이촌회계법인

ERP Upgrade(독립성 준수확인서)

사용자Manual
1. ERP Upgrade 주요내역

항목 구분 내용 비고
승인대상 자동 조 승인 및 서명대상 List 신규 개인별 승인 및 독립성서명 대상 자동조회 계약, 업무시간, 독립성서명 등
회
독립성준수확인서 감사업무 독립성준수 확인서 감사업무의 계약전 독립성 검토 등록 및 승인 승인완료후 계약생성
(법정감사/임의감사)
비감사업무 독립성준수 확인서 감사대상회사에 대한 승인완료후 계약생성
(감사대상회사에 대한 비감사업무의 계약전 독립성 검토 등록 및
경영계약/세무업무 수행시에 승인
만 작성)
SMS문자발송 각종 승인 및 서명요청시 신규 독립성준수 확인서승인요청시
SMS자동 발송
독립성준수 확인서담당이사 승인시 품관실 담당자에게 문자발송

독립성준수 확인서 품질관리실 승인 완료 또 작성자 및 담당이사에게 문자발송

는 반려시
매일 오후 6시 당일 미 입력시간 발생시
1. ERP Upgrade 주요내역
2. 독립성준수 확인서관리 Process

④ 승인완료시 계약생성

법정감사 등록

① 작성완료 후
임의감사 등록
감사업무 승인요청
② 승인
독립성준수 확인서
(담당이사)
승인 승인
(담당이사) (품관실담당자)

③ 승인완료 혹은 반려시
SMS발송
경영계약 등록

비감사업무
독립성준수 확인서
승인완료 후 세무업무 등록
버튼생성(감사와 승인프로세스 동일)

• 법정감사,임의감사는 기존 계약등록에서 직접 계약등록 할 수 없습니다.

• 감사대상회사에 비감사업무 제공시 반드시 비감사업무 독립성준수확인서를 작성 및 승인 후 그룹웨어 결제문서를 상신하시기 바랍니다.

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승인 및 서명 대상 List

주요기능

- 업무시간 및 계약/서명 등 승인 및 서명을 해야 할 대상 List를 자동조회

- 매 30분 마다 자동 Update됨

시용방법

- ERP Login시 우선적으로 보여지는 메뉴임

- 업무시간 및 독립성서명, 계약승인 대상 건수가 자동으로 표기됨.

- 업무시간 : 요청/반려요청 되어 승인을 해야 할 건수

- 계약 : 승인요청 되어 승인해야 할 계약 건수

- 독립성 서명 : 서명대상 건수

* 대상 건수가 있으면 건수를 클릭하면 해당 메뉴로 자동 이동 됨

* 매 30분 마다 자동 Update됨

사용대상 : 전체회계사

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감사업무 독립성준수 확인서_1

주요기능

- 감사업무 독립성준수 확인서 작성 및 승인요청

- 승인완료 후 계약 자동 생성(버튼클릭)
- 인쇄기능 부여

시용방법

- 신규작성

- 상단의 추가 버튼을 누름

- 1. 일반정보, 2.독립성 준수 대상회사(특수관계자)

3. 독립성요구사항, 5. 감사인의 감사업무 독립성 확인
6. 감사의 동의서
7. 독립성 요구사항 준수에 대한 결론 작성
(4번 항목을 타임리포트시스템상 연동되므로 자동 작성됨)

1. 일반사항

- 감사대상회사,기수,회계연도,계약예정일자,감사보고서예정일자,
감사구분 입력(연속감사시 자동 생성)

- 회사와 기수를 입력하면

- 2번 항목(II. 독립성준수대상회사) :
전기에 등록된 특수관계자가 있으면 자동으로 끌고 옴
- 4번항목(IV. 감사에 참여한 공인회계사 현황(전1기~전5기) :
전기 및 전기이전에 감사에 참여한 공인회계사를 업무시간
등록내역을 조회하여 자동으로 끌고 옴

** 기수를 연속감사인 경우 자동으로 끌고 오지만 필요시

수정 가능함

** 모든 조회자료는 회사코드,감사기간 및 기수를 근거로 조회

되므로 기수를 정확하게 입력해야 합니다

사용대상 : 전체
감사업무 독립성준수 확인서 -2

주요기능

- 감사업무 독립성준수 확인서 작성 및 승인요청

- 승인완료 후 계약생성(버튼클릭)
- 인쇄기능 부여

시용방법

2. 독립성 준수 대상회사 (특수관계자)

- 기존 내용이 없으면 추가로 입력

- 추후 계약 생성되면 특수관계자도 자동으로 저장됨

3. 독립성 요구사항
- 해당사항 필수 Check
- 독립성 위반사유가 있는 경우 품질관리실과 반드시 논의

4. 감사에 참여한 공인회계사 현황(전기~전5기)

