Empresa de Transportes - Nformatica

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, CONTABLE
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABIL

L DE CAJAMARCA”
NÓMICAS, CONTABLES Y
ONAL DE CONTABILIDAD
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modifi
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
CÓDIGO CT
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682211
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682213
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682221
682222
682223
68223
682231
682232
68225
682251
682252
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683111
683112
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683121
683122
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683131
683132
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684
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68412
68413
68414
68415
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68422
68423
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6843
68430
68431
68432
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68511
68512
6852
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68615
68619
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68621
68622
68623
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687
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68711
68712
68713
68714
68715
6873
68731
68732
688
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68812
68813
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68822
68823
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68830
68831
68832
68833
68834
68835
68836
68837
68838
6884
68841
68842
68843
68844
68845
68846
68847
6889
68891
68892
689
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68912
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68922
6893
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6896
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68962
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68972
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69111
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6956
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70
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7012
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70222
703
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70311
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70322
704
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70422
709
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70912
7092
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70922
7093
70931
70932
7094
70941
70942
7095
70951
70952
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72512
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72521
72522
72523
7253
7254
72541
72542
73
731
7311
7312
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7411
7412
75
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7542
7543
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755
7551
7552
7553
756
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7564
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7566
757
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7572
7573
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759
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7594
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7611
7612
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773
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09
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 201
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
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Productos terminados - Exportación
Terceros
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Productos terminados - Venta local
Terceros
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Costo de ineficiencia – Productos terminados
Servicios – Exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
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Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
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Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
Inventarios por recibir
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
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Productos terminados - venta de exportación
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Terceros
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Servicios – local
Terceros
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Terceros
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Mercaderías - Venta de exportación
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Terceros
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Relacionadas
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
CUENTAS REFLEJAS
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Carga Fabril
CENTRO DE COSTOS
Costos por órdenes de producción
Costos por Departamentos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGA FABRIL HISTÓRICA
GASTOS FINANCIEROS
CARGA FABRIL APLICADA
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
cado 2019
TIPO DE CUENTA
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Activo
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Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Gastos por Naturaleza
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Saldos intermediarios de gestión
Cuentas analíticas o de explotación

Cuentas de orden Deudoras

Cuentas de orden Acreedoras
TABLA 1:
TABLA 2:
TABLA 3:
TABLA 1:
TABLA 4:
TABLA 5:
TABLA 6:
TABLA 7:
TABLA 8:
TABLA 9:
TABLA 10:
TABLA 11:
TABLA 12:
TABLA 13:
TABLA 14:
TABLA 15:
TABLA 16:
TABLA 17:
TABLA 18:
TABLA 19:
TABLA 20:
TABLA 21:
TABLA 22:
TABLA 23:
TABLA 24:
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N°
0
1
4
6
7
A
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N°
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
53
54
55
56
58
99
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
COD.
AED
AFN
ALL
AMD
ANG
AOA
ARS
AUD
AWG
AZN
BAM
BBD
BDT
BGN
BHD
BIF
BMD
BND
BOB
BOV
BRL
BSD
BTN
BWP
BYR
BZD
CAD
CDF
CHE
CHF
CHW
CLF
CLP
CNY
COP
COU
CRC
CUC
CUP
CVE
CZK
DJF
DKK
DOP
DZD
EEK
EGP
ERN
ETB
EUR
FJD
FKP
GBP
GEL
GHS
GIP
GMD
GNF
GTQ
GYD
HKD
HNL
HRK
HTG
HUF
IDR
ILS
INR
IQD
IRR
ISK
JMD
JOD
JPY
KES
KGS
KHR
KMF
KPW
KRW
KWD
KYD
KZT
LAK
LBP
LKR
LRD
LSL
LTL
LVL
LYD
MAD
MDL
MGA
MKD
MMK
MNT
MOP
MRO
MUR
MVR
MWK
MXN
MXV
MYR
MZN
NAD
NGN
NIO
NOK
NPR
NZD
OMR
PAB
PEN
PGK
PHP
PKR
PLN
PYG
QAR
RON
RSD
RUB
RWF
SAR
SBD
SCR
SDG
SEK
SGD
SHP
SLL
SOS
SRD
STD
SVC
SYP
SZL
THB
TJS
TMT
TND
TOP
TRY
TTD
TWD
TZS
UAH
UGX
USD
USN
USS
UYI
UYU
UZS
VEF
VND
VUV
WST
XAF
XAG
XAU
XBA
XBB
XBC
XBD
XCD
XDR
XFU
XOF
XPD
XPF
XPT
YER
ZAR
ZMK
ZWL
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
91
92
93
94
95
96
97
98
99
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N°
4A
BJ
BLL
BG
BO
BX
CT
CMK
CMQ
CMT
CEN
CY
CJ
DZN
DZP
BE
GLI
GRM
GRO
HLT
LEF
SET
KGM
KTM
KWH
KT
CA
LBR
LTR
MWH
MTR
MTK
MTQ
MGM
MLT
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N°
5a
BJ
BLL
BG
BO
BX
CT
CMK
CMQ
CMT
CEN
CY
CJ
DZN
DZP
BE
GLI
GRM
GRO
HLT
LEF
OCT
KGM
KTM
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
32
33
34
35
36
37
40
41
42
43
44
45
46
48
49
50
51
52
53
54
55
56
87
88
89
91
96
97
98
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
91
92
93
94
95
96
97
98
99
TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS
N°
1
3
9
TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN
N°
1
2
3
4
5
9
TABLA 15: TIPO DE TÍTULO
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
99
TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
N°
01
02
03
04
TABLA 17: PLAN DE CUENTAS
N°
01
02
03
04
05
06
07
99
TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO
N°
1
2
TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO
N°
1
2
9
TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
N°
1
2
9
TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL
N°
1
2
3
4
9
TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
TABLA 25 "CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN"
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
TABLA 27: TIPO DE VINCULACION ECONOMICA
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
TABLA 28: PATRIMONIO NETO
N°
501
5011
5012
502
511
512
521
522
5221
5222
5223
5224
523
561
562
563
5631
5632
564
5641
5642
571
5711
5712
5713
572
573
581
582
583
584
585
589
591
5911
5912
592
5921
5922
TABLA 30: CLASIFICACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS ADQUIRIDOS
N°
1
2
3
4
5
TABLA 31: TIPO DE RENTA
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
TABLA 32: MODALIDAD DEL SERVICIO PRESTADO POR EL SUJETO NO DOMICILIADO
N°
1
2
3
TABLA 33: EXONERACIONES DE OPERACIONES DE NO DOMICILIADOS (ART. 19 DE LA LEY D
N°
1
2
3
4
5
6
TABLA 34: CÓDIGO DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIE

TABLA 35: PAISES
N°
9001
9002
9003
9004
9005
9006
9007
9008
9009
9010
9011
9013
9017
9019
9023
9026
9027
9028
9029
9031
9037
9040
9041
9043
9047
9053
9059
9063
9069
9072
9074
9077
9080
9081
9083
9087
9088
9090
9091
9093
9097
9101
9105
9108
9111
9115
9119
9127
9137
9141
9145
9147
9149
9155
9157
9159
9165
9169
9173
9177
9183
9187
9190
9193
9196
9198
9199
9203
9207
9211
9215
9218
9221
9229
9232
9235
9239
9240
9242
9243
9244
9245
9246
9247
9249
9251
9253
9259
9267
9271
9275
9281
9285
9286
9287
9289
9293
9297
9301
9305
9309
9313
9317
9325
9327
9329
9331
9334
9337
9341
9345
9348
9351
9355
9361
9365
9369
9372
9375
9377
9378
9379
9380
9381
9382
9383
9386
9391
9395
9399
9401
9403
9406
9410
9411
9412
9413
9418
9420
9426
9429
9431
9434
9438
9440
9443
9445
9447
9448
9450
9453
9455
9458
9461
9464
9467
9469
9472
9474
9477
9485
9488
9493
9494
9495
9496
9497
9498
9501
9505
9507
9508
9511
9517
9521
9525
9528
9531
9535
9538
9542
9545
9548
9551
9556
9566
9573
9576
9578
9579
9580
9586
9589
9593
9599
9603
9607
9611
9618
9628
9629
9633
9640
9644
9645
9646
9647
9660
9665
9670
9675
9676
9677
9685
9687
9690
9695
9697
9700
9705
9710
9715
9720
9728
9731
9735
9741
9744
9748
9750
9756
9759
9764
9767
9770
9773
9774
9776
9780
9783
9786
9787
9788
9800
9805
9810
9815
9816
9820
9823
9825
9827
9828
9830
9833
9840
9845
9847
9850
9855
9858
9863
9866
9870
9873
9875
9880
9885
9888
9890
9895
9896
9897
ANEXO 3: TABLAS
TIPO DE MEDIO DE PAGO
TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
ENTIDAD FINANCIERA
TIPO DE MONEDA
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
CÓDIGO DE LA ADUANA
TIPO DE OPERACIÓN
CATÁLOGO DE EXISTENCIAS
MÉTODO DE VALUACIÓN
TIPO DE TÍTULO
TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL
CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS
"CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN"
TIPO DE VINCULACION ECONOMICA
PATRIMONIO NETO
CLASIFICACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS ADQUIRIDOS
TIPO DE RENTA
MODALIDAD DEL SERVICIO PRESTADO POR EL SUJETO NO DOMICILIADO
EXONERACIONES DE OPERACIONES DE NO DOMICILIADOS (ART. 19 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA)
CÓDIGO DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
PAISES
ABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO EMITIDA EN EL PAÍS POR UNA EMPRESA DEL SISTEMA FINANCIERO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALE
EL INCISO G) DEL ARTICULO 5° DE LA LEY
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIO DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO USADOS EN COMERCIO EXTERIOR
DOCUMENTOS EMITIDOS POR LAS EDPYMES Y LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO NO AUTORIZADAS
DEL PÚBLICO
TARJETA DE CRÉDITO EMITIDA EN EL PAÍS O EN EL EXTERIOR POR UNA EMPRESA NO PERTENECIENTE AL SIS
OBJETO PRINCIPAL SEA LA EMISIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE TARJETAS DE CRÉDITO
TARJETAS DE CRÉDITO EMITIDAS EN EL EXTERIOR POR EMPRESAS BANCARIAS O FINANCIERAS NO DOMICILIA
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR

ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR

REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR

OTROS MEDIOS DE PAGO
ABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD
ABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
DESCRIPCIÓN
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
AGROBANCO
HSBC BANK PERU S.A.
BANCO FALABELLA S.A.
BANCO RIPLEY
BANCO SANTANDER PERU S.A.
BANCO AZTECA DEL PERU
OTROS
ABLA 4: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓN
UAE Dirham
Afghani
Lek
Armenian Dram
Netherlands Antillian Guilder
Kwanza
Argentine Peso
Australian Dollar
Aruban Guilder
Azerbaijanian Manat
Convertible Marks
Barbados Dollar
Taka
Bulgarian Lev
Bahraini Dinar
Burundi Franc
Bermudian Dollar (customarily known as Bermuda Dollar)
Brunei Dollar
Boliviano
Mvdol
Brazilian Real
Bahamian Dollar
Ngultrum
Pula
Belarussian Ruble
Belize Dollar
Canadian Dollar
Congolese Franc
WIR Euro
Swiss Franc
WIR Franc
Unidades de fomento
Chilean Peso
Yuan Renminbi
Colombian Peso
Unidad de Valor Real
Costa Rican Colon
Peso Convertible
Cuban Peso
Cape Verde Escudo
Czech Koruna
Djibouti Franc
Danish Krone
Dominican Peso
Algerian Dinar
Kroon
Egyptian Pound
Nakfa
Ethiopian Birr
Euro
Fiji Dollar
Falkland Islands Pound
Pound Sterling
Lari
Cedi
Gibraltar Pound
Dalasi
Guinea Franc
Quetzal
Guyana Dollar
Hong Kong Dollar
Lempira
Croatian Kuna
Gourde
Forint
Rupiah
New Israeli Sheqel
Indian Rupee
Iraqi Dinar
Iranian Rial
Iceland Krona
Jamaican Dollar
Jordanian Dinar
Yen
Kenyan Shilling
Som
Riel
Comoro Franc
North Korean Won
Won
Kuwaiti Dinar
Cayman Islands Dollar
Tenge
Kip
Lebanese Pound
Sri Lanka Rupee
Liberian Dollar
Loti
Lithuanian Litas
Latvian Lats
Libyan Dinar
Moroccan Dirham
Moldovan Leu
Malagasy Ariary
Denar
Kyat
Tugrik
Pataca
Ouguiya
Mauritius Rupee
Rufiyaa
Kwacha
Mexican Peso
Mexican Unidad de Inversion (UDI)
Malaysian Ringgit
Metical
Namibia Dollar
Naira
Cordoba Oro
Norwegian Krone
Nepalese Rupee
New Zealand Dollar
Rial Omani
Balboa
Nuevo Sol o Sol
Kina
Philippine Peso
Pakistan Rupee
Zloty
Guarani
Qatari Rial
New Leu
Serbian Dinar
Russian Ruble
Rwanda Franc
Saudi Riyal
Solomon Islands Dollar
Seychelles Rupee
Sudanese Pound
Swedish Krona
Singapore Dollar
Saint Helena Pound
Leone
Somali Shilling
Surinam Dollar
Dobra
El Salvador Colon
Syrian Pound
Lilangeni
Baht
Somoni
Manat
Tunisian Dinar
Pa'anga
Turkish Lira
Trinidad and Tobago Dollar
New Taiwan Dollar
Tanzanian Shilling
Hryvnia
Uganda Shilling
US Dollar
US Dollar (Next day)
US Dollar (Same day)
Uruguay Peso en Unidades Indexadas
Peso Uruguayo
Uzbekistan Sum
Bolivar Fuerte
Dong
Vatu
Tala
CFA Franc BEAC ‡
Silver
Gold
Bond Markets Units European Composite Unit (EURCO)
European Monetary Unit (E.M.U.-6)
European Unit of Account 9(E.U.A.-9)
European Unit of Account 17(E.U.A.-17)
East Caribbean Dollar
SDR
UIC-Franc
CFA Franc BCEAO †
Palladium
CFP Franc
Platinum
Yemeni Rial
Rand
Zambian Kwacha
Zimbabwe Dollar
ABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIAS PRIMAS
ENVASES
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
EMBALAJES
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS
ABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIÓN
BOBINAS
BALDE
BARRILES
BOLSA
BOTELLAS
CAJA
CARTONES
CENTIMETRO CUADRADO
CENTIMETRO CUBICO
CENTIMETRO LINEAL
CIENTO DE UNIDADES
CILINDRO
CONOS
DOCENA
DOCENA POR 10**6
FARDO
GALON INGLES (4,545956L)
GRAMO
GRUESA
HECTOLITRO
HOJA
JUEGO
KILOGRAMO
KILOMETRO
KILOVATIO HORA
KIT
LATAS
LIBRAS
LITRO
MEGAWATT HORA
METRO
METRO CUADRADO
METRO CUBICO
MILIGRAMOS
MILILITRO
ABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIÓN
BOBINAS
BALDE
BARRILES
BOLSA
BOTELLAS
CAJA
CARTONES
CENTIMETRO CUADRADO
CENTIMETRO CUBICO
CENTIMETRO LINEAL
CIENTO DE UNIDADES
CILINDRO
CONOS
DOCENA
DOCENA POR 10**7
FARDO
GALON INGLES (4,545956L)
GRAMO
GRUESA
HECTOLITRO
HOJA
JUEGO
KILOGRAMO
KILOMETRO
ABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boletos de Transporte Aéreo que emiten las Compañías de Aviación Comercial por el servicio de transporte aéreo reg
manera manual, mecanizada o por medios electrónicos (BME)
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizada
Productos o fuera de las mismas, autorizadas por SMV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documentos emitidos por las empresas del sistema financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro y crédito no
del público, que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios com
en el recibo de servicio público
Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario público de pasajeros pre
Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la autorización
en las rutas autorizadas. Vía terrestre o ferroviario público no emitido por medios electrónicos (BVME)
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la
Seguros y AFP
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o
subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecució
actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad d
Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Documentos emitidos por los servicios aeroportuarios prestados a favor de los pasajeros, mediante mecanismo de etiqueta
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas pú
servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de
bancos e instituciones
Documentos financieras
emitidos por o crediticias,
las empresas domiciliados
recaudadoras de la odenominada
no en el país.
Garantía de Red Principal a la que hace referen
7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Manifiesto de Pasajeros
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servi
Comprobante de Percepción
Comprobante de Percepción - Venta interna
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante tarjetas
mismas
Boletos emitidos por las Compañías de Aviación Comercial que prestan servicios de transporte aéreo no regular de
especial de pasajeros.
Billetes de lotería, rifas y apuestas.
Documentos emitidos por centros educativos y culturales, universidades, asociaciones y fundaciones, en lo referente a
tributos administrados por la SUNAT.
Formulario de Declaración - pago o Boleta de pago de tributos Internos
Comprobante de Operaciones - Ley N° 29972
Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211)
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Póliza o DUI Fraccionada
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
BVME para transporte ferroviario de pasajeros
Comprobante de pago SEAE
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Nota de Ajuste de Operaciones - Ley N° 29972
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
ABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
ABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN
VENTA NACIONAL
COMPRA NACIONAL
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
BONIFICACIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
SALIDA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
EXPORTACIÓN
IMPORTACIÓN
ENTRADA DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
ENTRADA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
SALIDA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DEL CLIENTE
SALIDA POR DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR
ENTRADA PARA SERVICIO DE PRODUCCIÓN
SALIDA POR SERVICIO DE PRODUCCIÓN
AJUSTE POR DIFERENCIA DE INVENTARIO
ENTRADA DE BIENES EN PRÉSTAMO
SALIDA DE BIENES EN PRÉSTAMO
ENTRADA DE BIENES EN CUSTODIA
SALIDA DE BIENES EN CUSTODIA
MUESTRAS MÉDICAS
PUBLICIDAD
GASTOS DE REPRESENTACIÓN
RETIRO PARA ENTREGA A TRABAJADORES
RETIRO POR CONVENIO COLECTIVO
RETIRO POR SUSTITUCIÓN DE BIEN SINIESTRADO
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS
ABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
NACIONES UNIDAS
GS1 (EAN-UCC)
OTROS
ABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN
DESCRIPCIÓN
PROMEDIO PONDERADO
PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS
EXISTENCIAS BÁSICAS
DETALLISTA
IDENTIFICACIÓN ESPECÍFICA
OTROS
ABLA 15: TIPO DE TÍTULO
DESCRIPCIÓN
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
ACCIONES DE INVERSIÓN
CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS
ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN Y CONSORCIOS
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
OTROS TÍTULOS
ABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
DESCRIPCIÓN
ACCIONES CON DERECHO A VOTO
ACCIONES SIN DERECHO A VOTO
PARTICIPACIONES
OTROS
ABLA 17: PLAN DE CUENTAS
DESCRIPCIÓN
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS DE LAS ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES, SUPERVISADAS POR SB
PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
OTROS
ABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO
DESCRIPCIÓN
NO REVALUADO O REVALUADO SIN EFECTO TRIBUTARIO
REVALUADO CON EFECTO TRIBUTARIO
ABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO
DESCRIPCIÓN
ACTIVOS EN DESUSO
ACTIVOS OBSOLETOS
RESTO DE ACTIVOS
ABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
DESCRIPCIÓN
LINEA RECTA
UNIDADES PRODUCIDAS
OTROS
ABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL
DESCRIPCIÓN
PROCESO PRODUCTIVO
LÍNEA DE PRODUCCIÓN
PRODUCTO
PROYECTO
OTROS
ABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS
DESCRIPCIÓN
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR DIVERSAS - INDIVIDUAL
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR SEGUROS - INDIVIDUAL
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR BANCOS Y FINANCIERAS - INDIVIDUAL
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES (AFP)
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - AGENTES DE INTERMEDIACIÓN
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - FONDOS DE INVERSIÓN
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - PATRIMONIO EN FIDEICOMISOS
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - ICLV
OTROS NO CONSIDERADOS EN LOS ANTERIORES
ABLA 25 "CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN"
DESCRIPCIÓN
NINGUNO
CANADA
CHILE
COMUNIDAD ANDINA DE NACIONES (CAN)
BRASIL
ESTADOS UNIDOS MEXICANOS
REPUBLICA DE COREA
CONFEDERACIÓN SUIZA
PORTUGAL
OTROS
ABLA 27: TIPO DE VINCULACION ECONOMICA
DESCRIPCIÓN
Sin vinculación
Una persona natural o jurídica posea más de treinta por ciento (30%) del capital de otra persona jurídica, directamente o po
Más del treinta por ciento (30%) del capital de dos (2) o más personas jurídicas pertenezca a una misma persona natural o
intermedio de un tercero
En cualesquiera de los casos anteriores, cuando la indicada proporción del capital pertenezca a cónyuges entre sí o a pers
El capital de dos (2) o más personas jurídicas pertenezca en más del treinta por ciento (30%) a socios comunes a éstas
Las personas jurídicas o entidades cuenten con una o más directores, gerentes, administradores u otros directivos comune
Dos o más personas naturales o jurídicas consoliden Estados Financieros
Exista un contrato de colaboración empresarial con contabilidad independiente, en cuyo caso el contrato se considerará vi
En el caso de un contrato de colaboración empresarial sin contabilidad independiente, la vinculación entre ca

integrantes del contrato y la contraparte deberá verificarse individualmente, aplicando algunos de los criterio
establecidos en este artículo (articulo 24° del reglamento del Impuesto a la Renta). Se entiende por contrap
o jurídica con las que las partes integrantes celebren alguna operación con el fin de alcanzar el objeto del co
Exista un contrato de asociación en participación, en el que alguno de los asociados, directa o indirectament
Una empresa no domiciliada tenga uno o mas establecimientos permanentes en el país, en cuyo caso existir
empresa no domiciliada y cada uno de sus establecimientos permanentes y entre todos ellos entre si
Una empresa domiciliada en territorio peruano tenga uno o mas establecimientos permanentes en el extranj
Una persona natural o jurídica ejerza influencia dominante en las decisiones de los órganos de administració
jurídicas o entidades. En tal situación, se considerará que las personas jurídicas o entidades influidas están v
la persona natural o jurídica que ejerce dicha influencia. Se entiende que una persona natural o jurídica ejer
cuando, en la adopción del acuerdo, ejerce o controla la mayoría absoluta de votos para la toma de decision
administración de la persona jurídica o entidad. En el caso de decisiones relacionadas con los asuntos menci
de la Ley General de Sociedades, existirá influencia dominante de la persona natural o jurídica que, participa
acuerdo, por si misma o con la intervención de votos de terceros, tiene en el acto de votación el mayor núm
con derecho a voto, siempre y cuando cuente con, al menos, el diez por ciento (10%) de las acciones suscri
También se otorgará el tratamiento de partes vinculadas cuando una persona, empresa o entidad domiciliad
ejercicio gravable anterior, el ochenta por ciento (80%) o mas de sus ventas de bienes, prestación de servic
operaciones, con una persona, empresa o entidad domiciliada en el país o con personas, empresas o entidad
domiciliadas en el país, siempre que tales operaciones, a su vez, representen por lo menos el treinta por cie
o adquisiciones de la otra parte en el mismo período. Tratándose de empresas que tengan actividades por p
ejercicios gravables, tales porcentajes se calcularán teniendo en cuenta el porcentaje promedio de ventas o
caso, realizadas en los tres ejercicios gravables inmediatos anteriores. Lo dispuesto en este párrafo no será
operaciones que realicen las empresas que conforman la Actividad Empresarial del Estado, en las cuales la p
sea mayor al cincuenta por ciento (50%) del capital. La vinculación, de acuerdo a alguno de los criterios esta
también operará cuando la transacción sea realizada utilizando personas o entidades interpuestas, domiciliad
propósito de encubrir una transacción entre partes vinculadas
ABLA 28: PATRIMONIO NETO
DESCRIPCIÓN
50 CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Pérdida
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convencional fe
Ganancia
Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Ingresos de años anteriores
Gastos de años anteriores
ABLA 30: CLASIFICACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS ADQUIRIDOS
DESCRIPCIÓN
MERCADERIA, MATERIA PRIMA, SUMINISTRO, ENVASES Y EMBALAJES
ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS NO CONSIDERADOS EN LOS NUMERALES 1 Y 2
GASTOS DE EDUCACIÓN, RECREACIÓN, SALUD, CULTURALES. REPRESENTACIÓN, CAPACITACIÓN, DE VIAJE, M
OTROS GASTOS NO INCLUIDOS EN EL NUMERAL 4
ABLA 31: TIPO DE RENTA
DESCRIPCIÓN
Bienes
Arrendamiento de predios
Enajenación Inmuebles y derechos sobre inmuebles
Rentas de bienes situados en el país o derechos utilizados en el país, incluye enajenación.
Regalias: Bienes o derechos por los que pagan son utilizados país.
Regalias: Pagador de las regalías es domiciliado.
Por capitales, intereses, comisiones, primas - operaciones financieras - capital utilizado en el país o el pagador sea un suj
por fondos de cualquier tipo de entidad, por cesión a terceros de un capital, por operaciones de capitalización o por contrat
invalidez que no tengan su origen en el trabajo personal.
Dividendos y cualquier otra forma de distribución de utilidades, cuando la empresa que los distribuye, pague y acredite se
país, o cuando el fondo de inversión, patrimonio fideicometido o fiduciario banacario, fondo de pensiones, que lo distrib
encuentre constituido o establecido en el país
Los rendimientos de los ADR y GDRs que tengan como subyacentes acciones emitidas por empresas no domiciliadas
Originadas en actividades civiles, comerciales, empresariales o de cualquier índole, que se lleven a cabo en te
Originadas en el trabajo personal que lleven a cabo en el territorio nacional No comprende cuando se ingresa al país temp
previos a la realización de inversiones extranjeras; actos destinados a supervisar o controlar la inversión o el negocio, tales
datos o información o la realización de entrevistas; actos relacionados con la contratación de personal local; actos relacion
convenios o actos similares.
Rentas vitalicias y las pensiones que tengan su origen en el trabajo personal, pagadas por un sujeto do
Las obtenidas por la enajenación de acciones y participaciones representativas del capital , cuando las empresas, que los
constituidos o establecidos en el Perú. Fuera de Bolsa
Las obtenidas por la enajenación, de certificados, títulos, bonos y papeles comerciales, valores representativos de cédul
al portador u otros valores al portador y otros valores mobiliarios cuando los Fondos de Inversión, Fondos Mutuos d
Patrimonios Fideicometidos que los hayan emitido estén constituidos o establecidos en el Perú. Fuera
Las obtenidas por la redención o rescate de certificados, títulos, bonos y papeles comerciales, valores representativos de cédulas hipote
otros valores al portador y otros valores mobiliarios cuando los Fondos de Inversión, Fondos Mutuos de Inversión en Valores o Patrimon
hayan emitido estén constituidos o establecidos en el Perú. Fuera de Bolsa
Las obtenidas por la enajenación de acciones y participaciones representativas del capital, acciones de inversión, certificados, títulos, bonos y papel
Las obtenidas por la redención o rescate de acciones de inversión, certificados, títulos, bonos y papeles comerciales, valores representativos de
portador u otros valores al portador y otros valores mobiliarios cuando las empresas, sociedades, Fondos de Inversión, Fondos Mutuos de Inversión en
Fideicometidos que los hayan emitido estén constituidos o establecidos en el Perú. Dentro de Bolsa
Enajenación de los ADR’s y GDR’s que tengan como subyacente acciones emitidas por empresas domiciliadas en el país
Las obtenidas por servicios digitales prestados a través del Internet o de cualquier adaptación o aplicación de los protocolo
tecnología utilizada por Internet o cualquier otra red a través de la que se presten servicios equivalentes, cuando el servicio
use o consuma en el país
La obtenida por asistencia técnica, cuando ésta se utilice económicamente en el país
Los intereses de obligaciones, cuando la entidad emisora ha sido constituida en el país
Remuneracion pagada por Domiciliados; Sujeto miembro de un consejo directivo o adm.; Actuación en el Extranjero
Honorarios o remuneraciones del Sector Público Nacional por trabajos realizados en el exterior.
Resultados Proveniente de la contratación de IFD
Resultados de IFD con cobertura destinados a la generación de RFP
Proveniente de la contratación de IFD sin cobertura destinados a la generación de RFP
IFD donde Activo subyacente sea referido al Tipo de Cambio Moneda extranjera. 180 dias. (La Dom es la prestadora del IF
obtiene el resultado)
Las obtenidas por la enajenación indirecta de acciones y participaciones representativas del capital de personas jurídicas d
Se incluye dentro de la enajenación de de empresas no domiciliadas en el país la enajenación de ADR´s (American Depos
como subyacente a tales acciones.
Sujeto es el No Dom que distribuye por la reducción de capital dentro de los 12 meses anteriores cuando hubiera aumenta
Actividades de Seguros 7% sobre las primas.
Comisiones por Reaseguros sobre personas y/o bienes radicados en el país
Alquiler de Naves, 8% sobre Ingresos Brutos que perciban por dicha actividad
Alquiler de Aeronaves, 60% sobre Ingresos Brutos que perciban por dicha actividad
1% por el ingresos brutos por el transporte aéreo.
Excepto Otros transportes no aereos o maritimos que van por los ingresos de la parte prestada en el país
2% por el ingresos brutos por fletamiento o transporte marítimo.
Empresas por reciprocidad en lineas extranjeras con sedes en esos países
Servicio portadores, teleservcios o finales, difusión y de valor añadido. Con excepcion de los Servicios Digitales según 4-A
10%. sobre las remuneraciones brutas que obtengan por el suministro de noticias y, en general material informativo o gráfi
domiciliadas o que utilicen dicho material en el país.
para su utilización por personas naturales o jurídicas domiciliadas: 20% sobre los ingresos brutos que perciban por el uso d
en el país o desde el país al exterior y no presten el servicio de transporte 15% de los ingresos brutos que obtengan por di
80% de los ingresos brutos que obtengan por el exceso de estadía de contenedores.
20% de los ingresos brutos que obtengan los contribuyentes no domiciliados por la cesión de derechos para la retransmisió
eventos en vivo realizados en el extranjero.
Extranjeros que ingresan al país y cuentas con las siguientes calidades especificas a prestar servicios
ABLA 32: MODALIDAD DEL SERVICIO PRESTADO POR EL SUJETO NO DOMICILIADO
DESCRIPCIÓN
SERVICIO PRESTADO INTEGRAMENTE EN EL PERÚ
SERVICIO PRESTADO PARTE EN EL PERÚ Y PARTE EN EL EXTRANJERO
SERVICIO PRESTADO EXCLUSIVAMENTE EN EL EXTRANJERO
ABLA 33: EXONERACIONES DE OPERACIONES DE NO DOMICILIADOS (ART. 19 DE LA LEY DEL IMPUES
DESCRIPCIÓN
Los intereses provenientes de créditos de fomento otorgados directamente o mediante proveedores o intermediarios financ
internacionales o instituciones gubernamentales extranjeras.
Las rentas de los inmuebles de propiedad de organismos internacionales que les sirvan de sede.
Las remuneraciones que perciban, por el ejercicio de su cargo en el país, los funcionarios y empleados considerados como
organizacional de los gobiernos extranjeros, instituciones oficiales extranjeras y organismos internacionales, siempre que lo
lo establezcan.
Los ingresos brutos que perciben las representaciones deportivas nacionales de países extranjeros por sus actuaciones en
Las regalías por asesoramiento técnico, económico, financiero, o de otra índole, prestados desde el exterior por entidades
internacionales.
Los ingresos extranjeros por los espectáculos en vivo de teatro, zarzuela, conciertos de música clásica, ópera, opereta, ball
TABLA 34: CÓDIGO DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
01- Sector Diversas

