TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ ĐỀ THI GIỮA KỲ

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH BẬC ĐẠI HỌC – HỆ CHÍNH QUY

KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN Học kỳ III Năm học 2020 - 2021
ĐỀ CHÍNH THỨC Môn: HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN 2
(Đề có 04 trang) Thời gian làm bài: 90 phút, không kể thời gian phát đề
ĐIỂM SỐ CHỮ KÝ GIÁO VIÊN
HỌ VÀ TÊN: ………………………………………………. MÃ ĐỀ THI
MÃ SỐ SV:………………………………SỐ MÁY………. 01

Thí sinh phải nộp lại đề thi

Thí sinh làm bài ngay trên đề thi được phát
------------------------------------------
SV sử dụng thông tin được cung cấp từ mục A đến mục E để làm bài thực hành trên máy tính. Sau
đó SV dựa trên phần thực hành của mình để điền vào phần trả lời được yêu cầu ở mục F.

Doanh nghiệp thương mại Hoàng Nam có tình hình kinh doanh trong tháng 1/2021 như sau:
A. Thông tin chung
- Tên công ty: Công ty TNHH Hoàng Nam
- Địa chỉ: 48 Võ Văn Tần Phường 4, Quận 3
- Lĩnh vực hoạt động: Thương maị dịch vụ
- Mã số thuế: 3700567456
- Chế độ kế toán: Theo Thông tư 200/2014/TT-BTC.
- Ngày bắt đầu năm tài chính: 01/01/2021.
- Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm: 01/01/2021.
- Đồng tiền hạch toán: VND.
- Phương pháp tính giá xuất kho: Bình quân cuối kỳ.
- PP tính thuế GTGT: tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
B. Dữ liệu danh mục
Danh mục vật tư, hàng hóa:
Tính Thuế suất Kho ngầm Tài khoản
Mã HH Tên HH
STT chất thuế GTGT định kho
1 TV_LG Tivi LCD LG VTHH 10% KHH 1561
2 TL_TOSHIBA Tủ lạnh Toshiba VTHH 10% KHH 1561
3 DD_SONY Điện thoại Sony VTHH 10% KHH 1561
Danh mục khách hàng, nhà cung cấp:
STT Mã KH/NCC Tên KH/NCC Tính chất
Danh mục khách hàng
1 CT_VANANH Công ty TNHH Vân Anh 05 CMT8 Q3
2 CT_HOAMAI Công ty TNHH Hoa Mai 15 Cao Thắng Q3
Danh mục Nhà cung cấp
1 CT_ANHTUAN Công ty TNHH Anh Tuấn 15 Lê Thánh Tôn Q1
2 CT_NGOCLAN Công ty TNHH Ngọc Lan 27 Trần Hưng Đạo Q1
Danh mục tài khoản ngân hàng
STT Số tài khoản Tên NH viết tắt Tên Ngân hàng

Trang 1/4
 1 0023456789 DAB Ngân hàng Đông Á
2 0098765432 ACB Ngân hàng Á Châu
C. Số dư đầu tháng 1/2021 của công ty như sau:
Số hiệu TK Tên Tài khoản Số dư đầu kỳ
Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có

