Ο∆ΗΓΟΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

των επενδυτικών σχεδίων του Ν.3299/2004

Έκδοση 1
24.01.2014

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 1

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
Οδηγός χρήσης της εφαρµογής «Έκθεση Ελέγχου» στο Πληροφοριακό Σύστηµα
Κρατικών Ενισχύσεων (ΠΣΚΕ).

Ο φορέας της επένδυσης έχει υποβάλλει ηλεκτρονικά το αίτηµα ελέγχου της επένδυσής του,
επισυνάπτοντας όλα τα δικαιολογητικά που απαιτούνται (π.χ. δελτία αποστολής, τιµολόγια,
παραστατικά πληρωµών, εξοφλητικές βεβαιώσεις, αδειοδοτήσεις, τεχνική περιγραφή, φωτογραφικό
υλικό, εταιρικά καταστατικά, δανειακές συµβάσεις κτλ). Μόλις ολοκληρωθεί η ηλεκτρονική υποβολή,
ο επενδυτής εκτυπώνει την αίτηση και τα συννηµένα δικαιολογητικά µέσα από το πληροφοριακό
σύστηµα και τα υποβάλλει εγγράφως στη ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων λαµβάνοντας αριθµό
πρωτοκόλλου.
Ο ανωτέρω αριθµός πρωτοκόλλου χρησιµοποιείται από υπηρεσιακούς παράγοντες προκειµένου να
γίνει και ηλεκτρονική παραλαβή της αίτησης ελέγχου. Στη συνέχεια, µέσω τυχαίας κλήρωσης µεταξύ
των µελών του Εθνικού Μητρώου Πιστοποιηµένων Ελεγκτών (ΕΜΠΕ) ορίζεται το Κεντρικό Όργανο
Ελέγχου (ΚΟΕ) και ο έλεγχος ανατίθεται ηλεκτρονικά στους ελεγκτές.
Κάθε µέλος του ΚΟΕ ενηµερώνεται για τη ανάθεση του ελέγχου µέσω αυτοµατοποιηµένου
ηλεκτρονικού µηνύµατος, στο οποίο αναφέρεται η απόφαση συγκρότησης του ΚΟΕ και η προθεσµία
ηλεκτρονικής υποβολής της έκθεσης ελέγχου, όπως αυτή ορίζεται από τη νοµοθεσία.

Σηµείωση: Το µέλος του Κ.Ο.Ε. µπορεί τεκµηριωµένα να αρνηθεί τη διεξαγωγή του ελέγχου. Σε
αντίθετη περίπτωση επέρχεται εξάµηνη αναστολή του από το ΕΜΠΕ.

Εναλλακτικά, το µέλος του ΚΟΕ µπορεί να ενηµερωθεί για τους ελέγχους που του έχουν ανατεθεί από
το Πληροφοριακό Σύστηµα Κρατικών Ενισχύσεων (ΠΣΚΕ), χρησιµοποιώντας τον ατοµικό κωδικό
πρόσβασης, και επιλέγοντας Οι Συγκροτήσεις ΚΟΕ/ΠΟΕ µου από το µενού Επενδυτικός Νόµος
3299/2004 Κεφαλαιακές Ενισχύσεις.

1. Αποδοχή Ελέγχου
Το µέλος του ΕΜΠΕ, έχοντας λάβει το ηλεκτρονικό µήνυµα ανάθεσης του ελέγχου εισέρχεται στο
Πληροφοριακό Σύστηµα Κρατικών Ενισχύσεων, χρησιµοποιώντας τον ατοµικό κωδικό πρόσβασης.
Από το µενού: Επενδυτικός Νόµος 3299/2004 Κεφαλαιακές Ενισχύσεις επιλέγει Οι Εκθέσεις
Ελέγχου µου.

Το αρχικό περιβάλλον που αντικρίζει ο ελεγκτής απεικονίζεται στην οθόνη i1.1.

i1.1: Ανατιθέµενοι έλεγχοι (υπάρχουσες χρεώσεις)

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 2

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
Επιλέγοντας Νέα Εγγραφή (εικονίδιο στην οθόνη i1.1), εµφανίζονται στην οθόνη όλες οι νέες
χρεώσεις ελέγχου που αφορούν τον ελεγκτή (οθόνη i1.2).

i1.2: Ανατιθέµενοι έλεγχοι (νέες χρεώσεις)

Μπορεί να πραγµατοποιηθεί αναζήτηση χρησιµοποιώντας τα εξής κριτήρια: Κωδικός υποβολής,

κωδικός φακέλου, Α/Α έκθεσης, Α/Α έκδοσης, Φορέας Υποδοχής, Σκοπός, Επιχείρηση, ΑΦΜ,
Κατάσταση, Ηµεροµηνία έναρξης, ηµεροµηνία υποβολής.
Η αναζήτηση αυτή είναι κοινή σε όλες τις οθόνες της ενέργειας Έκθεση Ελέγχου.

2. ∆ιενέργεια ελέγχου

Ο αρµόδιος ελεγκτής επιλέγοντας σε κάποιο από τα αποτελέσµατα αναζήτησης της ανωτέρω

οθόνης, έχει πρόσβαση στα στοιχεία της συγκεκριµένης ενέργειας.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 3

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.3: Στοιχεία Ενέργειας Ελέγχου

Στο επίπεδο αυτό ενηµερώνεται για τον κωδικό έργου της επένδυσης, τα στοιχεία της επιχείρησης,
και αυτόµατα ορίζεται η ηµεροµηνία έναρξης του ελέγχου.
Επιλέγοντας Επεξεργασία από το τµήµα Ενέργειες, εισέρχεται στο ουσιαστικό περιβάλλον της
εφαρµογής ελέγχου (οθόνη i1.4).

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 4

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.4 Περιβάλλον εφαρµογής ελέγχου

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 5

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
2.1. Βήµα I: ΕΠΙΚΑΙΡΟΠΟΙΗΣΗ ΕΡΩΤΗΜΑΤΟΛΟΓΙΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ
Στο Βήµα I εµφανίζονται τα στοιχεία ταυτοποίησης του διενεργούµενου ελέγχου και ελέγχονται τα στοιχεία που αφορούν την εγκριτική απόφαση
υπαγωγής και τη συµµόρφωση µε τους όρους αυτής κατά την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου.

2.1.1 Βήµα I, Καρτέλα 1: Στοιχεία υποβαλλόµενου αιτήµατος

i1.5: Στοιχεία υποβαλλόµενου αιτήµατος (αρχική οθόνη)

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 6

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
Αναλυτικά:

Καρτέλα 1.1: Στοιχεία Έκθεσης Ελέγχου

Τα δεδοµένα της καρτέλας 1.1 συµπληρώνονται αυτόµατα χρησιµοποιώντας τα δεδοµένα που έχει
εισάγει ο επενδυτής στην σχετική αίτηση ελέγχου.

Καρτέλα 1.2: Αίτηµα Ελέγχου

Τα δεδοµένα της καρτέλας 1.2 συµπληρώνονται αυτόµατα χρησιµοποιώντας τα δεδοµένα που έχει
εισάγει ο επενδυτής στην σχετική αίτηση ελέγχου. Το σύστηµα φέρνει προς ενηµέρωσή σας τα
υποβληθέντα στοιχεία του Αιτήµατος Ελέγχου, τα οποία έχουν παραληφθεί και ηλεκτρονικά µέχρι το
χρόνο έναρξης της παρούσας Απόφασης Συγκρότησης του Οργάνου Ελέγχου.

