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NUEVO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
Resolución CNC Nº 002-2019-EF/30 - Vigente al 01.01.2020
Complemento digital del libro Casos Prácticos Indispensables del Nuevo PCGE - Editorial Edigraber - www.edigraberpe
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NUEVO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
Resolución CNC Nº 002-2019-EF/30 - Vigente al 01.01.2020
Complemento digital del libro Casos Prácticos Indispensables del Nuevo PCGE - Editorial Edigraber - www.edigraberperu.com
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inver.mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema Financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos repres. de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos finan. Acuerdo compra
Inv.mant.negoc.Acuerdo compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneracio.
Entregas a rendir cuenta
Otras ctas por cob. al pers.
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseño y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Unidadesdetransporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propieda, planta y equipo-Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipode explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patente
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos Diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Descalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Planta productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
IGV – Régimen de retenciones
IGV – Importaciones
IGV – Destinado a operaciones no gravadas
IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión
Provisión por
por activos
activos por
por derecho
derecho de de uso
uso arrendamiento
arrendamiento operativo
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
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Productos terminados - Exportación
Terceros
Relacionadas
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Servicios terminados
Servicios – Exportación
Terceros
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Servicios – local
Terceros
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Subproductos
Terceros
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Terceros
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Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
Inventarios por recibir
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
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Productos terminados - venta de exportación
Terceros
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Productos terminados - venta local
Terceros
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Servicios Terminados
Servicios – exportación
Terceros
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Servicios – local
Terceros
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Subproductos
Terceros
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Mercaderías - Venta de exportación
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Inventarios de servicios rechazados
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VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
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DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras inversiones
Otras
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCIÓN
Materia prima
Mano de obra directa
Remuneraciones
Capacitación
Gastos indirectos de fabricación
Mano de obra indirecta y supervisión
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparación
Servicios básicos
Tributos
Servicios generales
Depreciacion
Otros costos indirectos
COSTO DEL SERVICIO
Mano de obra directa
Remuneraciones
Capacitación
Atencion al personal
Costos indirectos del servicio
Mano de obra indirecta y supervisión
Servicios encargados a terceros
Mantenimiento y reparación
Servicios básicos
Tributos
Servicios generales
Depreciacion
Otros costos indirectos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de personal y directores
Remuneraciones
Capacitación
Gastos de servicios prestados por terceros
Alquileres
Servicios básicos
Gastos por tributos
Gobierno nacional
Gobierno regional
Gobierno local
Seguros
Regalías
Suscripciones
Suministros
Valuación y deterioro de activos y provisiones
Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento financiero
Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento operativo
Provisiones
GASTOS DE VENTAS
Gastos de personal y directores
Remuneraciones
Capacitación
Gastos de servicios prestados por terceros
Alquileres
Servicios básicos
Gastos por tributos
Gobierno nacional
Gobierno regional
Gobierno local
Seguros
Regalías
Suscripciones
Suministros
Valuación y deterioro de activos y provisiones
Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento financiero
Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento operativo
Provisiones
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones en endeudamiento y otros
Pérdida en instrumentos financieros derivados
Intereses de préstamos y otras obligaciones
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros gastos financieros
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en préstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garantía
Cartas fianza
Cuenta por cobrar
Inventarios
Propiedades, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos realizables entregados en consignación
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a término (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opción
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecución
Contratos en trámite
Bienes dados de baja
Suministros diversos
Diversas
CONTRAPARTIDA CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en préstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garantía
Cartas fianza
Cuenta por cobrar
Inventarios
Intangibles
Activos biológicos
Activos realizables recibidos en consignación
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a término (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opción
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
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0 07
0 07
0 07
0 07
0 07
0 07
0 07
0 07
0 08
8 89
0 09
Errores en 701 Ptoductos
excel terminados
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N° DESCRIPCIÓN
001 DEPÓSITO EN CUENTA
002 GIRO
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
004 ORDEN DE PAGO
005 TARJETA DE DÉBITO
006 TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE
007 REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
008 EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
011 LETRAS DE CAMBIO
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
108 CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DESCRIPCIÓN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE
A CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD
(1) Tabla 2 sustituida por el Numeral 4 de la Única Disp. Complementaria Modificatoria de la Resolución Nº 196-2010-SUNAT, publicada el 26/06/2010.
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA (1)
N° DESCRIPCIÓN
01 CENTRAL RESERVA DEL PERU
02 DE CREDITO DEL PERU
03 INTERNACIONAL DEL PERU
05 LATINO
07 CITIBANK DEL PERU S.A.
08 STANDARD CHARTERED
09 SCOTIABANK PERU
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA
16 MERCANTIL
18 NACION
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO
23 DE COMERCIO
25 REPUBLICA
26 NBK BANK
29 BANCOSUR
35 FINANCIERO DEL PERU
37 DEL PROGRESO
38 INTERAMERICANO FINANZAS
39 BANEX
40 NUEVO MUNDO
41 SUDAMERICANO
42 DEL LIBERTADOR
43 DEL TRABAJO
44 SOLVENTA
45 SERBANCO SA.
46 BANK OF BOSTON
47 ORION
48 DEL PAIS
49 MI BANCO
50 BNP PARIBAS
51 AGROBANCO
53 HSBC BANK PERU S.A.
54 BANCO FALABELLA S.A.
55 BANCO RIPLEY
56 BANCO SANTANDER PERU S.A.
58 BANCO AZTECA DEL PERU
99 OTROS
(1) Tabla 3 sustituida por el Numeral 4 de la Única Disp. Complementaria Modificatoria de la Resolución Nº 196-2010-SUNAT, publicada el 26/06/2010.
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N° DESCRIPCIÓN
1 NUEVOS SOLES
2 DÓLARES AMERICANOS
9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N° DESCRIPCIÓN
01 MERCADERÍA
02 PRODUCTO TERMINADO
03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
04 ENVASES Y EMBALAJES
05 SUMINISTROS DIVERSOS
99 OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N° DESCRIPCIÓN
01 KILOGRAMOS
02 LIBRAS
03 TONELADAS LARGAS
04 TONELADAS MÉTRICAS
05 TONELADAS CORTAS
06 GRAMOS
07 UNIDADES
08 LITROS
09 GALONES
10 BARRILES
11 LATAS
12 CAJAS
13 MILLARES
14 METROS CÚBICOS
15 METROS
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N° DESCRIPCIÓN
01 INTANGIBLE ADQUIRIDO
02 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
03 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CÓDIGO NOMBRE O DESCRIPCIÓN

