JURNAL "Mikita Cookie

Tgl

27/9/2007

29/9/2007
4/10/2007
5/10/2007
18/10/2007
25/10/2007
2/11/2007
5/11/2007
7/11/2007
15/11/2007

20/11/2007
22/11/2007
25/11/2007
28/11/2007
6/12/2007
15/12/2007
19/12/2007
28/12/2007

Nama Rekening

Nomor Rekening

Kas
Perlengkapan Usaha
Tanah
Bangunan
Modal
Biaya bahan kue&catering

1.1.1.1
1.1.4.1
1.3.1.1
1.3.2.1

Kas
Kas
Pendapatan USaha
Biaya Listrik dan Telepon
Kas
Biaya iklan
Kas
Kas
Pendapatan sewa
Piutang Usaha
Pendapatan Usaha
Kas
Bayar Listrik dan Telepon
Kas
Kas
Pendapatan Usaha
Kendaraan
Hutang Usaha
Kas
Piutang Usaha
Pendapatan Usaha
Kas
Kas
Pendapatan Usaha
Kas
Piutang lain-lain
Bayar Gaji
Kas
Bayar Listrik dan Telepon
Kas
Hutang usaha
Kas
Piutang Usaha
Pendapatan Usaha
Bayar Gaji
Kas

5.1.0.0
1.1.1.1
1.1.1.1
4.1.0.0
5.1.0.1
1.1.1.1
5.1.0.2
1.1.1.1
4.1.0.1
4.1.0.1
1.1.2.1
1.1.2.1
1.1.1.1
5.1.0.1
1.1.1.1
1.1.1.1
4.1.0.0
1.3.3.1
2.1.1.1
1.1.1.1
1.1.2.1
1.1.2.1
1.1.1.1
1.1.1.1
4.1.0.0
1.1.1.1
1.1.3.1
5.1.0.3
1.1.1.1
5.1.0.1
1.1.1.1
2.1.1.1
1.1.1.1
1.1.2.1
4.1.0.0
5.1.0.3
1.1.1.1

JUMLAH

JURNAL "Mikita Cookies"

Jumlah
Debet

Kredit

Rp30,000,000
Rp1,500,000
Rp150,000,000
Rp275,000,000

Nama
Kelas
Rp456,500,000

Rp2,500,000
Rp2,500,000
Rp5,000,000
Rp5,000,000
Rp2,000,000
Rp2,000,000
Rp1,500,000
Rp1,500,000
Rp6,000,000
Rp6,000,000
Rp3,500,000
Rp4,500,000
Rp1,000,000
Rp2,800,000
Rp2,800,000
Rp3,500,000
Rp3,500,000
Rp60,000,000
Rp50,000,000
Rp10,000,000
Rp40,000,000
Rp45,000,000
Rp5,000,000
Rp40,000,000
Rp40,000,000
Rp8,000,000
Rp8,000,000
Rp11,500,000
Rp11,500,000
Rp3,200,000
Rp3,200,000
Rp3,500,000
Rp3,500,000
Rp2,500,000
Rp2,500,000
Rp15,500,000
Rp15,500,000