Καρτέλα 1.3: Όργανο Ελέγχου

Η καρτέλα 1.3 συµπληρώνεται αυτόµατα από το Πληροφοριακό Σύστηµα και έχει στοιχεία για την
απόφαση σύστασης του ΚΟΕ και τα µέλη του.

Καρτέλα 1.4: Αντικείµενο Ελέγχου

Στην καρτέλα 1.4 ο ελεγκτής συµπληρώνει στοιχεία για το αντικείµενο του ελέγχου (Ενδιάµεσος
έλεγχος για την πιστοποίηση της υλοποίησης του επενδυτικού σχεδίου, Πιστοποίηση της
ολοκλήρωσης του επενδυτικού σχεδίου, Πιστοποίηση της έναρξης παραγωγικής λειτουργίας ή Άλλο).
Επίσης ορίζει τη περίοδο του ελέγχου, καθώς και την Ηµεροµηνία Ολοκλήρωσης Οικονοµικού
Ελέγχου.

Σηµείωση: Στο πεδίο: Παρατηρήσεις - Σηµειώσεις περιγράφονται από τον ελεγκτή τα στοιχεία που
ενδεχοµένως έχουν ζητηθεί από την Υπηρεσία και δεν έχουν προσκοµισθεί.

Καρτέλα 1.5: Εκπρόσωποι φορέα για παροχή στοιχείων κατά τον έλεγχο
Τα δεδοµένα της καρτέλας 1.5 συµπληρώνονται αυτόµατα χρησιµοποιώντας τα δεδοµένα που έχει
εισάγει ο επενδυτής στην σχετική αίτηση ελέγχου.

Καρτέλα 1.6: ∆ιευκρινίσεις επί της διαδικασίας ελέγχου

Στην καρτέλα 1.6 υπάρχει ελεύθερο πεδίο παρατηρήσεων, στο οποίο ο ελεγκτής µπορεί να αναγράψει
οποιαδήποτε παρατήρηση σχετικά µε τη διαδικασία του ελέγχου.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

2.1.2 Βήµα I, Καρτέλα 2: Ιστορικό Επενδυτικού Σχεδίου

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 7

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.6: Ιστορικό επενδυτικού σχεδίου (αρχική οθόνη)
Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 8
Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
Αναλυτικά:

Καρτέλα 2.1: Στοιχεία Εγκριτικής Απόφασης

Τα στοιχεία που παρατίθενται στην οθόνη αυτή είναι τα στοιχεία που αναφέρονται στην αρχική
Εγκριτική Απόφαση Υπαγωγής και όχι σε τυχόν τροποποιήσεις της.
Τα δεδοµένα της καρτέλας αυτής είναι προσυµπληρωµένα µε τα στοιχεία της Αρχικής Εγκριτικής
Απόφασης, όπως έχουν καταχωρηθεί από τον φορέα στην Αίτηση Ελέγχου.

Εάν ο ελεγκτής διαπιστώσει οποιαδήποτε παράληψη ή λάθος στα παραπάνω στοιχεία, πραγµατοποιεί
την απαιτούµενη αλλαγή (προσθήκη ή διόρθωση). Τα πεδία που τροποποιούνται µετά την
αποθήκευση εµφανίζονται µε πράσινο φόντο. Αν ο ελεγκτής κρίνει ότι απαιτείται να γίνει διόρθωση ή
επικαιροποίηση των στοιχείων που είναι καταχωρηµένα στο Πληροφοριακό Σύστηµα, πρέπει να
ενηµερώσει την Υπηρεσία.

Σηµείωση: κατά την υποβολή της Αίτησης Ελέγχου είχαν έρθει στον χρήστη προσυµπληρωµένα τα
στοιχεία της Αρχικής Εγκριτικής Απόφασης όπως είναι καταχωρηµένα στο Σύστηµα µε δυνατότητα
διόρθωσης / συµπλήρωσης, και εµφανίζονται µε κίτρινο φόντο τα πεδία στα οποία έγιναν αλλαγές.
(Σε περίπτωση που η επιχείρηση υποβάλει για πρώτη φορά στο Πληροφοριακό Σύστηµα Κρατικών
Ενισχύσεων ηλεκτρονικό αίτηµα που να αφορά το εν λόγω επενδυτικό σχέδιο, τα πεδία έρχονται στον
χρήστη κενά και συµπληρώνονται εξ ολοκλήρου από αυτόν).

Καρτέλα 2.2: Τροποποιήσεις Εγκριτικής Απόφασης

Στην καρτέλα αυτή παρατίθενται οι αποφάσεις τροποποίησης της αρχικής εγκριτικής απόφασης καθώς
και τυχόν αιτήµατα τροποποίησης για τα οποία δεν έχει ολοκληρωθεί η εξέταση. Τα δεδοµένα
προέρχονται από την αίτηση ελέγχου του φορέα, και υπάρχει δυνατότητα επεξεργασίας από τον
ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον ελεγκτή για τη
σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 2.3: Γνωστοποιήσεις Αλλαγής Σύνθεσης

Στην καρτέλα αυτή παρατίθενται οι γνωστοποιήσεις της αλλαγής µετοχικής / εταιρικής σύνθεσης που
έχουν τυχόν υποβληθεί βάσει του Άρθρου 10, παρ. 2∆, Ν.3299/2004.
Τα δεδοµένα προέρχονται από την αίτηση ελέγχου του φορέα, και υπάρχει δυνατότητα επεξεργασίας
από τον ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον
ελεγκτή για τη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 2.4: Εκταµιεύσεις Ενίσχυσης

Στη συγκεκριµένη καρτέλα καταχωρούνται τα ποσά ενίσχυσης (για παράδειγµα προκαταβολή
επιδότησης) που έχουν καταβληθεί για το επενδυτικό σχέδιο.
Τα δεδοµένα προέρχονται από την αίτηση ελέγχου του φορέα, και υπάρχει δυνατότητα επεξεργασίας
από τον ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον
ελεγκτή για τη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 2.5: Αποφάσεις Μείωσης / Επιστροφής Ενίσχυσης

Στη καρτέλα 2.5 καταχωρούνται οι τυχόν αποφάσεις µείωσης ή επιστροφής της ενίσχυσης του
επενδυτικού σχεδίου.
Τα δεδοµένα προέρχονται από την αίτηση ελέγχου του φορέα, και υπάρχει δυνατότητα επεξεργασίας
από τον ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον
ελεγκτή για τη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 2.6: Συµβάσεις Εκχώρησης της Ενίσχυσης

Στην καρτέλα αυτή καταχωρούνται οι συµβάσεις εκχώρησης της εγκεκριµένης ενίσχυσης και τυχόν
τροποποιήσεις αυτών (είτε είναι σε ισχύ είτε έχουν λήξει λόγω καταβολής της ενίσχυσης).
Τα δεδοµένα προέρχονται από την αίτηση ελέγχου του φορέα, και υπάρχει δυνατότητα επεξεργασίας
από τον ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον
ελεγκτή για τη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 9

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
2.1.3 Βήµα I, Καρτέλα 3: Πιστοποίηση Στοιχείων Φορέα

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 10

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.7: Πιστοποίηση Στοιχείων Φορέα (αρχική οθόνη)

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 11

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
Αναλυτικά:

Καρτέλα 3.1: Επωνυµία και Νοµική Μορφή του Φορέα

Στη καρτέλα 3.1 περιγράφονται η Επωνυµία και η Νοµική µορφή του φορέα από την ηµεροµηνία
υποβολής της αίτησης υπαγωγής και µετέπειτα, όπως τα έχει καταχωρίσει ο φορέας στην αίτηση
ελέγχου του. Ο ελεγκτής έχει δικαιώµατα επεξεργασίας των δεδοµένων αυτών. Οι αναλυτικές
Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον ελεγκτή για τη σωστή χρήση της
καρτέλας.