1 LIBRO CAJA Y BANCOS
2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
5 LIBRO DIARIO
5-A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO (1)
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8 REGISTRO DE COMPRAS
9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10 REGISTRO DE COSTOS
11 REGISTRO DE HUÉSPEDES
12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
18 REGISTRO IVAP
19 REGISTRO(S)
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES)
AUXILIAR(ES) DE
DE ADQUISICIONES
ADQUISICIONES -- ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN
INCISO A) PRIMER PÁRRAFODEARTÍCULO
SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
20 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
21 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
22 256-2004/SUNAT
23 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
24 258-2004/SUNAT
25 259-2004/SUNAT
26 REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
31 LIBRO DE PLANILLAS
(1) Código y descripción incorporado por el Artículo 7 de la Resolución Nº 239-2008-SUNAT, publicada el 31 diciembre 2008.
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N° DESCRIPCIÓN
10 CAJA Y BANCOS
12 CLIENTES
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
20 MERCADERÍAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
34 INTANGIBLES
38 CARGAS DIFERIDAS
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS
4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS
4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS
4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS
402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
42 PROVEEDORES
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
62 CARGAS DE PERSONAL
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
66 CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
69 COSTO DE VENTAS
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
97 GASTOS DE VENTAS
70 VENTAS
75 INGRESOS DIVERSOS
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
77 INGRESOS FINANCIEROS
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
(1) Tabla 9 dejada sin efecto por el Artículo 7 de la Resolución Nº 239-2008-SUNAT, publicada el 31 diciembre 2008.
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (1)

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (1)
N° DESCRIPCIÓN
0 Otros
1 Factura.
2 Recibo por Honorarios.
3 Boleta de Venta.
4 Liquidación de compra.
5 Boletos de Transporte Aéreo que emiten las Compañías de Aviación Comercial por el servicio de transporte aéreo regular de
6 pasajeros, emitido
Carta de porte aéreo depor
manera manual,
el servicio de mecanizada
transporte deo carga
por medios
aérea.electrónicos (BME).
7 Nota de crédito.
8 Nota de débito.
9 Guía de remisión – Remitente.
10 Recibo por Arrendamiento.
11 Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas
12 de Valores
Ticket o Productos
o cinta emitido por o fuera
máquina de las mismas, autorizadas por SMV (ex CONASEV).
registradora.
Ticket o cinta emitido por máquina registradora - RUC, Nombre, IGV y Original, Copia y C. Testigo.
13 Documentos emitidos por las empresas del sistema financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro y crédito no
14 autorizadas
Recibo por aservicios
captar recursos
públicos del de
público, que se encuentren
suministro de energíabajo el control
eléctrica, de lateléfono,
agua, Superintendencia
télex y de Banca, Seguros
telegráficos y AFP.
y otros servicios
15 complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario público de pasajeros prestado
16 en vía férrea
Boletos local.emitidos por las empresas de transporte nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la autorización de la
de viaje
17 autoridad
Documento competente,
emitido poren la las rutas
Iglesia autorizadas.
Católica por el Vía terrestre o ferroviario
arrendamiento público no emitido por medios electrónicos (BVME).
de bienes inmuebles.
18 Documentos emitidos por las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y por las Entidades Prestadoras de Salud, que se
19 encuentren
Boleto o entradabajopor la atracciones
supervisióny espectáculos
de la Superintendencia
públicos. de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y de la
Superintendencia de Entidades Prestadoras de Salud.
20 Comprobante de Retención.
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima.
22 Comprobante por Operaciones No Habituales.
23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las
24 entidades
Certificadoque rematen
de pago o subasten
de regalías bienes
emitidas por
por cuenta de terceros.
PERUPETRO S.A.
25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, último párrafo, R.S. Nº
26 022-98-
Recibo porSUNAT).
el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una
27 determinada obra o actividad
Seguro Complementario acordada
de Trabajo por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de
de Riesgo.
la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo Nº 003-90-AG, Arts. 28 y 48).
28 Etiquetas autoadhesivas emitidas por el pago de la Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto (TUUA) que cobra CORPAC S.A. o las
29 empresas
Documentos consecionarias
emitidos porde la los Aeropuertos.
COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la
30 retribución deemitidos
Documentos los servicios
por lasqueempresas
presta. que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y
31 débito,
Guía deemitidas
Remisiónpor bancos e instituciones financieras o crediticias, domiciliados o no en el país.
– Transportista.
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el
numeral 7.6 del artículo 7 de la Ley Nº 27133 - Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural.
33 Manifiesto de Pasajeros.
34 Documento del Operador.
35 Documento del Partícipe.
36 Recibo de Distribución de Gas Natural.
37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio.
40 Comprobante de Percepción.
41 Comprobante de Percepción - Venta Interna.
42 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito
43 emitidas por ellas por
Boletos emitidos mismas.
las Compañías de Aviación Comercial que prestan servicios de transporte aéreo no regular de pasajeros y
44 transporte aéreo especial de pasajeros.
Billetes de lotería, rifas y apuestas.
45 Documentos emitidos por centros educativos y culturales, universidades, asociaciones y fundaciones, en lo referente a actividades
46 no gravadasde
Formulario con tributos administrados
Declaración pordelaPago
- Pago o Boleta SUNAT.
de Tributos Internos – SUNAT.
48 Comprobante de Operaciones - Ley N.º 29972 (2)
49 Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211).
50 Declaración Única de Aduanas - DUA/ Declaración Aduanera de Mercancías - DAM.
51 Póliza o DUI Fraccionada.
52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada.
53 Declaración de Mensajería o Courier.
54 Liquidación de Cobranza.
55 BVME para transporte ferroviario de pasajeros.
56 Comprobante de pago SEAE.
87 Nota de Crédito Especial - Documentos Autorizados.
88 Nota de Débito Especial - Documentos Autorizados.
89 Nota de Ajuste de Operaciones - Ley N.º 29972 (2)
91 Comprobante de No Domiciliado.
96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes.
97 Nota de Crédito - No Domiciliado.
98 Nota de Débito - No Domiciliado.
(1)
(2) Tabla 1048,
Códigos sustituida por el Numeral
89 y descripciones 2 de la Segunda
respectivas Disposición
incorporados Complementaria
por el Numeral Modificatoria
1 de la Única de Complementaria
Disposición la Resolución Nº 066-2013-SUNAT,
Modificatoria de lapublicada el 28/02/2013.
Resolución N° 362-2013-SUNAT, pu
el 20.12.2013, vigente desde el 01/01/2014.
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N° DESCRIPCIÓN
019 TUMBES
028 TALARA
046 PAITA
055 CHICLAYO
082 SALAVERRY
091 CHIMBOTE
118 MARÍTIMA DEL CALLAO
127 PISCO
145 MOLLENDO MATARANI
154 AREQUIPA
163 ILO
172 TACNA
181 PUNO
190 CUZCO
217 PUCALLPA
226 IQUITOS
235 AÉREA DEL CALLAO
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N° DESCRIPCIÓN
01 VENTA
02 COMPRA
03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA
04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA
05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA
06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA
07 PROMOCIÓN
08 PREMIO
09 DONACIÓN
10 SALIDA A PRODUCCIÓN
11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
12 RETIRO
13 MERMAS
14 DESMEDROS
15 DESTRUCCIÓN
16 SALDO INICIAL
el 28/02/2013.
ón N° 362-2013-SUNAT, publicada
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
TIPO DE
OPERACIÓN
TIPO (TABLA 12) COSTO COSTO COSTO
FECHA SERIE NÚMERO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
(TABLA 10) UNITARIO UNITARIO UNITARIO
TOTALES
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

