Professional Documents
Culture Documents
التأمين التكافلي وإعادة اتلأمين على أساس الوديعة - أ.د. السعيد بوهراوة
التأمين التكافلي وإعادة اتلأمين على أساس الوديعة - أ.د. السعيد بوهراوة
Ministère de L'enseignement Supérieur et
de la recherche scientifique
Université Ferhat Abbas
20112625
ﺑﺴﻢ اﷲ اﻟﺮﺣﻤﻦ اﻟﺮﺣﯿﻢ
ﻣﻠﺨﺺ اﻟﺒﺤﺚ
ﺗﮭﺪف ھﺬه اﻟﻮرﻗﺔ إﻟﻰ ﺑﺤﺚ ﻣﺸﺮوع ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ .وﺗﺘﺮﻛﺰ اﻟﺪراﺳﺔ ﻓﯿﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﺑﺤﺚ اﻟﻌﻼﻗﺔ
اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ .وھﻲ ﺗﻨﻄﻠﻖ ﻣﻦ إﺷﻜﺎﻟﯿﺔ اﺧﺘﻼف اﻟﺘﻜﯿﯿﻔﺎت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻟﻠﻌﻼﻗﺔ
اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ وﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ ،وﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻦ ﺟﮭﺔ أﺧﺮى .وﻓﺤﻮى
اﻻﺧﺘﻼف ﯾﺘﻨﺎول اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻰ ﻟﻌﻘﺪ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﻟﺼﻨﺪوق اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﻣﺎﻟﻜﯿﮫ ،وﻛﺬا اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﺮﻛﺒﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺮﺑﻂ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻣﻦ
ﺧﻼل وﻛﯿﻠﮭﻢ ،وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ )اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ واﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر واﻟﺠﻌﺎﻟﺔ( .أﺿﻒ إﻟﻰ ذﻟﻚ إﺷﻜﺎﻟﯿﺔ اﻟﺠﻤﻊ
ﺑﯿﻦ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ واﻹﺳﺘﺜﻤﺎر وﻣﺒﺪأ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﻘﺎﺋﻢ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺒﺮع ،وﻛﺬا ﺑﺤﺚ ﺟﺪوى ھﺬه اﻟﻌﻘﻮد
اﻟﻤﺮﻛﺒﺔ إﻗﺘﺼﺎدﯾﺎ ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ واﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻋﻠﻰ ﺣﺪ ﺳﻮاء .واﻟﺒﺤﺚ ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﻋﺮض ﻧﻘﺪي ﻟﻠﻤﻨﺘﺠﺎت
اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ ،واﻗﺘﺮاح ﻣﻨﺘﺞ إﺿﺎﻓﻲ ﺗﻘﻮم ﻓﯿﮫ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﺮﺋﯿﺴﺔ ﻟﺸﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻻﺳﯿﻤﺎ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﯿﺰﯾﺎ ﻋﻠﻰ
أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ.
ﻣﻘﺪﻣﺔ
ﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ ﺣﺪاﺛﺔ ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ )إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻹﺳﻼﻣﻲ( ﻓﻲ اﻟﺪول اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ،ﻏﯿﺮ أن أھﻤﯿﺘﮫ اﻹﺟﺘﻤﺎﻋﯿﺔ
واﻹﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ ،وأھﻤﯿﺔ ﺗﺴﻮﯾﻘﮫ ﺻﺎرت ﻣﺤﻞ اﺗﻔﺎق ﻟﺪى ﻋﻠﻤﺎء اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ واﻟﻤﺘﺨﺼﺼﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﯿﺔ .ﻏﯿﺮ أن ﻣﺎ أﺛّﺮ
ﺳﻠﺒﺎ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﻦ ﺗﺴﻮﯾﻖ ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎﺗﮫ اﻟﺨﺎﻟﺼﺔ إرﺛﮫ ﻟﻺﺷﻜﺎﻻت اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ،ﺗﻠﻚ
اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻌﻘﺪ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ،وﻣﻠﻜﯿﺔ ﺻﻨﺪوق اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ،وﻃﺒﯿﻌﺔ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ وﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ
اﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ واﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر واﻟﺠﻌﺎﻟﺔ .ﻛﻞ ھﺬه اﻹﺷﻜﺎﻟﯿﺎت ﺳﺎھﻤﺖ ﻓﻲ اﻟﺤﺪ ﻣﻦ ﻋﺪد ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة
اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ،وﺑﻄﺊ ﺗﻄﻮرھﺎ ،وﺿﻌﻒ ﺗﻮﺳﻌﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ ،وﺗﻮاﺿﻊ ﺗﺼﻨﯿﻔﮭﺎ .وﻓﺘﺤﺖ ﺑﺎﻟﻤﻘﺎﺑﻞ اﻟﻤﺠﺎل ﻟﻐﺰو ﺷﺮﻛﺎت
إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﺠﺎري ﻣﻦ ﺧﻼل ﻓﺘﺢ ﻧﻮاﻓﺬ ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ.
وﻋﻠﻰ إﺛﺮ اﻹﺷﻜﺎﻻت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﻘﺪﻣﺖ ﺷﺮﻛﺔ )م ن ر ب( ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ
) (MNRB-Reإﻟﻰ اﻷﻛﺎدﯾﻤﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮث اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﺑﻄﻠﺐ ﺗﻘﻮﯾﻢ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة
اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ،واﻗﺘﺮاح ﻣﻨﺘﺞ ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﯾﺘﺠﻨﺐ ﻗﺪر اﻹﻣﻜﺎن اﻹﺷﻜﺎﻻت اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ،وﯾﺴﮭﻢ ﻓﻲ ﺿﺒﻂ وﺗﻔﻌﯿﻞ اﻹﻃﺎر اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ
ﻟﺸﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﺑﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ ،ﻻﺳﯿﻤﺎ وأن ﻧﺸﺎﻃﺎت ھﺬه اﻟﺸﺮﻛﺎت ﺗﺘﺠﺎوز
اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻤﺤﻠﻲ إﻟﻰ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ .وﻗﺪ أﺳﺴﺖ اﻷﻛﺎدﯾﻤﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮث اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﺮﯾﻖ ﺑﺤﺚ ﻟﺘﻘﻮﯾﻢ اﻟﻤﻨﺘﺠﺎت اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ واﻗﺘﺮاح
ﻣﻨﺘﺞ ﺑﺪﯾﻞ ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻻ ﯾﻠﻐﻲ اﻟﻤﻨﺘﺠﺎت اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ،وﻟﻜﻨﮫ ﯾﺤﺎول ﻗﺪر اﻹﻣﻜﺎن ﺗﺠﻨﺐ إﺷﻜﺎﻻﺗﮭﺎ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ واﻟﻘﺎﻧﻮﻧﯿﺔ وﯾﺤﻘﻖ
اﻟﻘﺒﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ.
ﻣﻼﺣﻈﺎت أﺳﺎﺳﯿﺔ
ـ إن اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻘﺘﺮح ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻻ ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﺑﺤﺚ أو ﺗﻘﻮﯾﻢ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ وﻻ إﻟﻰ ﺗﻘﺪﯾﻢ ﺑﺪﯾﻞ
ﻋﻨﮭﺎ.
