Alicia Carranza Libro Contable

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2019
Resolución CNC 002-2019-EF/30 - Vigente al 01.01.2020

Contenido Digital del Catálogo Profesional del Nuevo PCGE
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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2019
Resolución CNC 002-2019-EF/30 - Vigente al 01.01.2020
Contenido Digital del Catálogo Profesional del Nuevo PCGE
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inver.mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema Financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos repres. de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos finan. Acuerdo compra
Inv.mant.negoc.Acuerdo compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneracio.
Entregas a rendir cuenta
Otras ctas por cob. al pers.
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseño y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de co
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Unidadesdetransporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propieda, planta y equipo-Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipode explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patente
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos Diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Descalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Planta productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
Gobierno
PENSIONES nacional
Impuesto general a las ventas
Y DE
IGV SALUDpropia
– Cuenta POR PAGAR
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
IGV – Régimen de retenciones
IGV – Importaciones
IGV – Destinado a operaciones no gravadas
IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIR
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra o ven
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patri
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualiza
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento operativo
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Envases
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Muebles y enseres
Equipos diversos
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Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
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DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
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OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
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Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
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Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
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Reclamos al seguro
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Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR R
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
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Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras inversiones
Otras
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patri
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCIÓN
Materia prima
Mano de obra directa
Remuneraciones
Capacitación
Gastos indirectos de fabricación
Mano de obra indirecta y supervisión
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparación
Servicios básicos
Tributos
Servicios generales
Depreciacion
Otros costos indirectos
COSTO DEL SERVICIO
Mano de obra directa
Remuneraciones
Capacitación
Atencion al personal
Costos indirectos del servicio
Mano de obra indirecta y supervisión
Servicios encargados a terceros
Mantenimiento y reparación
Servicios básicos
Tributos
Servicios generales
Depreciacion
Otros costos indirectos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de personal y directores
Remuneraciones
Capacitación
Gastos de servicios prestados por terceros
Alquileres
Servicios básicos
Gastos por tributos
Gobierno nacional
Gobierno regional
Gobierno local
Seguros
Regalías
Suscripciones
Suministros
Valuación y deterioro de activos y provisiones
Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento financiero
Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento operativo
Provisiones
GASTOS DE VENTAS
Gastos de personal y directores
Remuneraciones
Capacitación
Gastos de servicios prestados por terceros
Alquileres
Servicios básicos
Gastos por tributos
Gobierno nacional
Gobierno regional
Gobierno local
Seguros
Regalías
Suscripciones
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Valuación y deterioro de activos y provisiones
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BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en préstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garantía
Cartas fianza
Cuenta por cobrar
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Activos realizables recibidos en consignación
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a término (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opción
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
CONTRAPARTIDA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
y DIRECTORES
DIRECTORES
enta convencional fecha de liquidación
es profesionales
AZONABLE
rimonial
zación financiera
RAZONABLE
rimonial
Nota: El nuevo PCGE no incluye las cuentas
del elemento 9 ni las subcuentas del elemento
0, ya que las mismas deben generarse en base
al requerimiento propio de la entidad. Las
cuentas presentadas a continuación son
propuestas por la editorial, pudiendo estas ser
reorganizadas, modificadas y/o ampliadas a
criterio del contador.
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2021
RUC: 20733908101
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Satelital E.I.R.L.
12/30/2021 12/30/2021
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 150,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales S/ 0.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Pagar S/ 0.00
Otras Cuentas por Cobrar TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 0.00
Existencias S/ 150,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado Deudas a Largo Plazo S/ 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 300,000.00 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos S/ 0.00
Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 0.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de S/ 70,000.00 TOTAL PASIVO S/ 0.00
depreciación
Depreciaciónacumulada) PATRIMONIO NETO
-S/ 7,000.00
TOTAL ACTIVO NO S/ 63,000.00 Capital ###
CORRIENTE
Reservas Legales
Resultados Acumulados S/ 10,000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO ###
TOTAL ACTIVO S/ 363,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ###
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO: 2021
RUC: 20733908101
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Satelital E.I.R.L
REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

NÚMERO
CÓDIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD TIPO DE DEUDOR ACREEDOR
DE LA
FINANCIERA CUENTA MONEDA
(TABLA 3) (TABLA 4)
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 11 1567003568 1 S/ 10,400.00
TOTALES S/ 195,000.00 S/ 262,226.67

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO: 2021
RUC: 20733908101
INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO
6 20099849493 LUCAS S.AC S/ 150,000.00 11/04/2021

6 20099849493 LUCAS S.AC -S/ 40,000.00 11/04/2021
6 20848848484 ELECTRA S.A.C S/ 50,000.00 31/12/2021
6 20848848484 ELECTRA S.A.C -S/ 45,000.00 31/12/2021
SALDO FINAL TOTAL S/ 115,000.00

LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO:2021
RUC: 20733908101
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
CÓDIGO DE LA TIPO DE DESCRIPCIÓN CÓDIGO DE LA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
EXISTENCIA EXISTENCIA UNIDAD DE MEDIDA
(TABLA 5) (TABLA 6)
P-100 1 TELEVISORES 7 100 S/ 1,000.00 S/ 100,000.00

P-100 1 TELEVISORES 7 24 -S/ 1,000.00 -S/ 24,000.00
P-100 1 TELEVISORES 7 30 -S/ 1,000.00 -S/ 30,000.00
COSTO TOTAL GENERAL S/ 46,000.00

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
40 - TRIBUTOS POR PAGAR
EJERCICIO:2021
RUC: 20733908101
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
40111 IGV E IPM- Cuenta Propia S/ 270.00
40111 IGV E IPM- Cuenta Propia S/ 270.00
4031 ES SALUD S/ 2,700.00
4031 ES SALUD S/ 2,700.00
TOTAL S/ 270.00 S/ 270.00

LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO: 2021
RUC: 20733908101
CUENTA O SUBCUENTA TRABAJADOR SALDO FINAL

REMUNERACIONES POR PAGAR DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES TIPO NÚMERO
CÓDIGO DENOMINACIÓN
(TABLA 2)
4111 Sueldos y salarios por pagar COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOLLO
1-2 1 34761286-98219373S/ 26,481.00
4114 Gratificaciones por pagar COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOLLO

1-2 1 34761286-98219373S/ 5,000.00
4115 Vacaciones por pagar COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOLLO

1-2 1 34761286-98219373S/ 2,500.00
4151 Compensación por tiempo de servicios COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOLLO
1-2 1 34761286-98219373S/ 2,916.67
417 COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOLLO

Administradoras de fondos de pensiones 1-2 1 34761286-98219373S/ 3,519.00
419 COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOLLO

Otras remuneraciones y participaciones por 1-2 1 34761286-98219373S/ 450.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 1-2 COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOL 1 34761286-98219373-S/ 26,481.00
4114 Gratificaciones por pagar 1-2 COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOL 1 34761286-98219373-S/ 5,000.00
4115 Vacaciones por pagar 1-2 COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOL 1 34761286-98219373-S/ 2,500.00
4151 Compensación por tiempo de servicios 1-2 COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOL 1 34761286-98219373-S/ 2,916.67
417 Administradoras de fondos de pensiones 1-2 COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOL 1 34761286-98219373-S/ 3,519.00
419 Otras remuneraciones y participaciones por 1-2 COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOL 1 34761286-98219373-S/ 450.00
TOTAL S/ 0.00
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
EJERCICIO: 2021
RUC: 20733908101
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR PAGAR DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO
6 20303030303 PERU S.A.C S/ 190,000.00 15/03/2021
6 20303030303 PERU S.A.C -S/ 100,000.00 15/03/2021
SALDO FINAL TOTAL S/ 90,000.00

LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
EJERCICIO: 2021
RUC: 20733908101
INFORMACIÓN DE TERCEROS DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACI FECHA DE EMISIÓN DEMONTO PENDIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, COMPROBANTE DE PA DE PAGO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL O FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN
6 20456838839 COMPUTADORAS SONY S.A.A Compra de computadoras 01/01/2021 S/ 10,400.00
6 20456838839 COMPUTADORAS SONY S.A.A Compra de computadoras 01/02/2021 -S/ 10,400.00
6 20994949494 LA SOLUCION EIRL Mantenimiento de computadoras 20/08/2021 S/ 1,770.00
6 20575858585 LA LUZ S.A.C Servicio de energía Eléctrica 31/12/2021 S/ 1,800.00
6 24655757686 EMAPA S.A.A. Servicio de agua 31/12/2021 S/ 600.00
6 28765363635 MOVISTAR.S.A.A Servicio de Telefono 31/12/2021 S/ 600.00
6 28765363635 MOVISTAR.S.A.A Servicio de Internet 31/12/2021 S/ 1,100.00
6 20575858585 LA LUZ S.A.C Servicio de energía Eléctrica 31/12/2021 -S/ 1,800.00
6 24655757686 EMAPA S.A.A. Servicio de agua 31/12/2021 -S/ 600.00
6 28765363635 MOVISTAR.S.A.A Servicio de Telefono 31/12/2021 -S/ 600.00
6 28765363635 MOVISTAR.S.A.A Servicio de Internet 31/12/2021 -S/ 1,100.00
6 10364474721 JULIO DIAZ PRADO Servicio de alquiler de local 12/31/2021 S/ 14,160.00
6 10364474721 JULIO DIAZ PRADO Servicio de alquiler de local 12/31/2021 -S/ 14,160.00
SALDO TOTAL S/ 1,770.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: 2021
RUC: 20733908101
ENTIDAD FINANCIE BBVA
CÓDIGO DE LA CUE 00451785625
NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO
FECHA DE LA NÚMERO DE TRANSACCIÓN
DEL REGISTRO O APELLIDOS Y NOMBRES,
OPERACIÓN MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE LA BANCARIA, DE DOCUMENTO
CÓDIGO ÚNICO DE
(TABLA 1) OPERACIÓN
DENOMINACIÓN O RAZÓN SUSTENTATORIO O DE CONTROL CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LA OPERACIÓN SOCIAL INTERNO DE LA OPERACIÓN
0001 1/1/2021 Saldo inicial S/ 150,000.00