FORMATO 9.1: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACION"
PERÍODO:
RUC:
NOMBRE DEL BIEN:
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO:
UNIDAD DE MEDIDA (SEGÚN TABLA 6):
GUIA DE REMISION
EMITIDO POR EL COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO INFORMACION DEL CONSIGNATARIO MOVIMIENTOS DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACION
CONSIGNADOR POR EL CONSIGNADOR
FECHA DE
TIPO ENTREGA O
FECHA NUMERO DE RUC
(TABLA 10) DEVOLUCION DEL SALDO DE LOS
SERIE NÚMERO SERIE NÚMERO BIEN TIPO ONUMERO DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD BIENES EN
(TABLA 2) DOCUMENTO DE O RAZÓN SOCIAL ENTREGDA DEVUELTA VENDIDA CONSIGNACION
IDENTIDAD
12/22/2018 9 001 2040 43,456.00 6.00 20304060709 INVERSIONES MOBILIARIAS S.R.L. 50.00 - - 50.00
TOTALES 50.00 - - 50.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-18
RUC: 20499571145
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESCRITORIOS DEL ORIENTE S.R.L.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO

OPERACIÓN
Nº
CORRELATIVO FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO DEL
O CUO LIBRO O NÚMERO NÚMERO DEL CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO
(TABLA 8)
001 1/2/2018 03 101 Caja 5,000.00

1041 Cuentas corrientes operativas 115,000.00
1212 Emitidas en cartera 12,000.00
1312 En cartera 8,000.00
2011 Mercaderías 120,000.00
3341 Vehículos motorizados 950,000.00
39525 Unidades de transporte 43,000.00
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL
REINICIO DE LAS ACTIVIDADES. 4011 Impuesto general a las ventas 10,500.00
4031 ESSALUD 10,700.00
4032 ONP 10,000.00
4212 Emitidas 36,000.00
4312 Emitidas 24,000.00
4511 Instituciones financieras 60,000.00
5012 Participaciones 155,000.00
5911 Utilidades Acumuladas 5,800.00
´002 1/3/2018 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 1041 Cuentas corrientes operativas 5,000.00
101 Caja 5,000.00
´003 1/5/2018 101 Caja 20,000.00

COBRANZA DE LAS FACTURAS POR COBRAR AL
INICIO DEL EJERCICIO
1312 En cartera 8,000.00
004 1/5/2018 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 1041 Cuentas corrientes operativas 20,000.00
101 Caja 20,000.00
´005 1/15/2018 6011 Mercaderías 12,000.00

POR LAS COMPRAS MES DE ENREO, SEGÚN FT 2,160.00
001-25980 40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas 14,160.00
´006 1/15/2018 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS AL 2011 Mercaderías 12,000.00

ALMACEN 6111 Mercaderías 12,000.00
007 1/15/2018 PAGO AL PROVEEDOR SANTA CLARA S.R.L. 4212 Emitidas 14,160.00
´008 1/17/2018 1212 Emitidas en cartera 35,400.00

VENTAS DEL MES DE ENERO 2018, SEGÚN FT 5,400.00
701 Mercaderías 30,000.00
009 1/17/2018 POR EL COSTO DE VENTAS DE LAS 69111 Terceros 15,000.00

MERCADERIAS 20111 Costo 15,000.00
010 1/17/2018 POR LA COBRANZA DE LA FT 001-0001 101 Caja 35,400.00

´011 1/17/2018 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 1041 Cuentas corrientes operativas 35,400.00
101 Caja 35,400.00
´012 1/19/2018 PAGO DE TRIBUTOS PENDIENTES 40111 IGV – Cuenta propia 10,500.00
4031 ESSALUD 10,700.00
4032 ONP 10,000.00
013 1/21/2018 6011 Mercaderías 60,000.00

POR LAS COMPRAS MES DE ENREO, SEGÚN FT 10,800.00
4212 Emitidas 70,800.00
014 1/21/2018 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS AL 20111 Costo 60,000.00

ALMACEN 6111 Mercaderías 60,000.00
015
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
PERÍODO:
RUC:
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
VALOR VALOR
CÓDIGO CUENTA ADQUISICIONES RETIROS Y/O OTROS AJUSTES HISTÓRICO DEL AJUSTE POR AJUSTADO DEL
RELACIONADO CON CONTABLE DEL SALDO INICIAL MEJORAS
EL ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ADICIONES BAJAS ACTIVO FIJO AL INFLACIÓN ACTIVO FIJO AL
NÚMERO DE 31.12 31.12
DESCRIPCIÓN MARCA DEL MODELO DEL SERIE Y/O PLACA
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO DEL ACTIVO FIJO
001 33411 AUTOMOVIL FORD FERRARI RQ-1430 30,000.00 30,000.00

002 33411 CAMIONETA 4X4 HYUNDAI SAMARA AE-2040 65,000.00 65,000.00
003 33611 COMPUTADORA PERSONAL HACER LPT 100 2023234004 2,000.00 2,000.00
TOTAL 97,000.00 - - - - 97,000.00 - -

DEPRECIACIÓN
FECHA DE DEPRECIACIÓN DEL DEPRECIACIÓN

FECHA DE INICIO DEL USO DEPRECIACIÓN
PORCENTAJE DE ACUMULADA DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN AJUSTE POR ACUMULADA
AL CIERRE RELACIONADA CON INFLACIÓN DE LA
ADQUISICIÓN DEL ACTIVO DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO ANTERIOR EJERCICIO RELACIONADA CON LOS OTROS AJUSTES ACUMULADA HISTÓRICA DEPRECIACIÓN AJUSTADA POR
FIJO MÉTODO N° DE DOCUMENTO DE RETIROS Y/O BAJAS INFLACIÓN
APLICADO AUTORIZACIÓN
12/20/2001 12/20/2001 20% 30,000.00 30,000.00