3.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Man
para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Prop
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o com
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Activos por impuestos diferidos
Plusvalía
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Ingresos Diferidos
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
3.18 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO

Flujos de efectivo de actividad de operación
Clases de cobros en efectivo por actividades de operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios
Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar
Arredamiento y posterior venta de esos activos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
Proveedores de Bienes y Servicios
Pagos a y por cuenta de los empleados
Elaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de control de subsidiarias u otros negocios
Reembolsos recibidos de préstamos a entidades relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Prestamos concedidos a entidades relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Camb
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
3.19 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Saldos al 1ero. de enero de
Cambios en Políticas Contables
Corrección de Errores
Saldo Inicial Reexpresado
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Otro Resultado Integral
Resultado Integral Total del Ejercicio
Dividendos en Efectivo Declarados
Emisión (reducción) de patrimonio
Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios
Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no impliquen Pérdidas de Control
Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de
Resultado Integral:
3.20 ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos de actividades ordinarias
Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras ganancias (pérdidas)
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de Cambio neto
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Recl
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias
Gasto por Impuesto a las Ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias
3.24 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Componentes de Otro Resultado Integral:
Variación Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación neta de activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo
Otro Resultado Integral antes de Impuestos
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral
Suma de Impuestos a las Ganancias Relacionados con Componentes de Otro Resultado Integral
Otros Resultado Integral
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto del Impuesto a las Ganancias
3.25 - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO

Ajustes para Conciliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las Actividades
Gasto por Intereses
Ingreso por Intereses
Ingreso por Dividendos
Pérdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no realizadas
Gasto por Impuestos a las Ganancias
Ajustes No Monetarios:
Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Pérdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en el Resultado del Ejerci
Depreciación, Amortización y Agotamiento
Pérdidas (Ganancias) por Valor Razonable
Pérdida (Ganancias) por la Disposición de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta
Pérdida (ganancia) en venta de propiedades de inversión
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Pérdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles
Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) del ejercicio
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminución en Inventarios
(Aumento) Disminución en Activos Biológicos
(Aumento) Disminución de otros activos no financieros
Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados
Aumento (Disminución) de Otras Provisiones
Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas)
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Intereses Recibidos
Intereses pagados
Dividendos pagados
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Camb
02 - Sector Seguros
ACTIVO
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones financieras (neto)
A valor Razonable con Cambios en Resultados
Disponibles para la Venta
A Vencimiento
Menos: Provisiones de Inversiones Financieras y Deterioro de Valor
Cuentas por Cobrar por Operaciones de Seguros (neto)
Menos: Cargas Aplicadas Sobre Polizas
Cuentas por Cobrar por Operaciones Sujetas a Riesgo Crediticio (neto)
Cuentas por Cobrar a Reaseguradores y Coaseguradores (neto)
Activo por Reservas Técnicas a cargo de reaseguradoras
Cuentas por Cobrar Diversas (neto)
Cuentas por Cobrar por Productos Financieros Derivados para Negociación
Cuentas por Cobrar Productos Financieros Derivados con Fines de Cobertura
Cuentas por Cobrar por Macro-coberturas
Gastos Contrados por Adelantado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activos por Reservas Técnicas a cargo de reaseguradores
Inversiones Financieras (neto)
Disponibles para la Venta
A Vencimiento
Inversiones en Subsidiarias y Asociadas
Menos: Provisiones de Inversiones Financieras y Deterioro de Valor
Inversiones en Inmuebles (neto)
Inmuebles, Muebles y Equipo (neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activo por Impuesto a la Renta Diferido
Activo no Corrientes Mantenidos para la Venta (neto)
Otros Activos
TOTAL ACTIVO
Cuentas Contingentes Acreedoras por Contra
Cuentas de Orden Deudoras
Cuentas de Orden Acreedoras por Contra
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Tributos, Participaciones y Ctas. por Pagar Diversas
Cuentas por Pagar por Productos Financieros Derivados para Negociación
Cuentas por Pagar por Productos Financieros Derivados con Fines de Cobertura
Cuentas por Pagar por Macro-Coberturas
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar a Intermediarios, Comercializadoras y Auxiliares
Cuentas por Pagar a Asegurados
Cuentas por Pagar a Reaseguradores y Coaseguradores (neto)
Reservas Técnicas por Siniestros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Reservas Técnicas por Siniestros
Reservas Técnicas por Primas
Otros Pasivos (neto)
Pasivos Diferidos
Pasivo por Impuesto a la Renta Diferido
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Acciones en Tesorería
Ajustes al patrimonio
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
Cuentas Contingentes Acreedoras
Cuentas de Orden Deudoras por Contra
Cuentas de Orden Acreedoras

FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LA ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Utilidad (pérdida) neta del ejercicio
Ajustes para conciliar la Utilidad (pérdida) neta del ejercicio con el efectivo proveniente de la actividad de operació
Ajuste de reservas técnicas
Depreciación y amortización
Valoración de instrumentos de inversión
Provisión para fluctuación de inversiones financieras
Provisión para incobrables
Provisión para riesgo de crédito de los TCHN y de los créditos inmobiliarios para la adquisición de bienes futuros
Utilidades (pérdidas) reconocidas de empresas afiliadas
Deterioro de inversiones financieras e inmuebles; inmuebles, muebles y equipos
(Ganancia) pérdida en venta de inversiones financieras e inmuebles; inmuebles, muebles y equipos y operaciones disconti
Aumento (Disminución) de pasivos diferidos
Aumento (Disminución) de otros pasivos
Provisión (realización) de impuesto a la renta diferido
Variación neta en Activos y Pasivos corrientes
(Aumento) disminución en activos
Cuentas por cobrar por operaciones de seguros
Cuentas por cobrar por operaciones sujetas a riesgo crediticio
Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores
Cuentas por cobrar diversas
Reservas técnicas a cargo de reaseguradoras
Gastos pagados por anticipado
Otros activos
Aumento (disminución) en pasivos
Tributos, participaciones y cuentas por pagar diversas
Cuentas por pagar a intermediarios y auxiliares
Cuentas por pagar a asegurados
Cuentas por pagar reaseguradores y coaseguradores
Reservas técnicas para siniestros
Efectivo y equivalente de efectivo proveniente de las actividades de operación
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Venta de Inversiones Financieras e Inversiones en Inmuebles
Venta de Inmuebles, Muebles y Equipos
Venta de otros activos
Dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad.
Menos:
Compra de Inversiones Financieras e Inversiones en Inmuebles
Compra de Inmuebles, Muebles y Equipos
Compra de otros activos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad.
Efectivo neto proveniente de las Actividades de Inversion
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento de obligaciones financieras
Emisión de instrumentos de patrimonio
Otras entradas relacionadas a la actividad de financiamiento
Menos:
Pago de obligaciones financieras
Recompra de las propias acciones
Dividendos pagados
Otras salidas relacionadas a la actividad de financiamiento.
Flujo de efectivo netos de actividades de financiamiento
Aumento neto (disminución) en el efctivo y equivalente de efectivo antes del efecto de las variaciones en el tipo de
Efecto de las variaciones en el tipo de cambio en el efectivo y equivalente de efectivo
Aumento (Dism) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Período
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL PERIODO

Ajustes por cambios en políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Resultado Integral:
Resultado Integral Total
Cambios en el Patrimonio neto (no incluidos en el Resultado Integral)
Transferencia de Resultado del Ejercicio a Resultados acumulados
Dividendos en efectivo declarados
Emisión de acciones de Capital (distinto a combinación de negocios)
Reducción de Capital (distinto a combinación de negocios)
Incremento (disminución) de Combinaciones de Negocios
Incremento (disminución) por transacciones de acciones en tesorería
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
Total de cambios en el patrimonio
Resultado Integral:

Primas de Seguros (Neto)
Reaseguro Aceptado (Neto)
Ajuste de Reservas Técnicas de Primas de Seg. y Reaseg. Aceptado
TOTAL PRIMAS NETAS DEL EJERCICIO
Primas Cedidas Netas
Ajuste de Reservas Técnicas de Primas Cedidas
TOTAL PRIMAS CEDIDAS NETAS DEL EJERCICIO
PRIMAS GANADAS NETAS
Siniestros de primas de seguros (netos)
Siniestros de reaseguros aceptados (netos)
Siniestros de primas cedidas (netos)
Recuperos y Salvamentos
SINIESTROS INCURRIDOS (NETOS)
Ajuste de Reservas para Riesgos Catastróficos
RESULTADO TECNICO BRUTO
Comisiones sobre Primas de Seguros (netas)
Comisiones sobre Reaseguro Aceptado (netas)
Comisiones de Primas Cedidas (netas)
COMISIONES (NETAS)
Ingresos Técnicos Diversos
Gastos Técnicos Diversos
Ingresos (Egresos) Diversos, neto
RESULTADO TÉCNICO
Ingresos de Inversiones y Otros Ingresos Financieros
Gastos de inversiones y financieros.
Provisiones para activos no corrientes mantenidos para la venta
RESULTADO DE INVERSIONES
Gastos de Administración (Neto de Ingresos por Servicios y Otros)
RESULTADO DE OPERACIÓN ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO

Otro Resultado Integral:
Diferencia de cambio por conversión de operaciones en el extranjero
Ganancias (pérdidas) de inversiones en instrumentos de patrimonio al valor razonable
Coberturas del flujo de efectivo
Participación en otro resultado integral de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
Superávit de revaluación
Otros
Otro resultado integral antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral
Otros
Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integral
Otros resultado integral
Resultado integral total del ejercicio, neto del impuesto a las ganancias
03 - Sector Bancos y Financieras

ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de Reserva del Perú
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país
Bancos y otras instituciones financieras del exterior
Canje
Otras disponibilidades
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumento de Capital
Instrumento de Deuda
Inversiones en Commodities
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
Instrumentos representativos de Capital
Instrumentos representativos de deuda
INVERSIONES A VENCIMIENTO
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Créditos Vigentes
Cartera de Créditos Reestructurados
Cartera de Créditos Refinanciados
Cartera de Créditos Vencidos
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial
(-) Provisiones para Créditos
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso (neto)
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
PARTICIPACIONES
Subsidiarias
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Otras
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA
PLUSVALIA
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS
TOTAL DEL ACTIVO
CONTINGENTES DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR CONTRA ACREEDORAS DE FIDEICOM
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Otras Obligaciones
FONDOS INTERBANCARIOS
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depósitos a la Vista
Depósitos de Ahorro
Depósitos a Plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del país
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior
Valores y Títulos
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR PAGAR
PROVISIONES
Provisión para Créditos Contingentes
Provisión para litigio y demandas
Otros
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
OTROS PASIVOS
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Capital adicional
Reservas
Resultado Neto del Ejercicio
Ajustes al Patrimonio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
AJUSTES
Depreciación y amortización
Provisiones
Deterioro
Otros ajustes
VARIACIONES NETAS DE ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento neto) disminución en activos
Creditos
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Disponibles para la venta
Cuentas por cobrar y otras
Aumento neto (disminución ) en pasivos
Pasivos financieros, no subordinados
Cuentas por pagar y otras
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo después de ajustes y variaciones neta en activos y pasivos
Impuesto a las ganancias (pagados) cobrados
FLUJOS DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Entrada por venta de participaciones
Salida por compra en participaciones
Entrada por venta de intangibles e inmuebles, mobiliario y equipos
Salida por compras de intangibles e inmuebles, mobiliario y equipos
Entrada de instrumento de deuda mantenidos hasta el vencimiento
Salida de instrumento de deuda mantenidos hasta el vencimiento
Otras entradas relacionadas a actividades de inversión
Otras salidas relacionadas a actividades de inversión
FLUJOS DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Entrada por la emisión de pasivos financieros subordinados
Salida por el rescate de pasivos fiancieros subordinados
Entrada por emisión de instrumentos de patrimonio
Dividendos pagados
Otras entradas relacionadas a las actividades de financiamiento
Otras salidas relacionadas a las actividades de financiamiento
FLUJOS DE EFECTIVO NETO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento neto (disminución) en efectivo y equivalente de efectivo antes del efecto de las variaciones en el tipo de cambio
Efectos de las variaciones en el tipo de cambio en el efectivo y equivalente de efectivo
Aumento neto (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del período
Efectivo y equivalentes al efectivo al finalizar el período

