Departamenti i Auditimit Intern

Departamenti i Auditimit Intern

Nprmes: AGRON DIDA, SHEF I AUDITIMIT INTERN. Te: Faton Ahmetaj, Drejtor pr Planifikim dhe Raportim Financiar ,Jeton Bajramaj, Drejtorati pr para t gatshme dhe pagesa, !sni R"di #hef i $onta%ilitetit&

'': (AN) (*R(+R) (+,-RNAT.R, Florim /a0harraj, 1$.2 #"%jekti:Raporti i mena0hmentit $orrik3#htator3 4566 DATA: T-T.R: File. Ref. IA 30/2011 )2 !rje

Duke u bazuar n planin vjet r t auditimit t brend!"m# t apr vuar n$a % rdi Drejtue! i %&'(! #!"t br auditimi i )a!*+rave finan,iare# %ilan,it t $jendje! #d"e te -l $arive
prmbled"!e te t ard"urave# pr periud"n ' rrik(."tat r 2011.

))2F"sh7eprimi Auditimi !"t br duke marre para!+!" ed"e !"nimet analitike d"e !intetike ne bilan,in e $jendje!#d"e pa!*+rave finan,iare pr periud"n ' rrik(."tat r 2011. )))2 .%jekti7at $r!esore: T ofroi sig"ri t ars!eshme se : 1.)a!*+rat finan,iare pr periud"n e audituar ' rrik(."tat r 2011. jan pr$atitur k nf rm pr ,edurave n fu*i. 2.T d"nat e fruara n$a D)RF jan n pajtue!"mri me re$ji!trimet n Fle/,ube 3.' ntr lla interne !"t e efekt!"me d"e efika!e. 0.T !u$jer i rek mandime pr prmir!ime# at+ ku !"t e nev j!"me.

Departamenti i Auditimit Intern

),2 )nformatat e Rndsishme: 1lementet e prf!"ira ne ket rap rt jan marre bazuar ne -i$jin pr %&' nr. 03/-(202#neni 3( 'apitali# neni 33 4 5j!ia )rll $arit!e# neni 30 4 -l $arit e rezervave # neni 33 4 Fitimet "umbjet d"e t ard"urat e nda!"me# neni 36 4 Al kimi i t ard"urave t nda!"me # neni 37 4 8bulimi i rnie! ! kapitalit # neni 39 4 .tandardet e k ntabilitetit# neni 32 4 )a!*+rat finan,iare d"e rap rtet vjet re# ,2 Akti7itetet e kr!era: :!"t br auditimi i !"enimeve t d"na n$a drejt rati i ;)lanifikimit d"e rap rtimit finan,iar< ne me! t pa!*+rave finan,iare d"e bilan,it t $jendje! # pr periud"n ' rrik(."tat r 2011#!i d"e kra"a!imi i t+re me !"enimet e futura n fle/,ube. 5 kt auditim jan prf!"i= Totali i mjete7e 8Assetet9 Te h!rat, #hpen:imet Det!rimet Fitimi;; "m%ja $rijmi i raportit te mena0hmentit

Duke u bazuar ne pa!*+rat finan,iare# d"e ne bilan,in e $jendje!# pr periud"n ' rrik(."tat r 2011. !"ifet !e t tali i mjeteve >a!!eteve? !"t !i vij n= ' rrik @ 1#227#022#610.73 A

Bu!"t ."tat r

@ 1#300#302#607.26 A @ 1#311#600#399.02 A

5e Totalin e mjete7e te para*itura ne bilan,in e $jendje!# bn pje!e ed"e ll $aria A.1000000 >Ca!" Dit" ,a!"ier!?..ipa! pa!*+r! !e $jendje! !e ke!"(it n muajt ' rrik(."tat r 2011#!"ifet !e ka pa!ur tejkalim t !"um! ! !i$uruar prej = 30 mil eur . Bjendja e ke!"(it !ipa! muajve duket !i vij n= ' rrik Bu!"t 2011 @ 21#633#663.20A 2011 @ 122#967#930.00A tejkalim pr 01#633#663.20A tejkalim pr 72#967#930.00A

5$a $jendja e pa!*+ruar m lart !"ifet !e $jendja e para! ! $at!"me n Trez rt e %&'(! $jat k!aj periud"e tremuj re ka *en e tejkaluar duke filluar n$a 13/07/2011 deri 21/02/2011

Departamenti i Auditimit Intern

e * ll $aritur n dit pune i bie !e tejkalime ka pa!ur pr$jat 09 dit pune# p r n !"uma t ndr+!"me d"e !"pre"ur n pr*indje del !e= ' rriku i tejkaluar pr 01#6 mil A !e mbi Bu!"ti i tejkaluar pr 72#9 mil A !e mbi 93E 132E