- 전기 및 전기 이전에 투입시간 입력한 참여자 자동 표시

5. 감사인의 감사업무 독립성 확인

- 감사에 참여할 대상자를 등록
- 사번 항목을 더블클릭 하여 대상자 선택
- 완료후서명은 감사보고서 발행예정일자로 서명
* 기본적으로 작성자 와 담당이사는 저장시 자동 생성됨
** 추후 미등록자가 생성된 해당 계약에 업무시간을 입력/승인
하면 자동으로 등록 됨

사용대상 : 전체
감사업무 독립성준수 확인서 -3

주요기능

- 감사업무 독립성준수 확인서 작성 및 승인요청

- 승인완료 후 계약 자동 생성(버튼클릭)
- 인쇄기능 부여

시용방법

6. 감사의 동의서
- 감사의 동의서 또는 협의서,확인서 등을 첨부 등록
(해당 양식은 그룹웨어 결제문서 1-3-1 첨부서류에서 확인가능)

7. 독립성 요구사항에 대한 결론
- 해당사항 필수 Check

IV. 독립성 요구사항 준수에 관한 결론_수행절차_4번,5번항목(아래 음영)

- 독립성위반사항이 있는 경우 작성하는 란으로 독립성 위반사항이
없는 경우 ‘N/A’에 체크

4) (회계법인이 독립성 정책과 절차의 위반을 식별하여 커뮤니케이션한

경우) 다음 위반사실에 관한 정보를 평가하였으며 이러한 위반이 감사
업무의 독립성에 위협을 발생시키지 않습니다.
5) (1~4에서 독립성에 위협이 식별된 경우) 안전장치를 적용하여 독립
성에 대한 위협을 제거하거나 수용가능한 수준으로 감소시키기 위한 적
합한 조치를 취하였습니다.

사용대상 : 전체
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감사업무 독립성준수 확인서 -4

주요기능

- 감사업무 독립성준수 확인서 작성 및 승인요청

- 승인완료 후 계약 자동 생성(버튼클릭)
- 인쇄기능 부여

시용방법

1~7번 항목 입력 후

1단계 : 승인대상자 입력 : 담당이사, 및 품관실담당자 선택

* 품관실 담당자는 각 사업부 담당 심리역 지정

2단계 : 작성이 완료되면 상단의 ‘저장’ 버튼을 눌러 저장

3단계 : ‘서명 및 승인요청’을 버튼을 눌러 승인요청

à (담당이사에게 SMS자동발송)
* 만약, 작성자가 담당이사인 경우 “서명및승인요청”&
“담당이사 승인“ 둘다 진행해야 함.
* 상태값은 작성중,승인중,승인완료,이관완료(계약생성) 으로
변경합니다
* 대상회사에 고용관계 Check될 경우 등록 불가함

감사보고서 심리제출시>
독립성준수확인서는 다켓에 필수 첨부서류로 승인권자의 승인, 감사참
여자의 독립성 서명 확인 후에 인쇄하여 감사보고서 다켓에 첨부

사용대상 : 전체
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비감사업무
독립성준수
ERP 설치
독립성준수
검토표(감사업무)
방법 확인서 -3
-1

주요기능

- 비감사업무 독립성준수 확인서 작성 및 승인요청

- 승인완료 후 계약생성(버튼클릭)
- 감사대상회사에 비감사용역을 제공하는 경우 반드시 작성

시용방법

- 신규작성 (감사업무와 유사)

- 상단의 추가 버튼을 누름
- 1. 계약대상회사의 개요, 2.제공업무기간,
3. 제공업무구분 4. 독립성준수 대상회사
5. 독립성 검토항목 Check 및 첨부문서(감사동의서 등) 추가
7. 독립성 확인(참여자 등록)

승인자 추가 (담당이사 및 품질관리실 담당자)

- 입력이 완료되면 상단의 ‘저장＇ 버튼을 눌러 저장

- 내용 확인후 하단의 ‘서명 및 승인요청＇

- 승인요청시 승인자(담당이사)에게 자동으로 SMS발송됨
* 요청취소는 승인자 미 승인시 가능함

1. 계약대상회사믜 개요
- 감사대상회사 선택 및 회사구분 선택
- 회사를 입력하면 감사고객인 경우

- 6 번항목의 감사에 참여한 공인회계사를 자동으로 끌고옴

2. 업무기간
- 업무제공기간은 계약일부터 완료일이 속하는 회계연도말까지 기재
(예를 들어 계약일(21년 10월 19), 완료일(22년 1월 30일)인 경우
업무제공기간은 21년 10월 19~ 22년 12월 31일)