12/20/2013 12/20/2013 20% 13,000.00 13,000.00 26,000.00
7/2/2018 7/2/2018 25% - 250.00 250.00
- - 43,000.00 13,250.00 - - 56,250.00

FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS" (*)
PERÍODO: ENERO DEL 2018
RUC: 20499571145
CORREL FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O IMPORTE TOTAL DE LA REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
INFORMACION DEL CLIENTE IMPUESTO OTROS
ATIVO EMISIÓN NUMERO
DOCUMENTO BASE OPERACIÓN TRIBUTOS Y PAGO QUE SE MODIFICA
DEL DEL DOCUMENTO DE AL IMPORTE TIPO N° DEL
FECHA DE DE SERIE VALOR IMPONIBLE CARGOS QUE TOTAL DEL COMPROBA
REGISTR COMPROBA VENCIMIENT TIPO DE LA IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CONSUMO DE TIPO
TIPO FACTURADO DE DE LA ISC IGV O IPM NO FORMAN NTE DE
OO NTE DE DE LAS COMPROBAN CAMBI FECHA (TABLA SERIE
O Y/O PAGO (TABLA MAQUIN NUMERO TABLA NUMERO
DENOMINACIÓN O RAZÓN LA EXPORTACION OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA
BOLSAS DE PARTE DE LA TE DE PAGO O PAGO O
CÓDIGO PAGO O 10) A SOCIAL GRAVADA BASE 10)
UNICO DOCUMENT (2) PLÁSTICO DOCUMENT
REGISTRA IMPONIBLE O
DE001LA O
1/17/2018 01 DORA
001 1 06 20102030405 SAN LUIS S.A.C 30,000.00 5,400.00 35,400.00
002 1/27/2018 01 001 2 06 20102030405 SAN LUIS S.A.C 100,000.00 18,000.00 118,000.00
TOTALES 130,000.00 - - - 23,400.00 - - 153,400.00
(*) Formato de conformidad con el Numeral 2.2 del Artículo 2 de la Resolución N° 108-2020-SUNAT, publicada el 29.06.2020, vigente desde el 01.01.2021
FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPAS " (*)
RUC: 20499571145
NÚMER ADQUISICIONES
O ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES
CORREL FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACION DEL PROVEEDOR GRAVADAS DESTINADAS A CONSTANCIA DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
GRAVADAS IMPUESTO DEPÓSITO DE
ATIVO DOCUMENTO DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A N° DE PAGO QUE SE MODIFICA
DEL EMISIÓN DEL FECHA DE DOCUMENTO DE OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE VALOR DE AL COMPROBANT DETRACCIÓN
REGISTR COMPROBA VENCIMIE CÓDIGO AÑO DE N° DEL IDENTIDAD GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO
GRAVADAS
LAS CONSUMO OTROS IMPORTE E DE PAGO TIPO DE N° DEL
OO NTE DE NTO O DE LA COMPROBAN EXPORTACIÓN OPERACIONES NO ADQUISIONE ISC DE LAS TRIBUTOS TOTAL EMITIDO POR CAMBIO COMPROBA
PAGO O FECHA DE TIPO DEPENDE EMISIÓN TE DE PAGO TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, S NO BOLSAS Y CARGOS TIPO
CÓDIGO DOCUMENT DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL GRAVADAS
BASE SUJETO NO NÚMERO FECHA DE NTE DE
UNICO PAGO (1) (TABLA NCIA DE LA (TABLA NUMERO BASE BASE GRABADAS DE DOMICILIADO EMISIÓN FECHA (TABLA SERIE PAGO O
O 10) DUA O 2) IMPONIBLE IGV IMPONIBL IGV IMPONIBLE IGV PLÁSTICO 10)
DE LA ADUANER E DOCUMENT
A (TABLA DSI O
OPERACI 1/15/2018
001 01 001 25980 06 20332610389 SANTA CLARA S.A.C 12,000.00 2,160.00 14,160.00
ÓN
002 1/21/2018 01 001 5640 06 20232425268 INVERSIONES SANTA CLAUX S.A.C 60,000.00 10,800.00 70,800.00
TOTAL 72,000.00 12,960.00 - - - - - - - - 84,960.00 - - - - - - - -

PERÍODO: MARZO DEL 2018
RUC: 20499571145
NÚMER
O ADQUISICIONES
CORREL FECHA DE INFORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS CONSTANCIA DE
COMPROBANTE DE PAGO O GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES IMPUESTO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
ATIVO EMISIÓN DEL FECHA DE DOCUMENTO GRAVADAS VALOR DE AL N° DE DEPÓSITO DE PAGO QUE SE MODIFICA
DEL DOCUMENTO DE DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A COMPROBANT DETRACCIÓN
REGISTR COMPROBA VENCIMIE SERIE O N° DEL IDENTIDAD OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE OPERACIONES NO
LAS CONSUMO OTROS IMPORTE E DE PAGO TIPO DE
OO NTE DE NTO O CÓDIGO AÑO DE COMPROBAN GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A ADQUISIONE ISC DE LAS TRIBUTOS TOTAL EMITIDO POR CAMBIO N° DEL
PAGO O FECHA DE DE LA TE DE PAGO APELLIDOS Y NOMBRES, GRAVADAS S NO BOLSAS Y CARGOS COMPROBA
CÓDIGO DOCUMENT TIPO DEPENDE EMISIÓN TIPO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL EXPORTACIÓN OPERACIONES NO SUJETO NO TIPO
UNICO PAGO (1) NUMERO GRAVADAS GRABADAS DE DOMICILIADO NÚMERO FECHA DE FECHA (TABLA SERIE NTE DE
O (TABLA NCIA DE LA (TABLA BASE PLÁSTICO EMISIÓN PAGO O
DE LA 10) DUA O 2) BASE IGV IMPONIBL IGV BASE IGV 10)
OPERACI ADUANER IMPONIBLE IMPONIBLE DOCUMENT
A (TABLA DSI E O
ÓN
001 2/28/2018 3/6/2018 14 ´0310809 06 20103040509 SEDAPAL 800.00 144.00 944.00
11)
002 2/28/2018 3/7/2018 14 ´0909002 06 20103040508 LUZ SEL SUR S.A. 900.00 162.00 1,062.00
003 2/28/2018 3/5/2018 14 ´T13-098 06 20103040507 TELEFONICA DEL PERU S.A.C 1,200.00 216.00 1,416.00
TOTAL 2,900.00 522.00 - - - - - - - - 3,422.00 - - - - - - - -