ـ إن اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻘﺘﺮح ﻻ ﯾﺒﺤﺚ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ وﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ أو ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ،وإﻧﻤﺎ ﯾﺒﺤﺚ
اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ.
ـ إن ﻣﺸﺮوع ﻋﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻻ ﯾﻠﻐﻲ اﻟﻌﻘﻮد اﻷﺧﺮى ،وﻟﻜﻨﮫ ﯾﻤﺜﻞ ﺑﺪﯾﻼ ﻣﻦ اﻟﺒﺪاﺋﻞ اﻟﻀﺎﺑﻄﺔ ﻟﻠﻌﻼﻗﺔ
اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ.
1
ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻬﻴﺌﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ :ﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ) ﺍﳌﻨﺎﻣﺔ2010 ،ﻡ( ،ﺹ.564
2
ﺍﳌﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﻪ ﺍﻟﺼﻔﺤﺔ ﻧﻔﺴﻬﺎ.
ﺛﺎﻟﺜﺎ :إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺠﺎوز ﺣﺪا ﻣﻌﯿﻨﺎ ﻣﻦ اﻟﺨﺴﺎرة :وﺑﻤﻮﺟﺒﮭﺎ ﺗﺘﺤﻤﻞ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻦ ﺷﺮﻛﺔ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﺎ ﯾﺘﺠﺎوز
ﺣﺪا ﻣﻌﯿﻨﺎ ﻣﻦ اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ،وﯾﻜﺜﺮ اﺳﺘﻌﻤﺎل ھﺬه اﻟﺼﻮرة ﻓﻲ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﺎت ذات اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ اﻟﻌﺎﻟﯿﺔ ،ﺣﯿﺚ ﺗﺘﺤﻤﻞ اﻟﺸﺮﻛﺔ أول ﻋﺸﺮﯾﻦ
3
أﻟﻒ ﻣﻦ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﺤﺎدث اﻟﻮاﺣﺪ ﻣﺜﻼ ،وﺗﺘﺤﻤﻞ ﺷﺮﻛﺔ اﻹﻋﺎدة اﻟﺒﺎﻗﻲ.
اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺎت واﻹﺣﺘﯿﺎﻃﻲ
اﻹﺣﺘﯿﺎﻃﻲ
إﺷﺘﺮاﻛﺎت ﺷﺮﻛﺎت
اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻮن اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺻﻨﺪوق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر
ﻣﻜﺎﻓﺄة اﻷداء
اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺎت
واﻹﺣﺘﯿﺎﻃﻲ اﻹﺣﺘﯿﺎﻃﻲ
إﺷﺘﺮاﻛﺎت
ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ
اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻮن ﺻﻨﺪوق إﻋﺎدة اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر
اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ
إﺷﺘﺮاﻛﺎت ﺷﺮﻛﺎت
اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻮن اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺻﻨﺪوق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻹﺳﺘﺜﻤﺎرات
ﻣﻮرد ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﯾﺘﻜﻮن ﻣﻦ رﺑﺢ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ رﺳﻮم اﻟﺴﻤﺴﺮة واﻟﻀﺮاﺋﺐ....
أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻹﺷﺘﺮاك ﻓﻲ رﺑﺢ
اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ
وﺛﻤﺔ ﻗﺴﻢ آﺧﺮ ﺗﻢ ﺗﻨﺎوﻟﮫ ﻧﻈﺮﯾﺎ ،واﺗﮭﻤﺖ ﺑﻌﺾ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﻤﻤﺎرﺳﺘﮫ ،وھﺬا اﻟﻘﺴﻢ ﯾﺸﺒﮫ اﻟﻘﺴﻢ اﻟﺴﺎﺑﻖ ﻏﯿﺮ أﻧﮫ
ﯾﺨﺘﻠﻒ ﻋﻨﮫ ﺑﺄﻧﮫ زﯾﺎدة ﻋﻠﻰ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﯿﺎم ﺑﺎﻟﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﯿﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ ﺑﻘﺴﻂ ﻣﻦ اﻟﺼﻨﺪوق ،ﺗﺄﺧﺬ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة
اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﯿﮫ ﻗﺴﻄﺎ ﻣﻦ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ ـ إن ﻛﺎن ـ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺠﻌﺎﻟﺔ.
Essential Guide to Takaful (Islamic Insurance). Dr Ungku Rabiah Adawiah Engku Ali 5ﺍﻧﻈﺮ ﺍﻟﺮﺳﻮﻣﺎﺕ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﻴﺔ ﰲ
& Hassan Scott P. Odierno. Pp 123.124,125.
وﺳﺒﺐ ھﺬه اﻟﻤﺸﻜﻠﺔ ﺗﺮﺟﻊ ﻓﻲ ﺗﻘﺪﯾﺮﻧﺎ إﻟﻰ اﻟﺨﻠﻂ ﺑﯿﻦ ﻗﺼﺪ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﺘﻌﺎون ﻋﻠﻰ ﺗﻔﺘﯿﺖ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ،وﻗﺼﺪ ﺷﺮﻛﺎت
اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﻤﺘﻮﺟﮫ إﻟﻰ اﻹﺳﺘﺮﺑﺎح ،ﻓﻼ ﯾﻌﻘﻞ أن ﯾﺸﺘﺮط ﻹﻧﺸﺎء ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﻲ ﻣﺎﻟﯿﺰﯾﺎ ﻣﺜﻼ أن ﻻ ﯾﻘﻞ
رأس ﻣﺎﻟﮭﺎ ﻋﻦ 34ﻣﻠﯿﻮن دوﻻرا أﻣﺮﯾﻜﯿﺎ ،وأن ﺗﺤﺘﻔﻆ ﺑﺎﺣﺘﯿﺎﻃﻲ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي وﺗﺪﻓﻊ رﺳﻮﻣﺎ أﺧﺮى ،ﺛﻢ ﯾﻄﻠﺐ ﻣﻨﮭﺎ أن
ﺗﻜﻮن وﻛﯿﻼ ﺧﺎﻟﺼﺎ ﻋﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﺗﺄﺧﺬ ﻋﻨﺪ ﺑﻌﻀﮭﻢ ﻋﻮض ﻣﺼﺎرﯾﻒ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺤﻘﯿﻘﯿﺔ.
ـ أﻧﮭﺎ ﺗﻔﺘﺢ اﻟﻤﺠﺎل واﺳﻌﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺠﺎزﻓﺔ ﺑﺄﻣﻮال اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ .ذﻟﻚ أﻧﮫ إذا ﺿﻤﻨﺖ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺎﻹﺳﺘﺜﻤﺎر،
ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺨﺸﻰ ﻋﻠﯿﮭﺎ اﻟﺘﻔﺮﯾﻂ ﻓﻲ ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر ،وھﻮ ﻣﺎ ﯾﻌﻨﻲ أﻧﮭﺎ ﻗﺪ ﻻ ﺗﮭﺘﻢ ﺑﺪراﺳﺔ اﻟﺠﺪوى ،وﻻ ﺑﺒﺤﺚ أوﻟﻮﯾﺎت
اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر ،وإھﻤﺎل ھﺬه اﻷﻣﻮر ﻗﺪ ﺗﻜﻮن ﻟﮫ ﻋﻮاﻗﺐ وﺧﯿﻤﺔ ﻋﻠﻰ ﺻﻨﺪوق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻘﺒﻞ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ .
ـ أﻧﮭﺎ ﻣﻨﺘﻘﺪة ﺑﺈﺣﺎﻟﺔ ﻣﺒﺪأ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ اﻟﻘﺎﺋﻢ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺒﺮع إﻟﻰ ﻋﻘﺪ ﻗﺎﺋﻢ ﻋﻠﻰ اﻹﺳﺘﺮﺑﺎح ،ﻻﺳﯿﻤﺎ إذا ﻋﻠﻤﻨﺎ أن اﻟﻔﺎﺋﺾ
اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ ﺑﻤﺎ ﻓﯿﮫ أرﺑﺎح اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر ﺳﯿﺮﺟﻊ إﻟﻰ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ،وھﺬا ﻗﺪ ﯾﻌﻨﻲ اﻟﺘﺤﺎﯾﻞ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺪأ اﻟﻤﻌﺎوﺿﺔ ،وﯾﻌﻨﻲ ﻛﺬﻟﻚ أن
اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻣﺎ ﺻﺎروا ﻣﺘﺒﺮﻋﯿﻦ ،وإﻧﻤﺎ ﺻﺎروا ﻣﺴﺘﺜﻤﺮﯾﻦ ﻣﺴﺘﺮﺑﺤﯿﻦ.
أﻣﺎ اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻀﻤﻦ أﺧﺬ ﻗﺴﻂ ﻣﻦ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ ،ﻓﺘﻀﯿﻒ إﻟﻰ اﻟﻤﻼﺣﻈﺎت اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ،ﻣﺨﺎﻟﻔﺘﮭﺎ ﻟﻘﺮارات اﻟﻤﺠﺎﻣﻊ
اﻟﻔﻘﮭﯿﺔ ،واﻟﻤﻌﯿﺎر اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﮭﺌﯿﺔ اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺬي ﯾﺤﺮم أﺧﺬ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ ،ﻷﻧﮫ ﻣﻠﻚ ﻟﻠﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ،وﻷن أﺧﺬه
ﯾﻤﺜﻞ ﺗﻌﺪٍ ﻋﻠﻰ أﻣﻮال اﻟﻐﯿﺮ وأﻛﻠﮭﺎ ﺑﺎﻟﺒﺎﻃﻞ.
6
ﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ﺹ.185
7
ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﻷﻭﻗﺎﻑ ﻭﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ :ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ" ،ﺍﻟﻮﺩﻳﻌﺔ"
ﻓﻘﺪ ذﻛﺮ اﻟﺒﮭﻮﺗﻲ أن اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻣﻊ اﻹذن ﺑﺎﻹﺳﺘﻌﻤﺎل ﻋﺎرﯾﺔ ﻣﻀﻤﻮﻧﺔ ،8وﻗﺎل اﻟﺴﻤﺮﻗﻨﺪي" :وﻛﻞ ﻣﺎ ﻻ ﯾﻤﻜﻦ اﻹﻧﺘﻔﺎع ﺑﮫ إﻻ
ﺑﺈﺳﺘﮭﻼﻛﮫ ﻓﮭﻮ ﻗﺮض ﺣﻘﯿﻘﺔ ،وﻟﻜﻨﮫ ﯾﺴﻤﻰ ﻋﺎرﯾﺔ ﻣﺠﺎزا" 9وﺷﺮح اﻟﻜﺎﺳﺎﻧﻲ ﻛﻼم اﻟﺴﻤﺮﻗﻨﺪي ﺑﻘﻮﻟﮫ ":وﻋﻠﻰ ھﺬا ﺗﺨﺮج إﻋﺎرة
10
اﻟﺪراھﻢ واﻟﺪﻧﺎﻧﯿﺮ أﻧﮭﺎ ﺗﻜﻮن ﻗﺮﺿﺎ ﻻ إﻋﺎرة"
واﻟﺴﺆال اﻟﻤﺜﺎر ھﻞ :ﯾﻨﻄﺒﻖ ﻣﻌﻨﻰ اﻟﻘﺮض ﻓﻲ ودﯾﻌﺔ اﻟﻨﻘﻮد اﻟﻤﺄذون ﻓﻲ اﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮭﺎ ﻋﻨﺪ اﻟﻔﻘﮭﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ
أو اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺠﺎرﯾﺔ؟
إن اﻟﺠﻮاب ﻋﻦ ھﺬا اﻟﺴﺆال ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻘﻞ ﺑﻘﻮاﻧﯿﻦ اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﻮﺿﻌﯿﺔ ھﻮ :ﻧﻌﻢ .ﻓﻘﺪ ﻧﺼﺖ اﻟﻤﺎدة 726ﻣﻦ اﻟﻘﺎﻧﻮن اﻟﻤﺪﻧﻲ
اﻟﻤﺼﺮي ﻋﻠﻰ أﻧﮫ ":إذا ﻛﺎﻧﺖ اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻣﺒﻠﻐﺎ ﻣﻦ اﻟﻨﻘﻮد أو ﺷﯿﺊ آﺧﺮ ﻣﻤﺎ ﯾﮭﻠﻚ ﺑﺎﻹﺳﺘﻌﻤﺎل وﻛﺎن اﻟﻤﻮدع ﻋﻨﺪه ﻣﺄذوﻧﺎ ﻟﮫ ﻓﻲ
اﺳﺘﻌﻤﺎﻟﮫ اﻋﺘﺒﺮ اﻟﻘﻌﺪ ﻗﺮﺿﺎ" .ﻛﺬﻟﻚ ﺟﺎء اﻟﻨﺺ ﻋﻠﯿﮫ ﻓﻲ اﻟﻤﺎدة 31ﻣﻦ ﻗﺎﻧﻮن اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮﻛﺰي اﻟﻤﺎﻟﯿﺰي ﻟﻌﺎم 1994م.
