền lương tháng 12/2022 và tạm ứng 70% tiền lương cho
CBCNV bằng tiền mặt.
61. Lập bảng tiền thưởng Tết cho nhân viên và thanh toán bằng tiền mặt.
62. Lập bảng trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ theo tỷ lệ quy định
63. Lập bảng trích khấu hao TSCĐ tháng 12/2022
64. Lập bảng phân bổ chi phí trả trước tháng 12/2022.
65. Lập các bút toán kết chuyển cuối tháng 12/2022
66. Lập bảng cân đối số phát sinh tháng 12/2022.
67. Lập bảng nhập xuất tồn kho tháng 12/2022.
I. Yêu cầu: Bài lý thuyết:
SV làm bài tiểu luận với yêu cầu “thiết kế hệ thống kế toán tại công ty TNHH Vạn
Hoa Niên” với hướng dẫn như sau:
1. Tổ chức công việc kế toán: Nội dung của tổ chức công việc kế toán bao
gồm:
Lựa chọn chính sách kế toán: Chính sách kế toán là các nguyên tắc, cơ sở và phương
pháp kế toán cụ thể được DN áp dụng trong việc ghi sổ sách kế toán, lập và trình bày
BCTC.
Tổ chức vận dụng chế độ chứng từ kế toán: Doanh nghiệp được chủ động xây dựng,
thiết kế biểu mẫu chứng từ kế toán phù hợp với đặc điểm hoạt động và yêu cầu quản lý
của mình nhưng phải đáp ứng được các yêu cầu của Luật kế toán và đảm bảo nguyên tắc
rõ ràng, minh bạch, kịp thời, dễ kiểm tra, kiểm soát và đối chiếu.
Tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản kế toán: Để đáp ứng cho nhu cầu quản lý doanh
nghiệp có thể thiết kế thêm các Tài khoản chi tiết (cấp 2, 3, 4…) nhưng phải phù hợp với
nội dung, kết cấu và phương pháp hạch toán của Tài khoản cấp trên tương đương
Tổ chức vận dụng hệ thống sổ kế toán: Sổ tổng hợp dùng để phân loại, tổng hợp thông
tin kinh tế tài chính theo nội dung kinh tế. Sổ kế toán chi tiết dùng để theo dõi chi tiết các
thông tin tùy theo yêu cầu của quản lý kinh doanh và cung cấp thông tin kinh tế tài chính
để lập các báo cáo kế toán. Doanh nghiệp có thể tham khảo 5 hình thức sổ kế toán để xây
dựng hoặc lựa chọn cho mình một hình thức ghi sổ phù hợp.
Tổ chức thực hiện chế độ Báo cáo tài chính và Báo cáo quản trị.

2. Tổ chức bộ máy kế toán tại công ty TNHH Vạn Hoa Niên

II. Yêu cầu: Bài thực hành: PBL (Project based learning method)
Sinh viên tự cho ngày phát sinh nghiệp vụ, tên các mặt hàng mua bán, các số liệu
hợp lý cho nội dung theo gợi ý trên và:
1. Lập bộ chứng từ phù hợp với từng nghiệp vụ kinh tế
2. Ghi nhận các nghiệp vụ vào sổ sách kế toán.
3. Lập báo cáo thuế GTGT quý 4/2022
4. Lập báo cáo tài chính năm 2022.
5. Lập báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2022.
Thêm mã hàng