Resultado Integral:
Resultado Integral:
INGRESOS POR INTERESES
Disponible
Fondos interbancarios
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a vencimiento
Cartera de créditos directos
Resultado por operaciones de cobertura
Cuentas por cobrar
Otros ingresos financieros
TOTAL INGRESOS POR INTERESES
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el público
Fondos interbancarios
Depósitos de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales
Adeudos y obligaciones financieras
Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú
Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac.
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior
Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Intereses de cuentas por pagar
Otros Gastos Financieros
TOTAL GASTOS POR INTERESES
MARGEN FINANCIERO BRUTO
(-) Provisiones para créditos directos
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por créditos indirectos
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Gastos por créditos indirectos
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Prima al fondo de seguro de deposito
Gastos Diversos
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF)
Inversiones en comodities
Inversiones disponibles para la venta
Derivados de negociación
Ganancias (pérdidas) en participaciones
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio
Otros
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal y Directorio
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
MARGEN OPERACIONAL NETO
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Provisiones para créditos indirectos
Provisiones para Incobrabilidad de cuentas por cobrar
Provisión para bienes realizable, recibidos en pago, recuperados y adjudicados y otros
Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta
Deterioro de inversiones
Deterioro de inmuebles, mobiliario y equipo
Deterioro de activos intangibles
Provisiones para litigios y demandas
Otras provisiones
RESULTADO DE OPERACIÓN
Otros ingresos y egresos
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

Otros
Otro resultado integral antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral
Otros
Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integral
Otros resultado integral
Resultado integral total del ejercicio, neto del impuesto a las ganancias
04 - Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP)
Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Valores Negociables de Propiedad de las AFP
Cuentas por Cobrar a vinculadas
Gastos Contratados por Anticipado
Impuesto Corriente
Otros Activos
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Encaje legal
Inversiones de Propiedad de la AFP
Cuentas por Cobrar a vinculadas (neto)
Inmuebles, Muebles y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activo por Impuesto a la Renta Diferido
Otros Activos
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Registro de cartas fianza
Instrumentos Derivados
Bonos de reconocimiento entregados en custodia
Custodia de valores
Control de cheques recibidos de compañía de seguros
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Parte corriente de deudas a largo plazo
Cuentas por Pagar a vinculadas
Dividendos por pagar
Impuesto a la renta Corrientes
Beneficios sociales a los trabajadores
Provisión por negligencia
Participaciones por pagar
Provisiones
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Cuentas por Pagar a vinculadas
Deudas a largo plazo
Pasivo por Impuesto a la Renta Diferido
Otros Pasivos
Otras Provisiones
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Patrimonio Neto
Capital
Capital Adicional
Reserva Legal
Otras Reservas
Resultado Neto del ejercicio
Ajustes al Patrimonio
Total Patrimonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Control de cartas de fianza
Responsabilidad por instrumentos derivados
Responsabilidad por bonos de reconocimiento entregados en custodia
Responsabilidad por la custodia de valores
Responsabilidad de la AFP por cheques recibidos de compañía de seguros

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobros por:
Cobranza de comisiones
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos por:
Proveedores
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos y Aportaciones
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobros por:
Venta de Valores
Venta de Intangibles e Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Devolución de Encaje
Menos pagos por:
Ampliación de Valores de Encaje
Compra de Valores
Compra de Intangibles e Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Cobros por:
Préstamos Bancarios a corto y largo plazo
Préstamos de Vinculadas
Emisión de Acciones o Nuevos Aportes
Recursos provenientes de emisión de títulos valores
Otros Ingresos de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos por:
Amortización de Préstamos Bancarios Obtenidos
Amortización de Préstamos de Vinculados
Dividendos y otras Distribuciones
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Periodo

Resultado Integral:
Resultado Integral:

Ingresos Operacionales
Comisiones Recibidas (neto)
Total de Ingresos Brutos
Gastos operacionales
Compras de suministros
Cargas de personal
Participaciones y dietas al directorio
Servicios prestados por terceros
Tributos y aportaciones
Cargas diversas de gestión
Provisiones del ejercicio
Gastos de Ventas
Compras de Suministros
Cargas de Personal
Servicios prestados por terceros
Publicidad, publicaciones y relaciones públicas
Tributos y aportaciones
Cargas diversas de gestión
Provisiones del ejercicio
Utilidad (pérdida) operativa
Otros Ingresos (Gastos)
Utilidad (pérdida) del encaje
Utilidad (Pérdida) del fondo complementario
Utilidad (pérdida) del fondo de longevidad
Utilidad (pérdida) en venta de activos
Gastos Financieros
Otros Ingresos (egresos)
Resultado antes del Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta Corriente y Diferido
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Utilidad (Pérdida) por Acción
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común

Encaje Legal
Coberturas del Flujo de Efectivo
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Otros ajustes
Encaje Legal
Otros ajustes
Otros Resultado Integral del ejercicio, neto de impuestos
05 - Agentes de Intermediación
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales, neto
Cuentas por cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar, neto
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos no Financieros
Total de Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos
Activos no corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propieta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mante
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas (**)
Cuentas por Cobrar, Comerciales
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Inversiones Contabilizadas utilizando el método de la Participación (*)
Activos Intangibles distintos de la Plusvalía
Plusvalía
Propiedades, Planta y Equipo
Propiedad de Inversión
Activos por Impuestos Diferidos
Otros Activos no Financieros
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
Cuentas de Control y Responsabilidad por Intermediación de Terceros
Fondos
Fondos de clientes en cuentas de intermediación
Cuentas corrientes de clientes con saldos deudores
Cuentas por cobrar por liquidación de operaciones
Otras cuentas por cobrar de terceros
Operaciones de compra con liquidación a plazo
Control de Operaciones de venta con liquidación a plazo
Margen de Garantía de Operaciones de compra a plazo con Garantía de Efectivo
Valores
Valores o Instrumentos Financieros de clientes
Total
Cuentas de Control y Responsabilidad Por Cuenta Propia
Cuentas Corrientes con saldo deudor por operaciones de cuenta propia
Control de Operaciones de venta con liquidación a plazo
Operaciones de compra con liquidación a plazo
Responsabilidad por garantías y avales otorgados
Activos concedidos en custodia o garantía
Total
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar Comerciales
Cuentas por pagar a Entidades relacionadas
Ingresos Diferidos
Otras Provisiones
Otros Pasivos no Financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la V
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por pagar a Entidades relacionadas
Ingresos Diferidos
Otras Provisiones
Otros Pasivos no Financieros
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Emitido
Primas de Emisión
Otras reservas de Capital
Ganancias (Perdidas) Acumuladas
Otras Reservas en el Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora (*)
Participaciones No Controladoras (*)
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas de Control y Responsabilidad por Intermediación Terceros
Fondos
Cuentas corrientes de clientes con saldos acreedores
Cuentas por pagar Liquidación de operaciones
Otras cuentas por pagar clientes o terceros
Control de Operaciones de compra con liquidación a plazo
Operaciones de venta con liquidación a plazo
Control por Márgenes de Garantía de Operaciones de compra a Plazos Garantía de Efectivo
Valores
Responsabilidad por Valores o Instrumentos Financieros de clientes
Total
Cuentas de Control y Responsabilidad Por Cuenta Propia
Cuentas Corrientes con saldo acreedor por operaciones de cuenta propia
Operaciones de venta con liquidación a plazo
Control de Operaciones de compra con liquidación a plazo
Control de Responsabilidad por garantías y avales otorgados
Control por Activos concedidos en custodia o garantía
Total

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de la prestación de servicios de intermediación en el Mercado de Valores
Cobros procedentes de la Venta de Valores Propios
Cobros procedentes de cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias
Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediación o para negociar
Otros
Pagos
Pagos Procedentes de la compra de valores propios
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
Pagos por costos de Actividades de Operación
Pagos de tributos
Otros
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedentes de (Utilizados en) Actividades de Operación
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Procedentes de la pérdida de control de subsidiarias u otros negocios
Utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Utilizados en la compra de participaciones no controladoras
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo
Compras de propiedades, planta y equipo
Importes procedentes de ventas de activos intangibles
Compras de activos intangibles
Importes procedentes de otros activos a largo plazo
Compras de otros activos a largo plazo
Reembolsos recibidos de préstamos a entidades relacionadas (**)
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros
Prestamos concedidos a entidades relacionadas (**)
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Intereses recibidos
Otras entradas (salidas) de efectivo
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
Procedentes de la emisión de acciones
Procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonio
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad
Pagos por otras participaciones en el patrimonio
Importes procedentes de préstamos de entidades relacionadas (**)
Reembolsos de préstamos de entidades relacionadas (**)
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
Dividendos pagados
Intereses pagados
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedentes de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (disminución) Neto de efectivo y equivalente al efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo

Saldo inicial periodo comparado
Incremento (disminución) por cambios en políticas contables
Incremento (disminución) por correcciones de errores
Cambios en el Patrimonio
Resultado integral:
Ganancia (pérdida) del ejercicio
Otro resultado integral
Reducción de Capital
Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios
Disminución (incremento) por otras distribuciones a los propietarios
Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios
Incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no impliquen perdida de control
Total Cambios en el Patrimonio
Saldo final periodo comparado

INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos Brutos por Comisiones y servicios en el Mercado de Valores
Venta de Inversiones Financieras
Intereses y dividendos
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS OPERACIONALES
Costo de venta y servicios en el Mercado de Valores
Costo de enajenación de inversiones financieros
Total Costos Operacionales
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de ventas
Gastos de administración
Ganancia (Pérdida) por baja de Activos Financieros medidos a Costo Amortizado
Otros Ingresos
Otros Gastos
Ganancia (Pérdida) Operativa
OTROS INGRESOS / EGRESOS
Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros Ingresos (gastos) de las subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas (**)
Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participació
Ganancia (pérdida) por instrumentos financieros medidos a valor razonable
Resultado antes del Impuesto a las Ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta del Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuadas
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidas para la Venta
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio medidos a valor razonable
Superavit de Revaluación
Participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados por el método de participación (*)
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidas para la Venta
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio medidos a valor razonable
Superavit de Revaluación
Participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados por el método de participación (*)
Suma del Impuesto a las ganancias relativo a componentes de Otro Resultado Integral
Otros resultado Integral
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL PERIODO, neto del Impuesto a las Ganancias
Ganancia (perdida) atribuíble a: (*)
Propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Ganancia (Perdida) Neta del Ejercicio
Resultado Integral Total atribuible a: (*)
Propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Ganancia (Perdida) Neta del Ejercicio
3.25 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO

Flujos de efectivo de Actividad de Operación
Ganancia (pérdida) Neta del Ejercicio
Ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas):
Ajustes por disminuciones (incrementos) en cuentas por cobrar de origen comercial
Ajustes por disminuciones (incrementos) en otras cuentas por cobrar derivadas de las actividades de operación
Ajustes por incrementos (disminuciones) en cuentas por pagar de origen comercial
Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar derivadas de las actividades de operación
Ajustes por gastos de depreciación y amortización
Ajustes por provisiones
Ajustes por pérdidas (ganancias) de moneda extranjera no realizadas
Ajustes por ganancias (pérdidas) de valor razonable
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo
Ajustes por pérdidas (ganancias) por la disposición de activos no corrientes
Otros ajustes para los que los efectos sobre el efectivo son flujos de efectivo de inversión o financiación
Ganancias (pérdidas) no distribuidas de asociadas(*)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedentes de (Utilizados en) Actividades de Operación
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Procedentes de la pérdida de control de subsidiarias u otros negocios
Utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Utilizados en la compra de participaciones no controladoras
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo
Compras de propiedades, planta y equipo
Importes procedentes de ventas de activos intangibles
Compras de activos intangibles
Importes procedentes de otros activos a largo plazo
Compras de otros activos a largo plazo
Reembolsos recibidos de préstamos a entidades relacionadas (**)
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros
Prestamos concedidos a entidades relacionadas (**)
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Intereses recibidos
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
Procedentes de la emisión de acciones
Procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonio
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad
Pagos por otras participaciones en el patrimonio
Importes procedentes de préstamos de entidades relacionadas (**)
Reembolsos de préstamos de entidades relacionadas (**)
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
Dividendos pagados
Intereses pagados
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedentes de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (disminución) Neto de efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo
06 - Fondos de Inversión
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos pa
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propieta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mante
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Anticipos
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Activos por impuestos diferidos
Plusvalía
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Ingresos diferidos
Otras provisiones
Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Ma
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Ingresos Diferidos
Otras provisiones
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Otras Reservas de Capital
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio

Clases de cobros en efectivo por actividades de operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios
Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
Arredamiento y posterior venta de esos activos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
Elaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación
Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación)
Otros cobros (pagos) de efectivo
Intereses Recibidos
Intereses pagados
Dividendos pagados
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio

Resultado Integral:
Saldos al
Resultado Integral:
Saldos al

Ingresos de actividades ordinarias
Costo de Ventas
Gastos de Ventas y Distribución
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación
Gastos Financieros
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Recl
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (pérdida) básica por acción:
Básica por acción ordinaria en operaciones continuadas
Básica por acción ordinaria en operaciones discontinuadas
Ganancias (pérdida) básica por acción ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (pérdida) diluida por acción:
Diluida por acción ordinaria en operaciones continuadas
Diluida por acción ordinaria en operaciones discontinuadas
Ganancias (pérdida) diluida por acción ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión

Otros Resultado Integral
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto del Impuesto a las Ganancias
3.25 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO

Ajustes para Conciliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las Actividades de Opera
Gasto por Intereses
Ingreso por Intereses
Ingreso por Dividendos
Pérdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no realizadas
Gasto por Impuestos a las Ganancias
Ajustes No Monetarios:
Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Pérdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en el Resultado del Ejercici
Depreciación, Amortización y Agotamiento
Pérdidas (Ganancias) por Valor Razonable
Pérdida (Ganancias) por la Disposición de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta
Pérdida (ganancia) en venta de propiedades de inversión
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Pérdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles
Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) del ejercicio
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminución en Inventarios
(Aumento) Disminución en Activos Biológicos
(Aumento) Disminución de otros activos no financieros
Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados
Aumento (Disminución) de Otras Provisiones
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Intereses Recibidos
Intereses pagados
Dividendos pagados
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
07 - Patrimonio en Fideicomisos
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Valores negociables
Cuentas por cobrar
Activos en titulización, neto
Gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Activos en titulización, neto
Inversiones en Valores
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
Registro de valores y bienes entregados en garantía
Valores y bienes entregados en custodia
Registro de garantías recibidas
Créditos a favor no utilizados
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por pagar
Parte corriente de obligaciones por titulización
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones por titulización
Ganancias diferidas
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
PATRIMONIO NETO
Titulo de participación
Aportes adicionales
Reservas
Resultados acumulados
Resultados no realizados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
CUENTAS DE ORDEN
Control de valores y bienes entregados en garantía
Control de valores y bienes entregados en custodia
Responsabilidad de garantías recibidas
Control de créditos a favor no utilizados
TOTAL CUENTAS DE ORDEN