أﻣﺎ ﺗﻜﯿﯿﻔﮭﺎ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻤﺼﺮﻓﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ،ﻓﻘﺪ اﺧﺘﻠﻔﺖ آراء اﻟﻔﻘﮭﺎء ﻓﯿﮭﺎ إﻟﻰ ﺧﻤﺴﺔ أﻗﻮال:
اﻟﻘﻮل اﻷول ﯾﺮى أﻧﮭﺎ ﻗﺮض ،ﻓﺎﻟﻤﻮدع ھﻮ اﻟﻤﻘﺮض واﻟﻤﺼﺮف ھﻮ اﻟﻤﻘﺘﺮض ،وﻗﺪ ﺗﺒﻨﻰ ھﺬا اﻟﺮأي أﻛﺜﺮ اﻟﻔﻘﮭﺎء واﻟﺒﺎﺣﺜﯿﻦ
اﻟﻤﻌﺎﺻﺮﯾﻦ وھﻮ ﻣﺎ ﺗﺒﻨﺎه ﻣﺠﻤﻊ اﻟﻔﻘﮫ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ دورﺗﮫ اﻟﺘﺎﺳﻌﺔ اﻟﻤﻨﻌﻘﺪة ﻓﻲ دﺑﻲ ﻓﻲ اﻟﻘﺮار رﻗﻢ .(9/3) 86
اﻟﻘﻮل اﻟﺜﺎﻧﻲ ﯾﺮى أﻧﮭﺎ ودﯾﻌﺔ ﺑﺎﻟﻤﻌﻨﻰ اﻟﻔﻘﮭﻲ ،وﻗﺎل ﺑﮫ ﺑﻌﺾ اﻟﻤﻌﺎﺻﺮﯾﻦ ﻣﺜﻞ اﻟﺪﻛﺘﻮر ﺣﺴﻦ ﻋﺒﺪ اﷲ اﻷﻣﯿﻦ واﻟﺪﻛﺘﻮر ﻋﯿﺴﻰ
ﻋﺒﺪه ،واﻟﺪﻛﺘﻮر ﺣﺴﯿﻦ ﻛﺎﻣﻞ ﻓﮭﻤﻲ ،وﻋﺒﺪ اﻟﺮزاق اﻟﮭﯿﺘﻲ ،وﺑﮫ أﺧﺬ ﺑﻨﻚ دﺑﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ.
اﻟﻘﻮل اﻟﺜﺎﻟﺚ ﯾﺮى أن ﺗﺪﺧﻞ ﺗﺤﺖ ﻋﻘﺪ اﻹﺟﺎرة ،أي اﻹﺟﺎرة اﻟﻮاﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﻘﻮد ،وأن ﻣﺎ ﯾﺪﻓﻌﮫ اﻟﻤﺼﺮف ﻟﺼﺎﺣﺐ اﻟﻨﻘﻮد ھﻮ
أﺟﺮ ﻻﺳﺘﻌﻤﺎل ھﺬه اﻟﻨﻘﻮد.
اﻟﻘﻮل اﻟﺮاﺑﻊ ﯾﺮى أﻧﮭﺎ ودﯾﻌﺔ ﺷﺎذة أو ﻧﺎﻗﺼﺔ ،وذﻟﻚ ﻷﻧﮭﺎ ودﯾﻌﺔ ﻻ ﯾﻠﺘﺰم ﻓﯿﮭﺎ اﻟﻤﺼﺮف ﺑﺮد ﻋﯿﻨﮭﺎ ،وإﻧﻤﺎ ﯾﺮد ﻣﺜﻠﮭﺎ،
وﺗﺨﺘﻠﻒ ﻋﻦ اﻟﻘﺮض ﻓﻲ أن ﻟﻠﻤﻮدع أن ﯾﻄﻠﺒﮭﺎ ﻓﻲ أي وﻗﺖ ﻣﻤﺎ ﯾﺠﻌﻞ اﻟﻤﻮدَع ﻟﺪﯾﮫ ﯾﺤﺘﻔﻆ داﺋﻤﺎ ﺑﻤﺎ ﯾﺴﺎوي اﻟﺸﻲء اﻟﻤﻮدع
ﻧﻮﻋﺎ وﻣﻘﺪارا.
اﻟﻘﻮل اﻟﺨﺎﻣﺲ ﯾﺮى أﻧﮭﺎ ﻋﻘﺪ ذو ﻃﺒﯿﻌﺔ ﺧﺎﺻﺔ أو أﻧﮫ ﻟﯿﺲ ﻣﻦ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻤﺴﻤﺎة ،إذ ھﻮ ﻋﻘﺪ ذو أھﺪاف ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ،وھﺬا ھﻮ ﺳﺒﺐ
ا ﻟﺘﺮدد ﻓﻲ إﻟﺤﺎﻗﮫ ﺑﻌﻘﺪ اﻟﻮدﯾﻌﺔ أو ﺑﻌﻘﺪ اﻟﻘﺮض .11
وﺑﺎﻟﺮﻏﻢ ﻣﻦ أن اﻟﻐﺮض ﻣﻦ ھﺬه اﻟﻮرﻗﺔ ﻟﯿﺲ ﺑﺤﺚ اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻌﻘﺪ اﻟﻮدﯾﻌﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ،ﻏﯿﺮ أن اﻟﺬي ﯾﻤﻜﻦ ﻗﻮﻟﮫ ھﻮ أن
اﻟﺘﻌﻮﯾﻞ ﻓﻲ اﻟﺘﺮﺟﯿﺢ ﻓﻲ ﻧﻈﺮي ﯾﻨﺼﺮف إﻟﻰ اﻟﻘﻮﻟﯿﻦ اﻷوﻟﯿﻦ .ﻓﺎﻟﻘﻮل اﻷول ﺣﺎز رأي اﻷﻏﻠﺒﯿﺔ واﺳﺘﻨﺪ إﻟﻰ آﺛﺎر ﻓﻘﮭﯿﺔ ﻗﻮﯾﺔ،
واﻟﻘﻮل اﻟﺜﺎﻧﻲ اﺳﺘﻨﺪ ﻛﺬﻟﻚ إﻟﻰ ﺳﻮاﺑﻖ ﻓﻘﮭﯿﺔ ﻻﺳﯿﻤﺎ ﻧﺼﻮص اﻟﻤﺬھﺐ اﻟﻤﺎﻟﻜﻲ اﻟﻤﺠﻮزة ﻟﻠﺘﺼﺮف ﻓﻲ اﻟﻤﺜﻠﯿﺎت ﻟﻠﻘﺎدر ﻋﻠﻰ
ردھﺎ ﻣﻊ ﻛﺮاھﺘﻢ ﻟﮭﺬا اﻟﺘﺼﺮف ﺧﻼﻓﺎ ﻷﺷﮭﺐ ،وﻛﺬا اﺳﺘﻨﺪ إﻟﻰ ﺗﻮﺟﮫ إرادة اﻟﻤﻮدِع اﻟﺘﻲ ﻟﻢ ﯾﻘﺼﺪ ﻣﻨﮭﺎ اﻟﻘﺮض.
وأي اﻟﺘﻜﯿﯿﻔﯿﻦ ﺗﻢ ﺗﺒﻨﯿﮫ ،ﻓﺈﻧﮫ ﻻ ﯾﺆﺛﺮ ﻓﻲ أﺳﺎس اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﻔﻘﮭﻲ ﻟﻌﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺳﻨﺮاه ﻓﻲ
ﻋﺮض اﻟﻨﻤﻮج ،وﺑﯿﺎن اﻟﻘﻀﺎﯾﺎ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﮫ.