111 Tiền mặt 150.000.000

1111 Tiền mặt đồng Việt Nam 150.000.000

112 Tiền gửi ngân hàng 555.395.000

1121 Tiền Việt Nam gửi ngân hàng 555.395.000

Tại Ngân hàng Đông Á 290.545.000

Tại ngân hàng Á Châu 264.850.000

131 Phải thu khách hàng 249.560.000

Công ty Vân Anh 135.270.000

Công ty Hoa Mai 114.290.000

156 Hàng hóa 457.590.000

Tivi LCD LG, SL: 15 (9.790.000) 146.850.000

Tủ Lạnh Toshiba, SL: 18 (11.490.000) 206.820.000

Điện thoại Sony, SL: 8 (12.990.000) 103.920.000

331 Phải trả nhà cung cấp 342.790.000

Công ty Anh Tuấn 215.470.000

Công ty Ngọc Lan 127.320.000

341 3411 Các khoản đi vay 220.000.000

411 Vốn đầu tư của CSH 700.000.000

41111 Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 700.000.000

421 Lợi nhuận chưa phân phối 149.755.000

4211 Lợi nhuận chưa phân phối năm trước 149.755.000

D. Xây dựng hóa đơn tự in trên phần mềm kế toán:
- Đơn vị thực hiện lập quyết định áp dụng hóa đơn tự in:

Ngày lập Hóa đơn: 01/01/2021 Ngày áp dụng tự in HĐ: 01/01/2021

Tên đơn vị: Công ty TNHH Hoàng Nam Ngày QĐ có hiệu lực: 03/01/2021
- Khởi tạo mẫu hóa đơn có các nội dụng sau:

Tên mẫu HĐ: Hóa đơn giá trị gia tăng 03 liên Mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001

Loại hóa đơn: Giá trị gia tăng Ký hiệu hóa đơn: HN/21T

Hình thức hóa đơn: Hóa đơn tự in

Trang 2/4
 - Thông báo phát hành mẫu hóa đơn:

Mẫu hóa đơn giá trị gia tăng 03 liên Ký hiệu hóa đơn: HN/21T

Cơ quan thuế: Chi cục thuế Quận 3 Từ số 0000001, đến số 0001000

Mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001 Thời gian bắt đầu sử dụng: 03/01/2021
E. Tình hình kinh doanh trong tháng 1/2021 của công ty như sau:
1. Ngày 03/01/2021, Mua hàng của công ty Anh Tuấn, chưa thanh toán:

Tivi LCD LG SL: 10 cái ĐG: 9.890.000đ/cái

Tủ lạnh Toshiba SL: 7 cái ĐG: 11.590.000đ/cái

VAT 10% theo HĐ số 0012456, ký hiệu AT/19T, ngày 03/01/2021
2. Ngày 04/01/2021, trả trước tiền thuê nhà 3 tháng cho công ty địa ốc Đất Vàng bằng tiền gửi
ngân hàng Đông Á, tổng số tiền thanh toán đã có thuế là 31.500.000 đồng. Công ty sử dụng văn phòng
thuê cho mục đích đặt trụ sở quản lý, bắt đầu từ tháng 01/2021. Công ty địa ốc Đất Vàng đã xuất hóa
đơn gửi công ty. Hóa đơn số 0032156, ký hiệu DV/21T, ngày 04/01/2021, thuế VAT 5%.
(Công ty TNHH Đất Vàng – 77 Mai Thị Lựu Phường 12 Quận 1)
3. Ngày 06/01/2021, công ty Vân Anh thanh toán nợ đầu kỳ, số tiền 100.000.000 đồng. Công ty
đã nhận giấy báo có của ngân hàng Đông Á.
4. Ngày 07/01/2021, Mua hàng của công ty Ngọc Lan (chưa thanh toán):

Điện thoại Sony SL: 7 cái ĐG: 12.790.000đ/cái

VAT 10% theo HĐ số 0034789, ký hiệu NL/19T, ngày 07/01/2021
5. Ngày 11/01/2021, công ty thanh toán 126.021.000 đồng, tiền nợ mua hàng ngày 03/01/2021
cho công ty Anh Tuấn bằng tiền gửi tại ngân hàng Á Châu.
6. Ngày 12/01/2021, bán hàng cho công ty Vân Anh (chưa thu tiền):

Tivi LCD LG SL: 12 cái ĐG: 11.290.000đ/cái

Tủ lạnh Toshiba SL: 15 cái ĐG: 13.190.000đ/cái

VAT 10% theo HĐ số 0000001, ký hiệu HN/19T, mẫu số HĐ 01GTKT3/001, ngày 12/01/2021
7. Ngày 15/01/2021, bán hàng cho công ty Hoa Mai. Công ty đã nhận giấy báo có của NH ACB.