INGRESOS OPERACIONALES
Intereses ganados
Alquileres ganados
Venta de activos en titulizados
Otros ingresos operacionales
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS OPERACIONALES
Costo de servicio
Intereses de obligaciones emitidas por titulización
Costo neto de venta de activos titulizados
Otros costos operacionales
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
RESULTADO OPERACIONAL
OTROS INGRESOS (GASTOS)
Ingresos financieros
Gastos financieros
Venta de valores
Costo neto de venta de valores
Otros ingresos (gastos)
Resultado por exposición a la inflación
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
RESULTADO DEL EJERCICIO
08 - ICLV
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Depósitos a Plazo y Fondos Restringidos
Inversiones Financieras
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
Gastos Diferidos
Otros Activos
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Inversiones Financieras
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones al Método de Participación
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Provisiones
Pasivos mantenidos para la Venta
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Patrimonio
Capital
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Diferencias de Conversión
Total Patrimonio Neto
Cuentas de Orden Deudoras de Fondos Bursátiles
Caja y Bancos
Compensación de Operaciones
Cuentas por Cobrar a Participantes
Liquidación de Operaciones
Entregas a Rendir Cuenta
Total Cuentas de Orden Deudoras de Fondos Bursátiles
Cuentas de Orden Deudoras de Valores Bursátiles
Emisiones
Anotación en Cuenta
Valores por Anotar en Cuenta
Dividendos en Acciones
Valores Ajustados
Valores Retirados del Registro
Total Cuentas de Orden Deudoras de Valores Bursátiles
Cuentas de Orden Acreedoras de Fondos Bursátiles
Cuentas por Pagar a Participantes
Garantías Recibidas por Operaciones
Entregas por Cuenta de Emisores
Intereses por Cuentas de Terceros
Comisiones, Contribuciones y Aportaciones
Total Cuentas de Orden Acreedoras de Fondos Bursátiles
Cuentas de Orden Acreedoras de Valores Bursátiles
Valores Emitidos
Registro por Anotación en Cuenta
Anotación en Cuenta en Curso
Registro de Dividendos en Acciones
Registro del Ajuste de Valores
Retiro de Valores del Registro
Total Cuentas de Orden Acreedoras de Valores Bursátiles

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza (entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Regalías
Menos pagos (salidas) por:
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Regalías
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intereses y Rendimientos
Dividendos
Prestamos a Partes Relacionadas
Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inversiones Inmobiliarias
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra y desarrollo de Activos Intangibles
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento de Sobregiros Bancarios
Emisión y aceptación de Obligaciones Financieras
Emisión de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)
Amortización o pago de Sobregiros Bancarios
Amortización o pago de Obligaciones Financieras
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)
Intereses y Rendimientos
Dividendos Pagados
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:
- Inmuebles, Maquinaria y Equipo
- Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero
Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no Realizados
Otras Transferencias netas
Total de ingresos y gastos reconocidos
Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores
Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
Nuevos Aportes de accionistas
Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión
Capitalización de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Conversión a moneda de presentación
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:
- Inmuebles, Maquinaria y Equipo
- Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero
Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no Realizados
Otras Transferencias netas
Total de ingresos y gastos reconocidos
Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores
Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
Nuevos Aportes de accionistas
Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión
Capitalización de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Conversión a moneda de presentación
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
ABLA 35: PAISES
DESCRIPCIÓN
BOUVET ISLAND
COTE D'IVOIRE
FALKLAND ISLANDS (MALVINAS)
FRANCE, METROPOLITAN
FRENCH SOUTHERN TERRITORIES
HEARD AND MC DONALD ISLANDS
MAYOTTE
SOUTH GEORGIA AND THE SOUTH SANDWICH ISLANDS
SVALBARD AND JAN MAYEN ISLANDS
UNITED STATES MINOR OUTLYING ISLANDS
OTROS PAISES O LUGARES
AFGANISTAN
ALBANIA
ALDERNEY
ALEMANIA
ARMENIA
ARUBA
ASCENCI?N
BOSNIA-HERZEGOVINA
BURKINA FASO
ANDORRA
ANGOLA
ANGUILLA
ANTIGUA Y BARBUDA
ANTILLAS HOLANDESAS
ARABIA SAUDITA
ARGELIA
ARGENTINA
AUSTRALIA
AUSTRIA
AZERBAIJAN
BAHAMAS
BAHREIN
BANGLADESH
BARBADOS
BELGICA
BELICE
BERMUDAS
BELARUS
MYANMAR
BOLIVIA
BOTSWANA
BRASIL
BRUNEI DARUSSALAM
BULGARIA
BURUNDI
BUTAN
CABO VERDE
CAIMAN,ISLAS
CAMBOYA
CAMERUN,REPUBLICA UNIDA DEL
CAMPIONE D?TALIA
CANADA
CANAL (NORMANDAS), ISLAS
CANTON Y ENDERBURRY
SANTA SEDE
COCOS (KEELING),ISLAS
COLOMBIA
COMORAS
CONGO
COOK, ISLAS
COREA (NORTE), REPUBLICA POPULAR DEMOCRATICA DE
COREA (SUR), REPUBLICA DE
COSTA DE MARFIL
COSTA RICA
CROACIA
CUBA
CHAD
CHECOSLOVAQUIA
CHILE
CHINA
TAIWAN (FORMOSA)
CHIPRE
BENIN
DINAMARCA
DOMINICA
ECUADOR
EGIPTO
EL SALVADOR
ERITREA
EMIRATOS ARABES UNIDOS
ESPA?A
ESLOVAQUIA
ESLOVENIA
ESTADOS UNIDOS
ESTONIA
ETIOPIA
FEROE, ISLAS
FILIPINAS
FINLANDIA
FRANCIA
GABON
GAMBIA
GAZA Y JERICO
GEORGIA
GHANA
GIBRALTAR
GRANADA
GRECIA
GROENLANDIA
GUADALUPE
GUAM
GUATEMALA
GUAYANA FRANCESA
GUERNSEY
GUINEA
GUINEA ECUATORIAL
GUINEA-BISSAU
GUYANA
HAITI
HONDURAS
HONDURAS BRITANICAS
HONG KONG
HUNGRIA
INDIA
INDONESIA
IRAK
IRAN, REPUBLICA ISLAMICA DEL
IRLANDA (EIRE)
ISLA AZORES
ISLA DEL MAN
ISLANDIA
ISLAS CANARIAS
ISLAS DE CHRISTMAS
ISLAS QESHM
ISRAEL
ITALIA
JAMAICA
JONSTON, ISLAS
JAPON
JERSEY
JORDANIA
KAZAJSTAN
KENIA
KIRIBATI
KIRGUIZISTAN
KUWAIT
LABUN
LAOS, REPUBLICA POPULAR DEMOCRATICA DE
LESOTHO
LETONIA
LIBANO
LIBERIA
LIBIA
LIECHTENSTEIN
LITUANIA
LUXEMBURGO
MACAO
MACEDONIA
MADAGASCAR
MADEIRA
MALAYSIA
MALAWI
MALDIVAS
MALI
MALTA
MARIANAS DEL NORTE, ISLAS
MARSHALL, ISLAS
MARRUECOS
MARTINICA
MAURICIO
MAURITANIA
MEXICO
MICRONESIA, ESTADOS FEDERADOS DE
MIDWAY ISLAS
MOLDAVIA
MONGOLIA
MONACO
MONTSERRAT, ISLA
MOZAMBIQUE
NAMIBIA
NAURU
NAVIDAD (CHRISTMAS), ISLA
NEPAL
NICARAGUA
NIGER
NIGERIA
NIUE, ISLA
NORFOLK, ISLA
NORUEGA
NUEVA CALEDONIA
PAPUASIA NUEVA GUINEA
NUEVA ZELANDA
VANUATU
OMAN
PACIFICO, ISLAS DEL
PAISES BAJOS
PAKISTAN
PALAU, ISLAS
TERRITORIO AUTONOMO DE PALESTINA.
PANAMA
PARAGUAY
PERU
PITCAIRN, ISLA
POLINESIA FRANCESA
POLONIA
PORTUGAL
PUERTO RICO
QATAR
REINO UNIDO
ESCOCIA
REPUBLICA ARABE UNIDA
REPUBLICA CENTROAFRICANA
REPUBLICA CHECA
REPUBLICA DE SWAZILANDIA
REPUBLICA DE TUNEZ
REPUBLICA DOMINICANA
REUNION
ZIMBABWE
RUMANIA
RUANDA
RUSIA
SALOMON, ISLAS
SAHARA OCCIDENTAL
SAMOA OCCIDENTAL
SAMOA NORTEAMERICANA
SAN CRISTOBAL Y NIEVES
SAN MARINO
SAN PEDRO Y MIQUELON
SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS
SANTA ELENA
SANTA LUCIA
SANTO TOME Y PRINCIPE
SENEGAL
SEYCHELLES
SIERRA LEONA
SINGAPUR
SIRIA, REPUBLICA ARABE DE
SOMALIA
SRI LANKA
SUDAFRICA, REPUBLICA DE
SUDAN
SUECIA
SUIZA
SURINAM
SAWSILANDIA
TADJIKISTAN
TAILANDIA
TANZANIA, REPUBLICA UNIDA DE
DJIBOUTI
TERRITORIO ANTARTICO BRITANICO
TERRITORIO BRITANICO DEL OCEANO INDICO
TIMOR DEL ESTE
TOGO
TOKELAU
TONGA
TRINIDAD Y TOBAGO
TRISTAN DA CUNHA
TUNICIA
TURCAS Y CAICOS, ISLAS
TURKMENISTAN
TURQUIA
TUVALU
UCRANIA
UGANDA
URSS
URUGUAY
UZBEKISTAN
VENEZUELA
VIET NAM
VIETNAM (DEL NORTE)
VIRGENES, ISLAS (BRITANICAS)
VIRGENES, ISLAS (NORTEAMERICANAS)
FIJI
WAKE, ISLA
WALLIS Y FORTUNA, ISLAS
YEMEN
YUGOSLAVIA
ZAIRE
ZAMBIA
ZONA DEL CANAL DE PANAMA
ZONA LIBRE OSTRAVA
ZONA NEUTRAL (PALESTINA)
PAÍS O ZONA DE REFERENCIA
Emiratos Árabes Unidos
Afganistán
Albania
Armenia
Antillas Holandesas
Angola
Argentina
Australia
Aruba
Azerbaiyán
Bosnia y Herzegovina
Barbados
Bangladesh
Bulgaria
Bahréin
Burundi
Bermudas
Brunéi Darussalam
Bolivia
Bolivia
Brasil
Bahamas
Bután
Botsuana
Bielorrusia
Belice
Canadá
República Democrática del Congo
Suiza
Suiza
Suiza
Chile
Chile
China (República Popular)
Colombia
Colombia
Costa Rica
Cuba
Cuba
Cabo Verde
República Checa
Yibuti
Dinamarca
República Dominicana
Argelia
Estonia
Egipto
Eritrea
Etiopía
Unión Europea
Fiyi
Islas Malvinas
Reino Unido
Georgia
Ghana
Gibraltar
Gambia
Guinea
Guatemala
Guyana
Hong Kong
Honduras
Croacia
Haití
Hungría
Indonesia
Israel
India
Iraq
Irán
Islandia
Jamaica
Jordania
Japón
Kenia
Kirguistán
Camboya
Comoras
Corea (del Norte)
Corea (del Sur)
Kuwait
Islas Caimán
Kazajistán
Laos
Líbano
Sri Lanka
Liberia
Lesoto
Lituania
Letonia
Libia
Marruecos
Moldavia
Madagascar
Macedonia
Myanmar (Birmania)
Mongolia
Macao
Mauritania
Mauricio
Maldivas
Malaui
México
México
Malasia
Mozambique
Namibia
Nigeria
Nicaragua
Noruega
Nepal
Nueva Zelanda
Omán
Panamá
Perú
Papúa Nueva Guinea
Filipinas
Pakistán
Polonia
Paraguay
Qatar
Rumania
Serbia
Rusia
Ruanda
Arabia Saudita
Islas Salomón
Seychelles
Sudán
Suecia
Singapur
Santa Helena
Sierra Leona
Somalia
Surinam
Santo Tomé y Príncipe
El Salvador
Siria
Suazilandia
Tailandia
Tayikistán
Turkmenistán
Túnez
Tonga
Turquía
Trinidad y Tobago
Taiwán
Tanzania
Ucrania
Uganda
Estados Unidos (EEUU)
Uruguay
Uruguay
Uzbekistán
Venezuela
Vietnam
Vanuatu
Samoa del Oeste
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yemen
Sudáfrica
Zambia
Zimbabue
q
Tipo de vinculación económica
según el Reglamento de la Ley del
Impuesto a la Renta - D.S. N° 122-
94-EF y modificatorias
Articulo 24° numeral 1