8اﻟﺒﮭﻮﺗﻲ :ﻛﺸﺎف اﻟﻘﻨﺎع ﻋﻦ ﻣﺘﻊ اﻹﻗﻨﺎع ،ﺗﺤﻘﯿﻖ ھﻼل ﻣﺼﯿﻠﺤﻲ ﻣﺼﻄﻔﻰ ھﻼل) ،ﺑﯿﺮوت ،دار اﻟﻔﻜﺮ ،ط
1402ھـ( .ج ،4ص.167
9ﻋﻼء اﻟﺪﯾﻦ اﻟﺴﻤﺮﻗﻨﺪي :ﺗﺤﻔﺔ اﻟﻔﻘﮭﺎء) ،ﺑﯿﺮوت ،اﻟﻜﺘﺐ اﻟﻌﻠﻤﯿﺔ ،ط 1984م( ،ج.178 ،3
10ﻋﻼﺀ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻜﺎﺳﺎﱐ :ﺑﺪﺍﺋﻊ ﺍﻟﺼﻨﺎﺋﻊ ﰲ ﺗﺮﺗﻴﺐ ﺍﻟﺸﺮﺍﺋﻊ) ،ﺑﲑﻭﺕ ،ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻜﺘﺎﺏ ﺍﻟﻌﺮﰊ ،ﻁ ،(1982ﺝ ،6ﺹ.84
11
ﺍﻧﻈﺮ ﻫﺬﻩ ﺍﻷﻗﻮﺍﻝ ﰲ ﲝﺚ ﺍﻟﺪﻛﺘﻮﺭ ﺳﺎﻣﻲ ﺣﺴﻦ ﲪﻮﺩ :ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ )ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ( ﻭﲝﺚ ﺍﻷﺳﺘﺎﺫ ﺍﻟﺪﻛﺘﻮﺭ
ﻋﺒﻴﺪ ﺍﻟﻜﺒﻴﺴﻲ :ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ ،ﻭﲝﺚ ﺍﻟﺪﻛﺘﻮﺭ ﺣﺴﲔ ﻛﺎﻣﻞ ﻓﻬﻤﻲ :ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ
ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ .ﳎﻠﺔ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ ﺍﻟﺪﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﺍﻟﻌﺪﺩ ﺍﻟﺘﺎﺳﻊ ﺍﳉﺰﺀ ﺍﻷﻭﻝ 1996ﻡ.
ـ ﯾﺠﻮز ﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ أن ﺗﻨﺴﺤﺐ ﻣﻦ ﺻﻨﺪوق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺤﺴﺐ اﻹﺗﻔﺎق وﺗﺴﺘﺮد ﻧﺼﯿﺒﮭﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﺑﻌﺪ دﻓﻊ
اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت.
ـ ﺗﻠﺘﺰم ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺈﻗﺮاض ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺠﺰ اﻟﺼﻨﺪوق ﻋﻦ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت.
ـ ﯾﻌﻮد اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ ﺑﻜﺎﻣﻠﮫ إﻟﻰ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ،إﻻ إذا ﺗﻢ اﻻﺗﻔﺎق ﻋﻠﻰ اﻹﺑﻘﺎء ﻋﻠﻰ ﻗﺴﻂ ﻟﻺﺣﺘﯿﺎط ،أو اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ ﻓﻲ إﻋﺎدة
إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ .
اﻟﺮﺳﻢ اﻟﺒﯿﺎﻧﻲ اﻵﺗﻲ ﯾﻠﺨﺺ ھﺬه اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ
ﻋﺎﺋﺪ اﻹﺳﺘﺜﻤﺎر
ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ
12
ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﻷﻭﻗﺎﻑ ﻭﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ :ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ ) ﺍﻟﻜﻮﻳﺖ ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﻷﻭﻗﺎﻑ ﻭﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ،ﻁ1982 ،2ﻡ(،
"ﺍﻟﻮﺩﻳﻌﺔ".
13ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ "ﺍﳍﺒﺔ"
14
ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ" ،ﺑﺮﻉ"
15
ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ "ﺍ ﻟﺘﱪﻉ"
16
ﺍﻧﻈﺮ ﺍﻟﻔﲑﻭﺯ ﺁﺑﺎﺩﻱ :ﺍﻟﻘﺎﻣﻮﺱ ﺍﶈﻴﻂ .ﶈﻴﻂ ﻣﺎﺩﺓ "ﺪ" ﺹ.339
17ﺍﻧﻈﺮ ،ﻧﺰﻳﻪ ﲪﺎﺩ :ﻗﻀﺎﻳﺎ ﻓﻘﻬﻴﺔ ﻣﻌﺎﺻﺮﺓ ﰲ ﺍﳌﺎﻝ ﻭﺍﻹﻗﺘﺼﺎﺩ ،ﺹ 249ﻭﻣﺎ ﺑﻌﺪﻫﺎ ،ﻭﻋﺒﺪ ﺍﻟﻮﻫﺎﺏ ﺇﺑﺮﺍﻫﻴﻢ ﺃﺑﻮ ﺳﻠﻴﻤﺎﻥ :ﻓﻘﻪ
ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﺓ ،ﺹ 431ﻭﻣﺎ ﺑﻌﺪﻫﺎ.
وھﻮ ﻓﻲ اﻟﺤﻘﯿﻘﺔ اﻷﻣﺮ إﺷﻜﺎل ﻃﺮﻗﮫ اﻟﻤﺘﻘﺪﻣﻮن ،وﺧﺮﺟﻮه ﻓﻘﮭﯿﺎ .ﻓﻘﺪ ﻗﺎل اﻟﻜﺎﺳﺎﻧﻲ ﻓﻲ ﺑﺪاﺋﻊ اﻟﺼﻨﺎﺋﻊ ﻓﻲ ﻣﻮﺿﻮع اﻷﻣﻮال
اﻟﺘﻲ ﻗﺼﺪ ﻣﻦ ﺑﻌﻀﮭﺎ اﻟﻮدﯾﻌﺔ وﺑﻌﻀﮭﺎ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ" :وﻟﻮ دﻓﻊ إﻟﯿﮫ ﻋﻠﻰ أن ﻧﺼﻔﮫ ودﯾﻌﺔ ﻓﻲ ﯾﺪ اﻟﻤﻀﺎرب وﻧﺼﻔﮫ ﻣﻀﺎرﺑﺔ
18
ﺑﺎﻟﻨﺼﻒ ﻓﺬﻟﻚ ﺟﺎﺋﺰ واﻟﻤﺎل ﻓﻲ ﯾﺪ اﻟﻤﻀﺎرب ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺳﻤﯿﺎ"
وﻗﺪ ﯾﻌﺘﺮض ﻋﻠﯿﮫ ﻛﺬﻟﻚ ﺑﺄﻧﮫ ﻗﺮض ﺟﺮ ﻧﻔﻌﺎ ،ﻷن اﻟﻘﺮض ﻣﺮﺗﺒﻂ أو ﻣﺸﺮوط ﺑﺈدارة ﻧﺸﺎﻃﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻮد ﺑﺎﻟﻨﻔﻊ
ﻋﻠﻰ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ،وأﻧﮫ ﻗﺮض ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻟﺸﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻣﻘﺎﺑﻞ اﻟﺘﺰام ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﺈﻗﺮاض
ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻌﺠﺰ ﻋﻦ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺎت .واﻟﺠﻮاب ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺒﯿﻦ :اﻟﺠﺎﻧﺐ اﻷول أن اﻟﻨﻔﻊ اﻟﻤﺘﺤﻘﻖ ﻣﻦ ھﺬا
اﻟﻘﺮض ﯾﺤﺼﻞ ﻣﻦ ﺟﺎﻧﺐ اﻟﻤﻘﺘﺮض وھﻮ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻷﻧﮭﺎ ﺗﺴﺘﺜﻤﺮه وﺗﺄﺧﺬ رﺑﺤﮫ واﻟﻨﻔﻊ اﻟﺤﺎﺻﻞ ﻣﻦ إدارة ﻧﺸﺎﻃﺎت
إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﺪﻓﻊ ﻣﻘﺎﺑﻠﮫ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ أﺟﺮة اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ،واﻟﻘﺮض اﻟﻤﺤﺮم ھﻮ اﻟﻘﺮض اﻟﺬي ﯾﺠﺮ ﻧﻔﻌﺎ ﻟﻠﻤﻘﺮِض .وأﻣﺮ آﺧﺮ
ھﻮ أن ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺑﻨﺺ اﻟﻘﺎﻧﻮن وﺑﻮاﻗﻊ ﺷﺮوط ﻋﻘﺪ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﻨﺺ ﻋﻠﻰ إﻗﺮاض اﻟﺼﻨﺪوق ﻓﻲ
ﺣﺎﻟﺔ ﻋﺠﺰه ﻋﻦ ﺗﻐﻄﯿﺔ اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت ،ﺗﻜﻮن ﻗﺪ ﻗﺎﺑﻠﺖ ﻗﺮﺿﺎ ﺑﻘﺮض ،وھﻮ ﻣﺎ ﯾﻌﻨﻲ أن ﻛﻠﯿﮭﻤﺎ ﻣﻨﺘﻔﻊ ﺑﺎﻟﻘﺮض ،وأﻧﮫ ﻗﺮض ﺧﺎل
ﻣﻦ اﻟﺮﺑﺎ .وﻗﺪ ذﻛﺮ اﺑﻦ ﺗﯿﻤﯿﺔ ﺟﻮاز ﻗﺮض اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ ﺣﯿﺚ ﻗﺎل ":وﯾﺠﻮز ﻗﺮض اﻟﻤﻨﺎﻓﻊ ﻣﺜﻞ أن ﯾﺤﺼﺪ ﻣﻌﮫ ﯾﻮﻣﺎ وﯾﺤﺼﺪ ﻣﻌﮫ
اﻵﺧﺮ ﯾﻮﻣﺎ أو ﯾﺴﻜﻨﮫ دارا ﻟﯿﺴﻜﻨﮫ اﻵﺧﺮ ﺑﺪﻟﮭﺎ" .19
18
ﺍﻟﻜﺎﺳﺎﱐ :ﺑﺪﺍﺋﻊ ﺍﻟﺼﻨﺎﺋﻊ ﰲ ﺗﺮﺗﻴﺐ ﺍﻟﺸﺮﺍﺋﻊ .ﺝ ،6ﺹ.84
19
ﺍﺑﻦ ﺗﻴﻤﻴﺔ ،ﺃﲪﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ ﺍﳊﻠﻴﻢ :ﺍﻟﻔﺘﺎﻭﻯ ﺍﻟﻜﱪﻯ ،ﲢﻘﻴﻖ ﳏﻤﺪ ﻋﺒﺪﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻋﻄﺎ -ﻣﺼﻄﻔﻰ ﻋﺒﺪﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻋﻄﺎ) ،ﺑﲑﻭﺕ ،ﺩﺍﺭ
ﺍﻟﻜﺘﺐ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ ،ﻁ1987ﻡ( ﺑﺎﺏ ﺍﻟﻘﺮﺽ ،ﺝ ،5ﺹ.394
5ـ ﻟﻦ ﻧﺘﺪﺧﻞ ﻓﻲ ﻃﺮﯾﻘﺔ اﺳﺘﺜﻤﺎر ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻷﻗﺴﺎط إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻟﮭﺎ وﻟﯿﺲ ﻟﻨﺎ أي ﻧﺼﯿﺐ ﻓﻲ ﻋﺎﺋﺪ
اﺳﺘﺜﻤﺎراﺗﮭﺎ ،ﻛﻤﺎ أﻧﻨﺎ ﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻟﺴﻨﺎ ﻣﺴﺆوﻟﯿﻦ ﻋﻦ أﯾﺔ ﺧﺴﺎرة ﻗﺪ ﺗﺘﻌﺮض ﻟﮭﺎ" .20
وﻗﺪ ﺟﺎءت إﺟﺎﺑﺔ ھﯿﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﺪ اﻟﺨﺎﻣﺲ )اﻟﺸﺎھﺪ ﻓﻲ ﻣﻮﺿﻮع اﻟﻮدﯾﻌﺔ( ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺟﮫ اﻵﺗﻲ ":ﺗﻮاﻓﻖ اﻟﮭﯿﺌﺔ
ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﺟﺎء ﻓﻲ اﻻﺳﺘﻔﺴﺎر )ﺑﻨﺪ (5ﻣﻦ ﻋﺪم ﺗﺪﺧﻞ ﺷﺮﻛﺔ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﻓﻲ ﻃﺮﯾﻖ اﺳﺘﺜﻤﺎر ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻷﻗﺴﺎط
إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﻟﮭﺎ وﻋﺪم اﻟﻤﻄﺎﻟﺒﺔ ﺑﻨﺼﯿﺐ ﻓﻲ ﻋﺎﺋﺪ اﺳﺘﺜﻤﺎراﺗﮭﺎ وﻋﺪم اﻟﻤﺴﺆوﻟﯿﺔ ﻋﻦ اﻟﺨﺴﺎرة اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻌﺮض
ﻟﮭﺎ" .21
22
وﻗﺪ ﺻﺪرت ﻓﺘﻮى ﻣﺸﺎﺑﮭﺔ ﻣﻦ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻘﻄﺮﯾﺔ ﻟﻠﺘﺄﻣﯿﻦ ﻓﻲ ﺳﻨﺔ 1993م.
ھﺬه اﻟﻔﺘﺎوى وإن ﻛﺎﻧﺖ ﺟﻮاﺑﺎ ﻋﻦ ﺳﺆال اﻹﺷﺘﺮاك ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ،ﻏﯿﺮ أﻧﮭﺎ ﺗﺼﻠﺢ ﻣﺴﺘﻨﺪا ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ
ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻷﻧﮭﺎ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻗﺎﻋﺪة اﻟﻐﻨﻢ ﺑﺎﻟﻐﺮم ،وھﻲ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺪأ اﻟﻌﺪاﻟﺔ.
20ﺍﻧﻈﺮ ﳏﻤﺪ ﻋﻠﻲ ﺍﻟﻘﺮﺓ ﺩﺍﻏﻲ :ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻓﻘﻬﻴﺔ ﺗﺄﺻﻴﻠﻴﺔ) ،ﺑﲑﻭﺕ ،ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺒﺸﺎﺋﺮ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻟﻠﻨﺸﺮ ﻭﺍﻟﺘﻮﺯﻳﻊ،
ﻁ2004 ،1ﻡ( ،ﺹ.431 ،430
21ﺍﳌﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﻪ ،ﺹ.433
22ﺍﳌﺮﺟﻊ ﻧﻔﺴﻪ ﺍﻟﺼﻔﺤﺔ ﻧﻔﺴﻬﺎ.
