KONFIDENCIAL

Drejtorati I Auditimit Intern-BQK

IA_84/2011 RAPORTI I AUDITIMIT T BRENDSHM

RAPORTI I AUDITIMIT TE BARAZIMIT T LLOGARIVE NOSTRO PR PERIUDHN PRILL-QERSHOR 2011

Raportin e perpiloi: Skender Bunjaku,Auditor i lart Intern Rishikuar nga :Agron Dida, SHAI

KONFIDENCIAL

Drejtorati I Auditimit Intern-BQK

NGA : Skender Bunjaku, Auditor i lart NPRMJET: Agron Dida, Shef i Auditimit Intern TE: Shkendije Nahi, Drejtoresh e DMM KK : Gani Grguri, Guvernator i BQK-s, Lulzim Ismajli, zv.Guvernator DATA: 07/07/2011 TEMA: NOSTRO BARAZIMET PRILL-QERSHOR 2011

REF.NR. IA_ 84/2011

KONFIDENCIAL

Drejtorati I Auditimit Intern-BQK

PERMBAJTJA

HYRJE ............................................................................................................................................................ 3 FUSHEVEPRIMI ........................................................................................................................................... 3 OBJEKTIVAT ............................................................................................................................................... 3 INFORMATAT RELEVANTE ...................................................................................................................... 3 AKTIVITETET E KRYERA .......................................................................................................................... 3 KONSTATIME .............................................................................................................................................. 5 GJETJE ........................................................................................................................................................... 6 REKOMANDIME .......................................................................................................................................... 6 PLANI I AKCIONIT DHE SKEDULA KOHORE ........................................................................................ 7

KONFIDENCIAL

Drejtorati I Auditimit Intern-BQK

I. HYRJE Bazuar ne Planin e Puns s Auditimit pr vitin 2011, aprovuar nga Bordi Drejtues sht br auditimi i barazimit te llogarive nostro ne bankat korrespondente te BQK-se

II. FUSHVEPRIMI Auditimi sht br pr periudhn prill-qershor 2011

III. OBJEKTIVAT T ofrohet siguri e arsyeshme se nostro barazimet jan kryer n mnyr korrekte sipas procedurave T rishikohet funksionimi I kontrollit intern brenda DMM Te konstatohet gjendja faktike ne baze te dokumentacionit te audituar Ne rast te gjetjeve te bhen rekomandimet prkatse. Kto objektiva arrihen prmes krahasimit t t dhnave me periudhat referuese,observimit,testimit t transaksioneve, dhe rishikimit t funksionimit t kontrollit intern n departamentet apo drejtoratet e audituara. IV.INFORMATAT RELEVANTE

V. AKTIVITETET E KRYERA:
Planifikimi i auditimit te nostro barazimeve pr periudhn prill-qershor 2011, n Drejtoratin e Menaxhimit t Mjeteve, sht br duke implementuar n praktik standardin 20101 Planifikimi (Planning), standard i marr nga standardet ndrkombtare te auditimit t brendshm lshuar nga IIA.

Auditimi i shumave te transferave dhe pagesave te bra dhe t paraqitura ne ekstraktet e llogarive nostro, te bankave korrespondente te BQK-se. Auditimi i nnshkrimeve te personave te autorizuar te BQK-se pr transferave dhe te pagesave. kryerjen e

Standardi 2010:Planning - Planifikimi Standardet pr planifikimin e auditimit t brenshm duke u bazuar n matricn e riskut e cila prpilohet konform objektivave t institucionit e lshuar nga IIA.