사용대상 : 전체
비감사업무
독립성준수
ERP 설치
독립성준수
검토표(감사업무)
방법 확인서 -3
-2

주요기능

- 비감사업무에 대한 독립성준수 검토표 작성 및 승인요청

- 승인완료 후 계약생성(버튼클릭) - 경영계약 생성

시용방법

3. 제공업무 구분
- 경영계약 21건, 세무계약 6건 중 선택

4. 독립성준수 대상회사
- 특수관계자 현황을 기재 “특수관계사명_특관자 종류_상장/비상장”
(예시 : ABC사_종속회사_상장, DEF사_지배회사_비상장)

5. 독립성 검토항목

- 감사고객여부 à 감사고객 선택시 자동 check됨

- 감사고객인 경우 감사동의서 등 반드시 문서첨부

- 3(보수), 4(선물과접대), 5(기타) 항목 필수 작성

사용대상 : 전체

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비감사업무
독립성준수
ERP 설치
독립성준수
검토표(감사업무)
방법 확인서 -3
-3

주요기능

- 비감사업무에 대한 독립성준수 검토표 작성 및 승인요청

- 승인완료 후 계약생성(버튼클릭) - 경영계약 생성

시용방법

- 7. 독립성 확인

- 감사에 참여할 대상자를 추가함

- 사번을 더블클릭하여 참여자 선정

* 독립성 서명은 계약전에만 하면 됨

승인완료후 참여자를 후에 추가할때마다 대상자에게
SMS가 자동 발송됩니다.

* 서명은 SMS가 도착하면 ‘독립성확인서 서명＇메뉴에서

서명하면 됩니다.

<1~7번 항목 입력 후>

1단계 : 승인대상자 입력 : 담당이사, 및 품관실담당자 선택

* 품관실 담당자는 각 사업부 담당 심리역 지정

2단계 : 작성이 완료되면 상단의 ‘저장’ 버튼을 눌러 저장

3단계 : ‘서명 및 승인요청’을 버튼을 눌러 승인요청

à (담당이사에게 SMS자동발송)
* 만약, 작성자가 담당이사인 경우 “서명및승인요청”&
“담당이사 승인“ 둘다 진행해야 함.
* 상태값은 작성중,승인중,승인완료,이관완료(계약생성) 으로
변경합니다
** 승인이 완료되면 하단의 ‘계약생성＇ 버튼을 클릭하면 경영 또는
세무계약이 자동으로 생성됩니다.
(생성된 경영계약은 계약번호 및 회사 관련정보만 있으므로
생성된 계약으로 이동하여 내용 수정해야 합니다)

사용대상 : 전체 12
독립성준수확인서 승인

주요기능

- 독립성/위험평가서의 대한 승인(담당이사 및 품질관리실)

- 기존 계약승인과 방법은 같음

시용방법

- 승인방법

- 독립성 준수 확인서 승인요청에 대한 SMS 문자를 받은후

- 독립성준수확인서 승인프로그램을 조회 하면 승인대상이 조회됨

- 조회된 내역의 승인대상항목을 확인 한 후

** 대상을 더블클릭 하면 원본을 조회 할 수 있음

- 선택사항 Check하고
- ‘승인’ 버튼을 누르면 승인이 완료됩니다

** 담당이사가 승인 하면 품관실 승인자에게 문자가 발송되며

** 품관실 승인인 완료되면 담당자에게 ‘계약생성’ 알림 문자가

발송됩니다.

** 품관실에서 승인을 반려하면 담담자에게 반려 문자가 발송되며

독립성준수 확인서의 상태는 ‘작성중’으로 모든 승인이 취소됨

사용대상 : 전체

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독립성 확인서 서명

주요기능

- 감사업무 및 비감사업무에 대한 독립성 서명

- 감사업무는 계약전/완료후 비감사업무는 계약전 서명만 하면 됨

시용방법

- 서명방법

- 서명에 대한 SMS 문자를 받은후

- 독립성확인서 서명 프로그램을 조회 하면 서명대상이 조회됨

- 감사업무는 계약전 서명/완료후 서명을 해야하며

비감사업무는 계약전 서명만 하면 됨
(완료후서명은 감사보고서 발행예정일에 서명)

- 계약전 서명은 독립성 준수확인서가 승인 완료후 참여자가 추가로

등록될때 SMS 문자를 받게됩니다(이후 서명 가능)

. 감사업무의 완료후 서명은 감사수행결과 등록에서 감사보고서

일자가 등록되면 SMS문자를 받게됩니다(이후 서명 가능)

- 조회된 내역의 계약전서명/완료후서명 항목을 확인 한 후

- 선택사항 Check하고
- 계약전 서명은 ‘계약전서명＇ 버튼을
- 완료후 서명은 ‘완료후서명’ 버튼을 누르면 서명이 완료됩니다

사용대상 : 전체

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<FAQ 정리>