ﻧﺘﺎﺋﺞ وﺗﻮﺻﯿﺎت اﻟﺒﺤﺚ
ﻟﻘﺪ ﺧﻠﺺ ھﺬا اﻟﺒﺤﺚ إﻟﻰ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻨﺘﺎﺋﺞ ﻣﻨﮭﺎ:
ـ إن ﺑﺤﺚ ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﯾﻤﺜﻞ ﺛﻤﺮة ﻣﻦ ﺛﻤﺮات اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻷﻛﺎدﯾﻤﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮث اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻓﻲ
اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ) (ISRAاﺗﺠﺎه اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻋﻤﻮﻣﺎ وﺻﻨﺎﻋﺔ اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ وﺟﮫ اﻟﺨﺼﻮص.
ـ إن اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻘﺘﺮح ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻻ ﯾﮭﺪف إﻟﻰ ﺑﺤﺚ أو ﺗﻘﻮﯾﻢ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ.
ـ إن اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻘﺘﺮح ﻻ ﯾﺒﺤﺚ اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ وﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ أو ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ،وإﻧﻤﺎ ﯾﺒﺤﺚ
اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ.
ـ إن ﻣﺸﺮوع ﻋﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﻻ ﯾﻠﻐﻲ اﻟﻌﻘﻮد اﻷﺧﺮى ،وﻟﻜﻨﮫ ﯾﻤﺜﻞ ﺑﺪﯾﻼ ﻣﻦ اﻟﺒﺪاﺋﻞ اﻟﻀﺎﺑﻄﺔ ﻟﻠﻌﻼﻗﺔ
اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ.
ـ إن إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ھﻮ اﺗﻔﺎق ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻼﻓﻲ ﺟﺰء ﻣﻦ اﻷﺿﺮار اﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻋﻦ ھﺬه
اﻷﺧﻄﺎر وذﻟﻚ ﺑﺪﻓﻊ ﻗﺴﻂ ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ إﻟﻰ ﺷﺮﻛﺔ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ.
ـ إن أھﻢ ﻃﺮق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻹﻧﺘﻘﺎﺋﯿﺔ ،وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﺸﺎﻣﻠﺔ .وأﻣﺎ أھﻢ ﺻﻮر إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻓﮭﻲ:
إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﺑﺎﻟﻤﺤﺎﺻﺔ ،وإﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺠﺎوز اﻟﻘﺪرة ،و إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺠﺎوز ﺣﺪا ﻣﻌﯿﻨﺎ ﻣﻦ اﻟﺨﺴﺎرة.
ـ إن إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻵﺗﯿﺔ :إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ اﻟﺨﺎﻟﺼﺔ ،وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ
ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ ،وإﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ .
ـ إن اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻟﻢ ﺗﺴﻠﻢ ﻣﻦ ﻧﻘﺪ ﻣﻦ اﻟﻨﺎﺣﯿﺔ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ وﻧﺎﺣﯿﺔ
اﻟﻨﺠﺎﻋﺔ اﻟﺘﻄﺒﯿﻘﯿﺔ.
ـ إن اﻟﻨﻤﻮذج اﻟﻤﻘﺘﺮح ﯾﻘﻮم ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ اﻟﻤﺄذون ﻓﻲ اﻟﺘﺼﺮف ﻓﯿﮭﺎ واﻟﻤﻀﻤﻮﻧﺔ ﻋﻠﻰ أﺻﺤﺎﺑﮭﺎ وھﺬا ﻓﯿﻤﺎ ﻋﺪا ﻗﺴﻂ
اﻟﺘﻌﻮﯾﻀﺎت.
ـ إن اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻟﻠﻮدﯾﻌﺔ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ وإن وﻗﻊ ﻓﯿﮫ اﻻﺧﺘﻼف ،ﻏﯿﺮ أﻧﮫ ﻟﻢ ﯾﺘﻨﺎول ﻣﺸﺮوﻋﯿﺘﮫ ،وإﻧﻤﺎ ﺗﻨﺎول ﺗﻜﯿﯿﻔﮫ اﻟﺸﺮﻋﻲ.
ـ إن اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﺸﺮﻋﻲ ﻹﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ﯾﺴﺘﻨﺪ إﻟﻰ ﻣﺴﻮﻏﺎت ﻛﺜﯿﺮة ﻣﻨﮭﺎ اﻟﺸﺮﻋﻲ و ﻣﻨﮭﺎ اﻟﻮاﻗﻌﻲ اﻟﺘﺠﺎري .
وﺧﺘﺎﻣﺎ ﻻﺑﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻨﺒﯿﮫ إﻟﻰ أن ھﺬا اﻟﺒﺤﺚ ﯾﺘﻨﺎول اﻟﺸﻖ اﻟﻨﻈﺮي ﻟﻤﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ ،ﻓﻠﻢ ﯾﺘﻢ اﺧﺘﺒﺎره أو
اﺧﺘﺒﺎر ﻧﺠﺎﻋﺘﮫ ﻓﻲ اﻟﺴﻮق ،وھﻮ ﺑﻌﺪ ھﺬا ﺑﺤﺚ ﻟﻢ ﺗﻘﻞ ﻓﯿﮫ ﻛﻠﻤﺔ اﻟﻔﺼﻞ ،وﺑﺤﺴﺐ اﻟﺒﺤﺚ أﻧﮫ ﺣﺎول أن ﯾﺴﺠﻞ ﻣﺴﺎھﻤﺘﮫ ﻓﻲ ھﺬه
اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﻤﺒﺎرﻛﺔ ،داﻋﯿﺎ اﷲ ﻋﺰ وﺟﻞ أن ﺗﻨﺎول اﻷﻛﺎدﯾﻤﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﻠﺒﺤﻮث اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻣﻨﮫ أﺟﺮ اﻻﺟﺘﮭﺎد.
واﷲ اﻟﮭﺎدي إﻟﻰ ﺳﻮاء اﻟﺴﺒﯿﻞ واﻟﺤﻤﺪ اﷲ رب اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﻦ
ﺍﳌﺮﺍﺟﻊ
ﺍﺑﻦ ﺗﻴﻤﻴﺔ ،ﺃﲪﺪ ﺑﻦ ﻋﺒﺪ ﺍﳊﻠﻴﻢ :ﺍﻟﻔﺘﺎﻭﻯ ﺍﻟﻜﱪﻯ ،ﲢﻘﻴﻖ ﳏﻤﺪ ﻋﺒﺪﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻋﻄﺎ ،ﻣﺼﻄﻔﻰ
ﻋﺒﺪﺍﻟﻘﺎﺩﺭ ﻋﻄﺎ) ،ﺑﲑﻭﺕ ،ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻜﺘﺐ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ ،ﻁ1987ﻡ(.
ﺍﻟﺒﻬﻮﰐ ،ﻣﻨﺼﻮﺭ ﺑﻦ ﻳﻮﻧﺲ ﺑﻦ ﺇﺩﺭﻳﺲ :ﻛﺸﺎﻑ ﺍﻟﻘﻨﺎﻉ ﻋﻦ ﻣﺘﻊ ﺍﻹﻗﻨﺎﻉ ،ﲢﻘﻴﻖ ﻫﻼﻝ ﻣﺼﻴﻠﺤﻲ
ﻣﺼﻄﻔﻰ ﻫﻼﻝ) ،ﺑﲑﻭﺕ ،ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻔﻜﺮ ،ﻁ 1402ﻫـ(.
