‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬

‫حساب ميزانية دائن‬ ‫مطلوبات‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫موجودات‬

‫حساب ميزانية دائن‬ ‫مطلوبات متداولة‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫موجودات متداولة‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫قروض قصيرة االجل‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫الصندوق‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫قرض البنك العربي‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫الصندوق الرئيسي‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫ذمم دائنة‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫صندوق السلفة النثرية‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫‪VOT‬‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫صندوق بطاقات االئتمان‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫‪KARNAK‬‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫البنوك‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫‪GTA‬‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫بنك المؤسسة العربية المصرفية‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫شيكات اجلة الدفع‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫البنك العربي‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫شيكات اجلة الدفع‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫البنك االسالمي االردني‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫مصاريف مستحقة الدفع‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫البنك العربي االسالمي الدولي‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫رواتب مستحقة الدفع‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫شيكات برسم التحصيل‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫مطلوبات اخرى‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫الذمم المدينة‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫ذمم شيكات تامين واردة‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫اياد‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫بالزا شيكات تامين واردة‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫محمد‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫شيكات تامين صادرة‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫اسم المكتب‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫ارصدة دائنة اخرى‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫اثاث وديكور‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫المؤسسة العامة للضمان االجتماعي‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫كمبيوترات‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫اجهزة كهربائية‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬ ‫مجمع االستهالكات‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫سيارات‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬ ‫مجمع االستهالكات‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫مباني‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬ ‫مجمع استهالك اثاث وديكور‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫موجودات اخرى‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬ ‫مجمع استهالك كمبيوترات‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫مصاريف مدفوعة مقدما‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬ ‫مجمع استهالك اجهزة كهربائية‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫ايجارات مدفوعة مقدما‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬ ‫مجمع استهالك سيارات‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫تامين صحي مدفوع مقدما‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬ ‫مجمع استهالك مباني‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫تامينات مستردة‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫تامين هاتف‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫راس المال‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫شيكات تامين واردة‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫راس مال الشريك‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫شيك بالزا للسياحة‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫راس لمال الشريك‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫ذمم شيكات تامين صادرة‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫جاري الشريك‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫اسم المكتب‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫جاري الشريك‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫تامين كفاالت‬
‫حساب ميزانية دائن‬ ‫جاري الشريك‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫تامين كفالة وزارة السياحة‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫تامين كفالة االياتا‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫االرباح والخسائر‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫مردودات االيرادات‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫ارباح وخسائر الفترة‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫مردودات ايرادات التذاكر‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫ارباح وخسائر مدورة‬ ‫‪ REFUND‬مردودات االيرادات االياتا حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫االحتياطيات‬ ‫‪ XO REFUND‬مردودات االيرادات قسيمة التبادل التجاري حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫احتياطي اجباري‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫مردودات االيرادات الفنادق‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫االيرادات‬ ‫الفنادق الدخل‬
‫حساب قائمة‬
‫‪ OUTGOING REFUND‬مردودات االيرادات‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫ايراد التذاكر‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫المصاريف االدارية‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪ BSP‬ايرادات االياتا‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫المصاريف االدارية‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪ XO‬ايرادات قسيمة التبادل‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م رواتب‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪ VOID‬ايرادات االلغاء‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م مساهمة الشركة في الضمان االجتماعي‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫ايرادات الفنادق‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م تامين‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪ OUTGOING‬ايرادات الفنادق‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م كهرباء ومياه‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫ايراد استئجار طائرات‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م انترنت‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫ايراد استئجار طائرات الصقر الملكي‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م قرطاسية ومطبوعات‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م هواتف ارضية وخلوية‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م ايجارات‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م سفر‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م صيانة‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م خصم مسموح به‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م دعاية واعالن‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م اتعاب مهنية‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م تنقالت‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م عموالت بنكية‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م فرق عملة‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م بطاقات ائتمان‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م استهالك اثاث وديكور‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م استهالك كمبيوترات‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م استهالك اجهزة كهربائية‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م استهالك سيارات‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م استهالك مباني‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م ضيافة‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م نظافة‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م تبرعات‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م اشتراكات‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪ ADM & ACM‬م‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م احتياطي اجباري‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫م ضريبة دخل‬
 ‫يتم تاسيس شجرة الحسابات على اربعة مستويات حسب الموضح على شجرة الحسابات‬ ‫‪1‬‬
‫جميع الحسابات المندرجة تحت الموجودات تسمى مدين‬ ‫‪2‬‬
‫جميع الحسابات المندرجة تحت المطلوبات تسمى دائن‬ ‫‪3‬‬
‫يتم احتساب االستهالكات وفقا للطريقة االتية‬ ‫‪4‬‬
‫تكلفة الشراء‬
‫عدد ايام الشهر‬ ‫‪X‬‬ ‫‪ X‬نسبة االستهالك‬ ‫قيمة االستهالك الشهري =‬
‫‪365‬‬
‫يتم عمل قيد الى بنهاية الشهر ويكزن كما يلى‬
‫من ح‪ /‬مصاريف االستهالك (االصل )‬
‫الى ح‪ /‬مخصص استهالك ( االصل )‬
‫مثال‬
‫تم شراء كمبيوتر بتاريخ ‪ 2014-1-1‬بقيمة ‪ 500‬دينار‬
‫‪500‬‬
‫=‬ ‫‪31‬‬ ‫‪X‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪X‬‬ ‫قيمة االستهالك الشهري =‬
‫‪365‬‬