DE VEHICULO Y DE PREMIOS
Artículo de la Ley del Impuesto a la Código de

Renta y su Reglamento Renta según
la
OCDE
Art. 9° a) 06
Art. 9° a) 06
Art. 9° b) 12
Art. 9° b) 12
Art. 9° b) 12
11
Art. 9° c)
10
Art. 9° d)
Art. 9° d) 10
Art. 9° e) 21
Art. 9° f) 15
Art. 9° g) 18
Art. 9° h) 13
Art. 9° h) 13
Art. 9° h) 13
Art. 9° h) 13
Art. 9° h) 13
Art. 9° h) 13
21
Art. 9° i)
Art. 9° j) 7
10 a) 11
10 b) 16
10 c) 19
10 d) 7
10 d) 7
10 d) 7
10 d) 7
Art. 10° e) 13
Art. 10° e) 13
Art. 10 f) 10
Art. 12 y 48°a) 07 - 21
Art. 12 y 48°b) 8
Art. 12 y 48° c) 8
Art. 12 y 48° d) 8
Art. 12 y 48° d) 8
Art. 12 y 48° d) 8
Art. 12 y 48° d) 24
Art 12 y 48°e) 07 - 21
Art 12 y 48° f) 07 - 21
Art 12 y 48° g) 07 - 21
Art 12 y 48° h) 8
Art 12 y 48° i) 07 - 21
Art 12 y 48° j) 07 - 21
Art. 13° 15
ados como espectáculos públicos culturales por el Instituto Nacional de Cultura, realizados en el país. brutos que perciben las represen
CÓDIGO
1D0109
1D0114
1D0121
1D0103
1D0105
1D0104
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CÓDIGO
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3C0218
3C0201
3C0213
3C0202
3C0203
3C0210
3C0211
3C0204
3C0212
3C0219
3C0205
3C0214
3C0206
3C0215
3C0207
3C0208
3C02ST
3C0307
3C0308
3C0301
3C0309
3C0303
3C0312
3C0315
3C0310
3C0311
3C0305
3C0306
3C03ST
3C0401
3C0402
3C0404
3C04ST
CÓDIGO
4C0101
4C0108
4C0120
4C0121
4C0122
4C0117
4C0123
4C0125
4C0111
4C0119
4C0102
4C0103
4C0104
4C0105
4C0110
4C0114
4C0109
4C0107
4C0124
4C0112
4C01ST
4C0201
4C0208
4C0220
4C0221
4C0222
4C0217
4C0223
4C0225
4C0211
4C0219
4C0202
4C0203
4C0204
4C0205
4C0210
4C0214
4C0209
4C0207
4C0224
4C0212
4C02ST
tos que perciben las representaciones de países.
COMPRAS DEL MES
07- Enero:
Según factura 001-8777 se compra a Extra Distribuciones Sac, RUC Nro. 20203142689,04 unidades de baterías record de 21 placas
al precio unitario de S/500 más IGV, importe que se paga con Cheq. Nº 1003 del Banco de Crédito.
08- Enero:
Se adquiere una patente de marca para uso del nombre comercial de TRANSITAL SUR SRL con RUC Nro. 20104569881 a S/.
13,600.00 incluido IGV , según factura 002-031541, y se pagó con cheque Nº 1004 del Banco de Crédito.
Ademàs se contrató para dicha actividad al Sr Miranda Benavides Santiago, con RUC Nro.10292342560 para que brinde servicios
de Asesoría legal respecto a la patente de marca y se pagó en efectivo S/ 1000, Recibo por Honorarios Nro.E001-0215. La empresa
espera obtener beneficios de esta marca por 10 años.
09- Enero:
Se compra según Factura Nº 002-2220 a Rodrigo Silva Automotriz EIRL, con RUC Nro. 20714568933 los siguientes suministros: 10
baldes de Shell Rimula 40, a un precio unitario de S/25.00 soles y 02 cajas de líquido de frenos a S/ 250 cada caja.Toda esta
operación se cancela en efectivo, incluido IGV
15-Enero:
En la fecha grifo JHON MONTANA SAC con RUC Nro. 20100070960, nos a l c a n z a la liquidación quincenal de consumo
de combustible de nuestras unidades según factura 001-08150: 1275 Galones de petróleo a un precio unitario de S/11. por
galón.
18-Enero:
Se provisiona y paga a Luis Villar Marín, con RUC Nro. 10647124311 el R.H. Nº 001-0301, por asesoría Contable, por el importe
de S/. 2,500.00. Se gira cheque Nº 1021 del Banco de Crédito.
20-Enero:
El taller de reparaciones Taxco SRL, con RUC Nro. 20114243466, nos remite la Factura 001-908 por concepto de reparación y
mantenimiento de nuestras unidades. Se gira cheque Nº 1022 del Banco de Crédito por S/ 3,400 más IGV.
25-Enero:
Se recepcionan los siguientes recibos: Hidrandina Recibo nro 004-25252 por S/1495, Sedacaj recibo nro 409-2345 por S/1041.60 ,
Telefónica del Perú , Recibo nro. 000004- 16890 por S/970.80, Movistar SA, por servicio de celular, recibo 004-2320 por S/ 306.20 .
Cancelándose en efectivo más IGV
VENTAS DEL MES
En estas operaciones tener en cuenta si estas están sujetas al SPOT ( detracciones ).

03-Enero:
Se transporta mercadería a Lima del cliente FRANCIS SRL RUC Nro. 20100205492, factura001-03001 y G/R 001-3001: 5000
pares de zapatos a un precio Total de S/12,390.00 incluido IGV. El importe de cobro es depositado en nuestra cta. Cte. del
Banco de Crédito.
10-Enero:
Según F/Nº 001-03003 se transporta mercadería de Comercial VIZCONDE S.A.C. con RUC20121212128, según el
acas siguiente detalle:
30 unid Televisores a color 24” SONY S/. 70.00 S/…………
S/. 30 unid Refrigeradoras FAEDA 3p3 80.00 S/…………
30 unid Cocinas MABE a gas 90.00 S/…………
cios
resa Condiciones de cobro: Cuota inicial 50%, el saldo financiado con 6 Letra de la nro. 2019 a l a n r o . 2024 iguales y
escalonadas, con una tasa de interés mensual de 7%, lo depositan en nuestra cta. Cte. del Banco de Crédito.
23-Enero:
Se transporta mercadería a Trujillo La cantidad de 10000 cajas de galletas a un precio Total de S/21,300 soles para
10 COMERCIAL DEL NORTE, RUC Nro. 20905453931, cfactura 001-03006 y G/R 001-3006. Condiciones de cobro: Lo depositan en
nuestra cta. Cte. del Banco de Crédito.
27-Enero:
o Se debe transportar mercadería a Mala de DECOFACIL SAC RUC Nro. 2011124905 con factura 001-03007 y G/R 001-3007, 100
Unidades de cocinas, cuyo precio unitario de transportes es de S/90 soles cada uno y 150 unidades de TV a un precio unitario de
Transporte de S/70 soles cada uno. Estas operaciones son incluidas el IGV
rte Condiciones de cobro:
Lo depositan en nuestra cta. Cte. del Banco de Crédito.
ón y OTRAS OPERACIONES DEL MES
04-Enero:
En la fecha se cobra a nuestros clientes del inventario inicial, importe que es depositado encuenta corriente del Banco de
Crédito.
60 , Grifo el Dorado Factura 001-02969 S/. 35,000
306.20 . Estación de Servicios San Marcos Factura 001-02982 S/. 10,000
08-Enero:
Se gira cheque Nº 1007 para fondo de caja por S/. 8,000.00.
12-Enero:
Los socios deciden aumentar su capital en S/. 50,000.00 mediante nuevos aportes dinerarios, dividido en 5000 acciones c/u a S/.
10.00 su Valor Nominal. La suscripción y pago del total de las acciones en proporción al Nº de acciones que posee cada accionista
al momento de la capitalización se presenta en el siguiente cuadro, la cual se eleva a Escritura Pública
ACCIONISTA PARTICIPACION AUMENTO DE

PATRIMONIAL CAPITAL
"A" 40% 18,000.00
"B" 32% 16,400.00
"C" 28% 15,600.00
TOTAL 100% S/ 50,000.00
25-Enero:
En la fecha se gira cheque Nº 1009 al 1020 del Banco de Crédito para el pagode la Participación de los Trabajadores ejercicio
2021 por S/42,000
30-Enero:
Se realizan las provisiones del mes
 Planilla de Remuneraciones de 07 trabajadores
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO REMUNERACIÒN AFP

Diaz Silva Janina Secretaria 1025 HABITAT
Rojas Alva Arturo Gerente de Operaciones 3500 INTEGRA
Pérez Mondragón Luis Empleado 2000 ONP
Orihuela Caja santos Empleado 2000 ONP
Quispe Bacón Gregorio Empleado 1500 ONP
Burgos Tanta Mario Supervisor de Planta 4000 PROFUTURO
Villanueva Cáceres Diana Empleado 1025 PROFUTURO
30-Enero:
El almacén nos hace llegar los vales de requisición de los suministros, repuestos y lubricantes consumidos por nuestras unidades de
Transporte durante el mes, mediante el siguiente detalle:
S/…………
S/…………
S/…………
s y
en
00
ario de
de
a S/.
onista
cio
dades de
BASE DE DATOS: "EMPRESA TRANSPOR
PROVEEDORES
DOC. IDENTIDADNOMBRE Y RAZÓN SOCIAL DIRECCIÓN TELEFONO
20203142689 Extra Distribuciones S.R.L
20104569881 TRANSITAL SUR S. R. L.
10292342560 Miranda Benavides Santiago
20714568933 Rodrigo Silva Automotriz E. I . R. L.
20100070960 JHON MONTANA S. A. C.
10647124311 Luis Villar Marín
20114243466 Taxco S. R. L.
20246936459 Hidrandina
20233866826 Sedacaj
20165789267 Telefónica del Perú
20165789282 Movistar S. A.
EMPRESA TRANSPORTES TOTAL" S.A.C
CLIENTES
E_MAIL DOC. IDENTIDADNOMBRE Y RAZÓN SOCIAL DIRECCIÓN
20100205492 FRANCIS SRL
20121212128 VIZCONDE
20905453931 COMERCIAL DEL NORTE
2011124905 DECOFACIL S. A. C.
S TRABAJADORES
TELEFONO E_MAIL DNI NOMBRE Y RAZÓN SOCIAL
74567890 Diaz Silva Janina
18512389 Rojas Alva Arturo
74567876 Pérez Mondragón Luis
16567890 Orihuela Caja santos
74569090 Quispe Bacón Gregorio
25567890 Burgos Tanta Mario
74567890 Villanueva Cáceres Diana
<
RABAJADORES
DIRECCIÓN TELEFONO E_MAIL
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GE
EJERCICIO:2022
RUC: N° 20244635108
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 S/ 34,800.00 40
101 Caja S/ 3,400.00 401
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 31,400.00 40171
10411 Banco de credito S/ 31,400.00 403
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – S/ 45,000.00 4031
121 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 45,000.00 4032
12121 Grifo el Dorado F 001-8985 Vto.Enero 05 S/ 35,000.00 41
12121 Estacion de servicios San Marcos Vto.Enero 05 S/ 10,000.00 415
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y S/ 46,700.00 413
251 REPUESTOS
Materiales auxiliares S/ 26,500.00 4151
2511 Llantas y Camaras Nuevas S/ 22,500.00 45511
2512 Llantas y Camaras Reencauchadas S/ 4,000.00 45512
252 Suministros S/ 16,600.00 42
2521 Aceite Texaco 40 y 90 S/ 15,400.00 421
2522 Grasa Texaco de Rodaje S/ 1,200.00 42121
253 Repuestos S/ 3,600.00 42122
2531 Rodajes SKF Varios S/ 3,000.00
2532 Filtros PC 42 Y PC 2111 S/ 600.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR S/ 18,000.00
182 ANTICIPADO
Seguros S/ 18,000.00
1821 Seguro S/ 18,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 144,500.00 TOTAL PASIVO
ACTVO NO CORRIENTE PA
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 1,394,000.00
331 Terrenos S/ 50,000.00
332 Edificaciones S/ 180,000.00
333 Maquinaria y equipo de explotación S/ 54,000.00
334 Unidades de transporte S/ 1,110,000.00
334111 Vehiculo UH 2020 Capacidad de 10000 Gls S/ 250,000.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS -S/ 518,150.00
39131 Edificios y construcciones -S/ 27,000.00
39132 Maquinarias y Equipo de Explotacion -S/ 39,150.00
39133 Unidades de Transporte -S/ 452,000.00
391331 Vehiculo UH 2020 -S/ 150,000.00
391331 Vehiculo UH 2025 -S/ 110,000.00
391331 Vehiculo UH 2030 -S/ 80,000.00
391331 Vehiculo UH 2035 -S/ 72,000.00
391331 Vehiculo UH 2040 -S/ 40,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 875,850.00 TOTAL PASIVO N

TOTAL PA
50
501
50111
50112
50113
59
5911
TOTAL
TOTAL ACTIVO S/ 1,020,350.00 TOTAL PASIVO
OS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
TRANSPORTES TOTAL S.A.C
EJERCICIO O PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
S/ 9,012.00
SISTEMA PÚBLICO DE
Gobierno
PENSIONES nacional
Y DE SALUD POR PAGAR S/ 3,600.00
Renta de tercera categoría
Instituciones públicas S/ 5,412.00
ESSALUD S/ 2,214.00
ONP S/ 3,198.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 20,166.68
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar S/ 5,775.00
Participaciones de los trabajadores por pagar S/ 12,000.00
Compensación por tiempo de servicios S/ 2,391.68
Empleados S/ 1,516.67
Obreros S/ 875.01
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 52,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 52,000.00
Grifo el Dorado F 001-36606 S/ 22,000.00
Reencauchado el Cisne F 001-0988 S/ 30,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 81,178.68
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ -
TOTAL PASIVO S/ 81,178.68
PATRIMONIO NETO
CAPITAL S/ 750,000.00
Capital social S/ 750,000.00
Accionista "A" 30,000 Acciones a S/.10 c/u S/ 300,000.00
Accionista "B" 24,000 Acciones a S/.10 c/u S/ 240,000.00
Accionista "C" 21,000 Acciones a S/.10 c/u S/ 210,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS S/ 189,171.32
Utilidades acumuladas S/ 189,171.32
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 939,171.32

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 1,020,350.00
PERIODO: 2022
RUC: N° 20244635108
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RA
COMPROBANTE D
FECHA DE
NÚMERO CORRELATIVO EMISION DEL FECHA DE
DEL REGISTRO O CODIGO COMPROBANTE VENCIMIENTO DE
UNICO DE LA OPERACIÓN DE PAGO O PADO (1)
DOCUMENTO
TIPO (TABLA 10)
0001 1/1/2012
0002 1/7/2022 01
003 1/8/2022 01
004 1/8/2022 01
005 1/9/2022 01
006 1/15/2022 01
007 1/18/2022 01
008 1/20/2022 01
009 1/25/2022 01
010 1/25/2022 01
011 1/25/2022 01
012 1/25/2022 01
LEYENDA
Anti clic/ formato de celda/numero/personalizada/tipo 0000
=FECHA(2022;10;28)
datos/validacion de datos/ configuracion/permitir lista/origen
datos/validacion de datos/ mensaje de entrada/titulo/descripcion
=SI.ERROR(BUSCARV(M13;PROVEEDORES1;2;FALSO);"")
=SUMA(O13:O17)
INACIÓN O RAZÓN SOCI TRANSPORTE T
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL
FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL,N°
DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS EMITIDOS POR
SUNAT PARA ACREDITAR EL
AÑO DE CRÉDITO FISCAL EN LA
SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA IMPORTACIÓN
ADUNERA (TABLA11) EMISION DE LA DUA
O DSI
Saldo inicial
001-8777
002-031541
001-0215
002-2220
001-08150
001-0301
001-908
004-25252
409-2345
000004-16890
0004-2320
LEYENDA
se utiliza para obtener una secuencia de numeros a cuatro digitos
se utiliza para obtener una fecha exacta
se utiliza para visualizar el contenido de las tablas
se utiliza para dar el numero correspondiente de las tablas de una manera rapida y correcta
se utiliza para obtener el nombre de las empresas que se tiene en la base de datos
se utiliza par tener una suma exacta
FORMATO 8.1: REGISTRO DE
ANSPORTE TOTAL S.A.C
ADQUISICIONES GRAVADA
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACION
GRAVADAS Y/O DE EXPORTAC
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,DE NOMINACION O