PERÍODO: ABRIL DEL 2018
RUC: 20499571145
O ADQUISICIONES
CORREL FECHA DE INFORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES CONSTANCIA DE
COMPROBANTE DE PAGO O GRAVADAS DESTINADAS A IMPUESTO N° DE DEPÓSITO DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
ATIVO EMISIÓN DEL FECHA DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE GRAVADAS VALOR DE AL PAGO QUE SE MODIFICA
DEL SERIE O IDENTIDAD DESTINADAS A OPERACIONES COMPROBANT DETRACCIÓN
COMPROBA VENCIMIE N° DEL OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE DESTINADAS A LAS CONSUMO OTROS
REGISTR CÓDIGO OPERACIONES NO IMPORTE E DE PAGO TIPO DE N° DEL
NTE DE NTO O AÑO DE COMPROBAN
DE LA EMISIÓN APELLIDOS Y NOMBRES, GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A ADQUISIONE ISC DE LAS TRIBUTOS COMPROBA
OO TIPO GRAVADAS TOTAL EMITIDO POR CAMBIO
PAGO O
CÓDIGO DOCUMENT FECHA DE DEPENDE TE DE PAGO TIPO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL EXPORTACIÓN OPERACIONES NO S NO BOLSAS Y CARGOS SUJETO NO NÚMERO FECHA DE
TIPO
NTE DE
PAGO (1) (TABLA NCIA DE LA (TABLA NUMERO BASE
GRAVADAS GRABADAS DE EMISIÓN FECHA (TABLA SERIE PAGO O
UNICO 10) DUA O 2) BASE BASE DOMICILIADO 10)
O ADUANER IGV IMPONIBL IGV IGV PLÁSTICO DOCUMENT
DE LA DSI IMPONIBLE IMPONIBLE
OPERACI A (TABLA E O
´001 4/8/2918 01 001 2510 06 20493508991 IMPORTACIONES 2000 S.R.L. 20,000.00 3,600.00 23,600.00
11)
TOTAL 20,000.00 3,600.00 - - - - - - - - 23,600.00 - - - - - - - -


PERÍODO: JULIO DEL 2018
RUC: 20499571145
CORREL GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES CONSTANCIA DE
COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACION DEL PROVEEDOR GRAVADAS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
ATIVO FECHA DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A
IMPUESTO N° DE DEPÓSITO DE PAGO QUE SE MODIFICA
DEL EMISIÓN DEL FECHA DE
CÓDIGO AÑO DE IDENTIDAD OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE VALOR DE AL COMPROBANT DETRACCIÓN N° DEL
REGISTR COMPROBA VENCIMIE N° DEL
DE LA EMISIÓN COMPROBAN TIPO GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES
GRAVADAS
NO LAS CONSUMO OTROS
IMPORTE E DE PAGO TIPO DE COMPROBA
OO NTE DE NTO O TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, ADQUISIONE ISC DE LAS TRIBUTOS TOTAL EMITIDO POR CAMBIO TIPO
PAGO O FECHA DE (TABLA DEPENDE DE LA TE DE PAGO (TABLA NUMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL BASE BASE BASE S NO BOLSAS Y CARGOS NÚMERO FECHA DE FECHA (TABLA SERIE
NTE DE
CÓDIGO DOCUMENT PAGO (1) NCIA IGV IMPONIBL IGV IGV GRABADAS DE SUJETO NO EMISIÓN PAGO O
UNICO
O
10) ADUANER DUA O 2) IMPONIBLE
E
IMPONIBLE
PLÁSTICO
DOMICILIADO 10) DOCUMENT
DE LA A (TABLA DSI O
´001 7/2/2018 01 001 3457 06 20403020405 COMPUPARTES S.A. 2,000.00 360.00 2,360.00
TOTAL 2,000.00 360.00 - - - - - - - - 2,360.00 - - - - - - - -

PERÍODO: SETIEMBRE DEL 2018
RUC: 20499571145
CORREL GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES CONSTANCIA DE
FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACION DEL PROVEEDOR GRAVADAS IMPUESTO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
ATIVO EMISIÓN DOCUMENTO DOCUMENTO DE DESTINADAS A OPERACIONES N° DE DEPÓSITO DE PAGO QUE SE MODIFICA
DEL FECHA DE OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE DESTINADAS A VALOR DE AL COMPROBANT DETRACCIÓN
DEL COMPROBA VENCIMIE CÓDIGO AÑO DE N° DEL IDENTIDAD OPERACIONES NO LAS CONSUMO OTROS N° DEL
REGISTR NTE DE NTO O DE LA EMISIÓN COMPROBAN TIPO GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A GRAVADAS ADQUISIONE ISC DE LAS TRIBUTOS IMPORTE E DE PAGO TIPO DE COMPROBA
OO TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, TOTAL EMITIDO POR TIPO
PAGO O FECHA DE (TABLA DEPENDE DE LA TE DE PAGO (TABLA NUMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL BASE S NO BOLSAS Y CARGOS FECHA DE CAMBIO FECHA (TABLA NTE DE
CÓDIGO DOCUMENT NCIA BASE
IGV IMPONIBL IGV
BASE
IGV SUJETO NO NÚMERO EMISIÓN SERIE
PAGO O
UNICO PAGO (1) 10) DUA O 2) IMPONIBLE IMPONIBLE GRABADAS DE DOMICILIADO 10)
O ADUANER E PLÁSTICO DOCUMENT
DE LA A (TABLA DSI O
´001 9/22/2018 01 001 25897 06 20493508991 HELP AUTOS S.A.C. 1,000.00 180.00 1,180.00
TOTAL 1,000.00 180.00 - - - - - - - - 1,180.00 - - - - - - - -