‫يتم حساب المصاريف المدفوعة مقدما وفقا لما يلي‬ ‫‪5‬‬

‫قيمة كامل المصروف‬
‫‪ X‬عدد ايام الشهر‬ ‫قيمة المصروف الشهري =‬
‫‪365‬‬
‫مثال‬
‫تم دفع ايجار الشركة لمدة عام من شهر‪ 2014-3 -20‬الى ‪ 2015-3-19‬بقيمة ‪ 3500‬دينار سنوي‬
‫يتم عمل القيد االلي كما يلى‬
‫يتم حساب قية االيجار لعام ‪ 2014‬كما يلى‬
‫ي‪gg‬وم‪287 g‬‬ ‫عدد االيام من ‪ 2014-3-20‬الى ‪2014-12-31‬‬
‫‪3500‬‬ ‫قيمة االيام‬
‫‪2752.054‬‬ ‫‪287‬‬ ‫‪X‬‬
‫‪365‬‬

‫ويكون هناك احتمالين لقيدين حس نظام المؤسسة كالتى‬

‫من مذكورين‬
‫ح‪ /‬مصاريف مدفوعة مقدما‬ ‫‪747.946‬‬
‫ح‪ /‬مصاريف االيجار‬ ‫‪2752.054‬‬
‫الى ح ‪ /‬البنك‬ ‫‪3500‬‬ ‫‪3500‬‬
‫او يتم توزيعها شهريا كاالتي على ان يتم عمل قيد الى ننهاية كل شهر‬
‫‪12‬‬ ‫عدد االيام من ‪ 2014-3-20‬الى ‪2014-3-31‬‬ ‫مثال‬
‫‪3500‬‬ ‫قيمة االيام‬
‫‪115.068‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪X‬‬
‫‪365‬‬

‫من مذكورين‬
‫ح‪ /‬مصاريف مدفوعة مقدما‬ ‫‪3384.932‬‬
‫ح‪ /‬مصاريف االيجار‬ ‫‪115.068‬‬
‫الى ح ‪ /‬البنك‬ ‫‪3500‬‬ ‫‪3500‬‬