0002 12/31/2021 001 Pago por alquiler JULIO DIAZ PRADO OP037448/ RECIBO 1683-203546 6352 Edificaciones S/ 14,160.00
0003 01/01/2021 001 Pago a diversos COMPUTADORAS SONY S.A.AE001-00035/OP00101 3361 Equipo para procesamiento de información S/ 10,400.00
0004 15/03/2021 001 Pago a proveedor PERU S.A.C E001-998/OP00567 6011 Mercaderías S/ 190,000.00
0005 11/04/2021 001 Cobro a cliente LUCAS S.AC E001-900/OP 000089 70121 Mercaderías S/ 150,000.00
0006 31/12/2021 001 Cobro a cliente ELECTRA S.A.C E001-900/OP-76869 70121 Mercaderías S/ 45,000.00
0007 31/12/2021 001 Pago a diversos LA LUZ S.A.C R2000/OP4567 6361 Energía eléctrica S/ 1,800.00
0008 31/12/2021 001 Pago a diversos EMAPA S.A.A. R4000/OP4568 6363 Agua S/ 600.00
0009 31/12/2021 001 Pago a diversos MOVISTAR.S.A.A E001-2345/OP4569 6364 Teléfono S/ 600.00
00010 31/12/2021 001 Pago a diversos MOVISTAR.S.A.A E001-7546/OP4570 6365 Internet S/ 1,100.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
00011 12/31/2021 001 Pago de planilla de remuneracCOSTA SOTO LUAN/BARDALEOP657585 41 S/ 43,566.67
TOTALES
1. Obligatorio identificado en el
2. Si el campo
1. Contribuyentes del 35 es igual a campo 2, cuando
'0',
Régimen'1' o '2',General:
consignar el
Número se utilice el
Código
correlativo Único del de
mesla oOperación
Código Código Único de
Campo 1 2(CUO)
Único de o número correlativo 3
la Operación la Operación
Long. 8 Hasta
de 40
la operación
(CUO), que es laque única o De
se está
llave 2 hasta
(CUO). 10
El primer
Obligatorio Si informando
clave
Si única o clave primaria dígito Si debe ser:
Llave única Si 3.
Si Sisoftware
del el campo 35 es igual
contable que a "A"Si para el
'8', consignar
identifica el Código
de manera Único asiento de
unívoca
de la Operación (CUO) o
el asiento contable en el Libro apertura del
número
Diario ocorrelativo que de ejercicio, "M"
del Libro Diario
corresponda al periodoen
Formato Simplificado enque
que para los asientos
se omitió
registrólalaanotación.
operación. de movimientos
Para modificaciones
2. Contribuyentes del o ajustes del mes
posteriores
Régimen Especial se hará de
referencia
Renta - o "C" para el
aRER:
este Código
NúmeroÚnico de la del asiento de cierre
correlativo
Descripción Periodo Operación
mes (CUO) o número del ejercicio.
correlativo
Formato Numérico Texto
4. Si el campo 35 es igual a Alfanumérico
1. Obligatorio
1. Obligatorio '9', consignar el Código Único 2. El primer
2. Validar de la Operación (CUO) o dígito debe ser:
formato número correlativo de la A, M o C
AAAAMM00 operación original que se 3. En los casos
3. 01 <= MM <= modifica de
12 5. No acepta el caracter "&" Contribuyentes
4. Menor o igual 6. Si el CUO proviene de un del RER:
al periodo asiento contable consolidado Consignar M-
informado se debe adicionar un número RER
Observacio
FILA/ 5. Si el periodo secuencial separado de un 4. No acepta el
nes
COLUMN es igual a guión "-". caracter "&"
A periodo 1 2 3
informado,
1 campo 35 20210400
es A0007 1
2 igual a '1'
20211200
o '2' o A00015 1
3 '0'
4 6. Si periodo es
menor a periodo
5 informado,
entonces campo
35 es diferente a
a '1'
20210500 3 M-RER
20210500 4 M-RER
20210500 5 M-RER
20210500 6 M-RER
20210500 7 M-RER
20210500 8 M-RER
20210500 9 M-RER
20210500 10 M-RER
20210600 1 M-RER
20210600 2 M-RER
20210600 3 M-RER
20210600 4 M-RER
20210600 5 M-RER
20210600 6 M-RER
20210600 7 M-RER
20210600 8 M-RER
20210600 9 M-RER
20210600 10 M-RER
20210600 11 M-RER
20210600 12 M-RER
20210600 13 M-RER
20210600 14 M-RER
20210600 15 M-RER
20210600 16 M-RER
20210600 17 M-RER
20210700 1 M-RER
20210700 2 M-RER
20210700 3 M-RER
20210700 4 M-RER
20210800 1 M-RER
Número del comprobante de pago
o documento.
Para efectos del registro de tickets
4 5 6 7Número 8 o cintas emitidos por máquinas
10 10 2 Hasta
serie del Hasta
20 20
registradoras que no otorguen
No No Si compro
Si derecho
Si a crédito fiscal de acuerdo
No No No bante
No de aNo las normas de Comprobantes de
pago o Pago y opten por anotar el importe
docume total de las operaciones realizadas
nto o por día y por máquina registradora,
Fecha de Tipo de número registrar el número inicial (2)
emisión 1. Solo es Comprob de serie Tratándose del IVAP, el usuario
del obligatorio
Fecha de ante de de la del servicio de pilado anotará la
1.
Comproba cuando el
Vencimient Pago o maquina constancia de depósito por los
Obligatori
nte de campo 6=
o o Fecha Document registrad retiros de bienes que hubiere
DD/
o, excepto '14'
Pago y (1)
de Pago o ora efectuado
MM/
cuando el DD/MM/
campo 35 Alfanu
AAAA
campo 35 AAAA
<> '2' Numérico mérico Alfanumérico
= '2' 2. Menor o
2. Menor igual al mes 1.
o igual al siguiente 1. Obligato
periodo del periodo Obligatori rio
informado informado o 2. 1. Obligatorio
3. Menor 3. Menor o 2. Validar Aplicar 2. Aplicar Regla General (por tipo
o igual al igual al mes con Regla de doc.)
periodo siguiente parámetro General
señalado del periodo tabla 10 (por tipo
en el señalado en de doc.)
campo 1. el campo 1.
4 5 6 7 8
11/04/202
11/04/2021 01 E001 900
1
31/12/202
31/12/2021 01 E001 901
1
5/3/2021 03/05/2021 03 EB01 84
5/3/2021 03/05/2021 03 EB01 85
5/3/2021 03/05/2021 03 EB01 86
5/3/2021 03/05/2021 03 EB01 87
5/10/2021 10/05/2021 03 EB01 88
5/20/2021 20/05/2021 03 EB01 89
5/25/2021 25/05/2021 03 EB01 90
5/31/2021 31/05/2021 03 EB01 91
6/1/2021 01/06/2021 03 EB01 92
6/3/2021 03/06/2021 03 EB01 93
6/3/2021 03/06/2021 03 EB01 94
6/3/2021 03/06/2021 03 EB01 95
6/3/2021 03/06/2021 03 EB01 96
6/3/2021 03/06/2021 03 EB01 97
6/3/2021 03/06/2021 03 EB01 98
6/3/2021 03/06/2021 03 EB01 99
6/7/2021 07/06/2021 03 EB01 100
6/12/2021 12/06/2021 03 EB01 101
6/12/2021 12/06/2021 03 EB01 102
6/15/2021 15/06/2021 03 EB01 103
6/22/2021 22/06/2021 03 EB01 104
6/22/2021 22/06/2021 03 EB01 105
6/22/2021 22/06/2021 03 EB01 106
6/23/2021 23/06/2021 03 EB01 107
6/30/2021 30/06/2021 03 EB01 108
7/2/2021 02/07/2021 03 EB01 109
7/2/2021 02/07/2021 03 EB01 110
7/7/2021 07/07/2021 03 EB01 111
7/7/2021 07/07/2021 03 EB01 112
8/25/2021 25/08/2021 03 EB01 113
y '36' 19','23','26','
d. 28','30','34','
1. Para efectos del registro de campo 35','36','37','
tickets o cintas emitidos por 13 > 55','56','87' y
9máquinas registradoras que no 10 0.00 11
'88' o
Hasta 20
otorguen derecho a crédito 1 e. Hasta 15
b. campo
No de acuerdo a las normas campo
fiscal No 35
No= '2' o
NoComprobantes de Pago y 25
de No< Noc. campo
opten por anotar el importe 700.00 y 6 = '07', '08',
total de las operaciones campo '87', '88' y
realizadas por día y por 6 = '03' campo 29 =
máquina registradora, registrar y'12'
Tipo de '03', '12',
el número final (2). f.
Docume '13', '14' y
2. Se permite la consolidación campo
nto de 9 '36'
Número de
diaria de las Boletas de Venta <> d. campo
Identida Documento
emitidas de manera vacio.
d del 13 > 0.00
de Identidad
electrónica en cuyos dele.cliente
cliente campo
Alfanu
casos Alfanuméric
25 < 700.00
Numérico
1. Solo se permite cuando el mérico
será o
y campo 6 =
tipo de documento = '00', opcional '03' y '12'
'03','12', "13" y "87". y no se f. campo
2. No se registra nada en este aceptara 9 <> vacio
campo cuando el tipo de el valor en cuyos
documento es <> '00', '03','12', 0 casos será
"13" y "87". 2. opcional
3. A partir del 1 de julio de Validar 2. Aplicar
2016, para tipo documento = con Regla
'03' se deberá registrar de parámet General
manera detallada cuando el ro tabla (tipo y nro.
monto total sea igual o mayor 2. doc.)
a S/ 700.00. 9 10 11
6 20099849493
6 20848848484
6 2.0539E+10
6 2.0539E+10
6 2.0539E+10
6 2.0539E+10
6 2.0539E+10
6 2.0539E+10
1 42223515
1 42223515
6 2.0148E+10
12
Hasta 100
No
No
Apellidos y nombres, denominación o razón social del cliente. En caso de

personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: Apellido
paterno, apellido materno y nombre completo.
Texto
1. Obligatorio excepto cuando

a. campo 6 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','34','35','3
6','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 35 = '2' o
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 29 = '03', '12', '13', '14' y '36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 25 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
f. campo 9 <> vacio
12
LUCAS S.AC
ELECTRA S.A.C
ASOCIACION IGLESIA ADVENTISTA DEL SEPTIMO DIA PERUANA DEL NORTE