PERÍODO: NOVIEMBRE DEL 2018
RUC: 20499571145
NÚMER
O ADQUISICIONES
COMPROBANTE DE PAGO O GRAVADAS DESTINADAS A IMPUESTO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
ATIVO EMISIÓN DEL FECHA DE GRAVADAS VALOR DE AL N° DE DEPÓSITO DE
DEL DOCUMENTO
SERIE O DOCUMENTO DE DESTINADAS A OPERACIONES COMPROBANT PAGO QUE SE MODIFICA
DESTINADAS A DETRACCIÓN
REGISTR COMPROBA
NTE DE
VENCIMIE
NTO O
N° DEL
CÓDIGO AÑO DE COMPROBAN IDENTIDAD OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE OPERACIONES NO
LAS
ADQUISIONE ISC
CONSUMO OTROS
DE LAS TRIBUTOS IMPORTE E DE PAGO TIPO DE N° DEL
OO DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A GRAVADAS TOTAL EMITIDO POR CAMBIO COMPROBA
PAGO O
CÓDIGO DOCUMENT FECHA DE TIPO EMISIÓN TE DE PAGO TIPO EXPORTACIÓN OPERACIONES NO S NO BOLSAS Y CARGOS SUJETO NO TIPO
PAGO (1) (TABLA DEPENDE DE LA DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL GRABADAS DE FECHA DE NTE DE
UNICO (TABLA NUMERO BASE
GRAVADAS DOMICILIADO NÚMERO FECHA (TABLA SERIE
O 10) NCIA BASE BASE PLÁSTICO EMISIÓN PAGO O
DE LA ADUANER DUADSI
O 2)
IMPONIBLE IGV IMPONIBL IGV IMPONIBLE IGV 10) DOCUMENT
OPERACI 11/10/2018 A (TABLA E O
´001 01 001 9879 06 20493508915 IMPORTACIONES SIGLO XXI S.A.C. 26,000.00 4,680.00 30,680.00
ÓN 11)
TOTAL 26,000.00 4,680.00 - - - - - - - - 30,680.00 - - - - - - - -
PERÍODO: DICIEMBRE DEL 2018

RUC: 20499571145
NÚMER
O ADQUISICIONES
COMPROBANTE DE PAGO O GRAVADAS DESTINADAS A IMPUESTO DEPÓSITO DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
ATIVO EMISIÓN DEL FECHA DE DOCUMENTO GRAVADAS VALOR DE AL N° DE PAGO QUE SE MODIFICA
DEL DOCUMENTO DE DESTINADAS A OPERACIONES COMPROBANT DETRACCIÓN
DESTINADAS A
REGISTR COMPROBA
NTE DE
VENCIMIE
NTO O
SERIE O
CÓDIGO
N° DEL
COMPROBAN
IDENTIDAD OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE OPERACIONES NO
LAS
ADQUISIONE ISC
CONSUMO OTROS
DE LAS TRIBUTOS IMPORTE E DE PAGO TIPO DE N° DEL
OO AÑO DE TE DE PAGO APELLIDOS Y NOMBRES, GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A GRAVADAS TOTAL EMITIDO POR CAMBIO
PAGO O
CÓDIGO DOCUMENT FECHA DE TIPO DE LA EMISIÓN TIPO EXPORTACIÓN OPERACIONES NO S NO BOLSAS Y CARGOS SUJETO NO TIPO COMPROBA
PAGO (1) DEPENDE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL GRABADAS DE
UNICO O (TABLA NCIA DE LA (TABLA NUMERO GRAVADAS
BASE PLÁSTICO DOMICILIADO NÚMERO FECHA DE
EMISIÓN FECHA (TABLA SERIE NTE DE
PAGO O
DE LA 10) DUA O 2) BASE IGV IMPONIBL IGV BASE IGV 10)
OPERACI ADUANER DSI IMPONIBLE IMPONIBLE DOCUMENT
A (TABLA E O
ÓN
´001 12/23/2018 01 001 7890 06 20493500057 LICORERIA SANTA ANITA S.A.C 600.00 108.00 708.00
11)
TOTAL 600.00 108.00 - - - - - - - - 708.00 - - - - - - - -
PLAN
PERIODO : Jan-18
RUC: 20499571145
RAZON SOCIAL: ESCRITORIOS DEL ORIENTE S.R.L.
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN
FECHA DE CARGO U ASIGNACIÓN

DNI
APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO OCUPACIÓN FAMILIAR SUELDO
BÁSICO
01 64222758 ANGULO JHONNY 1/1/2018 GERENTE NO 2,300.00

02 40453890 PERICO DE LOS PALOTES 1/1/2018 CONTADOR NO 2,700.00
TOTALES S/. 5,000.00
PLAN
PERIODO : Feb-18
RUC: 20499571145
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN

DNI
APELLIDOS Y NOMBRES SUELDO

INGRESO OCUPACIÓN FAMILIAR
BÁSICO

PLAN
PERIODO : Mar-18
RUC: 20499571145
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN

DNI

BÁSICO
PLAN
PERIODO : Apr-18
RUC: 20499571145
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN

DNI

BÁSICO

PLAN
PERIODO : May-18
RUC: 20499571145
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN

DNI

BÁSICO

PLAN
PERIODO : Jun-18
RUC: 20499571145
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN

DNI

BÁSICO

PLAN
PERIODO : Jul-18
RUC: 20499571145
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN

DNI
APELLIDOS Y NOMBRES
BÁSICO

PLAN
PERIODO : Aug-18
RUC: 20499571145
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN

DNI
APELLIDOS Y NOMBRES
ORDEN FECHA DE CARGO U ASIGNACIÓN
DNI
APELLIDOS Y NOMBRES
BÁSICO

PLAN
PERIODO : Sep-18
RUC: 20499571145
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN

DNI

BÁSICO

PLAN
PERIODO : Oct-18
RUC: 20499571145
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN

DNI

BÁSICO


PLAN
PERIODO : Nov-18
RUC: 20499571145
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN

DNI

BÁSICO

PLAN
PERIODO : Dec-18
RUC: 20499571145
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
ORDEN

DNI

BÁSICO


PLANILLA DE REMUNERACIONES
INGRESOS DEL
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
TRABAJADOR
TOTAL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
REMUNERACIÓN RENTA DE
ASIGNACIÓN ONP/SNP
BRUTA SNP/AFP QUINTA
FAMILIAR 13% APORTE COMISIÓN % PRIMA DE
AFP CATEGORIA
OBLIGATORIO SOBRE R.A. SEGURO
- 2,300.00 SNP 300.00

2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00
INGRESOS DEL
TRABAJADOR TOTAL
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP RENTA DE
ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN ONP/SNP
BRUTA SNP/AFP APORTE COMISIÓN % PRIMA DE QUINTA
FAMILIAR 13% AFP
OBLIGATORIO SOBRE R.A. SEGURO CATEGORIA
- 2,300.00 SNP 300.00
2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00
INGRESOS DEL
TRABAJADOR TOTAL
REMUNERACIÓN SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP RENTA DE
ASIGNACIÓN ONP/SNP
FAMILIAR 13% AFP
- 2,300.00 SNP 300.00
2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00
INGRESOS DEL
TRABAJADOR TOTAL
FAMILIAR 13% AFP
- 2,300.00 SNP 300.00
2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00
INGRESOS DEL
TRABAJADOR TOTAL
ASIGNACIÓN ONP/SNP
FAMILIAR 13% AFP
- 2,300.00 SNP 300.00
2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00
INGRESOS DEL
TRABAJADOR TOTAL
FAMILIAR 13% AFP
- 2,300.00 SNP 300.00
2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
TOTAL
ASIGNACIÓN BRUTA ONP/SNP
SNP/AFP QUINTA
FAMILIAR 13%
APORTE COMISIÓN % PRIMA DE CATEGORIA
AFP
- 2,300.00 SNP 300.00
2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
TOTAL
REMUNERACIÓN
BRUTA
TOTAL
ASIGNACIÓN BRUTA ONP/SNP
SNP/AFP QUINTA
FAMILIAR 13% APORTE COMISIÓN % PRIMA DE CATEGORIA
AFP
- 2,300.00 SNP 300.00
2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00
INGRESOS DEL
TRABAJADOR TOTAL
FAMILIAR 13% AFP
- 2,300.00 SNP 300.00
2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00
INGRESOS DEL
TRABAJADOR TOTAL
FAMILIAR 13% AFP
- 2,300.00 SNP 300.00
2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00