KONFIDENCIAL

Drejtorati I Auditimit Intern-BQK

Auditimi i datave te pranimit nga ana e BQK-s te urdhr transferave dhe dats se ekzekutimit te tyre. Auditimi i nnshkrimeve te personave t autorizuar n urdhr transferat e sjella ne BQK Auditimi i t gjitha t dhnave ne Facsimile message dhe n urdhr transfera si dhe krahasimi i tyre me shnimet e flexcube. Provizionet nga transferat e jashtme dhe ato t brendshme Funksionimi i kontrollit intern Krahasimi i shnimeve n ekstraktet e nostro llogarive t bankave korrespondente (Commerce bank dhe RZB) me shnimet e futura n i-flex cube pr periudhn prill-qershor 2011 Aktivitetet e performuara sipas muajve duken kshtu: PRILL 2011 RZB Totali = 134,2 mil Te audituara = 100,2 mil Nr. total i transaksioneve 143 Te audituara 106 ose 74,1% MAJ 2011 RZB Totali = 19,8 mil Te audituara =17,4 mil ose (87,8%) Nr. total i transakcioneve 144 Te audituara 82 ose 56,9% PRILL 2011 Commerce bank Totali =10 mil Te audituara 10 mil Nr. total i transaksioneve 1 Te audituara 1 ose 100% MAJ 2011 Commerce bank Totali = 5,1 mil Te audituara =5,1 mil ose (100%) Nr. total i transakcioneve 5 Te audituara 5 ose 100%

QERSHOR 2011 RZB Totali = 40 mil Te audituara 40 mil (100%) Nr.total i transaksioneve 111 Te audituara 75 ose 67,5%

QERSHOR 2011 Commerce bank Totali = 7,3 mil Te audituara=5,4 ose 73,9% Nr.total i transaksioneve 7 Te audituara 5 ose 71,4%

KONFIDENCIAL

Drejtorati I Auditimit Intern-BQK

Tabelat e mposhtme paraqesin shumat totale dhe shumat e audituara si dhe numrin e prgjithshm t transaksioneve si dhe numrin e transaksioneve t audituara pr periudhn prill-qershor 2011, t gjitha kto t shprehura n %.

Tabela e shumave dhe prill-qershor 2011 tabela 1

transaksioneve totale

dhe t audituara, pr periudhn

Audituar Shuma 178,1 mil Nr. transaksioneve 276

Totali 216,2 mil 411

% 82,3% 67,1

Tabela 2 Te konfirmuara 276 Po Jo n/a Totali 0 276 Nenshkrim.e autorizuara 276 0 276 Test key 276 0 276 Urdher transfera 276 0 276

VI.KONSTATIME Duke u bazuar ne auditimin e br si dhe n tabelat e m siprme nr. 1 dhe 2, mund t konstatojm se : Nga shuma totale prej 134,2 mil e paguar n muajin prill 2011, ne RZB 116 mil jan transfere fondesh t BQK-s Shuma me e madhe e pagesave tek llogarit nostro sht br n RZB Gjate auditimit prqendrimi m i madh ka qen tek shumat e mdha q paraqesin edhe shkalln e riskut m t madh, gj q shihet edhe nga % e audituar e shumave n krahasim me numrin e transakcioneve

KONFIDENCIAL

Drejtorati I Auditimit Intern-BQK

T gjitha transakcionet e audituara t llogarive nostro pr periudhn prill-qershor 2011, jan n pajtim me shumat e urdhr transferave t sjella nga ana e urdhruesit n BQK. Urdhr transferat e audituara jan origjinale ,dhe t nnshkruara nga personat e autorizuar si nga ana e urdhruesit ashtu edhe nga ana e personave t autorizuar t BQK-s. Pagesa e provizioneve sht bere n pajtim me listn e pagess se provizioneve te aprovuar nga Bordi i BQK-se pr te gjith transferat e bere . Shumat e audituara te transfereve te llogarive nostro te RZB,dhe Commerze pr periudhn prill-qershor 2011, pajtohen me shnimet e futura ne flexcube. Numri i transferave duke prfshi SWIFT MT 103 (transfera komerciale) dhe SWIFT MT 202 (transfera ndrbankar) sht 256.Me Shenjen Swift 103 jan kryer 256 transakcione kurse me shenjen Switf 202 jan kryer 20 transfere.

VII. GJETJE ska

VIII. REKOMANDIME

IX. PRGJEGJET E MENAXHMENTIT

KONFIDENCIAL

Drejtorati I Auditimit Intern-BQK

I.
NR.I RAPORTIT TE AUDITIMIT

PLANI I AKCIONIT DHE SKEDULA KOHORE

AFATI PER IMPLEMENTIM STAFI PERGJEGJES PERGJIGJET E MENAXHMENTIT PERGJIGJA E AUDITOREVE

GJETJET

REKOMANDIMET

IA_84/2011 AUDITIMI I NOSTRO BARAZIMEVE PRILL-QERSHOR 2011

SKA

SKA