RONAL ACOSTA GUZMAN
RONAL ACOSTA GUZMAN
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SORITOR
Hasta 12 y hasta y hasta y hasta enteros y Hasta 12 y hasta y hasta
enteros y 2 2 2 hasta 2 enteros y 2 2
hasta 2 decimal decimal decimal decimales hasta 2 decimal decimal
decimales, es, sin es, sin es, sin , sin decimales, es, sin es, sin
13
sin comas 14
comas comas comas comas de 18
15 16 17 sin comas 19
comas 20
comas
de miles de miles de miles de miles
Impuest miles de miles de miles de miles
No No No oNo Descuento
No No No No
No No No General
No del
No No No No
a las Impuesto
Ventas General a
Base y/o las Ventas Impuest
imponib Impuest y/o Importe o
le de la Descuen o de Impuesto total de Selectiv
Valor operació to de la Promoci de Importe la o al
facturado n Base ón Promoció total de la operació Consum
de la gravada Imponib Municip n operación n o, de ser
exportación (4) le al Municipal exonerada inafecta el caso.
Numéri Numéri Numéri Numéric Numéric
Numérico co co co Numérico Numérico o o
1. 1. 1. 1.
Acepta Acepta Acepta Acepta
negativo negativo 1. Acepta 1. Acepta negativo negativo
s s negativos negativos s s
13 14 15 16 17 18 19 20
150000.00
50000.00
459.00
432.50
570.50
416.50
457.00
29.00
279.40
39.00
365.00
490.00
231.00
675.00
660.00
697.00
668.00
680.00
338.00
599.00
586.00
351.00
UANA DEL NORTE 592.36
660.00
32.00
6.00
59.00
Hasta 12 y hasta y hasta Hasta 12 Hasta 12
enteros y 2 2 enteros y enteros y
hasta 2 decimal decimal hasta 2 hasta 2 1 entero
decimales, es, sin es, sin decimales, decimales, y3
21
sin comas de 22
comas 23
comas 24 sin comas de 25
sin comas de 26 27
decimal
miles de milesde miles miles miles 3 es
No No 1.
No No No No No
No No Acepta
No No No No No
negativo
Base s.
imponible de 2.
Impuest Otros
la operación Impuest Opciona
o al conceptos,
gravada con o a las l, Consum tributos y Código
el Impuesto a Ventas excepto
o de las cargos que no Importe total de la
las Ventas del cuando
Bolsas forman parte del Moneda Tipo de
del Arroz Arroz el de de la base comprobante (Tabla cambio
Pilado Pilado campo
Plástico. 6 imponible de pago 4) (5)
Numéric Numéric
= '01', Alfanu Numéri
Numérico o o'03', '07', Numérico Numérico mérico co
1. '08', '12',
Obligato '87' o 1.
rio si '88' en Obligat
campo 6 cuyo orio si
1. = '49' y caso es campo
Obligatorio campo obligato 1. 26
si campo 6 = 35 <> '2' rio, y el Validar contiene
'49' y campo 2. valor con dato
35 <> '2' Acepta por parámet 2. #.###
2. Acepta negativo defecto 1. Acepta ro tabla 3.
negativos s es 0.00. negativos 4 Positivo
21 22 23 24 25 26 27
0.00 150000.00
0.00 50000.00
0.00 459.00
0.00 432.50
0.00 570.50
0.00 416.50
0.00 457.00
0.00 29.00
0.00 279.40
0.00 39.00
0.00 365.00
0.00 490.00
0.00 231.00
0.00 675.00
0.00 660.00
0.00 697.00
0.00 668.00
0.00 680.00
0.00 338.00
0.00 599.00
0.00 586.00
0.00 351.00
0.00 592.36
0.00 279.40
0.00 584.80
0.00 660.00
0.00 365.00
0.00 338.00
0.00 39.00
0.00 32.00
0.00 6.00
0.00 59.00
proyecto en el 3)
caso de los correspo
Fecha de Número Operadores ndiente
emisión del de serie Número de las a la
28
comprobant 29 30
Hasta del
del 31 32
Hasta sociedades 33
fecha 34
10
e de pago o 2 20
compro 20compro 12irregulares, 1 (campo 1
documento
No No bante
No de bante
No de consorcios,
No 1)
Node la No
original
No que No pago
No pago
No No ventures Estructu
joint No No
se modifica que se que se 1. Uso
u otras ra 1
(6) o modific modific exclusivo
formas de Tipo de
documento Tipo del a (6) o a (6) o para los de Cambio,
contratos Error
referencial compro Código Número Operadores
colaboración deltipo 1:
al bante de de la de la de las
empresarial, mismo
inconsis
1.
documento pago Depend DUA, sociedades
que no lleven periodo,
tencia Indicador de
Obligatorio
que sustenta que se encia de irregulares,
contabilidad caso
en el Comprobantes de
si
el campo
crédito 6 = modific Aduaner correspo consorcios,
independiente contrari
tipo de pago cancelados con
'07'
fiscal 1.
o '08' o a (6) a nder joint
. ventures o se
cambio medios de pago
DD/MM/
'87' o '88' y Numéri
Obligat Alfanu Alfanu u otras Numéri
debe
AAAA
campo 35 co orio si mérico mérico Textoformas de co
consign Numérico
<> '2' campo 6 1. 1. contratos de ar "1".
3. Menor o = '07' o Obligat Obligat colaboración Esto se
igual al '08' o orio si orio si empresarial, aplica
periodo '87' o campo 6 campo 6 que no lleven sólo al
informado '88' y = '07' o = '07' o contabilidad tipo de 1. Consignar "1" si el
4. Menor o campo '08' o '08' o independiente compro comprobante de pago
igual al 35 <> '87' o '87' o . En este caso, bantes fue cancelado con
periodo '2' '88' y '88' y deberán de pago algún medio de pago
señalado en 2. campo campo identificar 14 establecido en la tabla
el campo 1. Validar 35 <> 35 <> cada contrato (tabla 1, caso contrario no
con '2' '2' o proyecto. 10). consignar nada
28 paramet
29 30 31 32 33 34
ro tabla
10
35 36 al 70
1 Hasta 200
Si No
No No
Estado que identifica la oportunidad de la anotación

o indicación si ésta corresponde a alguna de las
situaciones previstas en el inciso e) del artículo 8° Campos de
de la Resolución1.deObligatorio
Superintendencia N.° 286- libre
2. Registrar '0' cuando la operación (anotación utilización.
2009/SUNAT
optativa sin efecto en el IGV) corresponde al
Numérico
periodo. Texto
3. Registrar '1' cuando la operación (ventas
gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones)
corresponde al periodo, así como a las Notas de 1. En caso de
Crédito y Débito emitidas en el periodo. no tener la
4. Registrar '2' cuando el documento ha sido necesidad de
inutilizado durante el periodo previamente a ser utilizarlos, no
entregado, emitido o durante su emisión. incluya ni la
5. Registrar '8' cuando la operación (ventas información
gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) ni los palotes.
corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
6. Registrar '9' cuando
35 la operación (ventas 36
gravadas, exoneradas, inafectas
1 y/o exportaciones)
corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo.
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Campo 1 2 3
Long. 8 Hasta 40 De 2 hasta 10

Obligatorio Si Si Si
Llave única Si Si Si
Número correlativo del

asiento contable
1. Contribuyentes del Régimen General:
identificado en el campo 2,
Número correlativo del mes o Código Único
cuando se utilice el Código
de la Operación (CUO), que es la llave única
Único de la Operación
o clave única o clave primaria del software
(CUO). El primer dígito
contable que identifica de manera unívoca el
Descripción Periodo debe ser: "A" para el
asiento contable en el Libro Diario o del Libro
asiento de apertura del
Diario de Formato Simplificado en que se
ejercicio, "M" para los
registró la operación.
asientos de movimientos o
2. Contribuyentes del Régimen Especial de
ajustes del mes o "C" para
Renta - RER: Número correlativo del mes.
el asiento de cierre del
ejercicio.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Si el campo 42 es igual a '0'', 1' o '6' o '7',
2. Validar formato
consignar el Código Único de la Operación
AAAAMM00
(CUO) o número correlativo de la operación 1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
que se está informando 2. El primer dígito debe
4. Menor o igual al periodo
3. Si el campo 42 es igual a '9', consignar el ser: A, M o C
informado
Código Único de la Operación (CUO) o 3. En los casos de
Observaciones 5. Si periodo es menor a
número correlativo de la operación original Contribuyentes del
periodo informado,
que se modifica RER:Consignar M-RER.
entonces campo 42 es
4. No acepta el caracter "&" 4. No acepta el caracter
igual a '9' o '6' o '7'
5. Si el CUO proviene de un asiento "&"
6. Si el periodo es igual a
contable consolidado se debe adicionar
periodo informado, campo
un número secuencial separado de un
42 es igual a '0' o '1'
1 20210200 guión "-". A0002 1
2 20210300 A0004 1
3 20210800 A00010 1
4 20211200 A00018 1
5 20211200 A00018 1
6 20211200 A00018 1
7 20211200 A00018 1
8 20211200 A00024 1
9
10
11
12
13
14
15
16
4 5 6 7 8
10 10 2 Hasta 20 4
Si No Si No No
No No No No No
Serie del comprobante de

pago o documento. En los
casos de la Declaración
Fecha de emisión del Única de Aduanas (DUA)
Fecha de Vencimiento o Tipo de Comprobante de Año de emisión de la DUA
comprobante de pago o o de la Declaración
Fecha de Pago (1) Pago o Documento o DSI
documento Simplificada de
Importación (DSI) se
consignará el código de la
dependencia Aduanera.
1. Obligatorio.
2. Menor o igual al periodo
informado.
1. Opcional, excepto
3. Si fecha de emisión
cuando el campo 6 = '14'
está dentro de los doce 1. Obligatorio
en cuyo caso es 1. Si campo 6 = '50' , '52'
meses anteriores al 2. Validar con parámetro
obligatorio registrar número mayor a
periodo señalado en el tabla 10 1. Optativo
2. Menor o igual al mes 1981 y menor o igual al
campo 1, entonces 3. No permite los tipos de 2. Aplicar Regla General
siguiente del periodo año del periodo informado
campo 42 ='6'. comprobantes o (tipo y nro. doc.)
informado o al año del periodo
4. Si fecha de emisión documentos "91", "97" y
3. Menor o igual al mes señalado en el campo 1.
está fuera de los "98"de la tabla 10
siguiente del periodo
doce meses anteriores al
señalado en el campo 1.
periodo señalado en el
campo 1, entonces
01/01/2021
campo 42 ='7'. 01/01/2021 01 E001
15/03/2021 15/03/2021 01 E001
20/08/2021 20/08/2021 01 E001
31/12/2021 31/12/2021 14 R
31/12/2021 31/12/2021 14 R
31/12/2021 31/12/2021 01 E001
31/12/2021 31/12/2021 01 E001
01/01/2021 01/01/2021 10 1683
9 10 11 12
Hasta 20 Hasta 20 1 Hasta 15