INGRESOS DEL
TRABAJADOR TOTAL
FAMILIAR 13% AFP
- 2,300.00 SNP 300.00
2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
TOTAL
FAMILIAR 13% AFP
- 2,300.00 SNP 300.00
2,700.00 AFP 270.00 50.00 30.00 200.00
- 5,000.00 300.00 - 270.00 50.00 30.00 200.00

APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00

550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00
APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00

550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00
APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00
550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00
APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00

550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00
APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00

550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00

APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00

550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00
APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00

550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00
APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
NETA
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00

550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00
APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00

550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00
APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00

550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00

APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00

550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00
APORTACION DEL
R
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
TOTAL NETA TOTAL
SALUD 9%
DESCUENTO APORTES
300.00 2,000.00 207.00 207.00

550.00 2,150.00 243.00 243.00
850.00 4,150.00 450.00 450.00

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
RUC: 20499571145
Nº CORRELA. CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL REGI. O FECHA DE LA
CÓD. UNICO DE OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
LA OPERA. CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Saldo Inicial 5,000.00
001 03/01/2018 DEPOSITO EN CUENTA COERRIENTE 1041 Cuentas corrientes operativas 5,000.00
Saldo Final
TOTAL S/
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: Jan-18
RUC: 20499571145
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE LA REPUBLICA
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 120-258-96781235
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO DE
Nº CORRELA. TRANSACCIÓN
FECHA
DEL REGI. BANCARIA, DE
DE LA MEDIO APELLIDOS
O CÓD. UNICO DOCUMENTO
OPERACIÓN DE PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN Y NOMBRES, DENOMINACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
DE LA OPERA. SUSTENTATORIO
(TABLA 1) O RAZÓN SOCIAL O DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
Saldo Inicial 115,000.00

001 1/3/2018 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE DEP-001 101 Caja 5,000.00
003 1/15/2018 007 PAGO DE PROVEEDORES SANTA CLARA S.R.L. CH-001 4212 Emitidas
005 1/19/2018 007 PAGO IGV DICIEMBRE 2017 SUNAT CH-002 4011 IGV
005 1/19/2018 007 PAGO DE ESSALUD DIC 2017 SUNAT CH-002 4031 ESSALUD
005 1/19/2018 007 PAGO DE ONP DIC 2017 SUNAT CH-002 4032 ONP
006 1/21/2018 007 PAGO PROVEED FT 001-5640 INVERSIONES SANTA CLAUX S.R.L. CH-003 4212 EMITIDAS
007 1/27/2018 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE DEP-004 101 CAJA 118,000.00
008 1/28/2018 007 PAGO A PROVEEDORES VARIOS CH-004 4212 EMITIDAS
008 1/28/2018 007 PAGO A PROVEEDORES VARIOS CH-004 4312 EMITIDAS
009 1/30/2018 007 AMORTIZACION DE PRESTAMO CUOTA 01 - CAPITAL BANCO REPUBLICA CH-005 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
009 1/30/2018 007 AMORTIZACION DE PRESTAMO CUOTA 01 - INTERESES BANCIO REPUBLICA CH-005 67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS
010 1/31/2018 007 PAGO DE SUELDOS ENERO 2018 COLABORADORES VARIOS CH-006 4111 Sueldos y salarios por pagar
TOTALES S/ 293,400.00
Saldo Final
TOTALES S/ 293,400.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
14,160.00
10,500.00
10,700.00
10,000.00
70,800.00
36,000.00
24,000.00
1,000.00
200.00
4,150.00
181,510.00
111,890.00
293,400.00
FORMATO 9.2: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACION"
PERÍODO:
RUC:
NOMBRE DEL BIEN:
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO:
UNIDAD DE MEDIDA (SEGÚN TABLA 6):
GUIA DE REMISION
EMITIDO POR EL COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO INFORMACION DEL CONSIGNADOR MOVIMIENTOS DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACION
FECHA DE CONSIGNADOR POR EL CONSIGNATARIO
FECHA DE EMISION DE LA
RECEPCION, GUIA DE TIPO
DEVOLUCION O REMISION O (TABLA 10) SALDO DE LOS
VENTA DEL BIEN COMPROBANTE SERIE NÚMERO SERIE NÚMERO NUMERO DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
RUC O RAZÓN SOCIAL RECIBIDA DEVUELTA VENDIDA BIENES EN
EMITIDO CONSIGNACION
12/22/2018 12/22/2018 9 001 2040 20499571145 ESCRITORIOS DEL ORIENTE S.R.L. 50.00 - - 50.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (10) EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
TOTALES 0.00
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (14) CUENTA POR COBRAR A LOS ACC. GERENTES
TOTALES 0.00
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (20) EXISTENCIAS
TOTALES 0.00
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (40) TRIBUTOS, CONTRAPREST. AL SIST.PUBLICO Y PRIVADO DE PENSIONES POR PAGAR
TOTALES 0.00
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (42) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

TOTALES 0.00
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (52) CAPITAL ADICIONAL
TOTALES 0.00
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (61) VARIACION DE EXISTENCIAS
TOTALES 0.00
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (63) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TOTALES 0.00
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (65) OTROS GASTOS DE GESTION
TOTALES 0.00
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (70) VENTAS

TOTALES 0.00
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (79) C.I.C.C.G.
TOTALES 0.00
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (95) GASTOS DE VENTAS

TOTALES 0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: JULIO 2019

RUC: 20108565975
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL IQUITOS SAC
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (12) CUENTA POR COBRAR COMER-TERC.
SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
0.00 TOTALES
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (18) SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOR POR ADELAN
0.00 TOTALES
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (33) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
0.00 TOTALES
PRIVADO DE PENSIONES POR PAGAR CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (41) REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG
0.00 TOTALES
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (50) CAPITAL