Điện thoại Sony SL: 10 cái ĐG: 13.490.000đ/cái

VAT 10% theo HĐ số 0000002, ký hiệu HN/19T, mẫu số HĐ 01GTKT3/001, ngày 15/01/2021
8. Ngày 18/01/2021, công ty Vân Anh trả lại hàng đã mua:

Tủ lạnh Toshiba SL: 3 cái ĐG: 13.190.000đ/cái

Hóa đơn của hàng trả lại số 0024567, ký hiệu VA/19T, mẫu số 01GTKT3/001, ngày 18/01/2021
9. Ngày 26/01/2021, thực hiện bút toán tổng hợp tính lương phải trả cho bộ phận văn phòng là
12.443.250 đồng, bộ phận kinh doanh là 11.472.450 đồng.
10. Ngày 29/01/2021, công ty nhận được hóa đơn tiền điện sử dụng cho bộ phận văn phòng là
5.125.000 đồng, chưa thuế GTGT 10%. Công ty chưa thanh toán cho công ty Điện Lực thành phố. (HĐ

Trang 3/4
GTGT số 0017894, ký hiệu hóa đơn AS/19T, ngày 29/01/2021). (Công ty điện lực Thành Phố - 79 Cao
Thắng Phường 6 Quận 3)
11. Ngày 31/01/2021, phân bổ chi phí trả trước tiền thuê văn phòng cho tháng 1/2021. Số tiền phân
bổ hằng tháng cho phòng Kinh doanh và phòng Kế toán với tỷ lệ phân bổ lần lượt là 60% và 40%.
(Lưu ý: SV phải tạo phòng Kinh doanh và phòng Kế toán)
12. Ngày 31/01/2021, thực hiện tính giá xuất kho cuối kỳ.
13. Ngày 31/01/2021, xác định thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính trong tháng (giả định công ty
tạm tính thuế thu nhập doanh nghiệp theo tháng, thuế suất thuế TNDN là 20%).
14. Ngày 31/01/2021, xác định kết quả kinh doanh, kết chuyển lãi lỗ.
F. BÀI LÀM
Yêu cầu 1: Anh/chị thiết lập các danh mục cơ sở dữ liệu và số dư đầu kỳ. (3 điểm).
Yêu cầu 2: Anh/chị nhập liệu các nghiệp vụ phát sinh trên vào PMKT MISA (2 điểm).
Yêu cầu 3: Anh/chị ghi đáp án vào bảng trả lời sau: (4.5 điểm)
Câu hỏi Đáp án Câu hỏi Đáp án
SDCK nợ phải trả của công ty
Lợi nhuận sau thuế của công ty
Anh Tuấn

Doanh thu bán hàng và cung SDCK nợ phải trả của công ty
cấp dịch vụ Ngọc Lan

Đơn giá xuất kho của Tủ lạnh Giá trị tivi LCD LG tồn kho cuối
Toshiba kỳ

Đơn giá xuất kho của Tivi LCD Giá trị tồn kho cuối kỳ của Điện
LG thoại Sony

Đơn giá xuất kho của điện thoại Số lượng tồn kho cuối kỳ của tủ
Sony lạnh Toshiba

Tổng tài sản trên BCĐKT lúc SDCK tài khoản Lợi nhuận chưa
cuối kỳ phân phối

SDCK nợ phải thu của công ty SDCK tài khoản Tiền gửi ngân
Vân Anh hàng Đông Á

SDCK nợ phải thu của công ty SDCK tài khoản Tiền gửi ngân
Hoa Mai hàng Á Châu

Tổng nợ phải trả trên BCĐKT GVHB của nghiệp vụ ngày

lúc cuối kỳ 12/01/2021

Yêu cầu 4: Anh/chị nộp bài trên LMS bằng 2 file: File bài làm này và Nhật ký chung (PDF

Trang 4/4