Καρτέλα 3.2 - 3.4: Έδρα – Εκπροσώπηση Φορέα

Στην καρτέλα αυτή καταχωρούνται η έδρα του φορέα και τα στοιχεία του νόµιµου εκπρόσωπού του
καθώς και του υπεύθυνου λογιστηρίου, όπως αυτά έχουν συµπληρωθεί στην αίτηση ελέγχου του
φορέα. Υπάρχει δυνατότητα επεξεργασίας από τον ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης
που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον ελεγκτή για τη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 3.5 - 3.6: Φορολογικά Στοιχεία

Στην καρτέλα αυτή καταχωρούνται τα φορολογικά στοιχεία του φορέα όπως αυτά έχουν καταχωρηθεί
στην αίτηση ελέγχου του φορέα, µε δυνατότητα επεξεργασίας από τον ελεγκτή. Οι αναλυτικές
Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον ελεγκτή για τη σωστή χρήση της
συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 3.7: Πράξη σύστασης - Τροποποιήσεις

Στη καρτέλα 3.7 καταχωρούνται τα στοιχεία της αρχικής πράξης σύστασης της επιχείρησης που
ήταν φορέας του επενδυτικού σχεδίου κατά την υπαγωγή. Στη συνέχεια παρατίθενται µε
χρονολογική σειρά όλες τις τροποποιήσεις αυτής από την ηµεροµηνία υποβολής της αίτησης
υπαγωγής και µετά συµπεριλαµβανοµένης και τυχόν ενοποίησης του καταστατικού. Τα δεδοµένα
προέρχονται από την αίτηση ελέγχου του φορέα, και υπάρχει δυνατότητα επεξεργασίας από τον
ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον ελεγκτή για τη
σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 3.8: Καταβεβληµένο Κεφάλαιο

Στη συγκεκριµένη καρτέλα παρατίθενται τα στοιχεία του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου της
εταιρείας όπως είναι κατά το χρόνο ολοκλήρωσης του Οικονοµικού Ελέγχου, καθώς και οι τελευταίες
αυξήσεις ή µειώσεις του µετοχικού κεφαλαίου. Τα δεδοµένα προέρχονται από την αίτηση ελέγχου του
φορέα, και υπάρχει δυνατότητα επεξεργασίας από τον ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες
Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον ελεγκτή για τη σωστή χρήση της συγκεκριµένης
καρτέλας.

Καρτέλα 3.9: Μετοχική (Εταιρική) Σύνθεση

Στη καρτέλα 3.9 συµπληρώνεται η Μετοχική/Εταιρική Σύνθεση κατά το χρόνο υποβολής της αίτησης
υπαγωγής (ή κατά τη σύσταση της εταιρείας εφόσον ο φορέας κατά την υπαγωγή ήταν υπό σύσταση
ή κατά το χρόνο εξόδου από το Χρηµατιστήριο αν κατά την υπαγωγή οι µετοχές ήταν εισηγµένες στο
Χρηµατιστήριο). Κατόπιν συµπληρώνεται µε χρονολογική σειρά τις αλλαγές της µετοχικής/εταιρικής
σύνθεσης που ακολούθησαν και µετέβαλαν την ποσοστιαία συµµετοχή των µετόχων/εταίρων. Τα
δεδοµένα προέρχονται από την αίτηση ελέγχου του φορέα, και υπάρχει δυνατότητα επεξεργασίας από
τον ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον ελεγκτή για
τη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 3.10: Ενισχυόµενα Επενδυτικά Σχέδια του Φορέα

Στη καρτέλα αυτή εµφανίζονται τα επενδυτικά σχέδια του φορέα τα οποία έχουν ενταχθεί σε
καθεστώτα ενίσχυσης και δεν είχαν ολοκληρωθεί µέχρι το χρόνο υποβολής της αίτησης υπαγωγής
του ελεγχόµενου επενδυτικού σχεδίου αλλά υλοποιούνται ή θα υλοποιηθούν παράλληλα µε αυτό,
όπως αυτά συµπληρώνονται από το φορέα. Ο ελεγκτής έχει δυνατότητα επεξεργασίας, και οι
αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον ελεγκτή για τη σωστή
χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 3.11: Σηµεία Ελέγχου Φορέα

Ο ελεγκτής πρέπει να απαντήσει σε µια σειρά από ποιοτικά ερωτήµατα που αφορούν τον έλεγχο της
επένδυσης.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 12

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
Σηµειώσεις:
i. Σε όλες τις προαναφερθείσες καρτέλες, στο πεδίο: Παρατηρήσεις - Σηµειώσεις
περιγράφονται από τον ελεγκτή τα στοιχεία που ενδεχοµένως έχουν ζητηθεί από την
Υπηρεσία και δεν έχουν προσκοµισθεί.

ii. Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

2.1.4 Βήµα I, Καρτέλα 4: Στοιχεία Υλοποιούµενου Επενδυτικού Σχεδίου

i1.8: Στοιχεία Υλοποιούµενου Επενδυτικού Σχεδίου (αρχική οθόνη)

Καρτέλα 4.1: Στοιχεία Τόπου Εγκατάστασης

Τα δεδοµένα της καρτέλας 4.1 συµπληρώνονται αυτόµατα από το σύστηµα, και ο ελεγκτής έχει την
υποχρέωση να ελέγξει την ορθότητα των στοιχείων.

Καρτέλα 4.2: Ιδιοκτησιακό Καθεστώς Χώρου Εγκατάστασης

Στη καρτέλα 4.2, τα στοιχεία του χώρου υλοποίησης του επενδυτικού σχεδίου προέρχονται από την
αίτηση ελέγχου του φορέα. Ο ελεγκτής έχει δυνατότητα επεξεργασίας των στοιχείων αυτών και έχει
την υποχρέωση να απαντήσει και µια σειρά από ποιοτικά ερωτήµατα που αφορούν τον έλεγχο.
Σηµείωση: Ο φορέας έχει υποχρέωση να επισυνάψει τα απαιτούµενα αρχεία δικαιολογητικών, σύµφωνα µε την
υπ' αριθµ. 20283/3-5-2012 Υπουργική Απόφαση (ΦΕΚ 1518/Β/04-05-2012), στο πεδίο 4.2.2 ∆ικαιολογητικά.