‫يتم نقل ارصدة الحسابات في شجرة الحسابات الى ميزان المراجعة‬ ‫‪6‬‬
‫كشف االستهالكات‬ ‫‪7‬‬
‫يتم نقل ارصدة الموجودات الثابتة من المستوى الرابع الى كلفة المشتريات‬
‫يتم نقل االستهالك السنوي من مصاريف االستهالك‬
‫يتم نقل مجمع االستهالك المتراكم من مجمع االستهالكات‬
‫يكون صافي القيمة الدفترية حسب المعادلة الموضحة في كشف االستهالك‬
‫يتم نقل ارصدة الحسابات في شجرة الحسابات الى الميزانية وقائمة الدخل حسب الموضح على شجرة الحسابات‬ ‫‪8‬‬
‫راس المال العامل‬ ‫‪9‬‬
 ‫يتم احتساب راس المال العامل كما يلى‬
‫= الموجودات المتداولة ‪ -‬المطلوبات المتداولة‬ ‫راس المال العامل‬

‫‪.‬فإن كانت قيمته موجبة هذا يعني أن الشركة قادرة على سداد ديونها وترك ربح للمساهمين‬

‫‪.‬أما إن كانت القيمة سالبة‪ ،‬فاألمور ليست على ما يرام‬

 ‫‪8.49315‬‬

‫‪12‬‬ ‫شهر‪3‬‬
‫‪30‬‬ ‫شهر ‪4‬‬
‫‪31‬‬ ‫شهر ‪5‬‬
‫‪30‬‬ ‫شهر ‪6‬‬
‫‪31‬‬ ‫شهر ‪7‬‬
‫‪31‬‬ ‫شهر ‪8‬‬
‫‪30‬‬ ‫شهر ‪9‬‬
‫‪31‬‬ ‫شهر ‪10‬‬
‫‪30‬‬ ‫شهر ‪11‬‬
‫‪31‬‬ ‫شهر ‪12‬‬
‫‪287‬‬
 ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪1,197,102.638‬‬ ‫موجودات‬
‫‪831,808.174‬‬ ‫موجودات متداولة‬
‫‪8,889.797‬‬ ‫الصندوق‬
‫الصندوق الرئيسي‬
‫صندوق السلفة النثرية‬
‫صندوق بطاقات االئتمان‬
‫‪158,634.624‬‬ ‫البنوك‬
‫بنك المؤسسة العربية المصرفية‬
‫البنك العربي‬
‫البنك االسالمي االردني‬
‫البنك العربي االسالمي الدولي‬
‫شيكات برسم التحصيل‬
‫‪664,283.753‬‬ ‫الذمم المدينة‬
‫اياد‬
‫محمد‬
‫‪45,815.000‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪45,815.000‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫اثاث وديكور‬
‫كمبيوترات‬
‫اجهزة كهربائية‬
‫سيارات‬
‫مباني‬
‫‪100,708.462‬‬ ‫موجودات اخرى‬
‫‪22,678.462‬‬ ‫مصاريف مدفوعة مقدما‬
‫ايجارات مدفوعة مقدما‬
‫تامين صحي مدفوع مقدما‬
‫‪30.000‬‬ ‫تامينات مستردة‬
‫تامين هاتف‬
‫‪25,000.000‬‬ ‫شيكات تامين واردة‬
‫شيك بالزا للسياحة‬
‫‪40,000.000‬‬ ‫ذمم شيكات تامين صادرة‬
‫اسم المكتب‬
‫تامين كفاالت‬
‫‪13,000.000‬‬ ‫تامين كفالة وزارة السياحة‬
‫تامين كفالة االياتا‬
‫‪24,804.369‬‬ ‫مردودات االيرادات‬
‫‪18,817.119‬‬ ‫مردودات ايرادات التذاكر‬
‫‪ REFUND‬مردودات االيرادات االياتا‬
‫‪ XO REFUND‬مردودات االيرادات قسيمة التبادل التجاري‬
‫‪5,987.250‬‬ ‫مردودات االيرادات الفنادق‬
‫‪ OUTGOING REFUND‬مردودات االيرادات الفنادق‬
‫‪193,966.633‬‬ ‫المصاريف االدارية‬
‫‪193,966.633‬‬ ‫المصاريف االدارية‬
‫م رواتب‬
‫م مساهمة الشركة في الضمان االجتماعي‬
‫م تامين‬
‫م كهرباء ومياه‬
‫م انترنت‬
‫م قرطاسية ومطبوعات‬
‫م هواتف ارضية وخلوية‬
‫م ايجارات‬
‫م سفر‬
‫م صيانة‬
‫م خصم مسموح به‬
‫م دعاية واعالن‬
‫م اتعاب مهنية‬
‫م تنقالت‬
‫م عموالت بنكية‬
‫م فرق عملة‬
‫م بطاقات ائتمان‬
‫م استهالك اثاث وديكور‬
‫م استهالك كمبيوترات‬
 ‫م استهالك اجهزة كهربائية‬
‫م استهالك سيارات‬
‫م استهالك مباني‬
‫م ضيافة‬
‫م نظافة‬
‫م تبرعات‬
‫م اشتراكات‬
‫‪ ADM & ACM‬م‬
‫م احتياطي اجباري‬
‫م ضريبة دخل‬
‫‪1,197,102.638‬‬ ‫‪1,197,102.638‬‬ ‫‪1,197,102.638‬‬
 ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬
‫مطلوبات‬ ‫حساب ميزانية مدين‬
‫مطلوبات متداولة‬ ‫حساب ميزانية مدين‬
‫قروض قصيرة االجل‬ ‫حساب ميزانية مدين‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪7,389.251‬‬
‫ذمم دائنة‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪125.225‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪1,375.321‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪125,379.214‬‬
‫شيكات اجلة الدفع‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪25.342‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪226.371‬‬
‫مصاريف مستحقة الدفع‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪2,205.697‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪30,798.000‬‬
‫مطلوبات اخرى‬ ‫حساب ميزانية مدين‬
‫ذمم شيكات تامين واردة‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪325,987.241‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪338,296.512‬‬
‫شيكات تامين صادرة‬ ‫حساب ميزانية مدين‬
‫حساب ميزانية مدين‬
‫ارصدة دائنة اخرى‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪15,375.000‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪10,370.000‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪6,570.000‬‬
