TRƯỜNG CAO ĐẲNG BÁN CÔNG

CÔNG NGHỆ & QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP ĐỀ THI KẾT THÚC HỌC PHẦN
CAO ĐẲNG CHÍNH QUY
KHOA KINH TẾ
HỌC KỲ 3, NĂM HỌC 2020-2021
Học phần/Môn học: Thực hành Kế toán DNTM Giảng viên (Ký và ghi họ tên)
Đề số: Mã lớp học phần: MH11040124…..…Hình thức: Máy tính
Thời gian làm bài: 90 phút (không kể thời gian phát đề)
01
Lưu ý: Sinh viên không được sử dụng tài liệu khi làm bài Trần Văn Long

ĐỀ BÀI:
-Tên đơn vị : Công ty TNHH C21KT
-Địa chỉ : 15 Trần Văn Trà, Phường Tân Phú, Quận 7, TP.HCM
-MST : 0 3 1 0 3 5 2 6 8 2
-Vốn điều lệ: 2.000.000.000 (Hai tỷ) đồng Việt Nam
Công ty hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và Thuế GTGT
theo phương pháp khấu trừ.
Số dư đầu năm các tài khoản:
SỐ HIỆU Tên tài Số dư đầu tháng
TK khoản NỢ CÓ
111 Tiền mặt 15,315,973
1111 Tiền Việt Nam 615,315,973
112 Tiền gửi Ngân hàng 1,826,158,504
1121 Tiền Việt Nam 1,826,158,504
11211 Tiền Việt Nam Tại NH Techcombank 1,676,158,504
11212 Tiền Việt Nam Tại NH Shinhanbank 150,000,000
131 Phải thu của khách hàng 16,000,000 100,000,000
133 Thuế GTGT được khấu trừ 25,780,086
1331 Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ 25,780,086
156 Hàng hóa 150,000,000
1561 Giá mua hàng hóa 150,000,000
211 Tài sản cố định hữu hình 561,818,182
2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 561,818,182
214 Hao mòn tài sản cố định 278,140,263
2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 278,140,263
242 Chi phí trả trước 30,804,768
24201 Chi phí trả trước ngắn hạn < 12 tháng 30,804,768
331 Phải trả cho người bán 28,600,000 529,110,000
353 Quỹ khen thưởng phúc lợi 15,000,000
3531 Quỹ khen thưởng 9,000,000
3532 Quỹ phúc lợi 6,000,000
411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2,300,000,000
4111 Vốn góp của chủ sở hữu   2,300,000,000
421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 32,227,250
4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước   25,758,044
4212 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay   6,469,206
  Tổng cộng: 3,254,477,513 3,254,477,513

Chi tiết khoản phải thu khách hàng đầu kỳ

1
 Mã TK Số dư đầu kỳ
Tên khách hàng
Khách hàng Nợ Có
KH.CNVIET Công ty Công nghệ Việt 16,000,000  
KH.HOANGLONG Công ty CP DL vận tải biển Hoàng Long   100,000,000

Chi tiết khoản phải trả nhà cung cấp đầu kỳ

Số dư Đầu kỳ
Mã TK NCC Tên Nhà Cung Cấp
Nợ Có
NCC.HOATHO Công ty TNHH quảng cáo thương mại và in Hoa Thọ 28,600,000  
NCC.BAOMINH Công ty TNHH xây dựng phát triển Bảo Minh   87,560,000
NCC.ANPHAT Công ty TNHH dịch vụ công nghiệp An Phát   188,500,000
NCC.NAMANH Công ty TNHH đầu tư thương mại xuất nhập khẩu Nam Anh   253,050,000

Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:

1. Ngày 10/1 chi phí tiền xăng xe và cước đường bộ tháng 1 số tiền 1.320.000 vnđ thanh toán
bằng tiền mặt.(đã bao gồm 10% VAT)
2. Ngày 12/1 Rút tiền gửi ngân hàng Techcombank về nhập quỹ tiền mặt 50.000.000 vnđ.
3. Ngày 15/1 Mua hàng của Công ty TNHH Khai Quốc, hóa đơn số 0003555 chưa thanh toán
bao gồm máy chiếu MX528 và màn chiếu trị giá 88.700.000vnđ (giá đã bao gồm 10% VAT).
4. Ngày 19/1 bán hàng cho Công ty CP Hoàng Hải 100.000.000vnđ (chưa bao gồm 10% VAT
hóa đơn số 0000100) theo Hợp đồng số 01/2021/HĐ/KTV-HH thanh toán bằng chuyển
khoản NH Techcombank sau khi trừ chiết khấu thanh toán 2% trên giá trị chưa thuế. Tập hợp
chi phí giá vốn theo hợp đồng là 59.500.000vnđ.
5. Ngày 22/1 bán hàng cho công ty Công Nghệ Việt theo Hợp đồng số 02/2021/HĐ/KTV-CNV
trị giá 195.000.000vnđ (giá bán chưa bao gồm 10% VAT hóa đơn số 0000101); chiết khấu
thương mại 5% tính trên số tiền trước thuế, khách hàng chưa thanh toán. Trị giá vốn hàng
bán 120.500.000vnđ.
6. Ngày 22/1 Chi trả tiền mua phần mềm kế toán Misa 11.000.000vnđ, và chi phí thuê văn
phòng 30.000.000vnđ cho 03 tháng đầu năm bằng chuyển khoản.
7. Ngày 23/1 nộp lệ phí môn bài theo quy định bằng chuyển khoản.
8. Ngày 25/1 Chuyển khoản thanh toán hết tiền hàng còn nợ cho công ty An Phát và Công ty
Bảo Minh theo bảng chi tiết công nợ đầu kỳ.
9. Ngày 31/1 Công ty thực hiện việc tính lương trích các khoản theo lương (theo quy định) và
thực hiện chi trả lương bằng chuyển khoản.
a. Bộ phận bán hàng: 20.000.000vnđ
b. Bộ phận quản lý: 15.000.000vnđ
10. Ngày 31/1 thực hiện trích khấu hao TSCĐ và phân bổ chi phí trả trước
Khấu hao TSCĐ Phân bổ chi phí
Bộ phận bán hàng 15.500.000 9.000.000
Bộ phận quản lý 5.000.000 3.500.000
Yêu cầu:
1) Thực hiện các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên vào File dữ liệu kế toán. Hoàn thiện các
báo cáo và sổ sách kế toán theo quy định.
-------------------------------------------Hết----------------------------------------
Ghi chú: Cán bộ coi thi không giải thích đề thi.
FILE LÀM BÀI THI ĐẶT TÊN THEO CÚ PHÁP: MSSV_HOVATEN