ﺣﺴﲔ ﻛﺎﻣﻞ ﻓﻬﻤﻲ "ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ :ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ" .ﳎﻠﺔ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ
ﺍﻟﺪﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﺍﻟﻌﺪﺩ ﺍﻟﺘﺎﺳﻊ ﺍﳉﺰﺀ ﺍﻷﻭﻝ 1996ﻡ.
ﺳﺎﻣﻲ ﺣﺴﻦ ﲪﻮﺩ" :ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ :ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ" .ﳎﻠﺔ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ
ﺍﻟﺪﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﺍﻟﻌﺪﺩ ﺍﻟﺘﺎﺳﻊ ﺍﳉﺰﺀ ﺍﻷﻭﻝ 1996ﻡ.
ﻋﺒﻴﺪ ﺍﻟﻜﺒﻴﺴﻲ" :ﺍﻟﻮﺩﺍﺋﻊ ﺍﳌﺼﺮﻓﻴﺔ :ﺣﺴﺎﺑﺎﺕ ﺍﳌﺼﺎﺭﻑ" .ﳎﻠﺔ ﳎﻤﻊ ﺍﻟﻔﻘﻪ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺍﻟﺪﻭﱄ
ﺍﻟﺪﻭﺭﺓ ﺍﻟﺘﺎﺳﻌﺔ ﺍﻟﻌﺪﺩ ﺍﻟﺘﺎﺳﻊ ﺍﳉﺰﺀ ﺍﻷﻭﻝ 1996ﻡ.
ﻋﺒﺪ ﺍﻟﻮﻫﺎﺏ ﺇﺑﺮﺍﻫﻴﻢ ﺃﺑﻮ ﺳﻠﻴﻤﺎﻥ :ﻓﻘﻪ ﺍﳌﻌﺎﻣﻼﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﻌﺎﺻﺮﺓ) ،ﺍﻟﺮﻳﺎﺽ ،ﺩﺍﺭ ﺍﺑﻦ ﺍﳉﻮﺯﻱ،
ﻁ1426 ،1ﻫـ(
ﻋﻼﺀ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﺴﻤﺮﻗﻨﺪﻱ :ﲢﻔﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﺎﺀ) ،ﺑﲑﻭﺕ ،ﺍﻟﻜﺘﺐ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ ،ﻁ 1984ﻡ(.
ﻋﻼﺀ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻜﺎﺳﺎﱐ :ﺑﺪﺍﺋﻊ ﺍﻟﺼﻨﺎﺋﻊ ﰲ ﺗﺮﺗﻴﺐ ﺍﻟﺸﺮﺍﺋﻊ) ،ﺑﲑﻭﺕ ،ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻜﺘﺎﺏ ﺍﻟﻌﺮﰊ،
ﻁ.(1982
ﺍﻟﻔﲑﻭﺯ ﺁﺑﺎﺩﻱ :ﺍﻟﻘﺎﻣﻮﺱ ﺍﶈﻴﻂ ) ،ﺍﻟﻘﺎﻫﺮﺓ ،ﻣﺼﻄﻔﻰ ﺑﺎﰊ ﺍﳊﻠﱯ ،ﻁ1952ﻡ(
ﳏﻤﺪ ﻋﻠﻲ ﺍﻟﻘﺮﺓ ﺩﺍﻏﻲ :ﺍﻟﺘﺄﻣﲔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻲ ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻓﻘﻬﻴﺔ ﺗﺄﺻﻴﻠﻴﺔ) ،ﺑﲑﻭﺕ ،ﺷﺮﻛﺔ ﺍﻟﺒﺸﺎﺋﺮ
ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻟﻠﻨﺸﺮ ﻭﺍﻟﺘﻮﺯﻳﻊ ،ﻁ2004 ،1ﻡ(.
ﻧﺰﻳﻪ ﲪﺎﺩ :ﻣﻌﺠﻢ ﺍﳌﺼﻄﻠﺤﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﻭﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ )ﺩﻣﺸﻖ ،ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻘﻠﻢ ،ﻁ2008 ،1ﻡ(.
ﻧﺰﻳﻪ ﲪﺎﺩ :ﻗﻀﺎﻳﺎ ﻓﻘﻬﻴﺔ ﻣﻌﺎﺻﺮﺓ ﰲ ﺍﳌﺎﻝ ﻭﺍﻹﻗﺘﺼﺎﺩ )ﺩﻣﺸﻖ ،ﺩﺍﺭ ﺍﻟﻘﻠﻢ ،ﻁ2001 ،1ﻡ(.
ﻫﻴﺌﺔ ﺍﶈﺎﺳﺒﺔ ﻭﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻟﻠﻬﻴﺌﺎﺕ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ :ﺍﳌﻌﺎﻳﲑ ﺍﻟﺸﺮﻋﻴﺔ ) ﺍﻟﺒﺤﺮﻳﻦ ،ﻁ2010ﻡ(.
ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﻷﻭﻗﺎﻑ ﻭﺍﻟﺸﺆﻭﻥ ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ :ﺍﳌﻮﺳﻮﻋﺔ ﺍﻟﻔﻘﻬﻴﺔ ) ﺍﻟﻜﻮﻳﺖ ﻭﺯﺍﺭﺓ ﺍﻷﻭﻗﺎﻑ ﻭﺍﻟﺸﺆﻭﻥ
ﺍﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ،ﻁ1982 ،2ﻡ(.
Ungku Rabiah Adawiah Engku Ali & Hassan Scott P. Odierno. (2008). Essential Guide to
ﻣﻠﺨﺺ اﻟﺒﺤﺚ
ﻣﻘﺪﻣﺔ
ﻣﻼﺣﻈﺎت أﺳﺎﺳﯿﺔ
اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻷول :ﺗﻌﺮﯾﻒ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ وﺑﯿﺎن أھﻢ ﻃﺮﻗﮫ وﺻﻮره
اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول :ﺗﻌﺮﯾﻒ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ
اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ :أھﻢ ﻃﺮق إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ
اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ :أھﻢ ﺻﻮر إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ
اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻧﻲ :دراﺳﺔ ﻧﻘﺪﯾﺔ ﻟﻠﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﺑﯿﻦ ﺷﺮﻛﺎت اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ
وﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ
اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول :إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﺨﺎﻟﺼﺔ.
اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ :إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ
اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ :إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ واﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ
اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺮاﺑﻊ :ﻣﻼﺣﻈﺎت ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ
اﻟﻤﺒﺤﺚ اﻟﺜﺎﻟﺚ :ﻧﻤﻮذج إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ
اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻷول :اﻷﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﻮدﯾﻌﺔ
اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻧﻲ :ﺗﻔﺎﺻﯿﻞ ﻋﻘﺪ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ
اﻟﻤﻄﻠﺐ اﻟﺜﺎﻟﺚ :ﻣﺴﻮﻏﺎت ﻣﻨﺘﺞ إﻋﺎدة اﻟﺘﻜﺎﻓﻞ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻮدﯾﻌﺔ
ﻧﺘﺎﺋﺞ وﺗﻮﺻﯿﺎت اﻟﺒﺤﺚ
ﻣﺮاﺟﻊ اﻟﺒﺤﺚ