‫مجمع االستهالكات‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪13,500.000‬‬
‫مجمع االستهالكات‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪0.000‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬
‫حساب ميزانية مدين‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪15,327.257‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪7,351.205‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬
‫حقوق الملكية‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪30.000‬‬
‫راس المال‬ ‫حساب ميزانية مدين‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪25,000.000‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬
‫جاري الشريك‬ ‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪40,000.000‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪7,500.000‬‬
‫حساب ميزانية مدين‬ ‫‪5,500.000‬‬
‫االرباح والخسائر‬ ‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪15,357.245‬‬
‫االحتياطيات‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪3,459.874‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫االيرادات‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪5,987.250‬‬
‫ايراد التذاكر‬ ‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪125,327.247‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪9,867.698‬‬
‫ايرادات الفنادق‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪5,462.250‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪1,450.070‬‬
‫ايراد استئجار طائرات‬ ‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪2,697.000‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪3,540.987‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪2,687.142‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪10,350.000‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪4,695.000‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪2,798.259‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪250.000‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪3,546.879‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪5,000.000‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪1,598.000‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪3,470.269‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪1,150.230‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪456.000‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪205.510‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪320.278‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪195.987‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪650.289‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪0.000‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪2,598.325‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪579.213‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪1,500.000‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪0.000‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬ ‫‪3,570.000‬‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫‪1,197,102.638‬‬
 ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬
‫‪1,197,102.638‬‬
‫‪748,414.798‬‬
‫‪23,257.000‬‬
‫‪23,257.000‬‬ ‫قرض البنك العربي‬
‫‪459,425.500‬‬
‫‪125,375.250‬‬ ‫‪VOT‬‬
‫‪258,725.000‬‬ ‫‪KARNAK‬‬
‫‪75,325.250‬‬ ‫‪GTA‬‬
‫‪250,375.000‬‬
‫‪250,375.000‬‬ ‫شيكات اجلة الدفع‬
‫‪15,357.298‬‬
‫‪15,357.298‬‬ ‫رواتب مستحقة الدفع‬
‫‪68,521.257‬‬
‫‪25,000.000‬‬
‫‪25,000.000‬‬ ‫بالزا شيكات تامين واردة‬
‫‪40,000.000‬‬
‫‪40,000.000‬‬ ‫اسم المكتب‬
‫‪3,521.257‬‬
‫‪3,521.257‬‬ ‫المؤسسة العامة للضمان االجتماعي‬
‫مخصص ضريبة الدخل‬
‫‪1,372.064‬‬
‫‪1,372.064‬‬
‫‪205.510‬‬ ‫مجمع استهالك اثاث وديكور‬
‫‪320.278‬‬ ‫مجمع استهالك كمبيوترات‬
‫‪195.987‬‬ ‫مجمع استهالك اجهزة كهربائية‬
‫‪650.289‬‬ ‫مجمع استهالك سيارات‬
‫‪0.000‬‬ ‫مجمع استهالك مباني‬
‫‪116,693.910‬‬
‫‪50,000.000‬‬
‫‪25,000.000‬‬ ‫راس مال الشريك‬
‫‪25,000.000‬‬ ‫راس لمال الشريك‬
‫‪66,693.910‬‬
‫‪33,346.955‬‬ ‫جاري الشريك‬
‫‪33,346.955‬‬ ‫جاري الشريك‬

