BLAGAJNIKA DOKUMENTACIJA

Za svaku isplatu i isplatu blagajna ispostavlja UPLATNICU

(ISPLATNICU).
Blagajnike uplatnice i isplatnice uvezane su u blokove, a ispisuju se
obino u 3 primjerka:
JEDAN PRIMJERAK OSTAJE U BLOKU
JEDAN PRIMJERAK SE DOSTAVLJA
KNJIGOVODSTVU NA KNJIENJE
JEDAN BLAGAJNIK PREDAJE
Blokovi blagajnikih uplatnica i isplatnica su numerisani kako bi se
sprijeila eventualna zloupotreba naloga za uplatu odnosno isplatu.
Prije uplate-isplate bagajnik podnosi uplatnicu-isplatnicu na potpis licu
koje daje odobrenje.
Svaka uplatnica/isplatnica sadri:DATUM, BROJ, IZNOS, SVRHU
PLAANJA i POTPIS.
Opis uplate/isplate zavisi od poslovne promjene.
Na uplatnici/isplatnici se nalazi prostor u kojem se navode rauni na
kojima treba knjiiti uplatu/isplatu.
Svakog dana blagajnik sastavlja blagajniki izvjetaj i koji pojedinano
unosi uplate/isplate.
U kolonu temeljnica unosi se broj uplatnice/isplatnice.Nakon to se
zbroje novane kolone iskazuje se stanje blagajne od prethodnog dana i
utvruje stanje onog dana za koji se sastavlja izvjetaj.U lijevi donji
ugao unosi se stanje novca u apoenima.
Izvjetaji su uvezani u blokove, a sastavljaju se u 2 primjerka:
-jedan primjerak ostaje u bloku
-drugi primjerak se daje knjogovodtvu na knjienje.

Primjer 1 Obraun amortizacije i sastavljanje predrauna

GRAEVINE
FH-40
UZ-41

Fabrika hala od tvrdog mat.

Upravna zgrada od betona
UKUPNO GRAEVINE

OSNOVICA

OP-21
KN-22
PM-23
OP-24

Telefonska centrala i aparati

Oprema za proizvodnju alata
Kancelarijski namjetaj
Pisae i raunske maine
Ostala oprema
UKUPNO OPREME

IZNOS AM

1 551 000, 00 12,5%

700 000, 00 1,3%
2 251 000, 00

193 875,
9 100,
202 975,

00
00
00

OPREMA
TC-20

STOPA

IFRA
SS

NAZIV SS

150 000,
250 000,
300 000,
15 000,
25 000,
740 000,

00
00
00
00
00
00

10%
12,5%
12,5%
14,5%
10%

15 000,
31 250,
37 500,
2 175,
2 500,
88 425,

00
00
00
00
00
00

12 000,
54 750,

00 12,5%
00 12,5%

875,
4 562,

00
48

295 087,

48

Poslovne promjene u toku

obraunskog perioda
Rashodovana oprema za
proizvodnju alata
Nabavljen kancelarijski
namjetaj
UKUPNO NAKON
PROMJENA

3 033 750, 00

Primjer broj 2

GRAEVINE
FH-40
UZ-41

Fabriki restoran
Upravna zgrada
Garaa
UKUPNO GRAEVINE

OSNOVICA

OP-21
KN-22
PM-23
OP-24

Krupni inventar u upotrebi

Kancelarijski namjetaj
Telefonska centrala i aparati
Klima ureaji
Raunari
Pisae maine
Ostala oprema
UKUPNO OPREME

IZNOS AM

540 000,
234 000,
50 000,
824 000,

00
00
00
00

2%
2%
2%

10 800,
4 680,
1 000,
16 480,

00
00
00
00

200 000,
130 520,
65 000,
41 000,
25 000,
3 000,
22 500,
487 020,

00
00
00
00
00
00
00
00

9%
9%
9%
9%
9%
9%
9%

18 000,
11 746,
5 850,
3 690,
2 250,
270,
2 025,
43 831,

00
80
00
00
00
00
00
80

125 000, 00
260 000, 00
385 000, 00

12%
12%

15 000,
31 200,
46 200,

00
00
00

41 000, 00
14 188, 04

9%
9%

3 690,
744,

00
87

57 366,

67

OPREMA
TC-20

STOPA

IFRA
SS

NAZIV SS

TRANSPORTNA SREDSTVA

Transportna sredstva
Kamion
UKUPNO TRA. SREDSTAVA

Poslovne promjene u toku

obraunskog perioda
Rashodovani klima ureaji
Nabavljena oprema
UKUPNO NAKON
PROMJENA

1 669 208, 04

Ispravak 1. testa iz Prakse

GRAEVINE
FH-40
UZ-41

Upravna zgrada
Skladiste gotovih proizvoda
UKUPNO GRAEVINE

OSNOVICA

STOPA

IFRA
SS

NAZIV SS

IZNOS AM

56 000, 00
34 000, 00
90 000, 00

2%
2%

00
00
00

560,
340,
900,

OPREMA
TC-20
OP-21
KN-22
PM-23
OP-24

Raunari
Mjesalica za tijesto
Racunske masine
Poslovni inventar
UKUPNO OPREME

25 000,
8 200,
6 200,
12 000,
51 400,

00
00
00
00
00

7,5%
7,5%
7,5%
7,5%

937,
307,
232,
450,
1 927,

50
50
50
00
50

Dnevnik