Abidin
12.1C.09

Rp673,500,000

Rp673,500,000

KAS

No Rek.1111
TGL

KETERANGAN

REF

DEBET

KREDIT

9/27/2007
9/29/2007
10/4/2007
10/5/2007

Kas Masuk
Kas Keluar
Kas Masuk
Kas Keluar

10/18/2007

Kas Keluar

10/25/2007

Kas Masuk

Rp6,000,000

11/2/2007

Kas Masuk

Rp1,000,000

11/5/2007

Kas Keluar

11/7/2007
11/15/2007

Kas Masuk
Kas Keluar

Rp3,500,000

11/20/2007

Kas Masuk

Rp5,000,000

11/22/2007
11/25/2007
11/28/2007

Kas Masuk
Kas Keluar
Kas Keluar

Rp40,000,000

12/6/2007

Kas Keluar

Rp3,200,000

12/15/2007

Kas Keluar

Rp3,500,000

12/28/2007

Kas Keluar

Rp15,500,000

Rp30,000,000
Rp2,500,000
Rp5,000,000
Rp2,000,000
Rp1,500,000

Rp2,800,000
Rp10,000,000

Rp8,000,000
Rp11,500,000

TANAH
TGL

KETERANGAN

9/27/2007

Membeli

No.Rek:1311
REF

DEBET
Rp

KREDIT

150,000,000

KENDARAAN
TGL

KETERANGAN

11/15/2007

Membeli

No.Rek:1331
REF

DEBET
Rp

KREDIT

60,000,000

MODAL
TGL

KETERANGAN

No.Rek:31000
REF

DEBET

KREDIT

TGL

KETERANGAN

9/27/2007

Setoran Awal

REF

DEBET

KREDIT
Rp

456,500,000

PENDAPATAN SEWA
TGL

KETERANGAN

10/25/2007

Hasil

No.Rek:4101
REF

DEBET

KREDIT
Rp

6,000,000

BIAYA BAHAN KUE & CATERING

TGL

KETERANGAN

9/29/2007

Membeli

No.Rek:5100
REF

DEBET
Rp

KREDIT

2,500,000

BIAYA IKLAN
TGL

KETERANGAN

10/18/2007

Biaya

No.Rek:5102
REF

DEBET
Rp

1,500,000

KREDIT

PIUTANG USAHA
SALDO
KREDIT

DEBET

TGL

Rp30,000,000
Rp27,500,000
Rp32,500,000
Rp30,500,000

11/2/2007
11/7/2007
11/20/2007
11/22/2007

Rp29,000,000

12/19/2007

Rp35,000,000
Rp36,000,000

PIUTANG LAIN-LAIN

Rp33,200,000
Rp36,700,000
Rp26,700,000

TGL

Rp31,700,000

11/25/2007

Rp71,700,000
Rp63,700,000
Rp52,200,000

PERLENGKAPAN USAHA

Rp49,000,000
Rp45,500,000

TGL

Rp30,000,000

9/27/2007

No.Rek:1311
DEBET

Rp

BANGUNAN
SALDO
KREDIT

150,000,000

TGL
9/27/2007

No.Rek:1331
SALDO
DEBET

Rp

HUTANG USAHA

KREDIT

60,000,000

TGL
11/15/2007
12/15/2007

No.Rek:31000
SALDO

DEBET

PENDAPATAN USAHA

KREDIT

Rp

456,500,000

TGL
10/4/2007
11/2/2007

No.Rek:4101

11/22/2007
12/19/2007

SALDO
DEBET

KREDIT

Rp

6,000,000

BIAYA LISTRIK & TELP

No.Rek:5100
DEBET

Rp

SALDO
KREDIT

2,500,000

TGL
10/5/2007
11/5/2007
12/6/2007

BIAYA GAJI

No.Rek:5102
DEBET

Rp

SALDO
KREDIT

1,500,000

TGL
11/28/2007
12/28/2007

PIUTANG USAHA
KETERANGAN

REF

DEBET

Piutang
Pengembalian
Piutang
Pengembalian

KREDIT

Rp3,500,000
Rp3,500,000
Rp40,000,000
Rp40,000,000

Piutang

Rp2,500,000

PIUTANG LAIN-LAIN
KETERANGAN

No.Rek:1131
REF

DEBET

Piutang

KREDIT

Rp8,000,000

PERLENGKAPAN USAHA
KETERANGAN

No.Rek:1141
REF

DEBET

Membeli

KREDIT

Rp1,500,000

BANGUNAN
KETERANGAN

No.Rek:1321
REF

Membeli

DEBET
Rp

KREDIT

275,000,000

HUTANG USAHA
KETERANGAN

No.Rek:2111
REF

DEBET

Hutang Kendaraan
Membayar Hutang

KREDIT
Rp

Rp

3,500,000

50,000,000