‫‪0.000‬‬
‫ارباح وخسائر الفترة‬
‫ارباح وخسائر مدورة‬
‫‪0.000‬‬
‫احتياطي اجباري‬
‫‪262,100.609‬‬
‫‪150,977.108‬‬
‫‪125,347.251‬‬ ‫‪ BSP‬ايرادات االياتا‬
‫‪25,379.857‬‬ ‫‪ XO‬ايرادات قسيمة التبادل‬
‫‪250.000‬‬ ‫‪ VOID‬ايرادات االلغاء‬
‫‪75,325.251‬‬
‫‪75,325.251‬‬ ‫‪ OUTGOING‬ايرادات الفنادق‬
‫‪35,798.250‬‬
‫‪35,798.250‬‬ ‫ايراد استئجار طائرات الصقر الملكي‬
1,197,102.638 1,197,102.638 1,197,102.638 1,197,102.638 0.000
 ‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬
‫‪ -‬حساب ميزانية مدين باشارة‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب ميزانية دائن‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫حساب قائمة الدخل‬
‫صافي القيمة‬ ‫مجمع االستهالك‬ ‫االستهالك السنوي‬ ‫نسبة االستهالك‬ ‫الكلفة‬ ‫البيــــــــــان‬

‫الدفترية‬ ‫المتراكم‬

‫‪15,169‬‬ ‫‪206‬‬ ‫‪206‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪15,375‬‬ ‫اثاث وديكور‬

‫‪10,050‬‬ ‫‪320‬‬ ‫‪320‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪10,370‬‬ ‫اجهزة كمبيوتر‬

‫‪6,374‬‬ ‫‪196‬‬ ‫‪196‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪6,570‬‬ ‫أجهزة كهربائية‬

‫‪12,850‬‬ ‫‪650‬‬ ‫‪650‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪13,500‬‬ ‫سبارات‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مباني‬

