Thư tín dụng

Letter of credit
Nhóm 6
 OUTLINE

01 02 03 04

CÁC QUY THỜI HẠN CÁC BÊN L/C KHÔNG

TRÌNH L/C THANH TOÁN LIÊN QUAN HUỶ NGANG
• Quy trình mở L/C • L/C trả ngay • Ngân hàng • Khái niệm & đặc điểm
• Quy trình thanh toán L/C • L/C trả chậm • Các bên khác • Phân loại
• Thư tín dụng thường dùng
01

Quy trình mở L/C

02

Quy trình thanh toán L/C

THƯ TÍN DỤNG DỰ PHÒNG
 Quy trình mở

Thư tín dụng Quy trình thanh toán

chuyển
nhượng
Quy trình mở

Quy trình thanh toán

Thư tín dụng

giáp lưng
THƯ TÍN DỤNG ĐỐI ỨNG
Thư tín dụng có điều khoản cho
phép hoàn trả bằng điện
 Thời hạn thanh toán
Phân loại

Thư tín dụng trả chậm

Thư tín dụng trả ngay
(At sight L/C)
• Là loại thư tín dụng mà ngân hàng
phải thanh toán ngay trong khoảng
5 ngày từ khi xuất trình đầy đủ
chứng từ phù hợp.
• Đơn vị xuất khẩu phát hành hối
phiếu trả ngay
(Time L/C)
• Là loại thư tín dụng mà ngân
hàng cam kết thanh toán cho
người hưởng lợi sau một số ngay
nhất định.
• Có 2 loại: Acceptable L/C (Thư tín
dung chap nhận) và Deferred L/C
Vai trò của nhà nhập khẩu L/C trả chậm
Cách thức mở L/C

Thư yêu cầu phát hành L/C

L/C trả ngay 01 theo mẫu

Thư yêu cầu phát hành Hợp đồng xuất nhập

01 L/C theo mẫu 02 khẩu/Giấy tờ có giá trị
tương đương (1 bản sao)

Hợp đồng nhập khẩu hàng

Hợp đồng xuất nhập 03 hoá/Giấy tờ có giá trị tương
đương (1 bản sao)
02 khẩu/Giấy tờ có giá trị
tương đương (1 bản sao)
Thư yêu cầu phát hành L/C
04 theo mẫu
Vai trò của Ngân hàng & Các bên liên quan

Người xin mở thư

tín dụng Ngân hàng phát hành

• Là người mà theo yêu • Là ngân hàng phát hành

cầu của người đó L/C L/C theo yêu cầu của người
được phát hành xin mở thư tín dụng
• Thường là: nhà nhập • Thường là: Ngân hang đại
khẩu, người mua diện cho người nhập khẩu

Người hưởng lợi Ngân hàng thông báo

• Là ngân hàng thông báo L/C
• Là người được hưởng lợi từ theo yêu cầu của NH phát
việc phát hành thư tín dụng. hành L/C
• Thường là: người xuất khẩu • Thường là: Ngân hàng đại lý
hàng hoá, người bán. của NH mở L/C ở nước
người XK
Vai trò của Ngân hàng & Các bên liên quan

Ngân hàng thanh toán

Ngân hàng xác nhận
• Là Ngân hàng mở L/C hoặc NH
• Là Ngân hàng xác nhận thêm
khác được chỉ định thay để
vào thư tín dụng theo sự uỷ
thanh toán trả tiền cho người
nhiệm hoặc yêu cầu của NH
XK hoặc chiết khấu hối phiếu.
phát hành
• Trách nhiệm: giống Ngân hàng
• Có thể : Ngân hàng thông báo
mở L/C khi nhận bộ chứng từ
hoặc Ngân hàng do người XK
của người XK.
yêu cầu

Ngân hàng chỉ định

Là Ngân hàng mà ở đó thư tín
dụng có giá trị thương lượng,
hoặc bất cứ Ngân hàng nào nếu
trong thư tín dụng quy định “Có
thể thương lượng tại bất cứ
Ngân hàng nào”.
Thư tín dụng không huỷ ngang
KHÁI NIỆM
Là loại L/C sau khi được mở thì NH mở
và người NK không được sửa đổi, bổ
sung hoặc huỷ bỏ trong thời hạn hiệu
lực.

UCP 400
Không ghi “IRREVOCABLE” thì đương
nhiên coi nó là có thể huỷ bỏ được

UCP 600
Là “IRREVOCABLE” L/C, thời gian không
thể huỷ là thời hạn hiệu lực của L/C.
Muốn huỷ bỏ, bổ sung hoặc sửa đổi nội
dung thì phải tiến hành tu chỉnh L/C
Thư tín dụng không huỷ ngang
Phân loại

Không có xác nhận

Là L/C không huỷ ngang do một ngân
Có giá trị trực tiếp Có giá trị chiết khấu hang mở và NH này chịu trách nhiệm
Là loại L/C cho phép người hưởng có trả tiền, họ không yêu cầu hoặc
• Là loại L/C yêu cầu chứng từ xuất
thể chiết khấu bộ chứng từ tại một không uỷ quyền cho bất kỳ NH nào
trình trực tiếp tại NH mở.
NH được chỉ định hoặc bất kỳ. khác đảm bảo việc trả tiền
• Cam kết trả tiền của NH mở chỉ có
giá trị duy nhất đối với người hưởng

Không thể huỷ bỏ,

Có xác nhận
• Là loại L/C có bảo đảm cho việc thanh
toán từ một NH có uy tín trong việc
thanh toán có thể có vấn đề từ phía
người mua hoặc NH mở L/C
• Chịu trách nhiệm thanh toán khi người
bán có yêu cầu.
miễn truy đòi
• Là loại L/C mà sau khi người XK đã
được trả tiền thì ngân hang mở L/C
không có quyền đòi lại tiền trong bất
cứ trường hợp nào.
• Người XK khi ký phát hối phiếu phải
ghi câu “Without recourse to drawers”
và trong L/C cũng vậy.
THANK YOU
ALTERNATIVE RESOURCES