PENDAPATAN USAHA
KETERANGAN

No.Rek:4100
REF

DEBET

KREDIT

Pendapatan
Pendapatan

Rp
Rp

5,000,000
4,500,000

Pendapatan

Rp

45,000,000

Pendapatan

Rp

2,500,000

BIAYA LISTRIK & TELP

KETERANGAN

No.Rek:5101
REF

DEBET

Bayar

Rp

2,000,000

Bayar

Rp

2,800,000

Bayar

Rp

3,200,000

KREDIT

BIAYA GAJI
KETERANGAN

No.Rek:5103
REF

DEBET

Bayar

Rp

11,500,000

Bayar

Rp

15,500,000

KREDIT

NO.Rek:1121
SALDO
KREDIT

DEBET
Rp3,500,000
Rp0
Rp40,000,000
Rp0

Rp2,500,000
No.Rek:1131
SALDO
KREDIT

DEBET

Rp8,000,000

No.Rek:1141
SALDO
DEBET

KREDIT

Rp1,500,000

No.Rek:1321
SALDO
KREDIT

DEBET

Rp

275,000,000

No.Rek:2111
SALDO
DEBET

Rp

KREDIT
Rp

46,500,000

50,000,000

No.Rek:4100
SALDO
DEBET

KREDIT
Rp
Rp

Rp

54,500,000

Rp

57,000,000

No.Rek:5101
SALDO
DEBET
Rp

KREDIT
2,000,000

Rp

4,800,000

Rp

8,000,000

No.Rek:5103
DEBET
Rp

Rp

SALDO
KREDIT
11,500,000

27,000,000

5,000,000
9,500,000

"MIKITA
NERA
31NO REK
1111
1121
1131
1141
1311
1321
1331
2111
3100
4100
4101
5100
5101
5102
5103

PERKIRAAN
Kas
Piutang Usaha
Piutang Lain
Perlengkapan
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Hutang Usaha
Modal
Pendapatan Usaha
Pendapatan Sewa
Biaya bahan kue & Catering
Biaya Listrik & Telp
Biaya Iklan
Biaya Gaji

DEBET
Rp

30,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,500,000
8,000,000
1,500,000
150,000,000
275,000,000
60,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp

2,500,000
8,000,000
1,500,000
27,000,000

Rp

566,000,000

"MIKITA COOKIES"
NERACA SALDO
31-Dec-07
KREDIT

Rp
Rp
Rp
Rp

Rp

46,500,000
456,500,000
57,000,000
6,000,000

566,000,000

JURNAL PENYESUAIAN "MIKITA COOKIES

Per 31 Desember 2007
Tanggal
Nama Rekening
31-Dec Pendapatan Sewa Diterima dimuka
Pendapatan Sewa Diterima dimuka
31-Dec Biaya Iklan
Biaya Iklan Dibayar dimuka
31-Dec Pinjaman Dibayar dimuka
Pinjaman
31-Dec Biaya Gaji
Utang Gaji
31-Dec Kerugian Piutang
Cadangan Kerugian Piutang
31-Dec Depresi Bangunan
AKM Depresi Bangunan
31-Dec Depresi Kendaraan
AKM Depresi Kendaraan
31-Dec Biaya Pemakaian Perlngkapan
perlengkapan Usaha

No Rek

JURNAL PENYESUAIAN "MIKITA COOKIES

Per 31 Desember 2007
Jumlah
Debet
Kredit
Rp
5,000,000
Rp
Rp
1,250,000
Rp
Rp
20,000
Rp
Rp
500,000
Rp
Rp
25,000
Rp
Rp
6,875,000
Rp
Rp
500,000
Rp
Rp
400,000
Rp

Rp

14,570,000 Rp

5,000,000

Pendapatan Sewa
Per bulan
Range Nop-Des

1,250,000
20,000

Biaya Iklan
Per Bulan
Range Nop-Des

500,000
25,000
6,875,000

Pinjaman
Bunga/blan
Range Des

500,000
Piutang Usaha
400,000

14,570,000
Bangunan
Range Okt-Des

Kendaraan
Range Nop-Des

Perlengkapan
Terpakai
Sisa

6000000 12bn
500000
5000000
1500000 12blan
125000
1250000
8000000 12blan
240000
20000
1% tak dapat ditagih
25000

275000000 10%/TH
3blan
6875000
60000000 5%/th
2blan
500000
1500000
1100000
400000

27500000

3000000