Número del comprobante
Si
de pago o documento o No No No
No
número de orden del No No No
formulario físico o virtual
donde conste el pago del
impuesto, tratándose de
liquidaciones de compra,
utilización de servicios
prestados por no
En caso de optar por
domiciliados u otros,
anotar el importe total de
número de la DUA, de la Número de RUC del
las operaciones diarias
DSI, de la Liquidación de Tipo de Documento de proveedor o número de
que no otorguen derecho a
cobranza u otros Identidad del proveedor documento de Identidad,
crédito fiscal en forma
documentos emitidos por según corresponda.
consolidada, registrar el
SUNAT que acrediten el
número final (2).
crédito fiscal en la
importación de bienes.
En caso de optar por
anotar el importe total de 1. Obligatorio, excepto
las operaciones diarias 1. Obligatorio, excepto
cuando
que no otorguen derecho a cuando
a. campo 6 =
crédito fiscal en forma a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11
consolidada, registrar el '00','03','05','06','07','08','11
','12','13','14','15','16','18','1
número inicial (2). ','12','13','14','15','16','18','1
1. Si campo 6 = 9','22','23','26','28','30','34','
9','22','23','26','28','30','34','
'00','03','05','06','07','08','11 35','36','37','55','56','87','88'
35','36','37','55','56','87','88'
1. Obligatorio ','12','13','14','15','16','18','1 , '91', '97' y '98' o
, '91', '97' y '98' o
2. Aplicar Regla General 9','23','26','28','30','34','35',' b. campo 6 = '07', '08',
b. campo 6 = '07', '08',
(por tipo de doc.) 36','37','55','56','87' y '88' y '87', '88', '97', '98' y campo
'87', '88', '97', '98' y campo
campo 9 sea mayor o igual 28 = '03', '12', '13', '14' y
28 = '03', '12', '13', '14' y
a cero '36'
'36'
en cuyos casos será
en cuyos casos será
opcional
opcional
2. Validar con parámetro
00035 6 el tipo
tabla 2, no acepta 20456838839
2. Aplicar Regla General
(por tipo de doc.)
de documento 0
998 6 20303030303
12 6 20994949494
2000 6 20575858585
4000 6 24655757686
2345 6 28765363635
7546 6 28765363635
203546 6 10364474721
13 Hasta 12 enteros
14 y hasta 2 Hasta
15 12 enteros y hasta 2
decimales, sin comas de decimales, sin comas de
Hasta 100 miles miles
No No No
No No No
Base imponible de las

adquisiciones gravadas
que dan derecho a crédito Monto del Impuesto
Apellidos y nombres, denominación o razón social del proveedor. En caso de
fiscal y/o saldo a favor por General a las Ventas y/o
personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden:
exportación, destinadas Impuesto de Promoción
apellido paterno, apellido materno y nombre completo.
exclusivamente a Municipal
operaciones gravadas y/o
de exportación
1. Negativo si campo 14
es negativo
1. Obligatorio, excepto cuando
2. Positivo si campo 14 es
a. campo 6 =
positivo
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','3
1. Acepta negativos 3. Impuesto que
4','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
corresponde a la
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 28 = '03', '12', '13', '14' y
adquisición registrada
'36'
conforme lo dispuesto en
el campo 14.
COMPUTADORAS SONY S.A.A

PERU S.A.C
LA SOLUCION EIRL
LA LUZ S.A.C
EMAPA S.A.A.
MOVISTAR.S.A.A
MOVISTAR.S.A.A
JULIO DIAZ PRADO
Hasta
16 12 enteros y hasta 2 Hasta
20 12 enteros y hasta 2
decimales, sin comas de decimales, sin comas de decimales, sin comas de decimales, sin comas de decimales, sin comas de
miles miles miles miles miles
No No No No No
No No No No No
Base imponible de las Base imponible de las

adquisiciones gravadas adquisiciones gravadas
que dan derecho a crédito Monto del Impuesto que no dan derecho a Monto del Impuesto
fiscal y/o saldo a favor por General a las Ventas y/o crédito fiscal y/o saldo a General a las Ventas y/o Valor de las adquisiciones
exportación, destinadas a Impuesto de Promoción favor por exportación, por Impuesto de Promoción no gravadas
operaciones gravadas y/o Municipal no estar destinadas a Municipal
de exportación y a operaciones gravadas y/o
operaciones no gravadas de exportación.
1. Negativo si campo 16 1. Negativo si campo 18

es negtivo es negativo.
2. Positivo si campo 16 es 2. Positivo si campo 18 es
positivo positivo.
1. Acepta negativos 3. Impuesto que 1. Acepta negativos 2. Impuesto que 1. Acepta negativos
corresponde a la corresponde a la
adquisición registrada adquisición registrada
conforme lo dispuesto en conforme lo dispuesto en
el campo 16. el campo 18.
10400.00
190000.00
1500.00 270.00
1800.00
600.00
600.00
1100.00
14160.00
Hasta
24 12 enteros y hasta 2 25
decimales, sin comas de decimales, sin comas de decimales, sin comas de decimales, sin comas de
miles miles miles miles 3
No No No Si No
No No No No No
Monto del Impuesto

Importe total de las
Selectivo al Consumo en Otros conceptos, tributos y
Impuesto al Consumo de adquisiciones registradas Código de la Moneda
los casos en que el sujeto cargos que no formen
las Bolsas de Plástico. según comprobante de (Tabla 4)
pueda utilizarlo como parte de la base imponible.
pago.
deducción.
1. Acepta negativos.
2. Opcional, excepto
cuando el campo 1. Obligatorio
6 = 2. Acepta negativos 1. Validar con parámetro
1. Acepta negativos 1. Acepta negativos
'01','03','07','08',"12",'87' o 3. Suma de los campos 14 tabla 4
'88' en cuyo caso es al 23
obligatorio, y el valor por
defecto es 0.00.
0.00 10400.00
0.00 190000.00
0.00 1770.00
0.00 1800.00
0.00 600.00
0.00 600.00
0.00 1100.00
0.00 14160.00
26 27 28 29 30
1 entero y 3 decimales 10 2 Hasta 20 3

No No No No No
No No No No No
Código de la dependencia
Aduanera de la
Fecha de emisión del Número de serie del
Tipo de comprobante de Declaración Única de
Tipo de cambio (3). comprobante de pago que comprobante de pago que
pago que se modifica (4). Aduanas (DUA) o de la
se modifica (4). se modifica (4).
Declaración Simplificada
de Importación (DSI) .
1. Obligatorio, si campo 6
= '07' o '08' o '87' o '88' o 1. Obligatorio si campo 6 = 1. Obligatorio si campo 6 =
'97' o '98' '07' o '08' o '87' o '88' o '97' '07' o '08' o '87' o '88' o '97' 1. Obligatorio si campo 28
1. #.###
2. Menor o igual al periodo o '98' o '98' = '50' , '52'. Validar con
2. Positivo
informado 2. Validar con parámetro 2. Aplicar Regla General parámetro tabla 11
3. Menor o igual al periodo tabla 10 (por tipo de doc.)
31 32 33 34 35
Hasta 20 10 Hasta 24 1 1
No No No No No
No No No No No
Clasificación de los bienes

y servicios adquiridos
(Tabla 30)
Número del comprobante Fecha de emisión de la Número de la Constancia
Marca del comprobante de Aplicable solo a los
de pago que se modifica Constancia de Depósito de de Depósito de Detracción
pago sujeto a retención contribuyentes que
(4). Detracción (5) (5)
hayan obtenido ingresos
mayores a 1,500 UIT en
el ejercicio anterior
1. Menor o igual al mes

1. Si identifica el
1. Obligatorio si campo 6 = comprobante sujeto a
informado 1. Positivo, de ser 1. Validar con parámetro
'07' o '08' o '87' o '88' o '97' retención consignar '1'
2. Menor o igual al mes numérico tabla 30
o '98' caso contrario no
consignar nada
36 37 38 39
12 1 1 1
No No No No
No No No No
Identificación del Contrato

o del proyecto en el caso
de los Operadores de las
Error tipo 3: inconsistencia
sociedades irregulares,
Error tipo 2: inconsistencia por proveedores que
consorcios, joint ventures Error tipo 1: inconsistencia en el tipo
por proveedores no renunciaron a la
u otras formas de de cambio
habidos exoneración del Apéndice
contratos de colaboración
I del IGV
empresarial, que no lleven
contabilidad
independiente. 1. El tipo de cambio (campo 26)
correspondiente a la fecha de 1. El número de RUC 1. El número de RUC
emisión (campo 4) debe ser igual al (campo 12) no debe ser (campo 12) no debe ser
tipo de cambio (campo 3) igual al número de RUC igual al número de RUC
correspondiente a la fecha (campo (campo 1) de la Estructura (campo 1) de la Estructura
1) de la Estructura 1 Tipo de 2 Padrón de RUCs no 3 Padrón de RUCs que
1. Uso exclusivo para los
Cambio, del mismo periodo, caso Habidos, siempre que la renunciaron a la
Operadores de las
contrario se debe consignar "1". fecha (campo 4) se exoneración del IGV,
sociedades irregulares,
Esto se aplica a todos los tipos de encuentre comprendida siempre que la fecha
consorcios, joint ventures
comprobantes de pago, excepto el entre la fecha de inicio en (campo 4) sea menor a la
u otras formas de
tipo 14 (tabla 10). que adquirió la condición fecha que renunció a la
contratos de colaboración
2. El tipo de cambio (campo 26) de no habido (campo 2) y exoneración del IGV
empresarial, que no lleven
correspondiente a la fecha de la la fecha de fin de la (campo 2) de la
contabilidad
vencimiento (campo 5) debe ser condición de no habido Estructura 3 Padrón de
independiente. En este
igual al tipo de cambio (campo 3) (campo3) de la Estructura RUCs que renunciaron a
caso, deberán identificar
correspondiente a la fecha (campo 2 Padrón de RUCs no la exoneración del IGV, en
cada contrato o proyecto.
1) de la Estructura 1 Tipo de Habidos, caso contrario se caso contrario se debe
Cambio, del mismo periodo, caso debe consignar "1". Esto consignar "1". Esto se
contrario se debe consignar "1". se aplica a todos los tipos aplica a todos los tipos de
Esto se aplica sólo al tipo de de comprobantes de pago comprobantes de pago
comprobantes de pago 14 (tabla (tabla 10). (tabla 10).
10).
40 41 42 43 al 84
1 1 1 Hasta 200
No No Si No
No No No No
Error tipo 4: inconsistencia

Indicador de
por DNIs que fueron Estado que identifica la oportunidad de la
Comprobantes de pago Campos de libre
utilizados en las anotación o indicación si ésta corresponde
cancelados con medios de
1. Obligatorio utilización.
Liquidaciones de Compra a un ajuste.
pago 2. Registrar '0' cuando el Comprobante de
y que ya cuentan con RUC
Pago o documento no da derecho al crédito
fiscal.
3. Registrar '1' cuando se anota el
Comprobante de Pago o documento en el
1. El número de DNI periodo que se emitió o que se pagó el
(campo 12) no debe ser impuesto, según corresponda, y da
igual al número de DNI derecho al crédito fiscal.
(campo 1) de la Estructura 4. Registrar '6' cuando la fecha de emisión
4 Padrón de RUCs del Comprobante de Pago o de pago del
asociados al DNI, siempre 1. Consignar "1" si el impuesto, por operaciones que dan
que la fecha (campo 4) comprobante de pago fue derecho a crédito fiscal, es anterior al
1. En caso de no tener la
sea menor a la fecha que cancelado con algún periodo de anotación y esta se produce
necesidad de utilizarlos,
se crea el RUC (campo 3) medio de pago establecido dentro de los doce meses siguientes a la
no incluya ni la
de la Estructura 4 Padrón en la tabla 1, caso emisión o pago del impuesto, según
información ni los palotes.
de RUCs asociados al contrario no consignar corresponda.
DNI, en caso contrario se nada 5. Registrar '7' cuando la fecha de emisión
debe consignar "1". Esto del Comprobante de Pago o pago del
se aplica sólo al tipo de impuesto, por operaciones que no dan
comprobante de pago 04 derecho a crédito fiscal, es anterior al
"Liquidaciones de periodo de anotación1y esta se produce
Compra" (tabla 10). luego de los doce meses siguientes a la
1
emisión o pago del impuesto, según
corresponda. 1
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste
1
o rectificación en la anotación de la
información de una operación registrada en
un periodo anterior. 1
1
1
1
PREGUNTA
EMPRESA: SATELITAL E.I.R.L.

RUC : 20733908101
REGISTR
Valor de
codigo Maquinaria Tipo de comprante Numero
adquisición
0001 VEHICULO Factura E001-2525 S/.70,000.00

0002 COMPUTADORFactura E001-0003 S/.10,400.00
total S/.80,400.00
Base legal Artículo 22 del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, Decreto Supremo N.º 122-94-EF
Para la distribucion de la depreciacion se tomo comoinductor de costos las horas hombre

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS METODO LINIA RECTA
Valor de la depreciación Año

Fecha de adquisición Vida util % depreciación anual
2020
1/1/2020 10 10% S/.7,000.00

1/1/2021 10 25%
S/.7,000.00
nta, Decreto Supremo N.º 122-94-EF
os las horas hombre

ECTA
Depreciación Valor de la
Valor de depreciación Valor de depreciación
acumulada año depreciación Año
mensual mensual
2020 2021
S/.583.33 S/.7,000.00 S/.7,000.00 S/.583.33

- - S/.2,600.00 S/.216.67
S/.583.33 S/.7,000.00 S/.9,600.00 S/.800.00
Valor de
depreciación
acumulada año 2022
S/.14,000.00
S/.2,600.00
S/.16,600.00
Asignacón Familiar
Planilla Mes de Enero 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457426 622041DORDE5
TOTALES S/.
Planilla Mes de Febrero 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
TOTALES S/.
Planilla Mes de Marzo 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
TOTALES S/.
Planilla Mes de Abril 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
TOTALES S/.
Planilla Mes de Mayo 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
TOTALES S/.
Planilla Mes de junio 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
TOTALES S/.
Planilla Mes de julio 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
TOTALES S/.
Planilla Mes de agosto 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
TOTALES S/.
Planilla Mes de setiembre 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
TOTALES S/.
Planilla Mes de octubre 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
TOTALES S/.
Remuneracion Mes de Noviembre 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
TOTALES S/.
Remuneracion mes de Diciembre 2019

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
TOTALES S/.
Remuneracion TOTAL PERIODO 2020

ORDEN
CUSPP
DNI
01 45457424 622041DORDE4
02 45457425 622041DORFE13
10%
ASIGNACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN FECHA DE INGRESO
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO
COSTA SOTO LUAN GERENTE 1/1/2020 NO 1,500.00

PERALES CANTA FEO VENDEDOR 1/1/2020 NO 1,000.00
TOTALES S/. 2,500.00
ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

BARDALES LOPEZ GOLLO VENDEDOR 1/1/2020 NO 1,000.00
ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO


ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO
ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BÁSICO

FECHA DE ASIGNACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN
INGRESO FAMILIAR SUELDO
BÁSICO
COSTA SOTO LUAN GASTO ADM-GERENTE 1/1/2020 NO 18,000.00

BARDALES LOPEZ GOLLO GASTO VENT-VENDEDOR 1/1/2020 NO 12,000.00
30,000.00
AFP
Aporte fondo de pensiones
Integra 10%
Prima 10%
Profuturo 10%
Habitat 10%
ONP 13%
INGRESOS DEL TRABAJADOR
HORAS
ASIGNACIÓN FAMILIAR COMISIONES BONOS REMUNERACIÓN COMPUTABLE
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS
EXTRAS
1,500.00
1,000.00
- 2,500.00
HORAS COMISIONE
ASIGNACIÓN FAMILIAR BONOS REMUNERACIÓN COMPUTABLE
EXTRAS S
18,000.00
12,000.00
30,000.00
6211
REMUNERACIÓN COMPUTABLE
-
-
-
6212
COMISION MIXTA
Comision sobre flujo

(mensual)
Prima de Seguro
1.35% 0.00%
1.35% 0.18%
1.35% 0.67%
1.35% 0.38% 11.7300%
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
GRATIFICACIONES CTS VACACIONES OTROS
EXTRAORDINARIA
1,500.00
1,000.00
-
2,500.00
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
1,500.00
1,000.00
-
2,500.00
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
1,500.00
1,000.00
-
2,500.00
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
1,500.00
1,000.00
-
2,500.00
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
875.00 2,375.00
583.33 1,583.33
-
3,958.33
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
1,500.00
1,000.00
-
2,500.00
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
1,500.00 135.00 3,135.00

1,000.00 90.00 2,090.00
- - -
5,225.00
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
1,500.00
1,000.00
-
2,500.00
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
1,500.00
1,000.00
-
2,500.00
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
1,500.00
1,000.00
-
2,500.00
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
875.00 2,375.00
583.33 1,583.33
-
3,958.33
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
1,500.00 135.00 1,500.00 4,635.00

1,000.00 90.00 1,000.00 3,090.00
- - - -
2,500.00 7,725.00
ADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BONIFICACION BRUTA
EXTRAORDINARIA
3,000.00 270.00 1,750.00 1,500.00 24,520.00

2,000.00 180.00 1,166.67 1,000.00 16,346.67
5,000.00 450.00 2,916.67 2,500.00 40,866.67
6214-4114 622-419 6291-4151 6215-4115
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP

RENTA DE
TOTAL
SNP/AFP ONP/SNP APORTE COMISIÓN % PRIMA DE QUINTA
AFP DESCUENTO
OBLIGATORIO SOBRE R.A. SEGURO CATEGORIA
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95

AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
TOTAL
APF DESCUENTO
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95

AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
TOTAL
APF DESCUENTO
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95

AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
TOTAL
APF DESCUENTO
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95

AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
TOTAL
APF DESCUENTO
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95

AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
TOTAL
APF DESCUENTO
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95

AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
TOTAL
APF DESCUENTO
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95

AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
TOTAL
APF DESCUENTO
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95

AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
TOTAL
APF DESCUENTO
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95

AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
TOTAL
APF DESCUENTO
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95
AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
TOTAL
APF DESCUENTO
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95

AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
TOTAL
APF DESCUENTO
AFP - Habitat 150.00 5.70 20.25 - 175.95

AFP - Habitat 100.00 3.80 13.50 - 117.30
- - - -
- - 250.00 9.50 33.75 - 293.25

RENTA DE
AFP ONP COMISIÓN QUINTA TOTAL
APORTE PRIMA DE DESCUENTO
APF % SOBRE CATEGORIA
OBLIGATORIO R.A. SEGURO
AFP Habitat 1,800.00 68.40 243.00 - 2,111.40
AFP Habitat 1,200.00 45.60 162.00 - 1,407.60
3,000.00 114.00 405.00 3,519.00
4117 4117 4117 4117
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
1,324.05 135.00 135.00

882.70 90.00 90.00
- - -
2,206.75 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
1,324.05 135.00 135.00

882.70 90.00 90.00
- - -
2,206.75 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
1,324.05 135.00 135.00

882.70 90.00 90.00
- - -
2,206.75 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
1,324.05 135.00 135.00

882.70 90.00 90.00
- - -
2,206.75 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
2,199.05 135.00 135.00

1,466.03 90.00 90.00
- - -
3,665.08 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
1,324.05 135.00 135.00

882.70 90.00 90.00
- - -
2,206.75 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
2,959.05 135.00 135.00

1,972.70 90.00 90.00
- - -
4,931.75 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
1,324.05 135.00 135.00

882.70 90.00 90.00
- - -
2,206.75 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
1,324.05 135.00 135.00

882.70 90.00 90.00
- - -
2,206.75 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
1,324.05 135.00 135.00
882.70 90.00 90.00
- - -
2,206.75 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
2,199.05 135.00 135.00

1,466.03 90.00 90.00
- - -
3,665.08 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
4,459.05 135.00 135.00

2,972.70 90.00 90.00
- - -
7,431.75 225.00 225.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL
SALUD
APORTES
22,408.60 1,620.00 1,620.00

14,939.07 1,080.00 1,080.00
37,347.67 2,700.00 2,700.00
4111 6271-4031
FORMATO 5.1 LIBRO D
PERIODO: 2021
RUC: 20733908101
NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL
FECHA DE
ASIENTO O
LA
CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓ
ÚNICO DE
N
LA
OPERACIÓ
N
A0001 1/1/2021 Por el asiento de Apertura
A00024 1/1/2021 POR 1 AÑO DE ALQUILER DE LOCAL
A00025 1/1/2021 POR LA CANCELACIÓN DE LOS ALQUILERES PAGAOOS POR ADE
A00025 1/1/2021 POR LA CANCELACIÓN DE LOS ALQUILERES PAGA
A0002 01/01/2021 POR LA COMPRA DE DOS COMPUTADORAS SONY S.
A0003 01/01/2021 POR EL PAGO DE FACTURA E001-OOO35
A0004 15/03/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERA PROVEEDOR PERU
A0005 15/03/2021 POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACE
A0006 15/03/2021 POR EL PAGO DE LA FACTURA E001-990 AL PROVEE
A0007 11/04/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CLIENTE LUCA
A0007 11/04/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CLIENTE LUCAS S.AC SIN IG
A0007 11/04/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CLIENTE LUCAS S.AC SIN IG
A0007 11/04/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CLIENTE LUCAS
A0008 11/04/2021 POR EL COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA SEGÚ
A0009 11/04/2021 POR EL COSTO DE VENTAS DE LA MERCADERIA
A00010 20/08/2021 POR EL SERVICIO DE MATENIMIENTO DE COMPUT
A00010 20/08/2021 POR EL SERVICIO DE MATENIMIENTO DE COMPUTADORAS EMPRE
A00011 20/08/2021 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 40 AL GASTO

A00012 20/08/2021 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 63 A LAS CUENTAS DEL ELEMEM
A00013 12/31/2021 POR LA DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO
A00014 12/31/2021 POR EL DESTINO DE LA DEP A CTAS DEL ELEMENTO 9
A00015 31/12/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA A LA EMPRESA ELE
A00017 31/12/2021 POR EL COBRO DEL 90% DE LA VENTA DE MERCADE
A00018 31/12/2021 POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS
A00018 31/12/2021 POR LA PROVISION DEL GASTO DE SERVICIOS BAS
A00019 31/12/2021 POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS BASICOS


A00020 31/12/2021 POR EL DESTINO DEL GASTO A CUENTAS DEL ELEMENTO 9
A00021 12/31/2021 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA PLANILLA DE R
A00022 12/31/2021 POR EL PAGO DE LAS REMUNERACION,DESCUENTO
A00023 12/31/2021 POR EL DESTINO DE LAS REMUNERACIONES A LA CUENTA DEL E
A00026 12/31/2021 POR EL DEVENGO DE LOS ALQUILERES
A00027 12/31/2021 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 63 AL ELEMENTO 9
FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO
atelital E.I.R.L.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO
DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATO
RIO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 150,000.00
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo 150,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo 70,000.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39525 Unidades de transporte 7,000.00
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones 353,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas 10,000.00
RECIBO 1683-203546
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPA
183 Alquileres 14,160.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar 14,160.00
ES PAGAOOS POR ADE 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
ES PAGAOOS POR ADE 469 Otras cuentas por pagar diversas
ES PAGAOOS POR ADE 4699 Otras cuentas por pagar 14,160.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 14,160.00
Factura-E001-00035
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Factura-E001-00035
336 Equipos diversos
Factura-E001-00035
3361 Equipo para procesamiento de información
Factura-E001-00035
33611 Costo 10,400.00
Factura-E001-00035
Factura-E001-00035
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
Factura-E001-00035
4654 Propiedad, planta y equipo 10,400.00
OP00101 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
OP00101 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
OP00101 4654 Propiedad, planta y equipo 10,400.00
OP00101 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
OP00101 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
OP00101 1041 Cuentas corrientes operativas 10,400.00
E001-988 60 COMPRAS
E001-988 601 Mercaderías
E001-988 6011 Mercaderías 190,000.00
E001-988 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
E001-988 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
E001-988 4212 Emitidas 190,000.00
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo 190,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
E001-988 6111 Mercaderías 190,000.00
OP00567 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
OP00567 1041 Cuentas corrientes operativas 190,000.00
OP00567 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
OP00567 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
OP00567 4212 Emitidas 190,000.00
E001-900 70 VENTAS
E001-900 701 Mercaderías
E001-900 7012 Mercaderías - venta local
E001-900 70121 Terceros 150,000.00
NTE LUCAS S.AC SIN IG 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
NTE LUCAS S.AC SIN IG 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
E001-900 1212 Emitidas en cartera 150,000.00
OP 000089 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
OP 000089 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
OP 000089 1041 Cuentas corrientes operativas 150,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 150,000.00
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6912 Mercaderías - venta local
69121 Terceros 90,000.00
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo 90,000.00
E001-12 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
E001-12 634 Mantenimiento y reparaciones
E001-12 6343 Propiedad,
TRIBUTOS, planta y equipo
CONTRAPRESTACIONES Y 1,500.00
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
E001-12 40
PENSIONES
E001-12 401 Y DE SALUD
Gobierno POR PAGAR
nacional
E001-12 4011 Impuesto general a las ventas
E001-12 40111 IGV – Cuenta propia 270.00
COMPUTADORAS EMPRE46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
COMPUTADORAS EMPRE469 Otras cuentas por pagar diversas
COMPUTADORAS EMPRE4699 Otras cuentas por pagar 1,770.00
E001-12 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
E001-12 634 Mantenimiento y reparaciones
E001-12 6343 Propiedad,
TRIBUTOS, planta y equipo
CONTRAPRESTACIONES Y 270.00
E001-12 40
PENSIONES
E001-12 401 Y DE SALUD
Gobierno POR PAGAR
nacional
E001-12 4011 Impuesto general a las ventas
E001-12 40111 IGV – Cuenta propia 270.00
CUENTAS DEL ELEMEM94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
CUENTAS DEL ELEMEM943 Gastos de servicios prestados por terceros
CUENTAS DEL ELEMEM9434 Mantenimiento y reparaciones 1,770.00
CUENTAS DEL ELEMEM79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CUENTAS DEL ELEMEM791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,770.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39527 Equipos diversos 2,600.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISI
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
68415 Equipos diversos 2,600.00
ELEMENTO 9 95 GASTOS DE VENTAS
ELEMENTO 9 958 Valuación y deterioro de activos y provisiones
ELEMENTO 9 9584 Depreciación de propiedad, planta y equipo 9,600.00
ELEMENTO 9 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
ELEMENTO 9 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 9,600.00
FACTURA-E001-901 70 VENTAS
FACTURA-E001-901 701 Mercaderías
FACTURA-E001-901 7012 Mercaderías - venta local
FACTURA-E001-901 70121 Terceros 50,000.00
FACTURA-E001-901 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURA-E001-901 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
FACTURA-E001-901 1212 Emitidas en cartera 50,000.00
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6912 Mercaderías - venta local
69121 Terceros 30,000.00
FACTURA-E001-901 20 MERCADERÍAS
FACTURA-E001-901 20111 Costo 30,000.00
E001-900/OP-76869 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
E001-900/OP-76869 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
E001-900/OP-76869 1041 Cuentas corrientes operativas 45,000.00
FACTURA-E001-901 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURA-E001-901 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
FACTURA-E001-901 1212 Emitidas en cartera 45,000.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 Servicios básicos
Recibo 2000 6361 Energía eléctrica 1,800.00
Recibo 4000 6363 Agua 600.00
Factura E001-23456364 Teléfono 600.00
Factura E001-75466365 Internet 1,100.00
Recibo 2000…..Recibo
4000…Factura E001-
2345..Factura E001- 4699 Otras cuentas por pagar 4,100.00
7546
Recibo 2000…..Recibo
4000…Factura E001-
2345..Factura E001- 4699 Otras cuentas por pagar 4,100.00
7546
R2000/
OP4567...R4000/
OP4568…E001- 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
2345/
OP4569….E001- Cuentas corrientes operativas 4,100.00
7546/OP4570 1041
DEL ELEMENTO 9 95 GASTOS DE VENTAS
DEL ELEMENTO 9 958 Valuación y deterioro de activos y provisiones
DEL ELEMENTO 9 9584 Depreciación de propiedad, planta y equipo 4,100.00
DEL ELEMENTO 9 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
DEL ELEMENTO 9 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4,100.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios 30,000.00
6214 Gratificaciones 5,000.00
6215 Vacaciones 2,500.00
622 Otras remuneraciones 450.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud 2,700.00
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 CompensaciónCONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, por tiempo de servicio Y 2,916.67
40
PENSIONES
403 Y DE SALUD
Instituciones POR PAGAR
públicas
4031 ESSALUD 2,700.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 26,481.00
4114 Gratificaciones por pagar 5,000.00
4115 Vacaciones por pagar 2,500.00
4151 Compensación por tiempo de servicios 2,916.67
417 Administradoras de fondos de pensiones 3,519.00
419 Otras remuneraciones y participaciones por pa 450.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 26,481.00
4114 Gratificaciones por pagar 5,000.00
4115 Vacaciones por pagar 2,500.00
4151 Compensación por tiempo de servicios 2,916.67
417 Administradoras de fondos de pensiones 3,519.00
419 Otras remuneraciones y participaciones por pa 450.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
40
Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 2,700.00
OP657585 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 43,566.67
OP657585 1041 Cuentas corrientes operativas
NES A LA CUENTA DEL E 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
NES A LA CUENTA DEL E 942 Gastos de personal y directores
NES A LA CUENTA DEL E 9421 Remuneraciones 43,566.67
NES A LA CUENTA DEL E 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
NES A LA CUENTA DEL E 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 43,566.67
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 Alquileres
6352 Edificaciones 14,160.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
183 Alquileres 14,160.00
EMENTO 9 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
EMENTO 9 943 Gastos de servicios prestados por terceros
EMENTO 9 9435 Alquileres 14,160.00
EMENTO 9 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
EMENTO 9 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 14,160.00
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
150,000.00
150,000.00
70,000.00
7,000.00
353,000.00
10,000.00
14,160.00
14,160.00
14,160.00
14,160.00
10,400.00
10,400.00
10,400.00
10,400.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
190,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
90,000.00
90,000.00
1,500.00
270.00
1,770.00
270.00
270.00
1,770.00
TOS Y GASTOS 1,770.00
9,600.00
9,600.00
9,600.00
50,000.00
50,000.00
30,000.00
30,000.00
45,000.00
45,000.00
4,100.00
4,100.00
4,100.00
4,100.00
4,100.00
43,566.67
2,700.00
OR PAGAR 37,347.67
3,519.00
37,347.67
3,519.00
2,700.00
43,566.67
43,566.67
14,160.00
ANTICIPADO 14,160.00
14,160.00
### 1,698,450.00
0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 2021
RUC: 20733908101
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CON 1041
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) ACREEDOR
DEUDOR
1/1/2021 A0001 Por el asiento de Apertura 150,000
01/01/2021 A0003 POR EL PAGO DE FACTURA E001-OOO35 10,400
15/03/2021 A0006 POR EL PAGO DE LA FACTURA E001-990 AL PROVEEDOR PERU S.A.C 190,000
11/04/2021 A0008 POR EL COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA SEGÚN F 150,000
31/12/2021 A00017 POR EL COBRO DEL 90% DE LA VENTA DE MERCADERIA 45,000
31/12/2021 A00019 POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS BASICOS 4,100
12/31/2021 A00022 POR EL PAGO DE LAS REMUNERACION,DESCUENTOS Y BOLIFICACIONE 43,567
1/1/2021 A00025 POR LA CANCELACIÓN DE LOS ALQUILERES PAGAOOS POR ADELANT 14,160
TOTALES 345,000 262,227
SALDO DEUDOR 82,773
TOTAL 345,000 345,000
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZLA TUPAC S.A.C
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DEUDOR
11/04/2021 A0007 POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CLIENTE LUCAS S. 150,000
11/04/2021 A0008 POR EL COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA SEGÚN FACT E001-900 150,000
31/12/2021 A00015 POR LA VENTA DE MERCADERIA A LA EMPRESA ELECTR 50,000
31/12/2021 A00017 POR EL COBRO DEL 90% DE LA VENTA DE MERCADERIA FACTURA E001-9 45,000
TOTALES 200,000 195,000
SALDO DEUDOR 5,000
TOTAL 200,000 200,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
DEUDOR
1/1/2021 A00024 POR 1 AÑO DE ALQUILER DE LOCAL 14,160
12/31/2021 A00026 POR EL DEVENGO DE LOS ALQUILERES 14,160
TOTALES 14,160 14,160
SALDO DEUDOR 0
TOTAL 14,160 14,160
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
1-Jan A0001 Por el asiento de Apertura 150,000
15/03/2021 A0005 POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 190,000
11/04/2021 A0009 POR EL COSTO DE VENTAS DE LA MERCADERIA 90,000
TOTALES 340,000 120,000
SALDO DEUDOR 220,000
TOTAL 340,000 340,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

ACREEDOR
DEUDOR
TOTALES 70,000 0
SALDO ACREEDOR 70,000
TOTAL 70,000 70,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
01/01/2021 A0002 POR LA COMPRA DE DOS COMPUTADORAS SONY S.A. 10,400
TOTALES 10,400 0
SALDO DEUDOR 10,400
TOTAL 10,400 10,400
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
12/31/2021 A00013 POR LA DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO 7,000
TOTALES 0 14,000
TOTAL 14,000 14,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
12/31/2021 12/31/2021 POR LA DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO 2,600
TOTALES 0 2,600
TOTAL 2,600 2,600
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
20/08/2021 A00010 POR EL SERVICIO DE MATENIMIENTO DE COMPUTADOR 270.00 0
20/08/2021 A00011 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 40 AL GASTO 270.00
TOTALES 270 270
SALDO ACREEDOR 0
TOTAL 270 270
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
12/31/2021 A00021 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES 2,700.00
12/31/2021 A00022 POR EL PAGO DE LAS REMUNERACION,DESCUENTOS Y 2,700.00
TOTALES 2,700 2,700
SALDO ACREEDOR 0
TOTAL 2,700 2,700
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
TOTALES 26,481 26,481
SALDO ACREEDOR 0
TOTAL 26,481 26,481
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
TOTALES 5,000 5,000
SALDO ACREEDOR 0
TOTAL 5,000 5,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
TOTALES 2,500 2,500
SALDO ACREEDOR 0
TOTAL 2,500 2,500
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
TOTALES 2,917 2,917
SALDO ACREEDOR 0
TOTAL 2,917 2,917
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
TOTALES 3,519 3,519
SALDO ACREEDOR 0
TOTAL 3,519 3,519
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

ACREEDOR
DEUDOR
12/31/2021 A00021 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES 450.00
12/31/2021 A00022 POR EL PAGO DE LAS REMUNERACION,DESCUENTOS Y 450.00
TOTALES 450 450
SALDO ACREEDOR 0
TOTAL 450 450
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2)
DEUDOR
15/03/2021 A0004 POR LA COMPRA DE MERCADERA PROVEEDOR PERU S.A.C AL CONTAD 190,000.00
15/03/2021 A0006 POR EL PAGO DE LA FACTURA E001-990 AL PROVEEDOR 190,000.00
TOTALES 190,000 190,000
SALDO ACREEDOR 0
TOTAL 190,000 190,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
01/01/2021 A0002 POR LA COMPRA DE DOS COMPUTADORAS SONY S.A.A 10,400.00
01/01/2021 A0003 POR EL PAGO DE FACTURA E001-OOO35 10,400.00
TOTALES 10,400 10,400
SALDO ACREEDOR 0
TOTAL 10,400 10,400
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
20/08/2021 A00010 POR EL SERVICIO DE MATENIMIENTO DE COMPUTADORAS EMPRESA LA 1,770.00
31/12/2021 A00018 POR LA PROVISION DEL GASTO DE SERVICIOS BASICOS 4,100.00
31/12/2021 A00019 POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS BASICOS 4,100.00
1/1/2021 A00024 POR 1 AÑO DE ALQUILER DE LOCAL 14,160.00
1/1/2021 A00025 POR LA CANCELACIÓN DE LOS ALQUILERES PAGAOO 14,160.00
TOTALES 18,260 20,030
TOTAL 20,030 20,030
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
1/1/2021 A0001 Por el asiento de Apertura 353,000.00
TOTALES 0 353,000
TOTAL 353,000 353,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
1/1/2021 A0001 Por el asiento de Apertura 10,000.00
TOTALES 0 10,000
TOTAL 10,000 10,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
15/03/2021 A0004 POR LA COMPRA DE MERCADERA PROVEEDOR PERU S. 190,000
TOTALES 190,000 0
TOTAL 190,000 190,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
15/03/2021 A0005 POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 190,000.00
TOTALES 0 190,000
TOTAL 190,000 190,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
12/31/2021 A00021 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA PLANILLA DE REMU 30,000
TOTALES 30,000 0
SALDO DEUDOR 30,000
TOTAL 30,000 30,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

ACREEDOR
DEUDOR
TOTALES 5,000 0
SALDO DEUDOR 5,000
TOTAL 5,000 5,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
TOTALES 2,500 0
SALDO DEUDOR 2,500
TOTAL 2,500 2,500
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
12/31/2021 A00021 POR EL RECONOCIMIENTO DE LA PLANILLA DE REMU 450
TOTALES 450 0
SALDO DEUDOR 450
TOTAL 450 450
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
TOTALES 2,700 0
SALDO DEUDOR 2,700
TOTAL 2,700 2,700
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

ACREEDOR
DEUDOR
TOTALES 2,917 0
SALDO DEUDOR 2,917
TOTAL 2,917 2,917
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
20/08/2021 A00010 POR EL SERVICIO DE MATENIMIENTO DE COMPUTADOR 1,500
20/08/2021 A00011 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 40 AL GASTO 270.00
TOTALES 1,770 0
SALDO DEUDOR 1,770
TOTAL 1,770 1,770
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
31/12/2021 A00018 POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS 1,800
TOTALES 1,800 0
SALDO DEUDOR 1,800
TOTAL 1,800 1,800
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

ACREEDOR
DEUDOR
31/12/2021 A00018 POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS 600
TOTALES 600 0
SALDO DEUDOR 600
TOTAL 600 600
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
31/12/2021 A00018 POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS 600
TOTALES 600 0
SALDO DEUDOR 600
TOTAL 600 600
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
31/12/2021 A00018 POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS 1,100
TOTALES 1,100 0
SALDO DEUDOR 1,100
TOTAL 1,100 1,100
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
12/31/2021 12/31/2021 POR EL DEVENGO DE LOS ALQUILERES 14,160
TOTALES 14,160 0
SALDO DEUDOR 14,160
TOTAL 14,160 14,160
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
TOTALES 7,000 0
SALDO DEUDOR 7,000
TOTAL 7,000 7,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
TOTALES 2,600 0
SALDO DEUDOR 2,600
TOTAL 2,600 2,600
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

ACREEDOR
DEUDOR
31/12/2021 A00016 POR EL COSTO DE VENTAS DE LA MERCADERIA 30,000.00
TOTALES 120,000 0
TOTAL 120,000 120,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
11/04/2021 A0007 POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CLIENTE LUCAS S.AC SIN IGV AL 150,000.00
31/12/2021 A00015 POR LA VENTA DE MERCADERIA A LA EMPRESA ELECTRA S.A.C 10% A 50,000.00
TOTALES 0 200,000
TOTAL 200,000 200,000
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

ACREEDOR
DEUDOR
20/08/2021 A00012 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 63 A LAS CUENTAS DEL ELEMEMTO 9 1,770.00
12/31/2021 A00014 POR EL DESTINO DE LA DEP A CTAS DEL ELEMENTO 9 9,600.00
31/12/2021 A00020 POR EL DESTINO DEL GASTO A CUENTAS DEL ELEMENTO 9 4,100.00
12/31/2021 A00023 POR EL DESTINO DE LAS REMUNERACIONES A LA CUENTA DEL ELEMEN 43,566.67
12/31/2021 A00027 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 63 AL ELEMENTO 9 14,160.00
TOTALES 0 73,197
TOTAL 73,197 73,197
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
20/08/2021 A00012 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 63 A LAS CUENTAS D 1,770
TOTALES 1,770 0
SALDO DEUDOR 1,770
TOTAL 1,770 1,770
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
12/31/2021 A00023 POR EL DESTINO DE LAS REMUNERACIONES A LA CUE 43,567
TOTALES 43,567 0
SALDO DEUDOR 43,567
TOTAL 43,567 43,567
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
12/31/2021 A00027 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 63 AL ELEMENTO 9 14,160
TOTALES 14,160 0
SALDO DEUDOR 14,160
TOTAL 14,160 14,160
PERÍODO: 2021
RUC: 23002020202