0.00 TOTALES
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (60) COMPRAS
0.00 TOTALES
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (62) GASTOS DE PERSONAL DIRECT. Y GERENTES
0.00 TOTALES
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (64) GASTOS POR TRIBUTOS
0.00 TOTALES
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (69) COSTO DE VENTAS
0.00 TOTALES
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (77) INGRESOS FINANCIEROS

0.00 TOTALES
CODIGO DE LA CUENTA CONTABLE (94) GASTOS DE ADMINISTRACION
0.00 TOTALES
ACREEDOR
0.00
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
RATADOR POR ADELANTADO
DEUDOR ACREEDOR
0.0 0.00
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
TICIPACIONES POR PAGAR
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
RECT. Y GERENTES
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN" (*)
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL ESTADO DE RESULTADOS POR SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y
DEL BALANCE GENERAL NATURALEZA (*) GANANCIAS POR FUNCIÓN
CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
TOTALES - - - - - - - - - - - -
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO - - -
TOTALES - - - - - -
(*) Formato de conformidad con la Segunda Disposición Complementaria Final de la Resolución Nº 239-2008-SUNAT, publicado el 31.12.2008, vigente desde el 01.01.2009. -
(*) Se puede agregar o incorporar de acuerdo a las necesidades de información de la empresa.
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO" (*)
PERÍODO
RUC
RAZÓN SOCIAL
Nº correlativo o Fecha o ACTIVOS PASIVOS

CUO período de la Glosa o descripción de la Operación
Operación
101 104 1211 122 201 333 391 40111 4017 4031 407 4111 421
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(*) Formato de conformidad con la Segunda Disposición Complementaria Final de la Resolución Nº 239-2008-SUNAT, publicado el 31.12.2008, vigente desde el 01.01.2009.
SALDOS CUENTAS DE
PATRIMONIO GASTOS INGRESOS INTERMEDIARIOS DE CUENTAS DE FUNCIÓN DEL GASTO ORDEN
GESTIÓN
501 58 591 60 61 62 63 64 65 68 69 70 79 88 89 94 95 97 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos - Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias -
Gastos Pagados por Anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE - PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo - Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) TOTAL PASIVO -
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE - PATRIMONIO NETO

Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO -
TOTAL ACTIVO - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO -
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
EJERCICIO:
RUC:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS -
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
UTILIDAD OPERATIVA
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
RESULTADOS ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
Reserva Legal
RESULTADO DEL EJERCICIO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida
(2) Se puede agregar o incorporar de acuerdo a las necesidades de información de la empresa.
CIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)(2)
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
EJERCICIO:
RUC:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Compra de mercaderias
Variacion de mercaderias
MARGEN COMERCIAL -
Gastos de servicios prestados por terceros -
VALOR AGREGADO -
Gastos de personal, directores y gerentes
Gastos tributarios
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION -

Otros Ingresos de gestion -
Ganancia por medicion de activos no financieros al valor razonable -
Otros Gastos de gestion
Perdida por medicion de activos no finanzieros al valor razonable
Valuacion y deterioro de activos y provisiones -
RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos finacieros -
gastos financieros -
RESULTADOS ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA -
Impuesto a la Renta -
Reserva legal -
RESULTADO DEL EJERCICIO -
on registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
ACTIVIDADES
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación
O DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO O PERIODO
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
Capital Acciones Excedente Reserva Otras Resultados

CUENTAS PATRIMONIALES Capital Adicional de Inversión de Revaluación Legal Reservas Acumulados TOTAL S/
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE

Libros y Registros Contables - Monog. Comercial

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NUEVO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

Resolución CNC Nº 002-2019-EF/30 - Vigente al 01.01.2020

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA (1)

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO NOMBRE O DESCRIPCIÓN

TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE (1)

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (1)

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

TOTALES 50.00 - - 50.00

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO

001 1/2/2018 03 101 Caja 5,000.00

´003 1/5/2018 101 Caja 20,000.00

´005 1/15/2018 6011 Mercaderías 12,000.00

´006 1/15/2018 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS AL 2011 Mercaderías 12,000.00

´008 1/17/2018 1212 Emitidas en cartera 35,400.00

009 1/17/2018 POR EL COSTO DE VENTAS DE LAS 69111 Terceros 15,000.00

010 1/17/2018 POR LA COBRANZA DE LA FT 001-0001 101 Caja 35,400.00

013 1/21/2018 6011 Mercaderías 60,000.00

014 1/21/2018 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS AL 20111 Costo 60,000.00

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

001 33411 AUTOMOVIL FORD FERRARI RQ-1430 30,000.00 30,000.00

TOTAL 97,000.00 - - - - 97,000.00 - -

FECHA DE DEPRECIACIÓN DEL DEPRECIACIÓN

12/20/2001 12/20/2001 20% 30,000.00 30,000.00

- - 43,000.00 13,250.00 - - 56,250.00

TOTALES 130,000.00 - - - 23,400.00 - - 153,400.00

TOTAL 72,000.00 12,960.00 - - - - - - - - 84,960.00 - - - - - - - -

FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPAS " (*)

TOTAL 2,900.00 522.00 - - - - - - - - 3,422.00 - - - - - - - -

FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPAS " (*)

TOTAL 20,000.00 3,600.00 - - - - - - - - 23,600.00 - - - - - - - -

FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPAS " (*)

TOTAL 2,000.00 360.00 - - - - - - - - 2,360.00 - - - - - - - -

FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPAS " (*)

TOTAL 1,000.00 180.00 - - - - - - - - 1,180.00 - - - - - - - -

FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPAS " (*)

TOTAL 26,000.00 4,680.00 - - - - - - - - 30,680.00 - - - - - - - -

PERÍODO: DICIEMBRE DEL 2018

TOTAL 600.00 108.00 - - - - - - - - 708.00 - - - - - - - -

FECHA DE CARGO U ASIGNACIÓN

01 64222758 ANGULO JHONNY 1/1/2018 GERENTE NO 2,300.00

TOTALES S/. 5,000.00

FECHA DE CARGO U ASIGNACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES SUELDO

01 64222758 ANGULO JHONNY 1/1/2018 GERENTE NO 2,300.00

TOTALES S/. 5,000.00

FECHA DE CARGO U ASIGNACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES SUELDO

TOTALES S/. 5,000.00

FECHA DE CARGO U ASIGNACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES SUELDO

01 64222758 ANGULO JHONNY 1/1/2018 GERENTE NO 2,300.00

TOTALES S/. 5,000.00

FECHA DE CARGO U ASIGNACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES SUELDO