Καρτέλα 4.3: Εκδοθείσες Άδειες

Στη καρτέλα 4.3, αναφέρονται όλες οι άδειες που έχουν σχέση µε την υλοποίηση του επενδυτικού
σχεδίου, έτσι όπως τις έχει καταγράψει ο φορέας στην αίτησή του. Ο ελεγκτής έχει δυνατότητα

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 13

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
επεξεργασίας των στοιχείων αυτών και έχει την υποχρέωση να απαντήσει και µια σειρά από ποιοτικά
ερωτήµατα που αφορούν τον έλεγχο.
Σηµείωση: Ο φορέας έχει υποχρέωση να επισυνάψει τα απαιτούµενα αρχεία δικαιολογητικών, σύµφωνα µε την
υπ' αριθµ. 20283/3-5-2012 Υπουργική Απόφαση (ΦΕΚ 1518/Β/04-05-2012), στο πεδίο 4.3.3 ∆ικαιολογητικά.

Καρτέλα 4.4: Έναρξη Επενδυτικού Σχεδίου

Τα δεδοµένα της καρτέλας 4.4 συµπληρώνονται αυτόµατα από το Σύστηµα σύµφωνα µε όσα έχουν
καταχωρηθεί στο ΒΗΜΑ II. Ο ελεγκτής δεν έχει δυνατότητα επεξεργασίας των στοιχείων αυτών.

Καρτέλα 4.5: ∆υναµικότητα Επενδυτικού Σχεδίου

Τα στοιχεία της καρτέλας 4.5 έρχονται προσυµπληρωµένα, όπως έχουν καταχωρηθεί από τον φορέα
στην τελευταία Έκδοση της Αίτησης Ελέγχου. Ο ελεγκτής έχει δυνατότητα επεξεργασίας των
στοιχείων αυτών και έχει την υποχρέωση να απαντήσει σε ποιοτικά ερωτήµατα που αφορούν τον
έλεγχο.

Καρτέλα 4.6: Ισχύς

Τα στοιχεία της καρτέλας 4.6 έρχονται προσυµπληρωµένα, όπως έχουν καταχωρηθεί από τον φορέα
στην τελευταία Έκδοση της Αίτησης Ελέγχου. Ο ελεγκτής έχει δυνατότητα επεξεργασίας των
στοιχείων αυτών και έχει την υποχρέωση να απαντήσει σε ποιοτικά ερωτήµατα που αφορούν τον
έλεγχο.

Καρτέλα 4.7: Τάξη ή Κατηγορία τουριστικής µονάδας

Τα στοιχεία της καρτέλας 4.7 έρχονται προσυµπληρωµένα, όπως έχουν καταχωρηθεί από τον φορέα
στην τελευταία Έκδοση της Αίτησης Ελέγχου. Ο ελεγκτής έχει δυνατότητα επεξεργασίας των
στοιχείων αυτών και έχει την υποχρέωση να απαντήσει σε ποιοτικά ερωτήµατα που αφορούν τον
έλεγχο.

Σηµειώσεις:
iii. Σε όλες τις προαναφερθείσες καρτέλες, στο πεδίο: Παρατηρήσεις - Σηµειώσεις
περιγράφονται από τον ελεγκτή τα στοιχεία που ενδεχοµένως έχουν ζητηθεί από την
Υπηρεσία και δεν έχουν προσκοµισθεί.

iv. Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

2.1.5 Βήµα I, Καρτέλα 5: Υλοποιηθέν Φυσικό και Οικονοµικό Αντικείµενο

i1.9: Υλοποιηθέν Φυσικό και Οικονοµικό Αντικείµενο (αρχική οθόνη)

Αναλυτικά:

Καρτέλες 5.1 – 5.4: Υλοποιηθέν Φυσικό Αντικείµενο - ∆απάνες

Τα στοιχεία του υλοποιηθέντος φυσικού αντικειµένου και των δαπανών (5.1. -5.4) καταχωρούνται
στο επόµενο ΒΗΜΑ II ΥΛΟΠΟΙΗΘΕΝ ΦΥΣΙΚΟ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ.

Καρτέλα 5.5: Σηµεία Ελέγχου υλοποιηθέντος Φυσικού και Οικονοµικού Αντικειµένου

Στη καρτέλα 5.5, ο ελεγκτής έχει την υποχρέωση να απαντήσει σε µια σειρά από ποιοτικά ερωτήµατα
που αφορούν το αντικείµενο του ελέγχου.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 14

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
2.1.6 Βήµα I, Καρτέλα 6: Πηγές Χρηµατοδότησης Επενδυτικού Σχεδίου

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 15

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.10: Πηγές Χρηµατοδότησης Επενδυτικού Σχεδίου (αρχική οθόνη)

Αναλυτικά:
Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 16
Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
Καρτέλα 6.1: Μεσοµακροπρόθεσµα ∆άνεια
Στη καρτέλα 6.1 παρατίθενται όλες τις δανειακές συµβάσεις µεσοµακροπροθέσµων δανείων
(τετραετούς τουλάχιστον διάρκειας) που έχει συνάψει η επιχείρηση για τους σκοπούς του επενδυτικού
σχεδίου, καθώς και το ιστορικό των τροποποιήσεων (εάν υπάρχουν). Τα πεδία έρχονται
προσυµπληρωµένα από το σύστηµα, έτσι όπως τα έχει συµπληρώσει ο φορέας στο αίτηµα ελέγχου
του. Ο ελεγκτής έχει δυνατότητα επεξεργασίας των στοιχείων, και οι αναλυτικές Οδηγίες
Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ καθοδηγούν τον ελεγκτή για τη σωστή χρήση της συγκεκριµένης
καρτέλας.

Καρτέλα 6.2: Βραχ. ∆άνειο µε Εκχώρηση Ενίσχυσης

Στη συγκεκριµένη καρτέλα παρατίθενται όλες τις δανειακές συµβάσεις βραχυπροθέσµων δανείων που
έχει συνάψει η επιχείρηση µε εκχώρηση της ενίσχυσης του επενδυτικού σχεδίου, καθώς και το
ιστορικό των τροποποιήσεων (εάν υπάρχουν). Τα πεδία έρχονται προσυµπληρωµένα από το σύστηµα,
έτσι όπως τα έχει συµπληρώσει ο φορέας στο αίτηµα ελέγχου του. Ο ελεγκτής έχει δυνατότητα
επεξεργασίας των στοιχείων, και οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν εδώ
καθοδηγούν τον ελεγκτή για τη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 6.3: Λοιπά Βραχυπρόθεσµα ∆άνεια

Στη συγκεκριµένη καρτέλα παρατίθενται όλες τις δανειακές συµβάσεις τραπεζικών βραχυπροθέσµων
δανείων (διάρκεια µικρότερη των τεσσάρων ετών) και Αλληλόχρεων Λογαριασµών που έχει συνάψει
η επιχείρηση χωρίς εκχώρηση της επιχορήγησης, και έχουν χρησιµοποιηθεί (στο σύνολο ή τµήµα
τους) για την χρηµατοδότηση του επενδυτικού σχεδίου, καθώς και τις ενδεχόµενες τροποποιήσεις
τους. Τα πεδία έρχονται προσυµπληρωµένα από το σύστηµα, έτσι όπως τα έχει δηλώσει ο φορέας στο
αίτηµα ελέγχου του. Ο ελεγκτής έχει δυνατότητα επεξεργασίας των στοιχείων, και οι αναλυτικές
Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή
χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 6.4α: Κάλυψη Ίδιας Συµµετοχής στο κόστος του επενδυτικού σχεδίου ή και στο
πρόσθετο κεφάλαιο κίνησης µε εισφορά µετρητών για αύξηση του κεφαλαίου του φορέα
Στη καρτέλα 6.4α παρατίθενται όλες οι αυξήσεις κεφαλαίου µε εισφορά µετρητών οι οποίες στο
σύνολο ή σε τµήµα τους αφορούν την κάλυψη της ίδιας συµµετοχής στο κόστος του επενδυτικού
σχεδίου ή και στο πρόσθετο κεφάλαιο κίνησης για την παραγωγική λειτουργία αυτού (εφόσον υπάρχει
σχετικός ειδικός όρος στην απόφαση υπαγωγής) ή στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων που έχουν
χρησιµοποιηθεί για το σκοπό της επένδυσης. Ο ελεγκτής έχει δυνατότητα επεξεργασίας των
στοιχείων, και οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της καρτέλας
καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας. Επίσης έχει την υποχρέωση
να απαντήσει σε ποιοτική ερώτηση που αφορά το αντικείµενο του ελέγχου. .
Σηµείωση: Ο φορέας έχει υποχρέωση να επισυνάψει τα απαιτούµενα αρχεία δικαιολογητικών,
σύµφωνα µε την υπ' αριθµ. 20283/3-5-2012 Υπουργική Απόφαση (ΦΕΚ 1518/Β/04-05-2012), στο
πεδίο 6.4.Α.1 ∆ικαιολογητικά.

Καρτέλα 6.4β: Κάλυψη Ίδιας Συµµετοχής στο κόστος του επενδυτικού σχεδίου ή και στο
πρόσθετο κεφάλαιο κίνησης µε δέσµευση φορολογηθέντος αποθεµατικού (ή δηµιουργία
αποθεµατικού για Συνεταιρισµούς)
Στη καρτέλα 6.4β παρατίθενται όλες τις πράξεις δέσµευσης φορολογηθέντος αποθεµατικού (ή
δηµιουργίας αποθεµατικού για Συνεταιρισµούς) για την κάλυψη της ίδιας συµµετοχής στο κόστος του
επενδυτικού σχεδίου ή και στο πρόσθετο κεφάλαιο κίνησης για τη παραγωγική λειτουργία αυτού
(εφόσον υπάρχει σχετικός ειδικός όρος στην απόφαση υπαγωγής). Ο ελεγκτής έχει δυνατότητα
επεξεργασίας των στοιχείων, και οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της
καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας. Επίσης έχει την
υποχρέωση να απαντήσει σε ποιοτική ερώτηση που αφορά το αντικείµενο του ελέγχου.
Σηµείωση: Ο φορέας έχει υποχρέωση να επισυνάψει τα απαιτούµενα αρχεία δικαιολογητικών,
σύµφωνα µε την υπ' αριθµ. 20283/3-5-2012 Υπουργική Απόφαση (ΦΕΚ 1518/Β/04-05-2012), στο
πεδίο 6.4.Β.1 ∆ικαιολογητικά.

Καρτέλα 6.5: Χρηµατοδοτική Μίσθωση

Στην εν λόγω καρτέλα παρατίθενται όλες τις συµβάσεις Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης που έχει συνάψει
η επιχείρηση για το επενδυτικό σχέδιο, καθώς και οι τυχόν τροποποιήσεις τους. Ο ελεγκτής έχει
δυνατότητα επεξεργασίας των στοιχείων, και οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 17

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
στο τέλος της καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Καρτέλα 6.6: Συγκεντρωτικός Πίνακας Εισροών

Το πληροφοριακό σύστηµα θα συµπληρώσει στον πίνακα της καρτέλας 6.6 όλες τις εισροές
κεφαλαίων για τη χρηµατοδότηση του επενδυτικού σχεδίου µε βάση τα συνολικά ποσά δανείων, ιδίων
κεφαλαίων (καρτέλες 6.1 – 6.5) και εισπραχθείσας ενίσχυσης (καρτέλα 2.4) τα οποία έχετε δηλώσει
στο ΒΗΜΑ I και τις δαπάνες που έχετε δηλώσει στο ΒΗΜΑ II. Ο ελεγκτής δεν έχει δυνατότητα
επεξεργασίας των στοιχείων.

Καρτέλα 6.7.α: Χρηµατοδοτικό Σχήµα – Υλοποιηθέν Έργο

Το Σύστηµα φέρνει προσυµπληρωµένο το χρηµατοδοτικό σχήµα όπως έχει καταχωρηθεί από τον
φορέα στην τελευταία Έκδοση της Αίτησης. Ο ελεγκτής δεν έχει δυνατότητα επεξεργασίας των
στοιχείων, έχει όµως υποχρέωση να απαντήσει σε µια σειρά ποιοτικών ερωτηµάτων που αφορούν το
αντικείµενο της επένδυσης.

Σηµειώσεις:
v. Σε όλες τις προαναφερθείσες καρτέλες, στο πεδίο: Παρατηρήσεις - Σηµειώσεις
περιγράφονται από τον ελεγκτή τα στοιχεία που ενδεχοµένως έχουν ζητηθεί από την
Υπηρεσία και δεν έχουν προσκοµισθεί.

vi. Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Παρατήρηση: Αφού ο ελεγκτής πλοηγηθεί και συµπληρώσει τα απαιτούµενα πεδία των καρτελών 1 –
6.7.α του Βήµατος Ι, ξεκινά την επεξεργασία του Βήµατος II. Αφού ολοκληρώσει την επεξεργασία
των καρτελών του Βήµατος II, επιστρέφει εκ νέου στο Βήµα I συµπληρώνοντας τη καρτέλα 6.7.β και
µετά.

2.2. Βήµα II: ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΕΝ ΦΥΣΙΚΟ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ

Στο Βήµα II ελέγχονται τα στοιχεία των εργασιών και δαπανών του επενδυτικού σχεδίου που έχουν
πραγµατοποιηθεί.

2.2.1 Βήµα ΙΙ, Καρτέλα 1: Φυσικό Αντικείµενο

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 18

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.11: Φυσικό Αντικείµενο (αρχική οθόνη)

Αναλυτικά:

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 19

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
Καρτέλα 1.1: Ενότητες Επενδυτικού Σχεδίου
Στην καρτέλα αυτή εµφανίζονται από το Σύστηµα οι ΕΝΟΤΗΤΕΣ στις οποίες διαχωρίζεται το
επενδυτικό σχέδιο σύµφωνα µε την απόφαση υπαγωγής όπως ισχύει χωρίς δυνατότητα αλλαγής από
τον ελεγκτή.

Καρτέλα 1.2: Υλοποιούµενο / Υπολειπόµενο Έργο

Στην καρτέλα 1.2. υπάρχει συνοπτική περιγραφή ανά ενότητα και κατηγορία δαπάνης του
επενδυτικού σχεδίου όπως υλοποιείται, της προόδου εργασιών και του έργου που τυχόν υπολείπεται
να γίνει για την ολοκλήρωση της επένδυσης. Τα πεδία αυτά είναι προσυµπληρωµένα όπως έχουν
καταχωρηθεί στην τελευταία έκδοση της Αίτησης Ελέγχου µε δυνατότητα προσθήκη / διαγραφής και
αλλαγών από τον αρµόδιο ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος
της καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.
.
Καρτέλα 1.3: Υλοποιηθείσες Οµάδες Εργασιών
Στην καρτέλα αυτή περιγράφονται συνοπτικά ανά ΕΝΟΤΗΤΑ και Κατηγορία ∆απάνης οι οµάδες
εργασιών που έχουν υλοποιηθεί. Το Σύστηµα φέρνει προσυµπληρωµένα τα πεδία όπως έχουν
καταχωρηθεί στην τελευταία έκδοση της Αίτησης Ελέγχου µε δυνατότητα προσθήκης / διαγραφής και
αλλαγών από τον ελεγκτή. Οι µεταβολές που πραγµατοποιούνται από τον ελεγκτή συνοψίζονται στην
Ενότητα 10 του Βήµατος II της παρούσας Έκθεσης.
Υπάρχει επίσης δυνατότητα προσθήκης οµάδας εργασιών. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης
που υπάρχουν στο τέλος της καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση της συγκεκριµένης
καρτέλας.
.
Καρτέλα 1.4: ∆ιαφοροποιήσεις έναντι εγκριθέντος Επενδυτικού Σχεδίου
Στην συγκεκριµένη καρτέλα περιγράφονται συνοπτικά ανά ΕΝΟΤΗΤΑ και Κατηγορία ∆απάνης τυχόν
διαφορές του υλοποιούµενου έργου (φυσικό αντικείµενο) σε σχέση µε τα προβλεπόµενα κατά την
υπαγωγή ή µετέπειτα τροποποίηση καθώς και τυχόν υλοποιούµενα έργα εκτός εγκριτικής απόφασης.
Τα πεδία της καρτέλας είναι προσυµπληρωµένα έτσι όπως έχουν καταχωρηθεί στην τελευταία έκδοση
της Αίτησης Ελέγχου, µε δυνατότητα επεξεργασίας από τον αρµόδιο ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες
Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση
της συγκεκριµένης καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

2.2.2 Βήµα ΙΙ, Καρτέλα 2: Προµηθευτές (Καρτέλα 2.1: Προµηθευτές επενδυτικού σχεδίου)
Τα πεδία της καρτέλας 2.1 είναι προσυµπληρωµένα µε βάσει τη καταχώρηση στην τελευταία έκδοση
της Αίτησης Ελέγχου από το φορέα, µε δυνατότητα επεξεργασίας και προσθήκης προµηθευτών. Στη
συνέχεια, σε επόµενες οθόνες θα εµφανίζεται η λίστα των αυτή προκειµένου να επιλεγεί ένας
προµηθευτής και να συνδεθεί µε τα σχετικά παραστατικά δαπανών ή πληρωµών που τον αφορούν.
Υπάρχει δυνατότητα εξαγωγής της λίστας προµηθευτών σε excel. Οι αναλυτικές Οδηγίες
Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση
της συγκεκριµένης καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 20

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.12: Προµηθευτές

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 21

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
2.2.3 Βήµα ΙΙ, Καρτέλα 3: Συµβάσεις (Καρτέλα 3.1: Συµβάσεις επενδυτικού σχεδίου)
Τα πεδία της καρτέλας 3.1 είναι προσυµπληρωµένα µε βάσει τη καταχώρηση στην τελευταία έκδοση
της Αίτησης Ελέγχου από το φορέα, µε δυνατότητα επεξεργασίας και προσθήκης. Στη συνέχεια, σε
επόµενες οθόνες θα εµφανίζεται η λίστα αυτή προκειµένου να επιλεγεί µια σύµβαση και να συνδεθεί
µε τα σχετικά παραστατικά δαπανών ή πληρωµών που την αφορούν. Υπάρχει δυνατότητα εξαγωγής
της λίστας συµβάσεων σε excel. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της
καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

2.2.4 Βήµα ΙΙ, Καρτέλα 4: ∆ελτία αποστολής (Καρτέλα 4.1: ∆ελτία αποστολής)
Τα πεδία της καρτέλας 4.1 είναι προσυµπληρωµένα µε βάσει τη καταχώρηση στην τελευταία έκδοση
της Αίτησης Ελέγχου από το φορέα, µε δυνατότητα επεξεργασίας και προσθήκης από τον ελεγκτή.
Στη συνέχεια, σε επόµενες οθόνες θα εµφανίζεται η λίστα των δελτίων αποστολής προκειµένου να
συνδεθούν µε τα σχετικά παραστατικά δαπανών. Υπάρχει δυνατότητα εξαγωγής της λίστας δελτίων
αποστολής σε excel. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της καρτέλας
καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 22

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.13: Συµβάσεις

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 23

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.14: ∆ελτία αποστολής

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 24

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
2.2.5 Βήµα ΙΙ, Καρτέλα 5: Παραστατικά ∆απανών

Αναλυτικά:

Καρτέλα 5.1: Χρεωστικά Παραστατικά ∆απανών

Τα πεδία της καρτέλας 5.1 είναι προσυµπληρωµένα µε βάσει τη καταχώρηση στην τελευταία έκδοση
της Αίτησης Ελέγχου από το φορέα, µε δυνατότητα επεξεργασίας και προσθήκης από τον ελεγκτή, και
αφορούν σε όλα τα Χρεωστικά Παραστατικά ∆απανών (ΤΜ, Τ∆Α, ΤΠΥ κλπ) τα οποία στο σύνολο ή
µέρος τους αφορούν δαπάνες του επενδυτικού σχεδίου. Στη συνέχεια, σε επόµενες οθόνες θα
εµφανίζεται η λίστα των παραστατικών δαπανών προκειµένου να συνδεθεί µε τα σχετικά παραστατικά
πληρωµών. Υπάρχει δυνατότητα εξαγωγής των παραστατικών δαπανών σε excel. Οι αναλυτικές
Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή
χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Καρτέλα 5.2: Πιστωτικά Παραστατικά ∆απανών

Στη καρτέλα 5.2 καταχωρούνται όλα τα Πιστωτικά Παραστατικά ∆απανών (ΤΜ, ΤΠΥ κλπ) τα οποία
αφορούν τα χρεωστικά παραστατικά που έχουν καταχωρηθεί στην προηγούµενη καρτέλα 5.1. Τα
πεδία της καρτέλας είναι προσυµπληρωµένα µε βάσει τη καταχώρηση στην τελευταία έκδοση της
Αίτησης Ελέγχου από το φορέα, µε δυνατότητα επεξεργασίας και προσθήκης από τον ελεγκτή.
Υπάρχει δυνατότητα εξαγωγής των παραστατικών δαπανών σε excel. Οι αναλυτικές Οδηγίες
Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση
της συγκεκριµένης καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 25

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.15: Παραστατικά ∆απανών (αρχική οθόνη)

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 26

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
2.2.6 Βήµα ΙΙ, Καρτέλα 6: Πληρωµές (Καρτέλα 6.1: Παραστατικά Πληρωµών)
Τα πεδία της καρτέλας 6.1 είναι προσυµπληρωµένα µε βάσει τη καταχώρηση στην τελευταία έκδοση
της Αίτησης Ελέγχου από το φορέα, µε δυνατότητα επεξεργασίας και προσθήκης από τον ελεγκτή, και
αφορούν σε όλα τα Παραστατικά Πληρωµών (Επιταγή, Έµβασµα σε Τράπεζα κλπ) τα οποία στο
σύνολο ή µέρος τους αφορούν εξόφληση δαπανών του επενδυτικού σχεδίου. Υπάρχει δυνατότητα
εξαγωγής των παραστατικών πληρωµών σε excel. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που
υπάρχουν στο τέλος της καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση της συγκεκριµένης
καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 27

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.16: Παραστατικά Πληρωµών
Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 28
Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
2.2.7 Βήµα ΙΙ, Καρτέλα 7: Προκαταβολές (Καρτέλα 7.1: Συσχετισµός προκαταβολών µε
φυσικό αντικείµενο)
Τα πεδία της καρτέλας 7.1 είναι προσυµπληρωµένα µε βάσει τη καταχώρηση στην τελευταία Έκθεση
Ελέγχου (εάν στο Πληροφοριακό Σύστηµα υπάρχει προηγούµενος Έλεγχος). Κατόπιν ο πίνακας των
προκαταβολών επικαιροποιείται από το Σύστηµα µε τα ποσά των Προκαταβολών που έχουν
καταβληθεί µε τις δηλωθείσες Πληρωµές και δεν έχουν τιµολογηθεί εντός της χρονικής περιόδου που
καλύπτει η παρούσα Αίτηση Ελέγχου (εναποµένουσες προκαταβολές).
Στη συνέχεια ο ελεγκτής θα πρέπει να επικαιροποιήσει τα ποσά που αφορούν το ενισχυόµενο κόστος
του επενδυτικού σχεδίου. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της
καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

i1.17: Προκαταβολές

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 29

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
2.2.8 Βήµα ΙΙ, Καρτέλα 8: Προκαταβολές

Αναλυτικά:

Καρτέλα 8.1: ∆απάνες βάσει παραστατικών

Στη συγκεκριµένη καρτέλα, ο ελεγκτής µπορεί να δει τα στοιχεία για µία Κατηγορία (Είδος) ∆απανών
κάνοντας την αντίστοιχη επιλογή στο σχετικό πεδίο «Επιλέξτε Είδος ∆απάνης». Το σύστηµα εµφανίζει
τα ποσά της προηγούµενης Έκθεσης Ελέγχου (εάν στο Πληροφοριακό Σύστηµα υπάρχει
προηγούµενος Έλεγχος), καθώς και τα ποσά βάσει παραστατικών του παρόντος Ελέγχου, όπως
υποβάλλονται από το φορέα και πιστοποιούνται από το Όργανο Ελέγχου.
Ο ελεγκτής στη καρτέλα αυτή δεν έχει δικαίωµα επεξεργασίας. Έχει τη δυνατότητα αιτιολόγησης
τυχόν διαφορών των πιστοποιούµενων βάσει παραστατικών Επιλέξιµων ∆απανών και Πληρωµών
έναντι των αντίστοιχων ποσών του Αιτήµατος Ελέγχου του φορέα, καθώς και τυχόν αποκλίσεις έναντι
του Εγκριθέντος Προϋπολογισµού.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Καρτέλα 8.2: Σύνοψη ∆απανών - Πληρωµών

Στην οθόνη αυτή το σύστηµα εµφανίζει τις πιστοποιούµενες από το Όργανο Ελέγχου ∆απάνες και
Πληρωµές κατά Κατηγορία ∆απανών σύµφωνα µε τα στοιχεία που έχουν καταχωρηθεί στη καρτέλα
8.1, για το σύνολο του επενδυτικού σχεδίου ή ανά ενότητα αυτού.
Στην πρώτη στήλη εµφανίζονται οι ∆απάνες και Πληρωµές για όλη την χρονική περίοδο που καλύπτει
ο αιτούµενος έλεγχος. Ο ελεγκτής δεν έχει δικαίωµα επεξεργασίας των στοιχείων.

Καρτέλα 8.3: Πιστοποιούµενο αποδεκτό κόστος

Στη συγκεκριµένη καρτέλα, ο ελεγκτής καθορίζει το πιστοποιούµενο αποδεκτό κόστος της επένδυσης
ανά ενότητα και για κάθε κατηγορία δαπάνης, ξεχωριστά για το τµήµα της Συµβατικής Επένδυσης και
για το τµήµα της Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης. Κατά τη διαδικασία αυτή και εφόσον έχει επιλεγεί η
ενότητα, το σύστηµα εµφανίζει τις συνολικές Επιλέξιµες ∆απάνες βάσει Παραστατικών ανά κατηγορία
δαπάνης, όπως και στην καρτέλα 8.1, καθώς και το τµήµα αυτών που χαρακτηρίζονται ως εντός
εγκριτικής σύµφωνα µε τα στοιχεία που έχουν καταχωρηθεί στις προηγούµενες καρτέλες του Βήµατος
II. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της καρτέλας καθοδηγούν τον
ελεγκτή στη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 30

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.18: Σύνοψη ∆απανών – Πληρωµών (αρχική σελίδα)

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 31

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
Παρατηρήσεις:
i) Αφού ο ελεγκτής καταλήξει στο πιστοποιούµενο αποδεκτό κόστος, έτσι όπως αυτό προκύπτει από
τη καρτέλα 8.3 του βήµατος II, επιστρέφει εκ νέου στο Βήµα I συµπληρώνοντας τη καρτέλα 6.7.β και
µετά.

ii) Η πλοήγηση µεταξύ των βηµάτων πρέπει να γίνεται χρησιµοποιώντας το button .

H χρήση του back σε όλες τις ενέργειες του ΠΣΚΕ συνιστάται να αποφεύγεται..

2.3. Βήµα I: ΕΠΙΚΑΙΡΟΠΟΙΗΣΗ ΕΡΩΤΗΜΑΤΟΛΟΓΙΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

2.3.1. Καρτέλα 6.7.Β: Χρηµατοδοτικό Σχήµα – Αποδεκτό κόστος

Καρτέλα 6.7.Β: Χρηµατοδοτικό Σχήµα – Αποδεκτό κόστος

Στην οθόνη αυτή το σύστηµα εµφανίζει στα πεδία XI. ΣΥΝΟΛΟ ΓΙΑ ΣΥΜΒΑΤΙΚΗ ΕΠΕΝ∆ΥΣΗ, XIV.
ΣΥΝΟΛΟ ΓΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΗ ΜΙΣΘΩΣΗ και XV. ΣΥΝΟΛΟ για τις στήλες Α. Χρηµατοδοτικό Σχήµα
Ολοκλήρωσης Βάσει Αποδεκτού Κόστους και Β. Πηγές Χρηµατοδότησης Αποδεκτού Κόστους τα
στοιχεία που έχουν καταχωρηθεί από το Όργανο Ελέγχου στην Καρτέλα 8.3 «Πιστοποιούµενες
∆απάνες» του Βήµατος II. Τα πεδία VI. Σύνολο Ενισχυόµενης ∆απάνης Συµβατικής Επένδυσης και
XII. Ενισχυόµενη ∆απάνη Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης στη στήλη Β. Πηγές Χρηµατοδότησης
Αποδεκτού Κόστους συµπληρώνονται από τον ελεγκτή και κατόπιν µεταφέρονται αυτόµατα στα
αντίστοιχα πεδία της στήλης Α. Χρηµατοδοτικό Σχήµα Ολοκλήρωσης Βάσει Αποδεκτού Κόστους.
Τα ποσοστά της στήλης Α. Χρηµατοδοτικό Σχήµα Ολοκλήρωσης Βάσει Αποδεκτού Κόστους που
εµφανίζονται στην οθόνη, έχουν µεταφερθεί από την προηγούµενη καρτέλα του Βήµατος Ι, 6.7.Α
Χρηµατοδοτικό Σχήµα – Υλοποιηθέν Έργο. Τα υπόλοιπα πεδία της στήλης Β. Πηγές Χρηµατοδότησης
Αποδεκτού Κόστους που δεν µεταφέρονται αυτόµατα, συµπληρώνονται από το Όργανο Ελέγχου