DEUDOR
12/31/2021 A00014 POR EL DESTINO DE LA DEP A CTAS DEL ELEMENTO 9 9,600
31/12/2021 A00020 POR EL DESTINO DEL GASTO A CUENTAS DEL ELEMENT 4,100
TOTALES 13,700 0
SALDO DEUDOR 13,700
TOTAL 13,700 13,700
RUC: 20733908101
SUMAS DEL MAYOR SALDOS

CUENTADENOMINACION DEBE HABER DEBE HABER
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 345,000.00 262,226.67 82,773.33
1212 EMITIDAS EN CARTERA 200,000.00 195,000.00 5,000.00
183 ALQUILERES 14,160.00 14,160.00 0.00
20111 COSTO 340,000.00 120,000.00 220,000.00
33411 COSTO 70,000.00 0.00 70,000.00
33611 COSTO 10,400.00 0.00 10,400.00
39525 UNIDADES DE TRANSPORTE 0.00 14,000.00 14,000.00
39527 EQUIPOS DIVERSOS 0.00 2,600.00 2,600.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 270.00 270.00 0.00
4031 ESSALUD 2,700.00 2,700.00 0.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 26,481.00 26,481.00 0.00
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 5,000.00 5,000.00 0.00
4115 VACACIONES POR PAGAR 2,500.00 2,500.00 0.00
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERV2,916.67 2,916.67 0.00
417 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PEN3,519.00 3,519.00 0.00
419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICI450.00 450.00 0.00
4212 EMITIDAS 190,000.00 190,000.00 0.00
4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS10,400.00 10,400.00 0.00
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 18,260.00 20,030.00 1,770.00
5011 ACCIONES 0.00 353,000.00 353,000.00
5911 UTILIDADES ACUMULADAS 0.00 10,000.00 10,000.00
6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 190,000.00 0.00 190,000.00
6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 0.00 190,000.00 190,000.00
6211 SUELDOS Y SALARIOS 30,000.00 0.00 30,000.00
6214 GRATIFICACIONES 5,000.00 0.00 5,000.00
6215 VACACIONES 2,500.00 0.00 2,500.00
622 OTRAS REMUNERACIONES 450.00 0.00 450.00
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SAL 2,700.00 0.00 2,700.00
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERV2,916.67 0.00 2,916.67
6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,770.00 0.00 1,770.00
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 1,800.00 0.00 1,800.00
6363 AGUA 600.00 0.00 600.00
6364 TELÉFONO 600.00 0.00 600.00
6365 INTERNET 1,100.00 0.00 1,100.00
6352 EDIFICACIONES 14,160.00 0.00 14,160.00
68413 UNIDADES DE TRANSPORTE 7,000.00 0.00 7,000.00
68415 EQUIPOS DIVERSOS 2,600.00 0.00 2,600.00
69121 TERCEROS 120,000.00 0.00 120,000.00
70121 TERCEROS 0.00 200,000.00 200,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE0.00 73,196.67 73,196.67
9421 REMUNERACIONES 43,566.67 0.00 43,566.67
9434 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,770.00 0.00 1,770.00
9435 ALQUILERES 14,160.00 0.00 14,160.00
9584 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANT13,700.00 0.00 13,700.00
1,698,450.00 1,698,450.00 844,566.67 844,566.67
AJUSTES CTAS DEL BALANCERESULTADOS X NAT RESULTADOS X FUN
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDASGANANCIAPÉRDIDASGANANCIAS
82,773.33
5,000.00
0.00
###
70,000.00
10,400.00
14,000.00
2,600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,770.00
353,000.00
10,000.00
190,000.00
190,000.00
30,000.00
5,000.00
2,500.00
450.00
2,700.00
2,916.67
1,770.00
1,800.00
600.00
600.00
1,100.00
14,160.00
7,000.00
2,600.00
120,000.00 ###
200,000.00 200,000.00
73,196.67
43,566.67 43,566.67
1,770.00 1,770.00
14,160.00 14,160.00
13,700.00 13,700.00
73196.67 73196.67 ### 381,370.00 383,196.67 390,000.00 ### 200,000.00
6,803.33 6,803.33 6,803.33
### 388,173.33 390,000.00 390,000.00 ### 200,000.00
GANANCIAS
SATELITAL E.I.R.L
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (FINAL)
Al 06-06-2021
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente de Efect S/ 82,773.33
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 5,000.00
Existencias S/ 220,000.00
Total Activos Corrientes S/ 307,773.33
Activos no corrientes
Inmueble Maquinaria y Equipo S/ 80,400.00
Depreciación -S/ 16,600.00
Total activos no corrientes S/ 63,800.00
TOTAL ACTIVOS S/ 371,573.33

LITAL E.I.R.L
CION FINANCIERA (FINAL)
06-06-2021
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Remuneraciones por pagar
Otras Cuentas por Pagar S/ 1,770.00
Total pasivos Corrientes S/ 1,770.00
Patrimonio Neto
Capital S/ 353,000.00
Resultados Acumulados S/ 10,000.00
Resultados del Ejercicio S/ 6,803.33
Total Patrimonio Neto S/ 369,803.33
TOTAL PASIVO Y PA S/ 371,573.33
* Este estado financiero muestra la acumulacion de los ingresos y egresos que h
la información se suministra del libro mayor y del formato Estado de costos de
SATELITAL E.I.R.L
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
Al 06-06-2021
Ventas Netas ###

(-) Costo de ventas ###
Utilidad Bruta S/ 80,000.00
Gastos de ventas S/ 13,700.00

Gastos Administrativos S/ 59,496.67
Resultado de Operación S/ 73,196.67
Resultados Antes de Impuestos S/ 6,803.33
Impuesto a la Renta S/ 2,006.98
Utilidad (Pérdida) neta de actividades co S/ 4,796.35
La emmpresa se encuentra afecta al regimen General

ngresos y egresos que ha tenido la empresa en un determinado periodo
to Estado de costos de producción
* Este estado financiero muestra la acumulacion de los ingresos y egresos que ha
la información se suministra del libro mayor y del formato Estado de costos de pr
SATELITAL E.I.R.L
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
Al 06-06-2021
Ventas Netas S/ 200,000.00

(-) Costo de ventas S/ 120,000.00
Utilidad Bruta S/ 80,000.00
Sueldos y salarios S/ 30,000.00

Gratificaciones S/ 5,000.00
Vacaciones S/ 2,500.00
Otras Remueneraciones S/ 450.00
Régimen de Prestaciones de Salud S/ 2,700.00
Compensación por tiempo de Servicio S/ 2,916.67
Inmueble Maquinaria y Equipo S/ 1,770.00
Energía Eléctrica S/ 1,800.00
Agua S/ 600.00
Telefono S/ 600.00
Internet S/ 1,100.00
Edificaciones S/ 14,160.00
Unidades de Transporte S/ 7,000.00
Equipos Diversos S/ 2,600.00
Resultado de Operación S/ 73,196.67
Resultados Antes de Impuestos S/ 6,803.33
Impuesto a la Renta S/ 2,006.98
Utilidad (Pérdida) neta de actividades co S/ 4,796.35
La emmpresa se encuentra afecta al regimen General

resos y egresos que ha tenido la empresa en un determinado periodo
Estado de costos de producción

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2019

Resolución CNC 002-2019-EF/30 - Vigente al 01.01.2020

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO S/ 363,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ###

REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 11 1567003568 1 S/ 10,400.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 11 1567003568 1 S/ 190,000.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 11 1567003568 1 S/ 150,000.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 11 1567003568 1 S/ 45,000.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 11 1567003568 1 S/ 4,100.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 11 1567003568 1 S/ 43,566.67

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 11 1567003568 1 S/ 14,160.00

TOTALES S/ 195,000.00 S/ 262,226.67

INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO

6 20099849493 LUCAS S.AC S/ 150,000.00 11/04/2021

SALDO FINAL TOTAL S/ 115,000.00

CÓDIGO DE LA TIPO DE DESCRIPCIÓN CÓDIGO DE LA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

EXISTENCIA EXISTENCIA UNIDAD DE MEDIDA

P-100 1 TELEVISORES 7 100 S/ 1,000.00 S/ 100,000.00

COSTO TOTAL GENERAL S/ 46,000.00

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

40111 IGV E IPM- Cuenta Propia S/ 270.00

40111 IGV E IPM- Cuenta Propia S/ 270.00

4031 ES SALUD S/ 2,700.00

4031 ES SALUD S/ 2,700.00

TOTAL S/ 270.00 S/ 270.00

CUENTA O SUBCUENTA TRABAJADOR SALDO FINAL

4114 Gratificaciones por pagar COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOLLO

4115 Vacaciones por pagar COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOLLO

417 COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOLLO

419 COSTA SOTO LUAN/BARDALES LOPEZ GOLLO

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

SALDO FINAL TOTAL S/ 90,000.00

INFORMACIÓN DE TERCEROS DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACI FECHA DE EMISIÓN DEMONTO PENDIENTE

SALDO TOTAL S/ 1,770.00

NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

0001 1/1/2021 Saldo inicial S/ 150,000.00

Apellidos y nombres, denominación o razón social del cliente. En caso de

1. Obligatorio excepto cuando

ASOCIACION IGLESIA ADVENTISTA DEL SEPTIMO DIA PERUANA DEL NORTE

Estado que identifica la oportunidad de la anotación

Long. 8 Hasta 40 De 2 hasta 10

Número correlativo del

Serie del comprobante de

Hasta 20 Hasta 20 1 Hasta 15

Base imponible de las

COMPUTADORAS SONY S.A.A

Base imponible de las Base imponible de las

1. Negativo si campo 16 1. Negativo si campo 18

Monto del Impuesto

1 entero y 3 decimales 10 2 Hasta 20 3

Clasificación de los bienes

1. Menor o igual al mes

Identificación del Contrato

Error tipo 4: inconsistencia

EMPRESA: SATELITAL E.I.R.L.

0001 VEHICULO Factura E001-2525 S/.70,000.00

Para la distribucion de la depreciacion se tomo comoinductor de costos las horas hombre

Valor de la depreciación Año

1/1/2020 10 10% S/.7,000.00

nta, Decreto Supremo N.º 122-94-EF