5e t talin e mjeteve *e !"t para*itur ne pa!*+rat finan,iare bene pje!e ed"e ll $aria rrjed"e!e >n !tr ? #d"e dep zitat ne bankat k rre!p ndente# pr periud"n ' rrik(."tat r 2011.D"e n!e b"et kra"a!imi i !"umave del !e $jendja e ll $ari! n !tr $jat k!aj periud"e t rap rtimit i!"te !i n vijim= D"e ' rrik Bu!"t ."tat r 2011 @ >902#222#996.66A? 2011 @ >972#902#020.99A? 2011 @ >231#090#790.32A?.

n!e bjm kra"a!imin e !"umave $jat k!aj periud"e rap rtue!e #pra !"pre"ur n

pr*indje d t !" "im !e -l $aria 5 !tr $jat k!aj periud"e t rap rtimit ka *en Fd "er n rritje d"e at !"pre"ur n pr*indje d te jet = ."tat ri m i lart !e Bu!"ti pr 3.9E d"e m i lart !e ' rriku pr 13E

.a i prket !"ume! ! letrave me vler !"ifet !e $jat k!aj periud"e rap rtue!e !"uma e letrave me vler ka pa!ur rnie !i !"ifet ed"e n$a pa!*+ra e $jendje! finan,iare= ' rrik Bu!"t ."tat r 2011 @ >200#692#739.37A? 2011 @ >132#930#371.00A? 2011@ >162#769#163.22A?.

'u !"pre"ur n pr*indje del !e ."tat ri i!"te m i v $l !e !a ' rriku pr= 00.10E d"e kra"a!uar me muajin Bu!"t ka pa!ur rritje prej= 21.30E. .a i prket Totalit te Det!rime7e mund t t"emi !e $jat k!aj periud"e rap rtue!e kemi nj n$ritje te det+rimeve d"e at= ' rrik Bu!"t ."tat r 2011 @ >1.207#327#263.27A? 2011 @ >1.230#990#072.33A? 2011 @ >1.260#102#200.13A?.

5e t talin e det+rimeve prf!"i"en det+rimet ndaj bankave vend re #ndaj ll $arive te lid"ura me F85# in!titu,i neve *everitare# in!titu,i neve publike# k mer,iale# d"e te tjera.

5!e n$a t tali 8jeteve >5 prbrjen e t ,ilave bjn pje! = )araja e $at!"me# -l $arit rrjed"!e d"e dep zitat n banka# -etrat me vler# Dep zitat n ll $arit ne F85# 8jetet 0

Departamenti i Auditimit Intern

t"emel re# !i d"e mjetet tjera? zbre!im t talin e det+rimeve >5 prbrjen e t ,ilave bjn pje!= Det+rimet ndaj bankave k mer,iale vend re# ndaj ll $arive t lid"ura me F85# ndaj in!titu,i neve *everitare# ndaj in!titu,i neve publike d"e k mer,iale# !i d"e det+rimet tjera?# at"er d te !" "im !e T tal 1kuiteti >'apitali d"e rezervat? pr !e,ilin muaj t k!aj periud"e rap rtue!e d t jet= ' rrik 2011>1#227#022#610.73A?# zbritet t tali i det+rimeve >1#207#327#263.27A? at"er t tal 1kuiteti >'apitali d"e Rezervat? d t jet= 02#931#631#06.A Bu!"t 2011>1#300#302#607.26A?#zbre!im t talin e det+rimeve >1#230#990#072.33A? at"er t tal 1kuiteti >'apitali d"e Rezervat? d t jet= 02#622#167#73.A ."tat r2011>1#311#600#399.02A?#zbre!im t talin e det+rimeve>1#260#102#200.13A? at"er t tal 1kuiteti >'apitali d"e Rezervat? d t jet= 31#330#099.30.A ))2N llogarin e prm%ledh"r te te ardh"ra7e jan t para<it"ra kta :era: Te "+rat d"e !"penzimet e kamate! Te "+rat d"e !"penzimet n$a pr vizi net d"e ndale!at Te "+rat perative >$rantet #d"e tjera? ."penzimet perative 5et rezultati pa efektin e kur!it te kembimit 5et fitimi/"umbja n$a kur!i i kmbimit valut r 5et rezultati pr periud"n rap rtue!e.

5!e i kra"a! jm t d"nat e lartprmendura pr periud"n tremuj re ' rrik(."tat r 2011 d t !"ifet !e 5et te "+rat n$a kamatat di!k nti d"e premit $jat k!aj periud"e t rap rtimit tremuj r kan !"nuar rritje e ,ila !ipa! muajve d te dukej !i vij n= ' rrik @ >3#322#320.02A? Bu!"t @ >6#072.793.33A? ."tat r @ >7#303.111.12A?.