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Καρτέλα 6.8: Σηµεία Ελέγχου Πηγών Χρηµατοδότησης

Στη συγκεκριµένη καρτέλα, ο ελεγκτής έχει την υποχρέωση να απαντήσει σε µια σειρά από ποιοτικά
ερωτήµατα που αφορούν στο αντικείµενο της χρηµατοδότησης του επενδυτικού σχεδίου.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

2.3.2 Καρτέλα 7: Ειδικοί Όροι (Καρτέλα 7.1: Λοιποί ειδικοί όροι)

Στη καρτέλα αυτή παρατίθενται οι Ειδικοί Όροι που έχουν τυχόν τεθεί στην απόφαση υπαγωγής. Τα
δεδοµένα αυτά έρχονται προσυµπληρωµένα από το πληροφοριακό σύστηµα µε βάσει τα στοιχεία της
αίτησης ελέγχου του φορέα, και ο ελεγκτής έχει δυνατότητα επεξεργασίας. Οι αναλυτικές Οδηγίες
Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της καρτέλας καθοδηγούν τον ελεγκτή στη σωστή χρήση
της συγκεκριµένης καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 32

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.19: Ειδικοί όροι

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 33

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
2.3.3 Καρτέλα 8: Ολοκλήρωση – Έναρξη Λειτουργίας

Αναλυτικά:

Καρτέλα 8.1: Στάδιο Υλοποίησης - Ολοκλήρωσης

Η καρτέλα αυτή έρχεται προσυµπληρωµένη από το πληροφοριακό σύστηµα. Ο ελεγκτής δεν έχει
δυνατότητα επεξεργασίας, και πρέπει να απαντήσει σε µια σειρά ποιοτικών ερωτηµάτων που αφορούν
στο στάδιο Υλοποίησης - Ολοκλήρωση του Επενδυτικού Σχεδίου.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 34

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
 i1.20: Ολοκλήρωση – Έναρξη Λειτουργίας (αρχική σελίδα)

Καρτέλα 8.2: Έναρξη παραγωγικής λειτουργίας

Η καρτέλα αυτή έρχεται προσυµπληρωµένη από το πληροφοριακό σύστηµα. Ο ελεγκτής δεν έχει
δυνατότητα επεξεργασίας, και πρέπει να απαντήσει στο αν η µονάδα λειτουργεί παραγωγικά.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Καρτέλα 8.3: ∆ηµιουργηθείσες θέσεις απασχόλησης

Τα στοιχεία της καρτέλας αυτής (Θέσεις Απασχόλησης) συµπληρώνονται µόνο εφόσον το Αίτηµα
Ελέγχου αφορά την πιστοποίηση της παραγωγικής λειτουργίας του επενδυτικού σχεδίου. Το Σύστηµα
φέρνει προσυµπληρωµένες τις υφιστάµενες θέσεις απασχόλησης σε ΕΜΕ όπως έχουν καταχωρηθεί
από τον φορέα στην τελευταία Έκδοση της Αίτησης Ελέγχου, µε δυνατότητα διόρθωσης /
συµπλήρωσης από τον Ελεγκτή. Οι αναλυτικές Οδηγίες Συµπλήρωσης που υπάρχουν στο τέλος της
καρτέλας καθοδηγούν το όργανο ελέγχου στη σωστή χρήση της συγκεκριµένης καρτέλας.

Σηµείωση: Επιλέγοντας αποθήκευση ( ), µονιµοποιούνται όλες οι αλλαγές που

έχουν πραγµατοποιηθεί στο επενδυτικό σχέδιο.

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 35

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
2.3.4 Καρτέλα 9: Παρατηρήσεις Οργάνου Ελέγχου

Στην καρτέλα (, το όργανο ελέγχου καταγράφει τις τυχόν παρατηρήσεις που αφορούν την διεξαγωγή
του ελέγχου του επενδυτικού σχεδίου.

i1.21: Παρατηρήσεις Οργάνου Ελέγχου

2.4. Βήµα V: ΕΛΕΓΧΟΣ ΠΛΗΡΟΤΗΤΑΣ - ΟΡΘΟΤΗΤΑΣ

Στο Βήµα V διενεργείται έλεγχος των δεδοµένων που έχουν εισαχθεί στα προηγούµενα Βήµατα
προκειµένου να διαπιστωθεί η πληρότητα και ορθότητα των υποβαλλόµενων στοιχείων. Σε περίπτωση
που διαπιστωθούν λάθη ή τυχόν παραλήψεις παράγεται σχετική αναφορά βάσει της οποίας πρέπει να
γίνουν οι απαραίτητες διορθώσεις στα προηγούµενα βήµατα.

i1.22: Έλεγχος ορθότητας δεδοµένων - ευρήµατα

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 36

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299
Κατά τη διαδικασία αυτή, καταγράφονται ένα προς ένα όλα τα σφάλµατα ή οι παραλείψεις που
αναγνωρίζονται από το πληροφοριακό σύστηµα σχετικά µε τον αναφερόµενο έλεγχο. Όλα αυτά
πρέπει να διορθωθούν, προκειµένου να καταστεί δυνατή η ηλεκτρονική υποβολή της έκθεσης
ελέγχου. Όταν οι διορθώσεις ολοκληρωθούν, ο ελεγκτής επαναλαµβάνει το Βήµα V: ΕΛΕΓΧΟΣ
ΠΛΗΡΟΤΗΤΑΣ – ΟΡΘΟΤΗΤΑΣ, µέχρι να έχουν διορθωθεί όλα τα σφάλµατα:

i1.23: Έλεγχος ορθότητας δεδοµένων

2.5. Βήµα VI: ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΥΠΟΒΟΛΗ

Στο Βήµα VI γίνεται η ηλεκτρονική υποβολή της Έκθεσης Ελέγχου.
Το Βήµα VI ενεργοποιείται µόνο εφόσον δεν υπάρχουν εκκρεµότητες στο προηγούµενο βήµα του
ελέγχου πληρότητας – ορθότητας.

2.6. Βήµα VII: ΕΚΤΥΠΩΣΕΙΣ – ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΕΝΤΥΠΟΥ ΦΑΚΕΛΟΥ

Στο Βήµα VII και τελευταίο βήµα της ενέργειας Έκθεση Ελέγχου, παράγονται οι αναφορές -
εκτυπώσεις και δίνονται οδηγίες για τη δηµιουργία της Έκθεσης Ελέγχου και του Έντυπου Φακέλου
που θα παραδοθεί στην αρµόδια Υπηρεσία.
ΠΡΟΣΟΧΗ: Οι τελικές εκτυπώσεις που θα περιληφθούν στον έντυπο φάκελο ο οποίος θα
υποβληθεί στην αρµόδια Υπηρεσία, πρέπει να παραχθούν µετά την ηλεκτρονική υποβολή της
Έκθεσης (Βήµα VI), οπότε επί των παραγοµένων αναφορών – εκτυπώσεων σηµειώνεται η ένδειξη
«Υποβληθείσα».

Γενική ∆ιεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων 37

Οδηγός Ελέγχου των Επενδυτικών Σχεδίων του Ν.3299