‫‪44,443‬‬ ‫‪1,372‬‬ ‫‪1,372‬‬ ‫‪45,815‬‬ ‫المجموع‬

‫قائمة الدخل عن الفترة‪ 2014/1/1‬ولغاية ‪2014/12/31‬‬

‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬
‫البيــــــان‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫ايراد التذاكر‬ ‫‪150,977‬‬
‫ايراد الفنادق‬ ‫‪75,325‬‬
‫ايراد استئجار طائرات‬ ‫‪35,798‬‬
‫اجمالي االيرادات‬ ‫‪262,101‬‬ ‫‪0‬‬

‫مردودات ايراد التذاكر‬ ‫‪18,817‬‬

‫مردودات ايراد الفنادق‬ ‫‪5,987‬‬
‫اجمالي المردودات‬ ‫‪24,804‬‬
‫صافي االيرادات‬ ‫‪237,296‬‬

‫ينزل م‪ .‬إدارية وعمومية‬ ‫‪193,967‬‬

‫ربح (خسارة) السنة‬ ‫‪43,330‬‬ ‫‪0‬‬

‫مخصص ضريبة الدخل‬ ‫‪6,066‬‬

‫احتياطي اجباري‬ ‫‪607‬‬
‫صافي ربح (خسارة) السنة‬ ‫‪36,657‬‬ ‫‪0‬‬
‫بيان التغييرات في حقوق الشركاء للفترة المنتهية في ‪ 31‬كانون اول ‪2014‬‬

‫ارباح ( خسائر ) مدورة‬ ‫رأس المال‬ ‫البيـــان‬

‫دينار اردني‬ ‫دينار اردني‬
‫السنة ‪2015‬‬
‫رصيد بداية السنة‬
‫ربح الفترة‬
‫حركة الفترة‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬

‫ارباح ( خسائر ) مدورة‬ ‫رأس المال‬ ‫البيـــان‬

‫دينار اردني‬ ‫دينار اردني‬
‫‪2014‬‬
‫رصيد بداية السنة‬
‫‪36,657‬‬ ‫ربح الفترة‬
‫‪50,000‬‬ ‫حركة الفترة‬
‫‪36,657‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬
‫صافي ربح ( خسارة ) السنة‬
‫‪73,314‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬
‫ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءا من هذه البيانات‬
 ‫لشركاء للفترة المنتهية في ‪ 31‬كانون اول ‪2014‬‬

‫المجموع‬ ‫جاري الشركاء‬ ‫احتياطي اجباري‬

‫دينار اردني‬ ‫دينار اردني‬

‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬

‫المجموع‬ ‫جاري الشركاء‬ ‫احتياطي اجباري‬

‫دينار اردني‬ ‫دينار اردني‬

‫‪66,694‬‬ ‫‪607‬‬
‫‪153,957‬‬ ‫‪66,694‬‬ ‫‪607‬‬
‫‪0‬‬
‫‪153,957‬‬ ‫‪607‬‬
‫ت المرفقة تشكل جزءا من هذه البيانات‬
 ‫عن القترة المنتهية في ‪ 31‬كانون اول ‪2014‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫البيــان‬

‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫التدفق النقدي من عمليات التشغيل‬
‫‪36,657‬‬ ‫ربح ( خسارة ) العام‬
‫‪1,372‬‬ ‫استهالك موجودات ثابته‬

‫‪0‬‬ ‫‪38,029‬‬ ‫صافي ربح (خساره ) تشغيليه نقديه‬

‫التغيرات في بنود راس المال العامل‬

‫)‪(664,284‬‬ ‫مدينون‬
‫)‪(30,798‬‬ ‫شيكات برسم التحصيل‬
‫)‪(22,678‬‬ ‫مصاريف مدفوعة مقدما‬
‫)‪(13,000‬‬ ‫تامين كفاالت‬
‫)‪(65,000‬‬ ‫ارصدة مدينة اخرى‬
‫)‪(30‬‬ ‫تامينات مستردة‬
‫‪459,426‬‬ ‫دائنون‬
‫‪250,375‬‬ ‫شيكات اجلة الدفع‬
‫‪15,357‬‬ ‫مصاريف مستحقة الدفع‬
‫‪23,257‬‬ ‫قروض قصيرة االجل‬
‫‪74,587‬‬ ‫ارصدة دائنة اخرى‬
‫‪0‬‬ ‫‪27,212‬‬ ‫مجموع التغيرات في بنود راس المال العامل‬

‫‪0‬‬ ‫‪65,241‬‬ ‫صافي النقد من عمليات التشغيل‬

‫التدفق النقدي من عمليات االستثمار‬

‫)‪(45,815‬‬ ‫شراء موجودات ثابته‬
‫‪0‬‬ ‫)‪(45,815‬‬ ‫صافي النقد من عمليات االستثمار‬

‫التدفق النقدي من عمليات التمويل‬

‫‪50,000‬‬ ‫راس المال‬
‫‪607‬‬ ‫احتياطي االجباري‬
‫‪66,694‬‬ ‫جاري الشركاء‬
‫‪0‬‬ ‫‪117,301‬‬ ‫صافي النقد من عمليات التمويل‬

‫‪136,726‬‬ ‫صافي الزياده (النقص ) في النقد‬

‫‪0‬‬ ‫نقد وشيكات لدى البنوك في بداية السنه‬
‫‪0‬‬ ‫‪136,726‬‬ ‫نقد وشيكات لدى البنوك في نهاية السنه‬
 ‫قائمة المركز المالي كما هي في ‪2014/12/31‬‬
‫المطلوبات‬ ‫الموجودات‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬
‫المطلوبات المتداولة‬ ‫الموجودات المتداولة‬
‫ذمم دائنة‬ ‫‪459,426‬‬ ‫نقد في الصندوق ولدى البنوك‬ ‫‪136,726‬‬
‫شيكات اجلة‬ ‫‪250,375‬‬ ‫ذمم مدينة‬ ‫‪664,284‬‬
‫مصاريف مستحقة الدفع‬ ‫‪15,357‬‬ ‫شيكات برسم التحصيل‬ ‫‪30,798‬‬
‫قروض قصيرة االجل‬ ‫‪23,257‬‬
‫ارصدة دائنة اخرى‬ ‫‪74,587‬‬
‫مجموع المطلوبات المتداولة‬ ‫‪0‬‬ ‫‪823,002‬‬ ‫مجموع الموجودات المتداولة‬ ‫‪0‬‬ ‫‪831,808‬‬
‫الموجودات الثابتة‬
‫اجمالي الموجودات الثابتة‬ ‫‪45,815‬‬
‫ينزل ‪ :‬االستهالك المتراكم‬ ‫)‪(1,372‬‬
‫صافي القيمة الدفترية للموجودات الثابتة‬ ‫‪0‬‬ ‫‪44,443‬‬
‫حقوق الملكية‬ ‫الموجودات االخرى‬
‫رأس المال‬ ‫‪50,000‬‬ ‫مصاريف مدفوعة مقدما‬ ‫‪22,678‬‬
‫جاري الشركاء‬ ‫‪66,694‬‬ ‫تامين كفاالت‬ ‫‪13,000‬‬
‫ربح (خسارة) مدورة‬ ‫‪36,657‬‬ ‫ارصدة مدينة اخرى‬ ‫‪65,000‬‬
‫احتياطي اجباري‬ ‫‪607‬‬ ‫تامينات مستردة‬ ‫‪30‬‬
‫صافي حقوق الملكية‬ ‫‪0‬‬ ‫‪153,957‬‬ ‫مجموع الموجودات االخرى‬ ‫‪0‬‬ ‫‪100,708‬‬
‫مجموع المطلوبات‬ ‫‪0‬‬ ‫‪976,960‬‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫‪0‬‬ ‫‪976,960‬‬

‫‪0.00‬‬