) a!"tu du"et t"ek!uar !e ed"e !"penzimet e kamat! $jat periud"! ' rrik(."tat r 2011 kan !"nuar rritje d"e at=

Departamenti i Auditimit Intern

' rrik Bu!"t ."tat r

2011# >3#993#922.19A? 2011# >0#670#213.36A? 2010# >3#010#003.36A?.

%azuar n pa!*+rat finan,iare t k!aj periud"e# duke marr para!+!" t "+rat d"e !"penzimet n$a pr vizi net d"e ndale!at# del !e net t "+rat n$a pr vizi net jan !i m p !"t = )ra duke zbritur !"penzimet n$a pr vizi net d"e ndale!at n$a t "+rat n$a pr vizi net d"e ndale!at d t kemi !e t "+rat n$a pr vizi net !ipa! muajve d te jen= ' rrik >1#003#102.09 4 337#202.00? @ 1#103#207.09A Bu!"t >1#626#000.73 4 363#160.00? @ 1#330#976.73A ."tat r >1#223#670.69 4 019#762.77? @ 1#306#200.21A

At"er mund t k n!tat jm !e $jat k!aj periud"e tremuj re ' rrik(."tat r 2011 kemi pa!ur rritje te vaz"due!"me t net te "+rave n$a pr vizi net.

Bjat auditimit t rap rteve t 8ena/"mentit $jat k!aj periud"e rap rtue!e kemi k n!tatuar !e ed"e tek t h!rat operati7e kemi pa!ur rritje t vaz"due!"me e ,ila !ipa! muajve duket !i vij n= ' rrik Bu!"t ."tat r 2011 @ 3#620#361.02A 2011 @ 3#260#633.30A 2011 @ 0#666#362.92A

) a!"tu rritje t vaz"due!"me kan !"nuar ed"e shpen:imet operati7e n t ,ilat jan prf!"i ed"e zrat e p !"t!"nuar = ."penzimet e per! nelit ."penzimet e z"vler!imit d"e am rtizimit ."penzimet e pr$jit"!"me admini!trative ."penzimet tjera.

D"e !ipa! muajve kt !"penzime jan !i m p !"t= ' rrik Bu!"t !"tat r 2011 @ 2#117#270.01A 2011 @ 2#321#020.60A 2011 @ 2#702#292.77A

Departamenti i Auditimit Intern

)ra n$a !"nimet e lart,ekura !"ifet !e $jat k!aj periud"e te rap rtimit tremuj r ka pa!ur rritje t vaz"due!"me te !"penzimeve perative ku !"pre"ur n pr*indje d te jet= .e !"penzimet perative $jate k!aj periud"e t rap rtimit tremuj r i!"in pr 13.E m t larta kra"a!uar me muajin Bu!"t 2011# d"e 27.6E kra"a!uar me muajin ' rrik 2011.

%azuar n$a !"enimet e bilan,it t $jendje! pr periud"n ' rrik(."tat r 2011# d"e zbritjen e det+rimeve n$a mjetet fit "et net fitimi * !ipa! muajve duket !i m p !"t= ' rrik 2011 8jetet >1#227#022#610.73A? minu! Det+rimet >1.223#377#062.79A? del !e net rezultati i!"te 1#932#131.23 A

Bu!"t 2011 8jetet >1#300#302#607.26A? minu! Det+rimet >1#229#932#272.00A? del !e net rezultati i!"te 1#602#669.22 A

."tat r 2011 8jetet >1#311#660#399.02A? minu! Det+rimet >1#309#092#322.66A? del !e net rezultati i!"te 3#330#299.93 A.

.ipa! !"nimeve t lartprmendura del !e $jat k!aj periud"e t rap rtimit tremuj r# 8jetet i!"in m t larta *d "er !e !a bli$imet d"e ate !"pre"ur ne pr*indje duken !i vij n= 5 muajin ' rrik Gbli$imet i!"in m t ulta !e !a 8jetet pr 5 muajin Bu!"t Gbli$imet i!"in m t ulta !e !a 8jetet pr 5 muajin ."tat r Gbli$imet i!"in m t ulta !e !a 8jetet pr ,)2$onkl":ion Bjat auditimit !"t k n!tatuar !e n periud"n e ktij rap rtimi tremuj r kemi nj tejkalim t duk!"m t !"ume! ! parave t $at!"me n trez rt e %&'(! pr muajit ' rrik d"e Bu!"t d"e at !"pre"ur n pr*indje del !e= ' rriku i tejkaluar pr= 93E Bu!"ti i tejkaluar pr= 132E # !iF !"t ,ekur ed"e tek pika H ; Akti7itetet e kr!era= 0.10E 0.13E 0.27E

Departamenti i Auditimit Intern

'ra"a!imi i !"nimeve te d"ena n$a drejt rati per planifikim d"e rap rtim finan,iar#me at te futura ne fle/,ube jane n pajtue!"mri te pl t .

,))2(jetjet .ipa! bilan,it te $jendje! tejkalimet prtej !"ume! !e !i$uruar t parave t $at!"me n trez r n vler prej 30 mil A jan k n!tatuar pr muajin ' rrik d"e Bu!"t d"e at=

' rrik Bu!"t

2011 @21#633#663.20A 2011@122#967#930.00A

tejkalim pr 01#633#663.20A tejkalim pr 72#967#930.00A

,))2Rekomandimet Rekomandohet < organi:imi i menagjimit t paras s gatshme n tre:ort e B>$3s t jet n ni7el m t lart n mn!r < t mos ket tejkalime si ne rastet e msiprme, e0porti i paras te jet m efekti7 me <ellim < te mos 7ij deri te h"m%jet pr mos in7estimin e para7e me koh2

Departamenti i Auditimit Intern

Prgjigje e /ena0hmentit 1. )r$ji$je e Drejt rit te !fer! !e audituar 4 ' ntabiliteti= 5uk kam nd nj k ment.

Fat n A"metaj Drejt r pr )lanifikim d"e Rap rtim Finan,iar.

Departamenti i Auditimit Intern

2. )r$ji$je e Drejt rit te !fer! !e audituar 4 DG)B)

Meqenese ne javen e fundit te korrikut ndodhi kriza pikat kufitare 1 dhe 2 me Serbine ishte e pamundur ndonje organizim i transporteve, dhe rrjedhimisht me 2 gusht 2011 eshte bere propozimi per kryerjen e dy transporteve nga 25 milion euro Sipas udhezimeve te !"#$se eshte kontaktuar se pari %oli&ia e "osoves nese keta te fundit mund te kryejne per&jelljet per shkak te angazhimit te tyre ne pikat kufitare 1 dhe 2 me Serbine 'e komunikimet me %"$ne nga ana e Shefit te 'jesise se (elekomunikimit dhe keta te fundit kane konfirmuar pamundesine e ardhjes se tyre per dy jave rresht qe ka rezultuar me nje &rregullim te nivelit te parase ne fund te muajit korrik dhe muajit gusht 2011 Si rezultat i gjithe kesaj, transportet kane filluar te behen vetem prej dates 1) gusht 2011 e me tutje *renda periudhes prej 1) gusht dhe 2+ gusht jane aranzhuar 5 transporte ,+ eksporte ne shume prej 100 milione euro dhe nje import ne shume prej - milon eurove. si me poshte 1) gusht 2011 / 0ksport 25 milion euro / 0 kryer ne menyre te sukseshme 11 gusht 2011 / 0ksport 25 milion euro / 0 kryer ne menyre te sukseshme 22 gusht 2011 / 2mport - milion euro / 0 kryer ne menyre te sukseshme 23 gusht 2011 / 0ksport 25 milion euro / 0 kryer ne menyre te sukseshme 2+ gusht 2011 / 0ksport 25 milion euro / %er shkak te pamundesise se ardhjes se %"$ se dhe festes se *ajramit transporti eshte shtyer per daten 01 shtator 2011 ku edhe eshte realizuar ne menyre te sukseshme Menjehere pas realizimit te transporti te dates 01 shtator 2011 me date 05 shtator 2011 eshte aranzhuar nje eksport per daten 01 shtator 2011 i &ili gjithashtu deshtoj per shkak te embargos se vene nga ana e 4ustrian 5ufthansa 6argo 7mb8 ndaj mallrave te &argos i &ili u realizua me daten - shtator 2011 Me tutje gjate muajit shtator ,me mirekuptim edhe nga %oli&ia e "osoves. jane realizuar gjithsej ) eksporte te parave te gatshme ne shume prej 1+5 milione eurove ku perfundimisht gjendja e parave te gatshme u nivelizua Si shtese, tejkalimet e nivelit te parave te gatshme nuk ishin si rezultat i mena9himit jo te duhur te parave te gatshme por si rezultat i krizes se ndodhur ne pikat kufitare 1 dhe 2 me Serbine dhe pamundesise se per&jelljes se transporteve nga ana e %oli&ise se "osoves 7jithsej ne muajt gusht dhe shtator 2011 jane transportuar 2+5 milione euro apo 10 eksporte Me poshte keni tabelen e transporteve te realizuara gjate muajit gusht dhe shtator 2011
2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 Au$ Au$ Au$ .ep .ep .ep .ep .ep .ep .ep 16/Au$/11 19/Au$/11 23/Au$/11 01/.ep/11 02/.ep/11 13/.ep/11 10/.ep/11 13/.ep/11 22/.ep/11 22/.ep/11 4?,555,555255 4?,555,555255 4?,555,555255 4?,555,555255 4?,555,555255 4?,555,555255 4?,555,555255 4?,555,555255 4?,555,555255 45,555,555255

10

Departamenti i Auditimit Intern

11