BASE IMPONIBLE
RAZON SOCIAL
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
S/ 52,000.00
6 20203142689 Extra Distribuciones S.R.L S/ 2,000.00
6 20104569881 TRANSITAL SUR S. R. L. S/ 11,525.42
6 10292342560 Miranda Benavides Santiago S/ 1,000.00
6 20714568933 Rodrigo Silva Automotriz E. I . R. L. S/ 635.59
6 20100070960 JHON MONTANA S. A. C. S/ 14,025.00
6 10647124311 Luis Villar Marín S/ 2,500.00
6 20114243466 Taxco S. R. L. S/ 3,400.00
6 20246936459 Hidrandina S/ 1,495.00
6 20233866826 Sedacaj S/ 1,041.60
6 20165789267 Telefónica del Perú S/ 970.80
6 20165789282 Movistar S. A. S/ 306.20
TOTALES S/ 90,899.62
STRO DE COMPRAS
ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
DESTINADAS A
QUISICIONES GRAVADAS
OPERACIONES GRAVADAS
TINADAS A OPERACIONES
Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
ADAS Y/O DE EXPORTACIÓN NO GRAVADAS
OPERACIONES NO
GRAVADAS VALOR DE LA
ADQUISICION NO
GRAVADAS
BASE BASE
IGV IGV 18% IGV
IMPONIBLE IMPONIBLE
S/ 360.00
S/ 2,074.58
S/ 114.41
S/ 2,524.50
S/ 200.00
S/ 612.00
S/ 269.10
S/ 187.49
S/ 174.74
S/ 55.12
S/ 6,571.93 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
CONSTANCIA DE
DEPÓSITO DE
DETRACCION (3)
N° DE
OTROS COMPROBANTE
ISC TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL DE PAGO EMITIDO
CARGOS POR SUJETO NO
DOMICILIADO(2)
FECHA
NÚMERO DE
EMISION
S/ 52,000.00
S/ 2,360.00
S/ 13,600.00
S/ 1,000.00
S/ 750.00
S/ 16,549.50
S/ 2,300.00
S/ 4,012.00
S/ 1,764.10
S/ 1,229.09
S/ 1,145.54
S/ 361.32
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ - S/ - S/ 97,071.55
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO DE
CAMBIO
N° DEL
TIPO COMPROBANTE
FECHA (TABLA 10) SERIE
DE PAGO O
DOCUMENTO
PERIODO: 2022
RUC: N° 20244635108
NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUM

CORRELATIVO DEL EMISION DEL FECHA DE
REGISTRO O CODIGO COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O Nº
UNICO DE LA DE PAGO O Y/O PAGO
TIPO DE SERIE DE LA
OPERACIÓN DOCUMENTO
(TABLA 10) MAQUINA
RESTRADORA
0001 1/1/2012 1/1/2012 01

0002 1/3/2012 1/3/2012 01
0003 1/10/2012 1/10/2012 01
0004 1/23/2012 1/23/2012 01
0005 1/27/2012 1/27/2012 01
LEYENDA
Anti clic/ formato de celda/numero/personalizada/tipo 0000 se utiliza para obtener una secuenci
=FECHA(2022;10;28) se utiliza para obtener una fecha exa
datos/validacion de datos/ configuracion/permitir lista/origen se utiliza para visualizar el contenido
datos/validacion de datos/ mensaje de entrada/titulo/descripcion se utiliza para dar el numero correspon
=SI.ERROR(BUSCARV(M13;PROVEEDORES1;2;FALSO);"") se utiliza para obtener el nombre de
=SUMA(O13:O17) se utiliza par tener una suma exacta
FORMATO 14.1: REGISTRO
TRANSPORTES TOT
TE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NUMERO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
Saldo Inicial
001-001003001 6 20100205492
001-03003 6 20121212128
001-03006 6 20905453931
001-03007 6 2011124905
YENDA
a obtener una secuencia de numeros a cuatro digitos
a obtener una fecha exacta
a visualizar el contenido de las tablas
dar el numero correspondiente de las tablas de una manera rapida y correcta
a obtener el nombre de las empresas que se tiene en la base de datos
tener una suma exacta
MATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
EXONERADA O INAFECTA
VALOR
BASE INPONIBLE DE LA
APELLIDOS Y FACTURADO DE LA
OPERACIÓN GRAVADA EXONERADA
NOMBRES,DENOMINACION EXPORTANCION
O INAFECTA
SOCIAL
S/ 45,000.00
FRANCIS SRL S/ 2,025.42

VIZCONDE S/ 7,200.00
COMERCIAL DEL NORTE S/ 18,050.85
DECOFACIL S. A. C. S/ 19,500.00
TOTALES S/ - S/ 91,776.27 S/ -
ESOS
RTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

EXONERADA O INAFECTA OTROS TRIBUTOS
IMPORTE
Y CARGOS QUE
TOTAL DEL TIPO DE
ISC IGV Y/O IPM NO FORMANPARTE
COMPROBANT CAMBIO
INAFECTA DE LA BASE
E DE PAGO
INPONIBLE
S/ 45,000.00
S/ 364.58 S/ 2,390.00
S/ 1,296.00 S/ 8,496.00
S/ 3,249.15 S/ 21,300.00
S/ 3,510.00 S/ 23,010.00
S/ - S/ - S/ 8,419.73 S/ - S/ 100,196.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA N° DEL
COMPROB
TIPO ANTE DE
FECHA SERIE
(TABLA 10) `PAGO O
DOCUMEN
TO
PERIODO: 2022
RUC: N° 20244635108
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCI
SNP/ ONP PRIMA

APORTE OBLIGATORIO 13% 10.00%
COMISIÓN % SOBRE FLUJO 1.60%
PRIMA SEGURO 1.84%
APELLIDOS Y CARGO U
ORDEN CODIGO
NOMBRES OCUPACIÓN
01 Diaz Silva Janina Secretaria

02 Rojas Alva Arturo Gerente de Operaciones
03 Pérez Mondragón Luis Empleado
04 Orihuela Caja santos Empleado
05 Quispe Bacón Gregorio Empleado
06 Burgos Tanta Mario Supervisor de Planta
07 Villanueva Cáceres Diana Empleado
TOTALES S/.
"TRANSPOTES TOTAL S.A.C."
HABITAT INTEGRA PROFUTURO

10.00% 10.00% 10.00%
1.47% 1.55% 1.69%
1.84% 1.84% 1.84%
INGRESOS DEL TRABAJADOR
ASIGNACIÓN
FAMILIAR ASIGNACIÓN
SUELDO BÁSICO OTROS
FAMILIAR
S/ 1,025.00
S/ -
S/ 3,500.00
S/ -
S/ 2,000.00
S/ -
S/ 2,000.00
S/ -
S/ 1,500.00
S/ -
S/ 4,000.00
S/ -
S/ 1,025.00
S/ -
S/ -
S/ 15,050.00 S/ - S/ -
PLANILLA DE REMUNERACIONES PARA ESTE AÑO
RMV ESSALUD
S/ 0.09
A. Familiar SCTR
S/ 0.10 S/ -
RETENCIONES A
SISTEM
TOTAL REMUNERACIÓN
BRUTA
SNP / ONP
APF
S/ 1,025.00 S/ - HABITAT
S/ 3,500.00 S/ - INTEGRA
S/ 2,000.00 SI S/ 260.00
S/ 2,000.00 SI S/ 260.00
S/ 1,500.00 SI S/ 195.00
S/ 4,000.00 S/ - PROFUTURO
S/ 1,025.00 S/ - PROFUTURO
S/ - S/ -
S/ 15,050.00 S/ 715.00
S PARA ESTE AÑO
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
COMISIÓN % SOBRE
APORTE OBLIGATORIO PRIMA DE SEGURO
R.A.
S/ 102.50 S/ 15.07 S/ 18.86

S/ 350.00 S/ 54.25 S/ 64.40
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 400.00 S/ 67.60 S/ 73.60
S/ 102.50 S/ 17.32 S/ 18.86
S/ - S/ - S/ -
S/ 955.00 S/ 154.24 S/ 175.72
TOTAL AFP S/ 1,284.96
APORTACIONES DEL EMPLE
REMUNERACIÓN NETA
TOTAL DESCUENTO SALUD
S/ 136.43 S/ 888.57 S/ -
S/ 468.65 S/ 3,031.35 S/ -
S/ 260.00 S/ 1,740.00 S/ -
S/ 260.00 S/ 1,740.00 S/ -
S/ 195.00 S/ 1,305.00 S/ -
S/ 541.20 S/ 3,458.80 S/ -
S/ 138.68 S/ 886.32 S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 1,999.96 S/ 13,050.04 S/ -
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
SCTR TOTAL APORTES
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
PERÍODO: 2022
RUC: N° 20244635108
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE
DEL ASIENTO GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
O CODIGO DE
LA OPERACIÓN
001
002 1/1/2022 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio
032
033 1/3/2022 Por el transporte de mercadería de la empresa "FRANCIS SRL"
040
041 1/3/2022 Por la retención del 4%
046
047 1/3/2022 Por el cobro del servicio de transporte
051
052 1/4/2022 Por el cobro a los clientes en efectivo
058
059 1/4/2022 Por el cobro a los clientes depósitado en cta cte
064
065 1/7/2022 Por la compra de 4 uni. De baterias
073
074 1/7/2022 Por el ingreso de las baterías al almacén
081
082 1/7/2022 Por el pago de las baterias con CHEQUE-N° 1003
087
088 1/8/2022 Por la compra de una patente con CHEQUE-N° 1004
097
098 1/8/2022 Por el pago de la patente
104
105 Por la provisón del recibo por honorario
106 1/8/2022 Por la provisón del recibo por honorario
110
111 1/8/2022 Por el destino del gasto
113
114 1/8/2022 Por el giro de cheque para caja
119
120 1/8/2022 Por el pago de Recibo por honorario
124
125 1/9/2022 Por la compra de suministros
133
134 1/9/2022 por el ingreso al almacén
139
140 1/9/2022 Por le pago de los suminstros
144
145 1/10/2022 Por el transporte de mercadería de VIZCONDE SAC
152
158
159 1/10/2022 Por el cobro del 50% de transporte en efectivo
164
165 1/10/2022 Por el canje del 50% de la factura en 6 letras
169
170 1/12/2012 Por el acuerdo de aumentar de capital
175
176 1/12/2012 Por el nuevo aporte en efectivo
180
181 1/12/2012 Por la inscripción en registros
189
190 1/15/2022 Por la provisión de combsutible
198
199 1/15/2022 Por el destino de gasto de combustible
203
212
215
220
221 1/20/2022 Por la provisión de los servicios de mantenimiento
230
231 1/20/2022 Por el pago del mantenimiento a las unidades
237
240
241 1/23/2022 Por el transporte de mercadería, de COMERCIAL DEL NORTE
248
254
255 1/23/2022 Por el cobro del transporte
259
260 1/25/2022 Por la provisión de los servicios básicos
270
271 1/25/2022 por el destino del gasto
274
275 1/25/2022 por le pago de los serviicos
280 1/25/2012 Por el pago de particpación a los trabajadores
285
286 1/27/2022 Por el transporte de mercadería, de DECOFACIL
293
299
306
311
312 1/30/2012 Por la provisón de las remuneraciones
325
326 1/30/2012 Por el destino del gasto de planilla
329
330 1/30/2012 Provisión de los gastos
340
341 1/30/2012 Destino de los gastos
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIA
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL

NÚMERO
O REGISTRO (TABLA
CORRELATIVO
DOCUMENTO CÓDIGO
8) SUSTENTATORIO
001 10
001 101
001 104
001 12
001 121
001 25
001 251
001 18
001 182
001 33
001 331
001 332
001 333
001 334
001 40
001 401
001 403
001 41
001 413
001 415
001 42
001 421
001 0
001 0
001 Err:509
001 0
001 50
001 501
001 59
001 5911
002 12
002 1212
002 40
002 40111
002 70
002 703
002 7032
003 10
003 1041
003 10412
003 12
003 1212
004 10
004 10411
004 12
004 1212
0005 10
0005 101
0005 12
0005 121
0005 12121
0005 12122
0006 10
0038 1041
0006 10411
0006 10
0006 101
0007 60
0007 6033
0007 40
0007 4011
0007 40111
0007 42
0007 421
0007 4212
0008 25
0008 253
0008 2531
0008 25315
0008 61
0008 613
0008 6133
0009 42
0009 4212
0009 10
0009 1041
0009 10411
0005 34
0005 342
0005 3421
0005 40
0005 4011
0005 40111
0005 46
0005 456
0005 4655
0006 46
0006 465
0006 4655
0006 10
0006 1041
0006 10411
0007 63
0007 632
0007 6322
0007 42
0007 424
0008 94
0008 79
0009 10
0009 101
0009 10
0009 104
0009 10411
0010 42
0010 424
0010 10
0010 101
0011 60
0011 603
0011 6032
0011 40
0011 4011
0011 40111
0011 42
0011 4212
0012 25
0012 252
0012 61
0012 613
0012 6132
0013 42
0013 4212
0013 10
0013 101
0014 12
0014 1212
0014 40
0014 40111
0014 70
0014 703
0014 7032
0015 10
0015 1041
0015 10412
0015 12
0015 1212
0016 10
0016 10411
0016 12
0016 121
0016 1212
0017 12
0017 123
0017 12
0017 1212
0018 14
0018 142
0018 1421
0018 52
0018 522
0019 10
0019 101
0019 14
0019 1421
0020 52
0020 522
0020 50
0020 501
0020 5011
0020 50111
0020 50112
0020 50113
0021 60
0021 6032
0021 40
0021 4011
0021 40111
0021 42
0021 421
0021 4212
0022 91
0022 912
0022 9121
0022 79
0023 63
0023 632
0023 6322
0023 40
0023 4017
0023 40172
0023 42
0023 424
0024 94
0024 79
0025 42
0025 424
0025 10
0025 101
0026 63
0026 634
0026 6343
0026 40
0026 4011
0026 40111
0026 42
0026 421
0026 4212
0027 42
0027 421
0027 4212
0027 10
0027 1041
0027 10411
0028 95
0028 79
0029 12
0029 1212
0029 40
0029 40111
0029 70
0029 703
0029 7032
0030 10
0030 1041
0030 10412
0030 12
0030 1212
0031 10
0031 10411
0031 12
0031 1212
0032 63
0032 636
0032 6361
0032 6363
0032 6364
0032 6365
0032 40
0032 40111
0032 46
0032 4699
0033 94
0033 95
0033 79
0034 46
0034 469
0034 4699
0034 10
0034 101
0034 41
0034 413
0034 10
0034 1041
0034 10411
0035 12
0035 1212
0035 40
0035 40111
0035 70
0035 703
0035 7032
0036 10
0036 10412
0036 10412
0036 12
0036 1212
0037 10
0037 10411
0037 12
0037 1212
0037 12
0037 1212
0038 10
0038 10411
0038 12
0038 1212
0040 62
0040 621
0040 6211
0040 627
0040 6271
0040 40
0040 4017
0040 40173
0040 4031
0040 4032
0040 41
0040 4111
0040 417
0041 94
0041 95
0041 79
0042 60
0042 603
0042 6032
0042 6033
0042 40
0042 401
0042 40111
0042 42
0042 421
0042 4212
0043 91
0043 912
0043 9121
0043 79
BRO DIARIO"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN

Caja
Seguros
Terrenos
Edificaciones
Gobierno nacional
Instituciones públicas
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
0.00
Err:509
0.00
CAPITAL
Capital social

Emitidas en cartera
VENTAS
Servicios – local

Cuenta corriente BBVA
Emitidas en cartera

Cuenta corriente operativa
Emitidas en cartera

Caja
Facturas
#N/A

Caja
COMPRAS
Repuestos
Emitidas

Repuestos
#N/A
#N/A
Repuestos

Emitidas
INTANGIBLES
Patentes
Préstamos con compromisos de recompra
Intangibles

Pasivos por compra de activo inmovilizado
Intangibles

Legal y tributaria
#N/A

Caja

Caja
COMPRAS
Suministros
Emitidas

Suministros
Suministros

Emitidas
Caja

Emitidas en cartera
VENTAS
Servicios – local

Emitidas en cartera

Emitidas en cartera

Letras por cobrar
Emitidas en cartera
DIRECTORES
CAPITAL ADICIONAL

Caja
DIRECTORES
CAPITAL ADICIONAL
CAPITAL
Capital social
Acciones
Acciones
#N/A
#N/A
COMPRAS
Suministros CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS,
Emitidas
#N/A
#N/A
#N/A
Legal y tributaria
Impuesto a la renta
Renta de cuarta categoría
#N/A

Caja

Mantenimiento y reparaciones
Propiedad,
TRIBUTOS,planta y equipo
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
Emitidas

Emitidas
#N/A

Emitidas
TRIBUTOS,en cartera
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
VENTAS
Servicios – local

Emitidas en cartera

Emitidas en cartera

Servicios básicos
Energía eléctrica
Agua
Teléfono
Internet
#N/A
#N/A

Caja

Emitidas en cartera
VENTAS
Servicios – local

Emitidas en cartera

Emitidas en cartera
Emitidas en cartera

Emitidas en cartera

Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de CONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, prestaciones de salud Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
Impuesto a la renta
Renta de quinta categoría
ESSALUD
ONP
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones
#N/A
#N/A
COMPRAS
Suministros
Repuestos
Gobierno nacional
Emitidas
#N/A
#N/A
#N/A
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/ 34,800.00
S/ 3,400.00
S/ 31,400.00
S/ 45,000.00
S/ 45,000.00
S/ 46,700.00
S/ 26,500.00
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 1,394,000.00
S/ 50,000.00
S/ 180,000.00
S/ 54,000.00
S/ 1,110,000.00
S/ 9,012.00
S/ 3,600.00
S/ 5,412.00
S/ 20,166.68
S/ 12,000.00
S/ 5,775.00
S/ 52,000.00
S/ 52,000.00
S/ -
S/ -
Err:509
S/ -
S/ 750,000.00
S/ 750,000.00
S/ 189,171.32
S/ 189,171.32
S/ 12,390.00
S/ 1,890.00
S/ 10,500.00
S/ 495.60
S/ 495.60
S/ 11,894.40
S/ 11,894.40
S/ 45,000.00
S/ 45,000.00
S/ 35,000.00
S/ 10,000.00
S/ 45,000.00
S/ 45,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 360.00
S/ 360.00
S/ 2,360.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,360.00
S/ 2,360.00
S/ 11,525.42
S/ 2,074.58
S/ 13,600.00
S/ 13,600.00
S/ 13,600.00
S/ 1,000.00
S/ 1,000.00
S/ 1,000.00
S/ 1,000.00
S/ 8,000.00
S/ 8,000.00
S/ 1,000.00
S/ 1,000.00
S/ 635.59
S/ 114.41
S/ 750.00
S/ 635.59
S/ 635.59
S/ 750.00
S/ 750.00
S/ 8,496.00
S/ 1,296.00
S/ 7,200.00
S/ 339.84
S/ 339.84
S/ 4,078.08
S/ 4,078.08
S/ 4,078.08
S/ 4,078.08
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 18,000.00
S/ 16,400.00
S/ 15,600.00
S/ 14,025.00
S/ 2,524.50
S/ 16,549.50
S/ 14,025.00
S/ 14,025.00
S/ 2,500.00
S/ 200.00
S/ 2,300.00
S/ 2,500.00
S/ 2,500.00
S/ 2,300.00
S/ 2,300.00
S/ 3,400.00
S/ 612.00
S/ 4,012.00
S/ 4,012.00
S/ 4,012.00
S/ 3,400.00
S/ 3,400.00
S/ 21,300.00
S/ 3,249.15
S/ 18,050.85
S/ 852.00
S/ 852.00
S/ 20,448.00
S/ 20,448.00
S/ 3,813.60
S/ 1,495.00
S/ 1,041.60
S/ 970.80
S/ 306.20
S/ 686.45
S/ 4,500.05
S/ 1,906.80
S/ 1,906.80
S/ 3,813.60
S/ 4,500.05
S/ 4,500.05
S/ 42,000.00
S/ 42,000.00
S/ 19,500.00
S/ 2,974.58
S/ 16,525.42
S/ 780.00
S/ 780.00
S/ 780.00
S/ 780.00
S/ 18,720.00
S/ 18,720.00
S/ 16,404.50
S/ 15,050.00
S/ 1,354.50
S/ 2,312.17
S/ 242.67
S/ 1,354.50
S/ 715.00
S/ 14,092.33
S/ 12,807.37
S/ 1,284.96
S/ 9,292.25
S/ 7,112.25
S/ 16,404.50
S/ 9,042.00
S/ 712.00
S/ 8,330.00
S/ 1,627.56
S/ 10,669.56
S/ 9,042.00
S/ 9,042.00
S/ 2,106,340.35 S/ 1,588,190.35
S/ 2,105,560.00
-S/ 780.35
FORMATO: 1.1 LIBRO DE CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERÍODO: 2022
RUC: 20456281592
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE
REGISTRO CÓDIGO LA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
Saldo inicial
001 1/4/2012 Cobro al cliente
002 1/4/2012 Cobro al cliente
004 1/8/2012 Pago al Sr Miranda Benavides Santiago
005 1/8/2012 Giro de cheque
006 1/9/2012 Pago por suministros
007 1/25/2012 Pago por servicios básicos
"TRANSPOTES TOTAL S.A.C."
101
Solamente interviene el elemento 1 y 4
CUENTA CORRIENTE ASOCIADA MOVIMIENTOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

S/ 3,400.00
12121 Grifo el dorado S/ 35,000.00
12122 Estación de servicios San Marcos S/ 10,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 45,000.00
424 Honorarios por pagar S/ 1,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 8,000.00
4212 Emitidas S/ 750.00
4699 Otras cuentas por pagar S/ 4,500.05
TOTALES S/ 56,400.00 S/ 51,250.05

SALDOS
S/ 3,400.00
S/ 38,400.00
S/ 48,400.00
S/ 3,400.00
S/ 2,400.00
S/ 10,400.00
S/ 9,650.00
S/ 5,149.95
S/ 5,149.95
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
CUENTA
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
Total 10
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
Total 12
14
14
Total 14
18
Total 18
25
25
25
Total 25
33
Total 33
34
Total 34
39
Total 39
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
Total 40
41
41
41
Total 41
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
Total 42
46
46
46
46
Total 46
50
50
Total 50
52
52
Total 52
59
Total 59
60
60
60
60
Total 60
61
61
Total 61
62
Total 62
63
63
63
63
Total 63
70
70
70
70
Total 70
79
79
79
79
79
79
79
Total 79
91
91
Total 91
94
94
94
94
Total 94
95
95
95
Total 95
Total general
LIBRO MAYOR
2022
N° 20244635108
ELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
DENOMINACION
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES

INTANGIBLES
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
Y DE SALUD
TRIBUTOS, POR PAGAR
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
Y DE SALUD
TRIBUTOS, POR PAGAR
Y DE SALUD POR PAGAR
Y DE SALUD
TRIBUTOS, POR PAGAR
Y DE SALUD
TRIBUTOS, POR PAGAR
Y DE SALUD
TRIBUTOS, POR PAGAR
Y DE SALUD
TRIBUTOS, POR PAGAR
Y DE SALUD
TRIBUTOS, POR PAGAR
Y DE SALUD
TRIBUTOS, POR PAGAR
Y DE SALUD
TRIBUTOS, POR PAGAR



CAPITAL
CAPITAL
CAPITAL ADICIONAL
CAPITAL ADICIONAL
COMPRAS
COMPRAS
COMPRAS
COMPRAS

VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS

COSTO DEL SERVICIO

COSTO DEL SERVICIO
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
DEBE HABER
S/ 34,800.00
S/ 2,360.00
S/ 13,600.00
S/ 1,000.00
S/ 750.00
S/ 2,300.00
S/ 4,012.00
S/ 4,500.05
S/ 495.60
S/ 11,894.40
S/ 339.84
S/ 4,078.08
S/ 852.00
S/ 20,448.00
S/ 780.00
S/ 18,720.00
S/ 45,000.00
S/ 45,000.00
S/ 45,000.00
S/ 8,000.00
S/ 8,000.00
S/ 50,000.00
S/ 42,000.00
S/ 240,407.92 S/ 123,522.05
S/ 45,000.00
S/ 12,390.00
S/ 495.60
S/ 11,894.40
S/ 8,496.00
S/ 339.84
S/ 4,078.08
S/ 4,078.08
S/ 4,078.08
S/ 21,300.00
S/ 852.00
S/ 20,448.00
S/ 19,500.00
S/ 780.00
S/ 18,720.00
S/ 45,000.00
S/ 110,764.08 S/ 106,686.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00 S/ 50,000.00
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00 S/ -
S/ 46,700.00
S/ 2,000.00
S/ 635.59
S/ 49,335.59 S/ -
S/ 1,394,000.00
S/ 1,394,000.00 S/ -
S/ 11,525.42
S/ 11,525.42 S/ -
S/ 518,150.00
S/ - S/ 518,150.00
S/ 9,012.00
S/ 360.00
S/ 2,074.58
S/ 114.41
S/ 2,524.50
S/ 200.00
S/ 612.00
S/ 686.45
S/ 1,890.00
S/ 1,296.00
S/ 3,249.15
S/ 2,974.58
S/ 2,312.17
S/ 1,627.56
S/ 7,999.49 S/ 20,933.90
S/ 20,166.68
S/ 42,000.00
S/ 14,092.33
S/ 42,000.00 S/ 34,259.01
S/ 52,000.00
S/ 2,360.00
S/ 2,360.00
S/ 1,000.00
S/ 1,000.00
S/ 750.00
S/ 750.00
S/ 16,549.50
S/ 2,300.00
S/ 2,300.00
S/ 4,012.00
S/ 4,012.00
S/ 10,669.56
S/ 10,422.00 S/ 89,641.06
S/ 13,600.00
S/ 13,600.00
S/ 4,500.05
S/ 4,500.05
S/ 18,100.05 S/ 18,100.05
S/ 750,000.00
S/ 50,000.00
S/ - S/ 800,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00 S/ 50,000.00
S/ 189,171.32
S/ - S/ 189,171.32
S/ 2,000.00
S/ 635.59
S/ 14,025.00
S/ 9,042.00
S/ 25,702.59 S/ -
S/ 2,000.00
S/ 635.59
S/ - S/ 2,635.59
S/ 16,404.50
S/ 16,404.50 S/ -
S/ 1,000.00
S/ 2,500.00
S/ 3,400.00
S/ 3,813.60
S/ 10,713.60 S/ -
S/ 10,500.00
S/ 7,200.00
S/ 18,050.85
S/ 16,525.42
S/ - S/ 52,276.27
S/ 1,000.00
S/ 14,025.00
S/ 2,500.00
S/ 3,400.00
S/ 3,813.60
S/ 16,404.50
S/ 9,042.00
S/ - S/ 50,185.10
S/ 14,025.00
S/ 9,042.00
S/ 23,067.00 S/ -
S/ 1,000.00
S/ 2,500.00
S/ 1,906.80
S/ 9,292.25
S/ 14,699.05 S/ -
S/ 3,400.00
S/ 1,906.80
S/ 7,112.25
S/ 12,419.05 S/ -
S/ 2,105,560.35 S/ 2,105,560.35

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, CONTABLE

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABIL

Cuentas analíticas o de explotación

Cuentas analíticas o de explotación

Cuentas de orden Deudoras

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS

TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

TABLA 15: TIPO DE TÍTULO

TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

TABLA 25 "CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN"

TABLA 27: TIPO DE VINCULACION ECONOMICA

TABLA 28: PATRIMONIO NETO

TABLA 30: CLASIFICACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS ADQUIRIDOS

TABLA 31: TIPO DE RENTA

TABLA 32: MODALIDAD DEL SERVICIO PRESTADO POR EL SUJETO NO DOMICILIADO

TABLA 33: EXONERACIONES DE OPERACIONES DE NO DOMICILIADOS (ART. 19 DE LA LEY D

TABLA 34: CÓDIGO DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIE

ABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR

ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR

CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR

ABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

ABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

ABLA 4: TIPO DE MONEDA

ABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

ABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

ABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

ABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

ABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

ABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS

ABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

ABLA 15: TIPO DE TÍTULO

ABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

ABLA 17: PLAN DE CUENTAS

ABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

ABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

ABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

ABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

ABLA 25 "CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN"

ABLA 27: TIPO DE VINCULACION ECONOMICA

En el caso de un contrato de colaboración empresarial sin contabilidad independiente, la vinculación entre ca

ABLA 28: PATRIMONIO NETO

ABLA 30: CLASIFICACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS ADQUIRIDOS

ABLA 31: TIPO DE RENTA

ABLA 32: MODALIDAD DEL SERVICIO PRESTADO POR EL SUJETO NO DOMICILIADO

ABLA 33: EXONERACIONES DE OPERACIONES DE NO DOMICILIADOS (ART. 19 DE LA LEY DEL IMPUES

TABLA 34: CÓDIGO DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS