Eeff Zambrano Cavalcanti, Mario

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2020
CÓDIGO
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96
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2020
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CHEQUE
EFECTIVO
FONDOS FIJOS
EFECTIVO Y CHEQUES EN TRÁNSITO
EFECTIVO EN TRANSITO
CHEQUE EN TRANSITO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTA DE BANCO DE CREDITO
CUENTA BANCO CONTINENTAL
CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEPÓSITOS DE AHORRO
DEPÓSITOS A PLAZO
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN
FONDOS EN GARANTIA
BANCO DE LA NACION
FONDOS RETENIDOS POR MANDATO DE LA AUTORIDAD
OTROS FONDOS SUJETOS A RESTRICCION
INVERSIONES FINANCIERAS
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
COSTO
VALOR RAZONABLE
VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
COSTO
VALOR RAZONABLE
VALORES EMITIDOS POR ENTIDADES
COSTO
VALOR RAZONABLE
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
COSTO
VALOR RAZONABLE
OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA
COSTO
VALOR RAZONABLE
COSTO
VALOR RAZONABLE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
NO EMITIDAS
EMITIDAS EN CARTERA
EN COBRANZA
EN DESCUENTO
ANTICIPOS DE CLIENTES
LETRAS POR COBRAR
EN CARTERA
EN COBRANZA
EN DESCUENTO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
NO EMITIDAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EMITIDAS EN CARTERA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
EN COBRANZA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
ANTICIPOS RECIBIDOS
ANTICIPOS RECIBIDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
LETRAS POR COBRAR
EN CARTERA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN COBRANZA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
PERSONAL
PRÉSTAMOS
ADELANTO DE REMUNERACIONES
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
PRÉSTAMOS
DIRECTORES
PRÉSTAMOS
ADELANTO DE DIETAS
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
PRÉSTAMOS
CON GARANTÍA
SIN GARANTÍA
RECLAMACIONES A TERCEROS
COMPAÑÍAS ASEGURADORAS
TRANSPORTADORAS
SERVICIOS PÚBLICOS
TRIBUTOS
OTRAS
INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS
INTERESES
REGALÍAS
DIVIDENDOS
DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
DEPÓSITO EN GARANTÍA POR ALQUILERES
OTROS DEPÓSITOS EN GARANTÍA
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIÓN MOBILIARIA
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLÓGICOS
OTROS ACTIVOS INMOVILIZADOS
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
TRIBUTOS POR ACREDITAR
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
PAGOS A CUENTA DE ITAM
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS
IGV POR ACREDITAR NO DOMICILIADOS
OBRAS POR IMPUESTOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
PRÉSTAMOS
CON GARANTÍA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
SIN GARANTÍA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS
INTERESES
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
REGALÍAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
DIVIDENDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
OTROS
DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
DEPOSITOS EN GARANTIAS POR ALQUILERES
OTROS DEPOSITOS EN GARANTIAS
INVERSIÓN MOBILIARIA
INVERSIÓN INMOBILIARIA
PROPIEDAD DE INVERSIÓN
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLÓGICOS
OTROS ACTIVOS INMOVILIZADOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
INTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
COSTOS FINANCIEROS
SEGUROS
POLIZAS
ALQUILERES
PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES
MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
INTERESES POR DEVENGAR
IGV POR APLICAR
OTROS
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
PERSONAL
ACCIONISTAS
DIRECTORES
GERENTES
DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
PRESTAMOS
RECLAMACIONES A TERCEROS
INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
PRESTAMOS
INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
COSTO MERCADERIAS
MERCADERIA EN MONEDA EXTRANJERA
VALOR RAZONABLE
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
VALOR RAZONABLE
PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS
DE ORIGEN ANIMAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
DE ORIGEN VEGETAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
PRODUCTOS INMUEBLES
INVENTARIO DE SERVICIOS TERMINADOS
COSTO
OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EN PROCESO EN MANUFACTURA
COSTO
PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO
DE ORIGEN ANIMAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
DE ORIGEN VEGETAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
INVENTARIO DE SERVICIOS EN PROCESO
SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
COMBUSTIBLES
LUBRICANTES
ENERGÍA
OTROS SUMINISTROS
ETIQUETA AZUL
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
PROPIEDADES DE INVERSION
TERRENOS
COSTO
REVALUACION
VALOR RAZONABLE
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACION
VALOR RAZONABLE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PLANTA PRODUCTORA EN PRODUCCION
COSTO
REVALUACION
VALOR RAZONABLE
PLANTA PRODUCTORA EN DESARROLLO
COSTO
REVALUCIÓN
COSTO DE FINANCIAMIENTO
VALOR RAZONABLE
TERRENOS
COSTO
REVALUACION
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACION
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
UNIDADES DE TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIÓN
OBRAS EN CURSO
COSTO
REVALUACION
INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
COSTO
REVALUACIÓN
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIÓN
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
COSTO
REVALUACIÓN
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO
REVALUACIÓN
ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN
COSTO
VALOR RAZONABLE
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIAION ACUMULADA - PROPIEDADES DE INVERSION
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACION
COSTOS DE FINANCIACION
DEPRECIAION ACUMULADA - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
COSTO
REVALUACION
VALOR RAZONABLE
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
COSTO
ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO
COSTO
DESVALORIZACION ACUMULADA
PROPIEDAD DE INVERSIÓN
TERRENOS
EDIFICACIONES
TERRENOS
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO
INVENTARIOS POR RECIBIR
MERCADERÍAS
MATERIAS PRIMAS
ENVASES Y EMBALAJES
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
COSTO - MERCADERIAS
MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN
MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
MERCADERÍAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERÍAS
COSTO
INVENTARIOS DE SERVICIOS TERMINADOS
COSTO
OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS
COSTO
INVENTARIO DE SERVICIOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS
COSTO
SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
EXISTENCIAS POR RECIBIR
MERCADERÍAS
MATERIAS PRIMAS
ENVASES Y EMBALAJES
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
COSTO
VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS
VALOR RAZONABLE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES
COSTO - ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACION PATRIMONIAL
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES
COSTO
VALOR RAZONABLE
ACCIONES DE INVERSION
COSTO - ACCIONES DE INVERSION
VALOR RAZONABLE
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO
COSTO
VALOR RAZONABLE
CERTIFICADOS DE PARTICIPACION EN FONDOS-CUOTAS
FONDOS DE INVERSION
COSTO
VALOR RAZONABLE
FONDOS MUTUOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACIONES EN ACUERDOS CONJUNTOS
OPERACIONES CONJUNTAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
NEGOCIOS CONJUNTOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA - ACUERDO DE COMPRA
COSTO
VALOR RAZONABLE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA
COSTO
VALOR RAZONABLE
PROPIEDAD DE INVERSION
TERRENOS
URBANOS
COSTO - TERRENOS
REVALUACION
VALOR RAZONABLE
RURALES
COSTO
REVALUACION
VALOR RAZONABLE
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
COSTO - EDIFICACIONES
REVALUACION
VALOR RAZONABLE
CONSTRUCCIONES EN CURSO
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACION
VALOR RAZONABLE
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
PROPIEDADES DE INVERSION-ARRENDAMIENTO FINANCIERO
TERRENOS
COSTO
REVALUACION
VALOR RAZONABLE
EDIFICACIONES
COSTO - EDIFICACIONES
REVALUACION - EDIFICACIONES
VALOR RAZONABLE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO-ARREDAMIENTO FINANCIERO
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
TERRENOS
COSTO
REVALUACION
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACION
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - ARRENDAMIENTO OPERATIVO
COSTO
REVALUACION
TERRENOS
COSTO
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACION
MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACION
PLANTA PRODUCTORA
COSTO
REVALUACIÓN
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIÓN
VALOR RAZONABLE
TERRENOS
TERRENOS
COSTO TERRENOS
TERRENO 1
TERRENO 2
REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
COSTO EDIFICACIONES
REVALUACIÓN
INSTALACIONES
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN – INSTALACIONES
MEJORAS EN LOCALES ARRENDADOS
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN
COSTO MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
REVALUACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
VEHÍCULOS MOTORIZADOS
COSTO VEHICULOS MOTORIZADOS
CAMIONES
CAMION 1
CAMION 2
AUTOMOVILES
AUTOMOVIL 1
AUTOMOVIL 2
CAMIONETAS
CAMIONETA 1
CAMIONETA 2
OTROS
CAMIONETA NISSAN
CAMIONETA CHEVROLET
REVALUACIÓN
VEHÍCULOS NO MOTORIZADOS
COSTO
REVALUACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES
COSTO MUEBLES
ESCRITORIO
ESCRITORIO 1
ESCRITORIO 2
ESCRITORIO3
MOSTRADOR
MOSTRADOR 1
MOSTRADOR 2
MOSTRADOR 3
MOSTRADOR 4
MOSTRADOR 5
MOSTRADOR 6
MESA
MESA 1
MESA 2
SILLA
SILLA 1
SILLA 2
REVALUACIÓN
ENSERES
COSTO ENSERES
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN
COSTO EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION
COMPUTADORA
COMPUTADORA 1
COMPUTADORA 2
COMPUTADORA 3
COMPUTADORA 4
COMPUTADORA 5
IMPRESORA
IMPRESORA 1
IMPRESORA 2
IMPRESORA 3
IMPRESORA 4
LAPTOP
LAPTOP 1
LAPTOP 2
LAPTOP 3
LAPTOP 4
LAPTOP 5
LAPTOP 6
LAPTOP 7
REVALUCIÓN
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPO DE SEGURIDAD
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPO DE MEDIO AMBIENTE
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS EQUIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
HERRAMIENTAS
COSTO
REVALUACIÓN
UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIÓN
UNIDADES POR RECIBIR
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
OBRAS EN CURSO
ADECUACIÓN DE TERRENOS
EDIFICACIONES EN CURSO
COSTO
MAQUINARIA EN MONTAJE
COSTO
INTANGIBLES
DERECHOS POR CONCESIONES
COSTO DERECHOS POR CONCESIONES
REVALUACIÓN
VALOR RAZONABLE
LICENCIAS
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS DERECHOS
COSTO
REVALUACIÓN
PATENTES
COSTO
REVALUACIÓN
MARCAS
COSTO
REVALUACIÓN
APLICACIONES INFORMÁTICAS
COSTO
REVALUACIÓN
COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO
COSTOS DE EXPLORACIÓN
COSTO
REVALUACION
COSTOS DE DESARROLLO
COSTO
REVALUACIÓN
FÓRMULAS
COSTO
REVALUACIÓN
DISEÑOS Y PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
PLUSVALÍA MERCANTIL
COSTO
REVALUACION
ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN
DE ORIGEN ANIMAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
DE ORIGEN VEGETAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
DE ORIGEN ANIMAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
DE ORIGEN VEGETAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESVALORIZACION DE PROPIEDADES DE INVERSION
TERRENOS
COSTO
REVALUACION
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACION
DESVALORIZACION DE PROPIEDADES DE INVERSION - ARRENDAMIENTO FINANCIERO
TERRENOS
COSTO
REVALUACION
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACION
DESVALORIZACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - ARRENDAMIENTO FINANCIERO
TERRENOS
COSTO
REVALUACION
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACION
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACION
DESVALORIZACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - ARRENDAMIENTO FINANCIERO
COSTO
PLANTA PRODUCTORA EN PRODUCCION - REVALUACION
PLANTA PRODUCTORA EN PRODUCCION - COSTO DE FINANCIACION
PLANTA PRODUCTORA EN PRODUCCION - VALOR RAZONABLE
PLANTA PRODUCTORA EN DESARROLLO - COSTO
PLANTA PRODUCTORA EN DESARROLLO- REVALUACION
PLANTA PRODUCTORA EN DESARROLLO - COSTO DE FINANCIACION
PLANTA PRODUCTORA EN DESARROLLO - VALOR RAZONABLE
TERRENOS
COSTO
REVALUACION
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES - COSTO
EDIFICACIONES - REVALUACION
EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN
INSTALACIONES - COSTO
INSTALACIONES - REVALUACION
INSTALACIONES - COSTO DE FINANCIACION
MEJORAS EN LOCALES ARRENDADOS - COSTO
MEJORAS EN LOCALES ARRENDADOS - REVALUACION
MEJORAS EN LOCALES ARRENDADOS - COSTO DE FINANCIACION
MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACION
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACION
HERRAMIENTAS - COSTO
HERRAMIENTAS - REVALUACION
UNIDADES DE REEMPLAZO - COSTO
UNIDADES DE REEMPLAZO - REVALUACION
OBRAS EN CURSO
COSTO
REVALUACION
DESVALORIZACION DE INTANGIBLES
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
COSTOS DE EXPLORACION Y DE DESARROLLO
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
COSTO
COSTO
DESVALORIZACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS
COSTO
INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL
COSTO
COSTO
ACTIVO DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO
OTROS ACTIVOS
BIENES DE ARTE Y CULTURA
OBRAS DE ARTE
BIBLIOTECA
OTROS
DIVERSOS
MONEDAS Y JOYAS
BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)
OTROS
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN ACUMULADAS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES DE INVERSION
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACIÓN
DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES DE INVERSION - ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
COSTO
REVALUACION
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACION
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION ACUMULADA - ARRENDAMIENTO OPERATIVO
ACTIVOS POR DERECHO DE USO - ARRENDAMIENTO OPERATIVO
PLANTAS PRODUCTORAS
TERRENOS
EDIFICACIONES
EQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA - COSTO
PLANTAS PRODUCTORAS
EDIFICACIONES
INSTALACIONES
CAMIONES
AUTOMOVILES
CAMIONETAS
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO
MOSTRADOR
MESA
SILLA
ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
COMPURADORA
IMPRESORA
LAPTOP
HERRAMIENTAS
UNIDADES DE REEMPLAZO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - REVALUACIÓN
PLANTAS PRODUCTORAS
EDIFICACIONES
INSTALACIONES
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES
ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO – COSTO DE FINANCIACIÓN
PLANTAS PRODUCTORAS
EDIFICACIONES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO – VALOR RAZONABLE
PLANTAS PRODUCTORAS
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
INTANGIBLES - COSTO
REVALUACION
INTANGIBLES - REVALUACIÓN
INTANGIBLES - COSTOS DE FINANCIACION
PROGRAMAS DE COMPUTADORA
COSTO DE EXPLORACION
COSTO DE DESARROLLO
DEPRECICION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION - COSTO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
GOBIERNO NACIONAL
IGV - CUENTA PROPIA
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL POR IDENTIFICAR
IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS
IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES
IGV - IMPORTACIONES
IGV - DESTINADO A OPERACIONES GRAVADAS
IGV - DESTINADO A OPREACIONES COMUNES
IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
DERECHOS ADUANEROS
DERECHOS ARANCELARIOS
OTROS DERECHOS ARANCELARIOS
IMPUESTO A LA RENTA
RENTA DE TERCERA CATEGORÍA
RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
RENTA DE NO DOMICILIADOS
OTRAS RETENCIONES
OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS
TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS
REGALÍAS
IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS
IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
OTROS IMPUESTOS
CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
INSTITUCIONES PÚBLICAS
ESSALUD
ONP
CONTRIBUCIÓN AL SENATI
CONTRIBUCIÓN AL SENCICO
OTRAS INSTITUCIONES
GOBIERNOS REGIONALES
GOBIERNOS LOCALES
IMPUESTOS
IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
IMPUESTO A LAS APUESTAS
IMPUESTO A LOS JUEGOS
IMPUESTO DE ALCABALA
IMPUESTO PREDIAL
IMPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS PÚBLICOS NO DEPORTIVOS
CONTRIBUCIONES
TASAS
LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS
TRANSPORTE PÚBLICO
ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS
SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS
OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
COMISIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR
GRATIFICACIONES POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS
ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS
PENSIONES Y JUBILACIONES
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
BONIFICACION EXTRAORDINARIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
NO EMITIDAS
EMITIDAS
DIEFERENCIA DE CAMBIO
ANTICIPOS A PROVEEDORES
LETRAS POR PAGAR
HONORARIOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
NO EMITIDAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EMITIDAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
ANTICIPOS OTORGADOS
ANTCIPOS OTORGADOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
LETRAS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTICIPES) Y DIRECTORES
ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTICIPES)
PRÉSTAMOS
DIVIDENDOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
DIRECTORES
DIETAS
GERENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
ARRENDAMIENTO FINANCIERO - VEHICULO
OBLIGACIONES EMITIDAS
BONOS EMITIDOS
BONOS TITULIZADOS
PAPELES COMERCIALES
OTRAS OBLIGACIONES
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
LETRAS
PAPELES COMERCIALES
BONOS
BONOS
INTERES
PAGARÉS
FACTURAS CONFORMADAS
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PAGAR
OTRAS ENTIDADES
BONOS EMITIDOS
BONOS TITULIZADOS
PAPELES COMERCIALES
OTRAS OBLIGACIONES
LETRAS
PAPELES COMERCIALES
BONOS
PAGARÉS
FACTURAS CONFORMADAS
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRÉSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
RECLAMACIONES DE TERCEROS
PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS
INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
CARTERA DE NEGOCIACION
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE COBERTURA
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVESIONES MOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
PARTICIPACION DE TERCEROS EN ACUERDOS CONJUNTOS
DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
DONACIONES CONDICIONADAS
ADQUISICIONES AL CREDITO
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
PRÉSTAMOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
COSTOS DE FINANCIACIÓN
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ANTICIPOS RECIBIDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
REGALÍAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
DIVIDENDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA
PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INTANGIBLES
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ACTIVOS BIOLOGICOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
PROVISIONES
PROVISIÓN PARA LITIGIOS
PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO
PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE
PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
PROVISION PARA GARANTIAS
PROVISION POR ACTIVOS POR DERECHO DE USO
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO
GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO
SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS
INGRESOS DIFERIDOS
COSTOS DIFERIDOS
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES
PARTICIPACIONES
ACCIONES EN TESORERÍA
ACCIONES DE INVERSIÓN
ACCIONES DE INVERSIÓN
ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA
CAPITAL ADICIONAL
PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES
CAPITALIZACIONES EN TRÁMITE
APORTES
RESERVAS
ACREENCIAS
UTILIDADES
REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIÓN
RESULTADOS NO REALIZADOS
DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS – COBERTURAS
RESULTADOS EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIACION
GANANCIA
PÉRDIDA
RESULTADO EN OTROS ACTIVOS O PASIVOS EN INVERSIONES FINANCIERAS
GANANCIA
PÉRDIDA
RESULTADO EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIACION - COMPRA O VENTA CO
GANANCIA
PÉRDIDA
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
ADQUISICION DIRECTA
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
ADQUISICION DIRECTA
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INTANGIBLES
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
PARTICIPACIÓN EN EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS
RESERVAS
REINVERSIÓN
LEGAL
CONTRACTUALES
ESTATUTARIAS
FACULTATIVAS
OTRAS RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
UTILIDADES ACUMULADAS
INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES
PÉRDIDAS ACUMULADAS
PÉRDIDAS ACUMULADAS
GASTOS DE AÑOS ANTERIORES
COMPRAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS EN MONEDA EXTRANJERA
OTRAS MERCADERÍAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS
SUMINISTROS
SUMINISTROS - LICORES
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
TRANSPORTE
SEGUROS
DRECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
TRANSPORTE
SEGUROS
DRECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
OTRAS MERCADERÍAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS
SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES
REMUNERACIONES EN ESPECIE
GRATIFICACIONES
VACACIONES
OTRAS REMUNERACIONES
BONIFICACION EXTRAORDINARIA
ASIGNACION FAMILIAR
INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
CAPACITACIÓN
ATENCIÓN AL PERSONAL
GERENTES
SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
RÉGIMEN DE PENSIONES - APORTE DE EMPRESA
SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIO
SEGURO DE VIDA
SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES
CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
CONTRIBUCIONES AL SENATI
REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
PENSIONES Y JUBILACIONES
OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
PARTICIPACION EN LAS UTILIDADES
PARTICIPACION CORRIENTE
PARTICIPACION DIFERIDA
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
TRANSPORTE
DE CARGA
DE PASAJEROS
CORREOS
ALOJAMIENTO
ALIMENTACIÓN
OTROS GASTOS DE VIAJE
ASESORIA Y CONSULTORIA
ADMINISTRATIVA
LEGAL Y TRIBUTARIA
AUDITORIA Y CONTABLE
MERCADOTECNIA
MEDIOAMBIENTAL
INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO
PRODUCCION
OTROS
PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
FINANCIERO
OPERATIVO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
MANTENIMIENTO
REPARACION
FILTROS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
ALQUILERES
TERRENOS
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
OTROS
SERVICIOS BÁSICOS
ENERGÍA ELÉCTRICA
GAS
AGUA
TELÉFONO
INTERNET
RADIO
CABLE
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS
PUBLICIDAD
PUBLICACIONES
RELACIONES PUBLICAS
SERVICIOS DE CONTRATISTAS
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS BANCARIOS
MANTENIMIENTO DE CTA CTE
CHEQUERA
GASTOS DE LABORATORIO
GASTOS RECREATIVOS CON BIENES
GASTOS POR TRIBUTOS
GOBIERNO NACIONAL
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS
REGALIAS MINERAS
CANONES
OTROS
GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO LOCAL
IMPUESTO PREDIAL
ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
OTROS
OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
CONTRIBUCION A SENATI
CONTRIBUCION A SENCICO
OTRO
GASTOS EN DEUDA TRIBUTARIA
INTERESES
INTERESES - FRACCIONAMIENTO
MULTAS
COSTAS Y OTROS
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
SEGUROS
VIGILANCIA
SOAT
POLIZA
REGALÍAS
SUSCRIPCIONES
LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA
COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
INTANGIBLES
OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
SUMINISTROS
MATERIALES
PAPELERIA
COMBUSTIBLE
UTILES DE ESCRITORIO
GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL
DONACIONES
SANCIONES ADMINISTRATIVAS
GASTOS DE REPRESENTACION CON BIENES
COMBUSTIBLE
ADQUISICION DE EQUIPOS DIVERSOS
LICORES
LLANTAS
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
ACTIVO REALIZABLE
MERCADERÍAS
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVOS BIOLÓGICOS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO
DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
PÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
OTRAS ENTIDADES
DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
OBLIGACIONES COMERCIALES
GASTOS EN OPERACIONES DE FACTORAJE (FACTORING)
PERDIDA EN INSTRUMENTI FINANCIEROS
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
DIFERENCIA DE CAMBIO
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIONES
OTROS
PARTICIPACION EN RESULTADOS DE ENTIDADES RELACIONADAS
PARTICIPACION EN RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADOS BAJO EL METODO DEL VALOR PATRIMONIAL
PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
PRIMAS POR OPCIONES
GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO
GASTOS FINANCIEROS EN ACTUALIZACION DE ACTIVOS POR DERECHO DE USO
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSION
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACIÓN
DEPRECIACION DE ACTIVOS POR DERECHO DE USO - ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
DEPRECIACION DE ACTIVOS POR DERECHO DE USO - ARRENDAMIENTO OPERATIVO
DEPRECIACION DE ACTIVOS POR DERECHO DE USO - ARRENDAMIENTO OPERATIVO
EDIFICACIONES
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - COSTO
PLANTAS PRODUCTORAS
EDIFICACIONES
CAMIONES
CAMION 1
CAMION 2
AUTOMOVILES
AUTOMOVIL 1
AUTOMOVIL 2
CAMIONETAS
CAMIONETA 1
CAMIONETA 2
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO
ESCRITORIO 1
ESCRITORIO 2
ESCRITORIO3
MOSTRADOR
MOSTRADOR 1
MOSTRADOR 2
MOSTRADOR 3
MOSTRADOR 4
MOSTRADOR 5
MOSTRADOR 6
MESA
MESA 1
MESA 2
SILLA
SILLA 1
SILLA 2
EQUIPOS DIVERSOS
COMPUTADORA
COMPUTADORA 1
COMPUTADORA 2
COMPUTADORA 3
COMPUTADORA 4
COMPUTADORA 5
IMPRESORA
IMPRESORA 1
IMPRESORA 2
IMPRESORA 3
IMPRESORA 4
LAPTOP
LAPTOP 1
LAPTOP 2
LAPTOP 3
LAPTOP 4
LAPTOP 5
LAPTOP 6
LAPTOP 7
DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - REVALUACION
PLANTAS PRODUCTORAS
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - COSTOS DE FINANCIACION
PLANTAS PRODUCTORAS
EDIFICACIONES
DEPRECIACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
DEPRECIACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION - COSTO
ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL
DEPRECIACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION - COSTO DE FINANCIACION
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
AMORTIZACION DE INTANGIBLES - COSTO
FORMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS
AMORTIZACION DE INTANGIBLES - REVALUACION
VALUACION DE ACTIVOS
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
DESVALORIZACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
DESVALORIZACION PROPIEDADES DE INVERSION
EDIFICACIONES
CONSTRUCCIONES EN CURSO
DESVALORIZACION DE ACTIVOS POR DERECHO DE USO - ARRENDAMIENTO FINANCIERO
TERRENOS
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
DESVALORIZACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
DESVALORIZACION DE INTANGIBLES
PLUSVALIA MERCANTIL
DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
PROVISIONES
PROVISIÓN PARA LITIGIOS
PROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTO
PROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA
PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO
PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – COSTO
PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINAN
PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE - COSTO
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE - ACTUALIZACION FINANCIERA
PROVISIÓN PARA GARANTÍAS
PROVISIÓN PARA GARANTÍAS - COSTO
PROVISIÓN PARA GARANTÍAS - ACTUALIZACIÓN FINANCIERA
PROVISIÓN POR ACTIVOS POR DERECHO DE USO
PROVISIÓN POR ACTIVOS POR DERECHO DE USO ARRENDAMIENTO OPERATIVO
PROVISIÓN POR ACTIVOS POR DERECHO DE USO ARRENDAMIENTO OPERATIVO - ACTUALIZACIÓN FINANCIERA
OTRAS PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS - EXPORTACIÓN
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERIAS - VENTA LOCAL
TERCEROS
RELACIONADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
OTRAS MERCADERÍAS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS TERMINADOS - EXPORTACION
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS TERMINADOS - VENTA LOCAL
TERCEROS
RELACIONADAS
COSTO DE FINANCIACIÓN - PRODUCTOS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
COSTO DE PRODUCCION NO ABSORBIDOS - PRODUCTOS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
COSTO DE INNEFICIENCIA - PRODUCTOS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
SERVICIOS TERMINADOS
SERVICIOS - EXPORTACION
TERCEROS
RELACIONADAS
SERVICIOS - LOCAL
TERCEROS
RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS
TERCEROS
RELACIONADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
GASTOS POR DESVALORIZACION DE INVENTARIOS AL COSTO
MERCADERIAS
MATERIAS PRIMAS
ENVASES Y ENVALAJES
INVENTARIOS POR RECIBIR
VENTAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS - VENTA DE EXPORTACION
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERÍAS - VENTA LOCAL
TERCEROS
RELACIONADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERÍAS – OTRAS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS TERMINADOS - VENTA DE EXPORTACION
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS TERMINADOS - VENTA LOCAL
TERCEROS
RELACIONADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
SERVICIOS TERMINADOS
SERVICIOS - EXPORTACION
TERCEROS
RELACIONADAS
SERVICIOS LOCALES
TERCEROS
RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS
TERCEROS
RELACIONADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
MERCADERIAS - VENTAS DE EXPORTACION
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERÍAS – VENTA LOCAL
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS TERMINADOS – VENTAS DE EXPORTACION
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS TERMINADOS – VENTA LOCAL
TERCEROS
RELACIONADAS
INVENTARIOS DE SERVICIOS RECHAZADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
INVENTARIOS DE SERVICIOS EN PROCESO
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
EDIFICACIONES
PLANTA PRODUCTORA
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
EQUIPO DE SEGURIDAD
OTROS EQUIPOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL
COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS
COSTOS DE FINANCIACIÓN – PROPIEDADES DE INVERSION
PLANTAS PRODUCTORAS EN DESARROLLO
EDIFICACIONES
COSTOS DE FINANCIACIÓN – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
PLANTAS PRODUCTORAS EN DESARROLLO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
COSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLES
COSTOS DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
COMISIONES Y CORRETAJES
REGALÍAS
ALQUILERES
PLANTAS PRODUCTORAS
TERRENOS
EDIFICACIONES
EQUIPOS DIVERSOS
RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN
RECUPERACIÓN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
RECUPERACIÓN - DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
RECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE PROPIEDADES DE INVERSION
RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE INTANGIBLES
RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
RECLAMOS AL SEGURO
DONACIONES
DEVOLUCIONES TRIBUTARIAS
FLETES
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
ACTIVO REALIZABLE
MERCADERÍAS
INVERSIONES DE INVERSIÓN
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVOS BIOLÓGICOS
PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMO
INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
INGRESOS FINANCIEROS
GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
RENDIMIENTOS GANADOS
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
PRÉSTAMOS OTORGADOS
DIVIDENDOS
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
DIFERENCIA EN CAMBIO
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIONES
OTRAS INVERSIONES
OTRAS
PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS DE ENTIDADES RELACIONADAS
PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMO
INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE INVENTARIOS
MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
PRODUCCIÓN DE BIENES
PRODUCCIÓN DE SERVICIOS
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LAS GANANCIAS – CORRIENTE
IMPUESTO A LAS GANANCIAS - DIFERIDO
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD
PÉRDIDA
CUENTAS REFLEJAS
INVENTARIOS
INVENTARIOS INICIALES REFLEJAS
INVENTARIOS FINALES REFLEJAS
COMPRAS REFLEJAS
GASTOS DEL PERSONAL REFLEJOS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS REFLEJOS
GASTOS DE GESTIÓN REFLEJOS
GASTOS FINANCIEROS REFLEJOS
VALUACIÓN Y PROVISIONES REFLEJAS
VENTAS REFLEJAS
RESULTADOS REFLEJOS (PERDIDAS Y GANANCIAS)
COSTOS POR DISTRIBUIR
MATERIAS PRIMAS
ENVASES Y EMBALAJES
SUELDOS Y SALARIOS
CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES DERIVADAS DE LAS REMUNERACIONES
DEPRECIACIÓN
FUERZA MOTRIZ
OTROS COSTOS POR DISTRIBUIR
COSTO DE PRODUCCIÓN
MATERIAS PRIMAS
MANO DE OBRA
CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
FUERZA MOTRIZ
REPARACIÓN DE FABRICA
SEGURO DE FABRICA
OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN
COSTO DE PRODUCCIÓN
PRODUCCIÓN EN CURSO O SECCIONES PRODUCTIVAS
SECCIONES AUXILIARES
SECCIONES GENERALES
SECCIONES COMERCIALES
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
ÚTILES DE ESCRITORIO
GASTOS GENERALES
SUELDOS Y SALARIOS
CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES
COSTOS POR DISTRIBUIR.

COSTOS DE PRODUCCIÓN.
CENTROS DE COSTOS.
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
GASTOS POR TRIBUTOS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
GASTOS DE VENTAS.
GASTOS POR TRIBUTOS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
GASTOS FINANCIEROS
VENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION
DATOS DE LA E
TITULAR:
RAZON SOCIAL:
EJERCICIO:
RUC: 2074218573
REGIMEN: GENERAL
ACTIVIDAD:
DEVENGADO SE REGISTRA TODO

CUANDO DECIMOS QUE ESTA CONFORME, CUANDO SE EMPIEZA A CREER EN ESA INFORMACION
CUANDO LOS ESTADOS FINANCIEROS SON RAZONABLES
DATOS DE LA ENTIDAD
A A CREER EN ESA INFORMACION

TABLA 1: RELACIÓN DE MEDIOS DE PAGO
CÓDIGO
001
002
003
004
005
006
007
010
012
013
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N°
0
1
4
6
7
TABLA 3: ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO AUTORIZADAS A OPERAR CON LOS MEDIOS DE PAGO
CÓDIGO
02
03
07
09
11
18
23
35
38
43
49
53
54
55
56
58
59
60
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N°
1
2
9
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N°
01
02
03
04
05
99
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N°
01
02
03
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
N°
10
12
16
20
21
33
34
38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
46
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
96
97
70
75
76
77
79
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
TABLA 1: RELACIÓN DE MEDIOS DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITOS EN CUENTAS
GIROS
TRANSFERENCIAS DE FONDOS
ÓRDENES DE PAGO
TARJETAS DE DÉBITO EXPEDIDAS EN EL PAÍS
TARJETAS DE CRÉDITO EXPEDIDAS EN EL PAÍS
CHEQUES
MEDIOS DE PAGO USADOS EN COMERCIO EXTERIOR
TARJETAS DE CRÉDITO EMITIDA EN EL PAÍS O EN EL EXTERIOR POR UNA EMPRESA NO PERTENECIENTE AL SISTEMA FINANCIERO
TARJETAS DE CRÉDITO EMITIDAS EN EL EXTERIOR POR EMPRESAS BANCARIAS O FINANCIERAS NO DOMICILIADAS
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDETIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERÍA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
TABLA 3: ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO AUTORIZADAS A OPERAR CON LOS MEDIOS DE PAGO
RAZÓN SOCIAL
BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ
BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ - INTERBANK
CITIBANK DEL PERÚ S.A.
SCOTIABANK PERÚ S.A.
BANCO CONTINENTAL
BANCO DE LA NACIÓN
BANCO DE COMERCIO
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
BANCO DEL TRABAJO
MIBANCO - BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A.
HSBC BANK PERÚ S.A.
BANCO FALABELLA PERÚ S.A.
BANCO RIPLEY S.A.
BANCO SANTANDER PERÚ S.A.
BANCO AZTECA DEL PERÚ S.A.
FINANCIERA TFC S.A.
BANCO AGROPECUARIO
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIÓN
MERCADERÍA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAKES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS CÚBICOS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
256-2004/SUNAT
257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
258-2004/SUNAT
259-2004/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
DESCRIPCIÓN
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERÍAS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o
Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de
Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se
incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de
Administradoras Privadas de Fondos de Pensones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que
rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-
SUNAT)
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada
obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de
Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de
los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del
artículo 7° de la Ley N° 27133 - Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
PROMOCIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
INVENTA
ACTIVO
1011 CHEQUE
1012 EFECTIVO
10411 CUENTA DE BANCO DE CREDITO
10412 CUENTA BANCO CONTINENTAL
10711 BANCO DE LA NACION
11131 COSTO
11132 VALOR RAZONABLE
11321 COSTO
11322 VALOR RAZONABLE
1212 EMITIDAS EN CARTERA
1213 EN COBRANZA
123 LETRAS POR COBRAR
1232 EN CARTERA
1233 EN COBRANZA
1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES
1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA
1611 CON GARANTÍA
1643 DEPÓSITO EN GARANTÍA POR ALQUILERES
1671 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
1699 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1821 POLIZAS
183 ALQUILERES
1899 OTROS
1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1913 LETRAS POR COBRAR
20111 COSTO MERCADERIAS
2524 OTROS SUMINISTROS
27111 COSTO
27112 REVALUACION
29111 COSTO - MERCADERIAS
30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS
30221 COSTO - ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
30225 PARTICIPACION PATRIMONIAL
30241 COSTO - ACCIONES DE INVERSION
31111 COSTO - TERRENOS
31211 COSTO - EDIFICACIONES
32121 COSTO - EDIFICACIONES
32122 REVALUACION - EDIFICACIONES
33111 COSTO TERRENOS
33211 COSTO EDIFICACIONES
33411 COSTO VEHICULOS MOTORIZADOS
33511 COSTO MUEBLES
33611 COSTO EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION
34111 COSTO DERECHOS POR CONCESIONES
3471 PLUSVALÍA MERCANTIL
3712 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS
INVENTARIO INICIAL DEL PERIODO 2020
PASIVO PATRIMONIO
11,000,000.00 39111
39521
39525
39526
39527
200,000.00 39611
401111
40171
40173
4031
4032
550,000.00 4111
413
4151
417
4212
4412
4511
4531
469
5011
582
59
456,789.00
100,000.00
600,000.00
1,500,000.00
180,000.00
30,000.00
710,963.00
7,965.00
59,992.00
200,000.00
200,000.00
15,795,709.00
-0.00 585855.81
DEL PERIODO 2020
ASIVO PATRIMONIO
COSTO
EDIFICACIONES 1,500.00
UNIDADES DE TRANSPORTE 45,073.91
MUEBLES Y ENSERES 796.50
EQUIPOS DIVERSOS 11,762.53
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL
RENTA DE TERCERA CATEGORÍA
RENTA DE QUINTA CATEGORÍA 714.05
ESSALUD 4,769.78
ONP 2,161.58
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 45,187.38
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 895,750.81
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 4,884.49
EMITIDAS 450,000.00
DIVIDENDOS 350,000.00
INSTITUCIONES FINANCIERAS 2,500,000.00
BONOS EMITIDOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 150,000.00
ACCIONES 9,683,107.97
LEGAL 150,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 1,500,000.00
15,795,709.00
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
CUENTA
ACTIVO Nª CONTABLE DEL
ACTIVO FIJO FECHA DE
DESCRIPCIÓN
ADQUISION
1 331111 TERRENO 1 12/20/2022

TERRENOS
2 331112 TERRENO 2 12/20/2022
TOTAL
EDIFICACION 3 33211 EDIFICACION 1 12/21/2022
TOTAL
5 3341111 CAMION 1 12/23/2023
6 3341112 CAMION 2 12/23/2023
UNIDADES DE 7 3341121 AUTOMOVIL 1 12/23/2023
TRANSPORTE 8 3341122 AUTOMOVIL 2 12/23/2023
9 3341131 CAMIONETA 1 12/23/2023
10 3341132 CAMIONETA 2 12/23/2023
TOTAL
11 3351111 Escritorio 1 12/24/2022
12 3351112 Escritorio 2 12/24/2022
13 3351113 Escritorio 3 12/24/2022
14 3351121 Mostrador 1 12/24/2022
15 3351122 Mostrador 2 12/24/2022
16 3351123 Mostrador 3 12/24/2022
MUEBLES 17 3351124 Mostrador 4 12/24/2022
18 3351125 Mostrador 5 12/24/2022
19 3351126 Mostrador 6 12/24/2022
20 3351131 Mesa 1 12/24/2022
21 3351132 Mesa 2 12/24/2022
22 3351141 Silla 1 12/24/2022
23 3351142 Silla 2 12/24/2022
TOTAL
24 3361111 COMPUTADORA 1 12/22/2022
25 3361112 COMPUTADORA 2 12/22/2022
26 3361113 COMPUTADORA 3 12/22/2022
27 3361114 COMPUTADORA 4 12/22/2022
28 3361115 COMPUTADORA 5 12/22/2022
29 3361121 IMPRESORA 1 12/22/2022
30 3361122 IMPRESORA 2 12/22/2022
EQUIPOS DE 31 3361123 IMPRESORA 3 12/22/2022
PROCESAMIENTO 32 3361124 IMPRESORA 4 12/22/2022
33 3361131 LAPTOP 1 12/22/2022
34 3361132 LAPTOP 2 12/22/2022
35 3361133 LAPTOP 3 12/22/2022
36 3361134 LAPTOP 4 12/22/2022
37 3361135 LAPTOP 5 12/22/2022
38 3361136 LAPTOP 6 12/22/2022
39 3361137 LAPTOP 7 12/22/2022
TOTAL
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - DEPRECIACIÓN
DETALLE DEL ACTIVO FIJO

CUENTA
ACTIVO Nª CONTABLE DEL FECHA DE
ACTIVO FIJO DESCRIPCIÓN
ADQUISICION
1 331111 TERRENO 1 12/20/2022

TERRENOS
2 331112 TERRENO 2 12/20/2022
TOTAL
EDIFICACION 3 33211 EDIFICACION 1 12/21/2023
TOTAL
5 3341111 CAMION 1 12/23/2022
6 3341112 CAMION 2 12/23/2022
UNIDADES DE 7 3341121 AUTOMOVIL 1 12/23/2022
TRANSPORTE 8 3341122 AUTOMOVIL 2 12/23/2022
9 3341131 CAMIONETA 1 12/23/2022
10 3341132 CAMIONETA 2 12/23/2022
TOTAL
11 3351111 Escritorio 1 12/24/2022
12 3351112 Escritorio 2 12/24/2022
13 3351113 Escritorio 3 12/24/2022
14 3351121 Mostrador 1 12/24/2022
15 3351122 Mostrador 2 12/24/2022
16 3351123 Mostrador 3 12/24/2022
MUEBLES 17 3351124 Mostrador 4 12/24/2022
18 3351125 Mostrador 5 12/24/2022
19 3351126 Mostrador 6 12/24/2022
20 3351131 Mesa 1 12/24/2022
21 3351132 Mesa 2 12/24/2022
22 3351141 Silla 1 12/24/2022
23 3351142 Silla 2 12/24/2022
TOTAL
24 3361111 COMPUTADORA 1 12/22/2022
25 3361112 COMPUTADORA 2 12/22/2022
26 3361113 COMPUTADORA 3 12/22/2022
27 3361114 COMPUTADORA 4 12/22/2022
28 3361115 COMPUTADORA 5 12/22/2022
EQUIPOS DE
PROCESAMIENTO
29 3361121 IMPRESORA 1 12/22/2022
30 3361122 IMPRESORA 2 12/22/2022
EQUIPOS DE 31 3361123 IMPRESORA 3 12/22/2022
PROCESAMIENTO 32 3361124 IMPRESORA 4 12/22/2022
33 3361131 LAPTOP 1 12/22/2022
34 3361132 LAPTOP 2 12/22/2022
35 3361133 LAPTOP 3 12/22/2022
36 3361134 LAPTOP 4 12/22/2022
37 3361135 LAPTOP 5 12/22/2022
38 3361136 LAPTOP 6 12/22/2022
39 3361137 LAPTOP 7 12/22/2022
TOTAL
NOTAS VALOR DE LOS ACTIVOS
1. TERRENOS 180,000.00
2. EDIFICACIONES 30,000.00
3. UNIDADES DE TRANSPORTE 710,963.00
4. MUEBLES 7,965.00
5. EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE INFORMACION 59,992.00
TOTAL 988,920.00
CONTABILIZACION DE LA DEPRECIACION
68411 1,500.00
684131 24,563.53
684132 7,136.38
684133 13,374.00
684141 140.70
684142 390.00
684143 172.00
684144 93.80
684151 5,683.20
684152 1,179.33
684153 4,900.00
39521 1,500.00
395251 24,563.53
395252 7,136.38
395253 13,374.00
395261 140.70
395262 390.00
395263 172.00
395264 93.80
395271 5,683.20
395272 1,179.33
395273 4,900.00
x/x Por la depreciacion del ejercicio
LLE DEL ACTIVO FIJO
VALOR DE FECHA DE INICIO

NUMERO DE ADQUISICION AL 1 DEL USO DEL SALDO FINAL
MARCA DEL SERIE Y/O DE ENERO ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO PLACA DEL
ACTIVO FIJO
90,000.00 1/1/2023
90,000.00 1/1/2023
180,000.00
30,000.00 1/1/2023
30,000.00
CHEVROLET-BRIGADIERA1A-123 265,330.00 1/1/2023
CHEVROLET- FSR A1A-135 152,250.00 1/1/2023
HYUNDAI - New Grand AEF-717 43,282.00 1/1/2023
CHEVROLET - Joy Black AEF-823 49,491.00 1/1/2023
HONDA-CR-V - L 4X2 ATAPM-365 106,110.00 1/1/2023
HONDA - CR-V 4X2 2.4 F5U-564 94,500.00 1/1/2023
710,963.00
VILLA HOGAR VIL0109WE 469.00 1/1/2023
X-ROCKER C536242 650.00 1/1/2023
X-ROCKER C546342 650.00 1/1/2023
X-ROCKER C643672 650.00 1/1/2023
X-ROCKER C564329 650.00 1/1/2023
X-ROCKER C735283 650.00 1/1/2023
X-ROCKER C634273 650.00 1/1/2023
REY D536253 860.00 1/1/2023
REY D537452 860.00 1/1/2023
VENSO - VE381 - NEGR RTA-736D 469.00 1/1/2023
VENSO - VE381 - NEGR RTA-736D 469.00 1/1/2023
7,965.00
PC lenovo core i5 m93p5AFG54679 5,199.00 1/1/2023
Lenovo CBN564327 6,970.00 1/1/2023
Lenovo 1TJ82UA26 5,599.00 1/1/2023
Lenovo IDEACENTRE AI A9J146851 4,149.00 1/1/2023
Lenovo IdeaCentre AIOF0G3006MLD 6,499.00 1/1/2023
ESPON *A12356736 1,769.00 1/1/2023
ESPON L377 1,769.00 1/1/2023
ESPON L379 1,769.00 1/1/2023
ESPON L475 1,769.00 1/1/2023
HP 4A185048W 3,500.00 1/1/2023
HP 2UA449P120 3,500.00 1/1/2023
HP M841Y6M70 3,500.00 1/1/2023
HP CNU1234567 3,500.00 1/1/2023
HP HDW352611 3,500.00 1/1/2023
HP 4B5440M82 3,500.00 1/1/2023
HP 4R65378M2 3,500.00 1/1/2023
59,992.00
0.00
TOTALES 988,920.00 0.00
PRECIACIÓN
LLE DEL ACTIVO FIJO
NUMERO DE FECHA DE INICIO

VALOR DE
MARCA DEL SERIE Y/O DEL USO DEL VIDA UTIL TIEMPO
ADQUISICION
ACTIVO FIJO PLACA DEL ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
90,000.00 1/1/2023
90,000.00 1/1/2023
180,000.00
30,000.00 1/1/2023 20 1
30,000.00
CHEVROLET-BRIGADIERA1A-123 265,330.00 1/1/2023 17 1
CHEVROLET- FSR A1A-135 152,250.00 1/1/2023 17 1
HYUNDAI - New Grand AEF-717 43,282.00 1/1/2023 13 1
CHEVROLET - Joy Black AEF-823 49,491.00 1/1/2023 13 1
HONDA-CR-V - L 4X2 ATAPM-365 106,110.00 1/1/2023 15 1
HONDA - CR-V 4X2 2.4 F5U-564 94,500.00 1/1/2023 15 1
710,963.00
VILLA HOGAR VIL0109WE 469.00 1/1/2023 10 1
X-ROCKER C536242 650.00 1/1/2023 10 1
X-ROCKER C546342 650.00 1/1/2023 10 1
X-ROCKER C643672 650.00 1/1/2023 10 1
X-ROCKER C564329 650.00 1/1/2023 10 1
X-ROCKER C735283 650.00 1/1/2023 10 1
X-ROCKER C634273 650.00 1/1/2023 10 1
REY D536253 860.00 1/1/2023 10 1
REY D537452 860.00 1/1/2023 10 1
VENSO - VE381 - NEGR RTA-736D 469.00 1/1/2023 10 1
VENSO - VE381 - NEGR RTA-736D 469.00 1/1/2023 10 1
7,965.00
PC lenovo core i5 m93p5AFG54679 5,199.00 1/1/2023 5 1
Lenovo CBN564327 6,970.00 1/1/2023 5 1
Lenovo 1TJ82UA26 5,599.00 1/1/2023 5 1
Lenovo IDEACENTRE AI A9J146851 4,149.00 1/1/2023 5 1
Lenovo IdeaCentre AIOF0G3006MLD 6,499.00 1/1/2023 5 1
ESPON *A12356736 1,769.00 1/1/2023 6 1
ESPON L377 1,769.00 1/1/2023 6 1
ESPON L379 1,769.00 1/1/2023 6 1
ESPON L475 1,769.00 1/1/2023 6 1
HP 4A185048W 3,500.00 1/1/2023 5 1
HP 2UA449P120 3,500.00 1/1/2023 5 1
HP M841Y6M70 3,500.00 1/1/2023 5 1
HP CNU1234567 3,500.00 1/1/2023 5 1
HP HDW352611 3,500.00 1/1/2023 5 1
HP 4B5440M82 3,500.00 1/1/2023 5 1
HP 4R65378M2 3,500.00 1/1/2023 5 1
59,992.00
TOTALES 988,920.00
ACION
DEPRECIACION
VALOR
DEPRECIACI DEPRECIACION
TASA DE LUEGO DE
ÓN ACUMULADA AL
DEPRECIACIÓ
ACUMULADA DEPRECIACI CIERRE DEL
ÓN N
1/31/2021
0.00
0.00
0.00
30,000.00 5% 1,500.00 28,500.00
30,000.00 1,500.00 28,500.00
265,330.00 6% 15,607.65 249,722.35
152,250.00 6% 8,955.88 143,294.12
43,282.00 8% 3,329.38 39,952.62
49,491.00 8% 3,807.00 45,684.00
106,110.00 7% 7,074.00 99,036.00
94,500.00 7% 6,300.00 88,200.00
710,963.00 45,073.91 665,889.09
469.00 10% 46.90 422.10
469.00 10% 46.90 422.10
469.00 10% 46.90 422.10
650.00 10% 65.00 585.00
650.00 10% 65.00 585.00
650.00 10% 65.00 585.00
650.00 10% 65.00 585.00
650.00 10% 65.00 585.00
650.00 10% 65.00 585.00
860.00 10% 86.00 774.00
860.00 10% 86.00 774.00
469.00 10% 46.90 422.10
469.00 10% 46.90 422.10
7,965.00 796.50 7,168.50
5,199.00 20% 1,039.80 4,159.20
6,970.00 20% 1,394.00 5,576.00
5,599.00 20% 1,119.80 4,479.20
4,149.00 20% 829.80 3,319.20
6,499.00 20% 1,299.80 5,199.20
1,769.00 17% 294.83 1,474.17
1,769.00 17% 294.83 1,474.17
1,769.00 17% 294.83 1,474.17
1,769.00 17% 294.83 1,474.17
3,500.00 20% 700.00 2,800.00
3,500.00 20% 700.00 2,800.00
3,500.00 20% 700.00 2,800.00
3,500.00 20% 700.00 2,800.00
3,500.00 20% 700.00 2,800.00
3,500.00 20% 700.00 2,800.00
3,500.00 20% 700.00 2,800.00
59,992.00 11,762.53 48,229.47
808,920.00 59,132.95 749,787.05

VALOR PESO POR
MES CANTIDAD COMPRAS
UNITARIO PRODUCTO
ENERO 150 1,214.23 140,000.00 540

FEBRERO 350 1,300.39 350,000.00 543
MARZO 390 1,333.68 400,000.00 547
ABRIL 380 1,402.99 410,000.00 550
MAYO 520 1,500.27 600,000.00 552
JUNIO 480 1,638.83 605,000.00 558
JULIO 440 1,790.78 606,000.00 567
AGOSTO 350 1,820.41 490,000.00 578
SETIEMBRE 395 1,843.40 560,000.00 578
OCTUBRE 390 1,867.05 560,000.00 591
NOVIEMBRE 350 2,214.15 596,000.00 611
DICIEMBRE 350 2,537.30 683,000.00 622
TOTAL 4545 6,000,000.00
10,188,000.00 80% 8,150,400.00

-
-
8,150,400.00
MES ENERGIA ELECTRICA
VALOR IGV PRECIO

ENERO 254.24 45.76 300.00
FEBRERO 262.71 47.29 310.00
MARZO 267.80 48.20 316.00
ABRIL 272.88 49.12 322.00
MAYO 275.42 49.58 325.00
JUNIO 280.51 50.49 331.00
JULIO 293.22 52.78 346.00
AGOSTO 295.76 53.24 349.00
SETIEMBRE 300.00 54.00 354.00
OCTUBRE 303.39 54.61 358.00
NOVIEMBRE 307.63 55.37 363.00
DICIEMBRE 313.56 56.44 370.00
3,427.12 4,044.00
ASIENTOS CONTABLES DE COMPRAS
6011 6,000,000.00
60911 1,709.25
60912 1,800,000.00
401111 1,465,491.82
401112 34,454.16 30,592.08
6736 361,368.00
4212 9,206,016.92
4699 426,414.24
Por la compra de mercaderia
4212 5,664,000.00
423 5,664,000.00
Por el canje de facturas por letras
423 4,456,624.00
4212 1,416,000.00
4699 401,096.16
10411 6,273,720.16
Por el Pago
20111 7,801,709.25
6111 7,801,709.25
Ingreso de mercaderias
10411 -2,012,710.89
1011 -2,012,710.89
Deposito de Cheques
COMPRA DE MERCADERIAS
IGV
FLETE SEGUROS COSTO DE COSTO DE PRECIO DE
ADQUISICIÒN COMPRA COMPRA
18%
0.2500000 0.3000000
135.00 42,000.00 182,135.00 32,784.30 214,919.30 165,200.00
135.75 105,000.00 455,135.75 81,924.44 537,060.19 413,000.00
136.75 120,000.00 520,136.75 93,624.61 613,761.37 472,000.00
137.50 123,000.00 533,137.50 95,964.75 629,102.25 483,800.00
138.00 180,000.00 780,138.00 140,424.84 920,562.84 708,000.00
139.50 181,500.00 786,639.50 141,595.11 928,234.61 713,900.00
141.75 181,800.00 787,941.75 141,829.51 929,771.27 715,080.00
144.50 147,000.00 637,144.50 114,686.01 751,830.51 578,200.00
144.50 168,000.00 728,144.50 131,066.01 859,210.51 660,800.00
147.75 168,000.00 728,147.75 131,066.60 859,214.35 660,800.00
152.75 178,800.00 774,952.75 139,491.50 914,444.25 703,280.00
155.50 204,900.00 888,055.50 159,849.99 1,047,905.49 805,940.00
1,709.25 1,800,000.00 7,801,709.25 1,404,307.67 9,206,016.92 7,080,000.00
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER

INTERNET TELEFONO
VALOR IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO

76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
76.27 13.73 90.00 50.85 9.15 60.00
915.25 1,080.00 610.17 720.00
ASIENTOS CONTABLES DE LOS GASTOS
634 1,665.25
6361 3,427.12
6363 1,227.97
6364 610.17
401111 6365 915.25
401112 6371 508.47
401111 1503.76
4212 9,858.00
Por los gastos prestados por terceros
4212 9,858.00
1011 9,858.00
Por elpago
6511 13,220.34
659 10,142.13
6562 80,508.47
401111 18696.77
4212 122,567.71
Por otros gastos de gestion
4212 122,567.71
1011 122,567.71
Por el pago
6431 562.27
6432 1.12
6433 7,109.63
6434 179.50
40611 7,109.63
40615 562.27
40631 179.50
40634 1.12
Por los gastos de tributos del gobierno central
40611 7,109.63
40615 562.27
40631 179.50
40634 1.12
1011 7,852.53
Por el pago de los tributos del gobierno local
DERIAS
PENDIENTE DE PAGO
POLÌTICA DE PAGO
IGV POR
INTERES INTERES IGV
CONTADO CRÈDITO IDENTIFICAR
20% 80% 4.5% 4.5% 18.0% 18%
33,040.00 132,160.00
82,600.00 330,400.00 5,040.00 907.20
94,400.00 377,600.00 12,600.00 5,040.00 2,268.00 1,814.40
96,760.00 387,040.00 14,400.00 12,600.00 2,592.00 4,536.00
141,600.00 566,400.00 14,760.00 14,400.00 2,656.80 5,184.00
142,780.00 571,120.00 21,600.00 14,760.00 3,888.00 5,313.60
143,016.00 572,064.00 21,780.00 21,600.00 3,920.40 7,776.00
115,640.00 462,560.00 21,816.00 21,780.00 3,926.88 7,840.80
132,160.00 528,640.00 17,640.00 21,816.00 3,175.20 7,853.76
132,160.00 528,640.00 20,160.00 17,640.00 3,628.80 6,350.40
140,656.00 562,624.00 20,160.00 20,160.00 3,628.80 7,257.60
161,188.00 644,752.00 21,456.00 20,160.00 3,862.08 7,257.60
1,416,000.00 5,664,000.00 191,412.00 169,956.00 34,454.16 61,184.16
9206016.92 -21,456.00 Jan-22
169,956.00
CORREGIR EN AJUSTE
GASTOS REALIZAD
DOS POR TERCEROS
AGUA PUBLICIDAD
VALOR IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO

84.75 15.25 100.00 42.37 7.63 50.00
88.98 16.02 105.00 42.37 7.63 50.00
91.53 16.47 108.00 42.37 7.63 50.00
94.07 16.93 111.00 42.37 7.63 50.00
97.46 17.54 115.00 42.37 7.63 50.00
100.85 18.15 119.00 42.37 7.63 50.00
103.39 18.61 122.00 42.37 7.63 50.00
107.63 19.37 127.00 42.37 7.63 50.00
110.17 19.83 130.00 42.37 7.63 50.00
113.56 20.44 134.00 42.37 7.63 50.00
116.95 21.05 138.00 42.37 7.63 50.00
118.64 21.36 140.00 42.37 7.63 50.00
1,227.97 1,449.00 508.47 600.00
DE LOS GASTOS
TOTOS LOS PAGOS SON CON CHEQUE
erno central
PAGO
TOTAL
PAGOS
144,054.40
360,136.00
411,584.00
421,873.60
617,376.00
622,520.80
623,549.76
504,190.40
576,217.60
576,217.60
4,857,720.16 0.00
SALDO 1,207,376.00
OS REALIZADOS
OTROS GASTO
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
PROD LIMPIEZA VIGILANCIA
DEL LOCAL
VALOR IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR
186.44 33.56 220.00 641.91 115.54 757.45 1,101.69
127.12 22.88 150.00 667.58 120.16 787.75 1,101.69
156.78 28.22 185.00 706.10 127.10 833.19 1,101.69
127.12 22.88 150.00 718.94 129.41 848.34 1,101.69
118.64 21.36 140.00 770.29 138.65 908.94 1,101.69
161.02 28.98 190.00 770.29 138.65 908.94 1,101.69
110.17 19.83 130.00 795.96 143.27 939.24 1,101.69
118.64 21.36 140.00 898.67 161.76 1,060.43 1,101.69
144.07 25.93 170.00 1,027.05 184.87 1,211.92 1,101.69
127.12 22.88 150.00 1,027.05 184.87 1,211.92 1,101.69
152.54 27.46 180.00 1,052.73 189.49 1,242.22 1,101.69
135.59 24.41 160.00 1,065.57 191.80 1,257.37 1,101.69
1,665.25 1,965.00 10,142.13 11,967.71 13,220.34
NO ES CADA MES
OTROS GASTOS GASTOS POR
PAPELERIA UTILES DE
VIGILANCIA
ESCRITORIO
TRIBUTOS
IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO TRIBUTOS
198.31 1,300.00 4,745.76 854.24 5,600.00 ARBITRIOS
198.31 1,300.00 5,084.75 915.25 6,000.00 LICENCIA
198.31 1,300.00 5,423.73 976.27 6,400.00 IMPUESTO PREDIAL
198.31 1,300.00 5,847.46 1,052.54 6,900.00 IMPUESTO VEHICULAR
198.31 1,300.00 6,101.69 1,098.31 7,200.00
198.31 1,300.00 6,694.92 1,205.08 7,900.00
198.31 1,300.00 6,949.15 1,250.85 8,200.00
198.31 1,300.00 7,203.39 1,296.61 8,500.00
198.31 1,300.00 7,542.37 1,357.63 8,900.00
198.31 1,300.00 7,966.10 1,433.90 9,400.00
198.31 1,300.00 8,389.83 1,510.17 9,900.00
198.31 1,300.00 8,559.32 1,540.68 10,100.00
15,600.00 80,508.47 95,000.00
ASTOS POR
TRIBUTOS
MONTO
1.12 0.20% CALCULAR DEL 2021
179.50
562.27
7,109.63
ACTIVO COSTO TASA IMPUESTO

CAMION 1 265,330.00 1% 2,653.30
CAMION 2 152,250.00 1% 1,522.50
AUTOMOVIL 1 43,282.00 1% 432.82
AUTOMOVIL 2 49,491.00 1% 494.91
CAMIONETA 1 106,110.00 1% 1,061.10
CAMIONETA 2 94,500.00 1% 945.00
TOTAL 7,109.63
IMPUESTO PRE
AREA DE TERRENO:200 M2
AREA CONSTRUIDA:100M2
CONSTRUCCION (conforme al CVU de Edificación para la Sierra 2021):
DETALLE CATEGORIA VALOR POR M2
Muros y columnas B 431.19
Techos C 172.50
Pisos D 105.19
Puertas y ventanas D 108.45
Revestimientos D 134.88
Baños C 58.08
Instalac. elect y sanit. D 95.10
VALOR TOTAL POR M2 1,105.39
VALOR DE LA VALOR
TASA DE DEPRECIACION
CONSTRUCC. POR M2 DEPRECIABLE
1,105.39 5% 55.27
VALOR NETO DE LA CONSTRUCCION POR M2 1,050.12
VALOR DE LA CONSTRUCCION
VALOR POR M2 M2 CONSTRUIDO VALORIZACION
1,050.12 100 105,012.05
VALOR DEL TERRENO

VALOR ARANCELARIO
M2 VALORIZACION
POR M2
100.00 327.00 32,700.00
VALOR DEL PREDIO (AUTOVALUO) 137,712.05

MPUESTO PREDIAL
UIT 2021 : 4,400.00
TRAMO DE AUTOVALUO EN SOLES ALICUOTA

HASTA 15 UIT 66,000.00 0.2%
MAS DE 15 UIT y HASTA 60 UIT 264,000.00 0.6%
MAS 60 UIT 1.0%
VALOR DEL PREDIO (AUTOVALUO) 137,712.05
TRAMO UTILIZADO CALCULO POR TRAMO

HASTA 15 UIT 66,000.00 132.00
MAS DE 15 UIT Y HASTA 60 UIT 71,712.05 430.27
MAS 60 UIT 0
IMPUESTO PREDIAL 562.27

G
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: 2021
RUC: 2074218573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ELECTROMAC S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
OPERACIÓN
(TABLA 12)
TIPO DE
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO
TIPO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
FECHA SERIE NUMERO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
(TABLA 10)
1/1/2019 10,000 45.68 456,789.00
ENERO 150 1,214.23 182,135.00 10,150 62.95 638,924.00
ENERO 626.00 62.95 39,405.56 9,524 62.95 599,518.44
FEBRERO 350 1,300.39 455,135.75 9,874 106.81 1,054,654.19
FEBRERO 614.00 106.81 65,582.10 9,260 106.81 989,072.09
MARZO 390 1,333.68 520,136.75 9,650 156.39 1,509,208.84
MARZO 799.00 156.39 124,959.36 8,851 156.39 1,384,249.48
ABRIL 380 1,402.99 533,137.50 9,231 207.71 1,917,386.98
ABRIL 649.00 207.71 134,804.91 8,582 207.71 1,782,582.06
MAYO 520 1,500.27 780,138.00 9,102 281.56 2,562,720.06
MAYO 819.00 281.56 230,594.13 8,283 281.56 2,332,125.94
JUNIO 480 1,638.83 786,639.50 8,763 355.90 3,118,765.44
JUNIO 550.00 355.90 195,745.86 8,213 355.90 2,923,019.57
JULIO 440 1,790.78 787,941.75 8,653 428.86 3,710,961.32
JULIO 780.00 428.86 334,514.02 7,873 428.86 3,376,447.30
AGOSTO 350 1,820.41 637,144.50 8,223 488.09 4,013,591.80
AGOSTO 441.00 488.09 215,249.18 7,782 488.09 3,798,342.63
SETIEMBRE 395 1,843.40 728,144.50 8,177 553.56 4,526,487.13
SETIEMBRE 478.00 553.56 264,603.26 7,699 553.56 4,261,883.87

OCTUBRE 390 1,867.05 728,147.75 8,089 616.89 4,990,031.62
OCTUBRE 486.00 616.89 299,809.05 7,603 616.89 4,690,222.57
NOVIEMBRE 350 2,214.15 774,952.75 7,953 687.18 5,465,175.32
NOVIEMBRE 465.00 687.18 319,540.62 7,488 687.18 5,145,634.71
DICIEMBRE 350 2,537.30 888,055.50 7,838 769.80 6,033,690.21
DICIEMBRE 664.00 769.80 511,150.73 7,174.00 769.80 5,522,539.47
TOTALES 4545 7,801,709.25 7,371.00 371.18 2,735,958.78 214,035 5,522,539.47
-450 769.80 -346,409.87

INVENTARIO INICIAL 10,000.00 25% -86,602.47
(+) COMPRAS 4,545.00 -433,012.34
(-) INVENTARIO FINAL 7,174.00
COSTO DE VENTAS 7,371.00
CV VALORIZADO 2,735,958.78 25% 683989.693906 3,419,948.47
M. UTILIDAD
MES CANTIDAD COSTO VALOR
25.00%
+ ENERO 626 62.95 39,405.56 9,851.39
FEBRERO 614 106.81 65,582.10 16,395.53
+ MARZO 799 156.39 124,959.36 31,239.84
ABRIL 649 207.71 134,804.91 33,701.23
MAYO 819 281.56 230,594.13 57,648.53
JUNIO 550 355.90 195,745.86 48,936.47
+ JULIO 780 428.86 334,514.02 83,628.51
AGOSTO 441 488.09 215,249.18 53,812.29
SETIEMBRE 478 553.56 264,603.26 66,150.81
OCTUBRE 486 616.89 299,809.05 74,952.26
NOVIEMBRE 465 687.18 319,540.62 79,885.15
+ DICIEMBRE 664 769.80 511,150.73 127,787.68
TOTAL 7,371 2,735,958.78 683,989.69
VALOR DEL FLETE POR UNIDAD
ASIENTOS CONTABLES DE VENTAS
1212 4,035,539.19
1631 84,746.32
401111 628,518.13
40114 0.00 La Retencion es 0 porque se hace en el cobro
70121 3,419,948.47
75991 0.00
7722 71,818.92
Por la venta de mercaderia
123 2,824,877.44
1212 2,824,877.44
1011 3,487,289.11
40114 105,233.28
123 2,297,114.31
1212 1,210,661.76
1631 84,746.32 3,592,522.39
Por el cobro
69111 2,735,958.78
20111 2,735,958.78
Por el costo de ventas
VENTA DE MERCADERIAS
IGV PRECIO DE
VENTAS FLETE BASE IMPONIBLE VENTA Y FLETE
VENTA
18%
49,256.95 49,256.95 8,866.25 58,123.20 58,123.20
81,977.63 0.00 81,977.63 14,755.97 96,733.60 96,733.60
156,199.20 0.00 156,199.20 28,115.86 184,315.06 184,315.06
168,506.14 0.00 168,506.14 30,331.11 198,837.25 198,837.25
288,242.66 0.00 288,242.66 51,883.68 340,126.34 340,126.34
244,682.33 0.00 244,682.33 44,042.82 288,725.15 288,725.15
418,142.53 0.00 418,142.53 75,265.65 493,408.18 493,408.18
269,061.47 0.00 269,061.47 48,431.06 317,492.54 317,492.54
330,754.07 0.00 330,754.07 59,535.73 390,289.81 390,289.81
374,761.31 0.00 374,761.31 67,457.04 442,218.34 442,218.34
399,425.77 0.00 399,425.77 71,896.64 471,322.41 471,322.41
638,938.41 0.00 638,938.41 115,008.91 753,947.33 753,947.33
3,419,948.47 0.00 3,419,948.47 615,590.72 4,035,539.19 4,035,539.19
75
77
RANGO 11,320,000.00
OTROS INGRE 10% 1,132,000.00
VENTAS 10,188,000.00
MARGEN DE GANANCIA
ncion es 0 porque se hace en el cobro
4,035,539.19
3,592,522.39
RIAS
POLITICA DE COBRO PENDIENTE DE COBRO

BASE
CHEQUE- IMPONIBLE DE
CREDITO INTERES IGV COBROS A RETENCIÓN
TRANSF TOTAL
CREDITO
70% 30% 3.00% 18%
40,686.24 17,436.96 1,034.40 186.19 18,657.55 17,436.96
67,713.52 29,020.08 1,721.53 309.88 31,051.49 40,686.24 69,706.32
129,020.54 55,294.52 3,280.18 590.43 59,165.13 67,713.52 123,008.04
139,186.07 59,651.17 3,538.63 636.95 63,826.76 129,020.54 188,671.72
238,088.43 102,037.90 6,053.10 1,089.56 109,180.55 139,186.07 241,223.97
202,107.60 86,617.54 5,138.33 924.90 92,680.77 238,088.43 324,705.98
345,385.73 148,022.45 8,780.99 1,580.58 158,384.03 202,107.60 350,130.06
222,244.78 95,247.76 5,650.29 1,017.05 101,915.10 345,385.73 440,633.49
273,202.86 117,086.94 6,945.84 1,250.25 125,283.03 222,244.78 339,331.72
309,552.84 132,665.50 7,869.99 1,416.60 141,952.09 273,202.86 405,868.37
329,925.69 141,396.72 8,387.94 1,509.83 151,294.49 309,552.84 450,949.56
527,763.13 226,184.20 13,417.71 2,415.19 242,017.09 329,925.69 556,109.89
2,824,877.44 1,210,661.76 71,818.92 12,927.41 1,295,408.08 2,297,114.31 3,490,339.10
Jan-22 SALDO 527,763.13
1,132,000.00
10,188,000.00
RETENCIÓN
3%
523.11
2,091.19
3,690.24
5,660.15
7,236.72
9,741.18
10,503.90
13,219.00
10,179.95
12,176.05
13,528.49
16,683.30
105,233.28
RETENCIONES DE CUARTA CATEGORIA
LEGAL CONTABLE
MES
VALOR RETENCION NETO VALOR RETENCION
ENERO 0.00 0.00 0.00
FEBRERO 0.00 0.00 0.00
MARZO 0.00 0.00 0.00
ABRIL 0.00 0.00 0.00
MAYO 0.00 0.00 0.00
JUNIO 0.00 0.00 0.00
JULIO 0.00 0.00 0.00
AGOSTO 0.00 0.00 0.00
SETIEMBRE 0.00 0.00 0.00
OCTUBRE 0.00 0.00 0.00
NOVIEMBRE 0.00 0.00 0.00
DICIEMBRE 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONTABILIZACION
6322 0.00
424 0.00
por los gastos de asesoria legal y tributaria
424 0.00
40172 0.00
10412 0.00
por el pago de los gastos
GORIA
MAYOR A 1500 8% IMP.RENTA PAGO CUENTA
ONTABLE INGRESOS NO APLICA A DE EXCESO MENSUAL
NETO 4300 7 30100 2508.33333
0.00 DECLARACION MENSUAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES
VACACIONAL
INGRESOS DEL TRABAJADOR DESCUENTOS AL TRABAJADOR

APORTAC.
REMUN. REMUN.
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACION AFILIADO REMUN. NETA
N
BASICA BRUTA AFP PRIMA

ASIG. RENTA DE 5 TOTAL
Movilidad SNP 13%
FAMILIAR A.O. P.S. C.V. CATEGORIA DESCUENTO ESSALUD 9%
1 BERROCAL RAMIREZ, GIOVANNI GERENTE AFP 6,000.00 102.50 75.00 6,177.50 617.75 107.49 104.40 493.96 1,323.60 4,853.90 555.98
2 SUARES RAMIREZ, Sarita Isabel SECRETARIA SNP 2,000.00 75.00 2,075.00 269.75 269.75 1,805.25 186.75
3 MORALES RAMOS, Ismael CONTADOR SNP 4,000.00 102.50 75.00 4,177.50 543.08 147.13 690.21 3,487.29 375.97
4 BUSTAMENTE LEON, Carlos AUXILIAR 1 SNP 1,500.00 75.00 1,575.00 204.75 204.75 1,370.25 141.75
5 DE LA CRUZ QUISPE, Frank AUXILIAR 2 AFP 1,500.00 75.00 1,575.00 157.50 27.40 26.62 211.52 1,363.48 141.75
6 QUISPE CURI, Edwar VENTAS AFP 2,500.00 102.50 75.00 2,677.50 267.75 46.59 45.25 12.42 372.01 2,305.49 240.98
7 LOPEZ BAUTISTA, Rosmery AUXILIAR 3 SNP 2,000.00 75.00 2,075.00 269.75 0.00 0.00 269.75 1,805.25 186.75
8 RAMIREZ LUJAN, Alex AUXILIAR 4 AFP 2,000.00 102.50 75.00 2,177.50 217.75 37.89 36.80 292.44 1,885.06 195.98
9 QUISPE PALOMINO, Luz AUXILIAR 5 SNP 2,000.00 75.00 2,075.00 269.75 0.00 0.00 269.75 1,805.25 186.75
10 ROJAS POLO, Marco COMPRAS AFP 3,000.00 75.00 3,075.00 307.50 53.50 51.97 52.60 465.57 2,609.43 276.75
11 TORRES QUISPE, Betza AUXILIAR 6 AFP 2,500.00 102.50 75.00 2,677.50 267.75 46.59 45.25 359.59 2,317.91 240.98
12 SARMIENTO CACERES, Maria AUXILIAR 7 SNP 2,500.00 75.00 2,575.00 334.75 0.00 0.00 334.75 2,240.25 231.75
13 BARBOSA UNTIVEROS, Yanet FONDOS AFP 3,000.00 75.00 3,075.00 307.50 53.50 51.97 52.60 465.57 2,609.43 276.75
14 CARRAZCO QUISPE, Carlos Antonio AUXILIAR 8 AFP 1,500.00 102.50 75.00 1,677.50 167.75 29.19 28.35 225.29 1,452.21 150.98
15 CONDORI PERALTA, Flavio AUXILIAR 9 AFP 1,500.00 75.00 1,575.00 157.50 27.40 26.62 211.52 1,363.48 141.75
16 LAPA SERNA, Miguel CONTROL DE ACTIVOS AFP 2,500.00 102.50 75.00 2,677.50 267.75 46.59 45.25 5.33 364.92 2,312.58 240.98
17 GARCIA PEREZ, Anabet AUXILIAR 10 AFP 1,500.00 75.00 1,575.00 157.50 27.40 26.62 211.52 1,363.48 141.75
18 HUAMAN CACERES, Anali CONTROL DE ALMACEN AFP 3,000.00 75.00 3,075.00 307.50 53.50 51.97 412.97 2,662.03 276.75
19 ROJAS MIRANDA, Rosa ASISTENTE 1 AFP 2,000.00 102.50 75.00 2,177.50 217.75 37.89 36.80 292.44 1,885.06 195.98
20 AGUILAR PONCE, Antonio ASISTENTE 2 AFP 2,000.00 102.50 75.00 2,177.50 217.75 37.89 36.80 292.44 1,885.06 195.98
21 MOLINA RAMOS, Cristopher ASISTENTE 3 SNP 2,000.00 75.00 2,075.00 269.75 0.00 0.00 269.75 1,805.25 186.75
(DISCAPACITADOS) 50,500.00 922.50 1,575.00 52,997.50 2,161.58 3,637.00 632.84 614.65 764.05 7,810.12 45,187.38 4,769.78
25000 300005
No se paga hasta 30 800

CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES
GRATIFICACIONES CTS
REMUN. ASIG. ALIM. REMUN.
N APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACION
BASICA FAMILIAR PRINCIPAL BRUTA BONIF. CTS ENER-ABR CTS
JULIO DICIEMBRE TOTAL CTS NOV-DIC CTS MAY A OCT TOTAL
EXTRAORD. DEP MAYO NOV-DIC
1 BERROCAL RAMIREZ, GIOVANNI 102.50 102.50 102.50 102.50 205.00 18.45 19.93 39.86 59.79 19.93 139.51
2 SUARES RAMIREZ, Sarita Isabel 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 MORALES RAMOS, Ismael 102.50 102.50 102.50 102.50 205.00 18.45 19.93 39.86 59.79 19.93 139.51
4 BUSTAMENTE LEON, Carlos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 DE LA CRUZ QUISPE, Frank 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 QUISPE CURI, Edwar 102.50 102.50 102.50 102.50 205.00 18.45 19.93 39.86 59.79 19.93 139.51
7 LOPEZ BAUTISTA, Rosmery 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 RAMIREZ LUJAN, Alex 102.50 102.50 102.50 102.50 205.00 18.45 19.93 39.86 59.79 19.93 139.51
9 QUISPE PALOMINO, Luz 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 ROJAS POLO, Marco 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11 TORRES QUISPE, Betza 102.50 102.50 102.50 102.50 205.00 18.45 19.93 39.86 59.79 19.93 139.51
12 SARMIENTO CACERES, Maria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 BARBOSA UNTIVEROS, Yanet 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 CARRAZCO QUISPE, Carlos Antonio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15 CONDORI PERALTA, Flavio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 LAPA SERNA, Miguel 102.50 102.50 102.50 102.50 205.00 18.45 19.93 39.86 59.79 19.93 139.51
17 GARCIA PEREZ, Anabet 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18 HUAMAN CACERES, Anali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19 ROJAS MIRANDA, Rosa 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20 AGUILAR PONCE, Antonio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
21 MOLINA RAMOS, Cristopher 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
615.00 615.00 1,230.00 110.70 119.58 239.17 358.75 119.58 837.08
CONTABILIZACION DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS
6211 555,500.00
6214 108,380.00 falta vacaciones
6215 52,997.50 falta gratificaciones
6221 9,539.55
6222 10,147.50
6271 57,237.30
40173 9,168.65
4031 57,237.30
4032 25,938.90
417 58,613.89
4111 479,736.18
4114 117,919.55
4115 45,187.38
793,801.85 793,801.85 0.00
Por la planilla
40173 8,404.60
4031 52,467.52
4032 23,777.33
417 53,729.40
4111 479,736.18
4114 117,919.55
4115 45,187.38
10411 781,221.95
Por el pago
6291 717.50
ENERO - OCTU 4151 597.92 717.50
INVENTARIO INICIAL NOVI - 4151 119.58
10411 717.50
CTS
INGRESOS DEL TRABAJADOR DESCUENTOS AL TRABAJADOR
APELLIDOS CARGO U APORTAC.
REMUN. APELLIDOS Y
Y OCUPACIO AFILIADO REMUN. BASICA REMUN. BRUTA
N
N
AFP PRIMA NETA NOMBRES
NOMBRES N ASIG. ALIM. RENTA DE 5 TOTAL
SNP 13%
FAMILIAR PRINCIPAL A.O. P.S. C.V. CATEGORIA DESCUENTO ESSALUD 9%
1 GERENTE AFP 66,000.00 1,127.50 67,127.50 0.00 6,795.25 1,182.37 1,148.40 5,433.61 14,559.63 52,567.87 6,115.73 1
2 SECRETARIA SNP 22,000.00 0.00 22,000.00 2,967.25 0.00 0.00 0.00 0.00 2,967.25 19,032.75 2,054.25 2
3 CONTADOR SNP 44,000.00 1,127.50 45,127.50 5,973.83 0.00 0.00 0.00 1,618.47 7,592.29 37,535.21 4,135.72 3
4 AUXILIAR 1 SNP 16,500.00 0.00 16,500.00 2,252.25 0.00 0.00 0.00 0.00 2,252.25 14,247.75 1,559.25 4
5 AUXILIAR 2 AFP 16,500.00 0.00 16,500.00 0.00 1,732.50 301.46 292.79 0.00 2,326.75 14,173.25 1,559.25 5
6 VENTAS AFP 27,500.00 1,127.50 28,627.50 0.00 2,945.25 512.47 497.75 136.66 4,092.13 24,535.37 2,650.73 6
7 AUXILIAR 3 SNP 22,000.00 0.00 22,000.00 2,967.25 0.00 0.00 0.00 0.00 2,967.25 19,032.75 2,054.25 7
8 AUXILIAR 4 AFP 22,000.00 1,127.50 23,127.50 0.00 2,395.25 416.77 404.80 0.00 3,216.82 19,910.68 2,155.73 8
9 AUXILIAR 5 SNP 22,000.00 0.00 22,000.00 2,967.25 0.00 0.00 0.00 0.00 2,967.25 19,032.75 2,054.25 9
10 COMPRAS AFP 33,000.00 0.00 33,000.00 0.00 3,382.50 588.56 571.64 578.60 5,121.30 27,878.70 3,044.25 10
11 AUXILIAR 6 AFP 27,500.00 1,127.50 28,627.50 0.00 2,945.25 512.47 497.75 0.00 3,955.47 24,672.03 2,650.73 11
12 AUXILIAR 7 SNP 27,500.00 0.00 27,500.00 3,682.25 0.00 0.00 0.00 0.00 3,682.25 23,817.75 2,549.25 12
13 FONDOS AFP 33,000.00 0.00 33,000.00 0.00 3,382.50 588.56 571.64 578.60 5,121.30 27,878.70 3,044.25 13
14 AUXILIAR 8 AFP 16,500.00 1,127.50 17,627.50 0.00 1,845.25 321.07 311.85 0.00 2,478.17 15,149.33 1,660.73 14
15 AUXILIAR 9 AFP 16,500.00 0.00 16,500.00 0.00 1,732.50 301.46 292.79 0.00 2,326.75 14,173.25 1,559.25 15
16 CONTROL DEAFP 27,500.00 1,127.50 28,627.50 0.00 2,945.25 512.47 497.75 58.67 4,014.14 24,613.36 2,650.73 16
17 AUXILIAR 10 AFP 16,500.00 0.00 16,500.00 0.00 1,732.50 301.46 292.79 0.00 2,326.75 14,173.25 1,559.25 17
18 CONTROL DEAFP 33,000.00 0.00 33,000.00 0.00 3,382.50 588.56 571.64 0.00 4,542.70 28,457.30 3,044.25 18
19 ASISTENTE 1 AFP 22,000.00 1,127.50 23,127.50 0.00 2,395.25 416.77 404.80 0.00 3,216.82 19,910.68 2,155.73 19
20 ASISTENTE 2 AFP 22,000.00 1,127.50 23,127.50 0.00 2,395.25 416.77 404.80 0.00 3,216.82 19,910.68 2,155.73 20
21 ASISTENTE 3 SNP 22,000.00 0.00 22,000.00 2,967.25 0.00 0.00 0.00 0.00 2,967.25 19,032.75 2,054.25 21
(DISCAPACITADOS) 555,500.00 10,147.50 0.00 565,647.50 23,777.33 40,007.00 6,961.22 6,761.18 8,404.60 85,911.32 479,736.18 52,467.53 (DISCAPACITADOS)
VACACIONES
1
ONP ESSALUD VACACIONES
REMUNERACI AFP
DEVENG. DEVENG. NETAS
ON
102.50 829.64 0.00 555.98 1,488.11
0.00 0.00 269.75 186.75 186.75
102.50 0.00 543.08 375.97 478.47
0.00 0.00 204.75 141.75 141.75
0.00 211.52 0.00 141.75 353.27
102.50 359.59 0.00 240.98 703.06
0.00 0.00 269.75 186.75 186.75
102.50 292.44 0.00 195.98 590.91
0.00 0.00 269.75 186.75 186.75
0.00 412.97 0.00 276.75 689.72
102.50 359.59 0.00 240.98 703.06
0.00 0.00 334.75 231.75 231.75
0.00 412.97 0.00 276.75 689.72
0.00 225.29 0.00 150.98 376.26
0.00 211.52 0.00 141.75 353.27
102.50 359.59 0.00 240.98 703.06
0.00 211.52 0.00 141.75 353.27
0.00 412.97 0.00 276.75 689.72
0.00 292.44 0.00 195.98 488.41
0.00 292.44 0.00 195.98 488.41
0.00 0.00 269.75 186.75 186.75
10,269.27
GRATIFICACIONES 2021 GRATIFICACION JULIO Y DICIE
INGRESOS DEL INGRESOS DEL

DESCUENTOS AL TRABAJADOR BONIFICACIO
TRABAJADOR TRABAJADOR
CARGO U REMUN. REMUN. REMUN. N ESPECIAL APELLIDOS Y CARGO U REMUN.
AFILIADO AFILIADO
N
OCUPACION BASICA BRUTA AFP PRIMA NETA NOMBRES OCUPACION BASICA
ASIG. ALIM. RENTA DE 5 TOTAL ASIG.
SNP 13%
FAMILIAR PRINCIPAL A.O. P.S. C.V. CATEGORIA DESCUENTO ESSALUD 9% FAMILIAR
GERENTE AFP 6,000.00 102.50 75.00 6,177.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,177.50 555.98 1 GERENTE AFP 12,000.00 1,127.50
SECRETARIA SNP 2,000.00 0.00 75.00 2,075.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,075.00 186.75 2 SECRETARIA SNP 4,000.00 0.00
CONTADOR SNP 4,000.00 102.50 75.00 4,177.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,177.50 375.97 3 CONTADOR SNP 8,000.00 1,127.50
AUXILIAR 1 SNP 1,500.00 0.00 75.00 1,575.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,575.00 141.75 4 AUXILIAR 1 SNP 3,000.00 0.00
AUXILIAR 2 AFP 1,500.00 0.00 75.00 1,575.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,575.00 141.75 5 AUXILIAR 2 AFP 3,000.00 0.00
VENTAS AFP 2,500.00 102.50 75.00 2,677.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,677.50 240.98 6 VENTAS AFP 5,000.00 1,127.50
AUXILIAR 4 AFP 2,000.00 102.50 75.00 2,177.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,177.50 195.98 8 AUXILIAR 4 AFP 4,000.00 1,127.50
COMPRAS AFP 3,000.00 0.00 75.00 3,075.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,075.00 276.75 10 COMPRAS AFP 6,000.00 0.00
AUXILIAR 6 AFP 2,500.00 102.50 75.00 2,677.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,677.50 240.98 11 AUXILIAR 6 AFP 5,000.00 1,127.50
FONDOS AFP 3,000.00 0.00 75.00 3,075.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,075.00 276.75 13 FONDOS AFP 6,000.00 0.00
CONTROL DE AFP 2,500.00 102.50 75.00 2,677.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,677.50 240.98 16 CONTROL DE AFP 5,000.00 1,127.50
CONTROL DE AFP 3,000.00 0.00 75.00 3,075.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,075.00 276.75 18 CONTROL DE AFP 6,000.00 0.00
ASISTENTE 1 AFP 2,000.00 102.50 75.00 2,177.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,177.50 195.98 19 ASISTENTE 1 AFP 4,000.00 205.00
ASISTENTE 2 AFP 2,000.00 102.50 75.00 2,177.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,177.50 195.98 20 ASISTENTE 2 AFP 4,000.00 205.00
ASISTENTE 3 SNP 2,000.00 0.00 75.00 2,075.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,075.00 186.75 21 ASISTENTE 3 SNP 4,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ADOS) 50,500.00 922.50 1,575.00 52,997.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52,997.50 4,769.78 (DISCAPACITADOS) 101,000.00 7,380.00
ACION JULIO Y DICIEMBRE
GRESOS DEL
DESCUENTOS AL TRABAJADOR BONIFICACIO
ABAJADOR
REMUN. REMUN. N ESPECIAL
BRUTA AFP PRIMA NETA
ALIM. RENTA DE 5 TOTAL
SNP 13%
PRINCIPAL A.O. P.S. C.V. CATEGORIA DESCUENTO ESSALUD 9%
0.00 13,127.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,127.50 1,111.95
0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 373.50
0.00 9,127.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,127.50 751.95
0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 283.50
0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 283.50
0.00 6,127.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,127.50 481.95
0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 373.50
0.00 5,127.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,127.50 391.95
0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 373.50
0.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,000.00 553.50
0.00 6,127.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,127.50 481.95
0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 463.50
0.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,000.00 553.50
0.00 3,205.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,205.00 301.95
0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 283.50
0.00 6,127.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,127.50 481.95
0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00 283.50
0.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,000.00 553.50
0.00 4,205.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,205.00 391.95
0.00 4,205.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,205.00 391.95
0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 373.50
0.00 108,380.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 108,380.00 9,539.55
CUADRO DE PARTICPACIONES A L
1 POR LOS DIAS LABORADOS
2 POR LAS REMUNERACIONES
NUMERO DE TRABAJADORES 21
Base de calculo 6,373,558.57

Porcentaje de particacion 8% 509,884.69
Importe a distribuir 509,884.69
Importe Participaciones
N° de
Dias laborados efectivamente según dias
Trabajadores
laborados laborados
1 288 43.20 12,440.43
2 280 43.20 12,094.86
3 288 43.20 12,440.43
4 288 43.20 12,440.43
5 260 43.20 11,230.94
6 270 43.20 11,662.90
7 265 43.20 11,446.92
8 289 43.20 12,483.62
9 275 43.20 11,878.88
10 290 43.20 12,526.82
11 263 43.20 11,360.53
12 287 43.20 12,397.23
13 288 43.20 12,440.43
14 284 43.20 12,267.64
15 292 43.20 12,613.21
16 280 43.20 12,094.86
17 288 43.20 12,440.43
18 291 43.20 12,570.01
19 279 43.20 12,051.66
20 288 43.20 12,440.43
21 269 43.20 11,619.70
TOTAL 5902 254,942.34
6294 509,884.69
413 509,884.69
CPACIONES A LOS TRABAJADORES
288
Participaciones Participacion
N° de Remuneracion Factor de
según neta por cada
Trabajadore anual remuneracion
Remuneracion trabajador
1 58,246.77 0.47 27,385.17 39,825.59
2 21,663.00 0.47 10,185.03 22,279.89
3 41,847.50 0.47 19,674.93 32,115.35
4 16,443.00 0.47 7,730.80 20,171.23
5 16,361.73 0.47 7,692.59 18,923.53
6 27,665.86 0.47 13,007.32 24,670.22
7 21,663.00 0.47 10,185.03 21,631.95
8 22,620.74 0.47 10,635.32 23,118.94
9 21,663.00 0.47 10,185.03 22,063.91
10 31,313.13 0.47 14,722.11 27,248.93
11 27,814.94 0.47 13,077.41 24,437.94
12 26,883.00 0.47 12,639.25 25,036.48
13 31,313.13 0.47 14,722.11 27,162.54
14 17,426.54 0.47 8,193.22 20,460.87
15 16,361.73 0.47 7,692.59 20,305.80
16 27,750.94 0.47 13,047.32 25,142.18
17 16,361.73 0.47 7,692.59 20,133.02
18 31,944.33 0.47 15,018.87 27,588.89
19 22,620.74 0.47 10,635.32 22,686.98
20 22,620.74 0.47 10,635.32 23,075.74
21 21,663.00 0.47 10,185.03 21,804.73
TOTAL 542,248.55 254,942.34 509,884.69
CALCULO DE RENTA DE QUINTA CATEG
CARGO U REMUN. ASIG. REMUN. REMUNERAC.
Movilidad UIT 2023 LIM. INF. LIM. SUP.
OCUPACION BASICA FAMILIAR BRUTA PROYECTADAS
GERENTE GENERAL 6,000.00 102.50 75.00 6,177.50 86,485.00 4,950.00 Hasta 5 UIT 8% - 24,750.00
CONTADOR 4,000.00 102.50 75.00 4,177.50 58,485.00 5UIT-20UIT 14% 24,750 99,000.00
VENTAS 2,500.00 102.50 75.00 2,677.50 37,485.00 20UIT-35UIT 17% 99,000 173,250.00
COMPRAS 3,000.00 0.00 75.00 3,075.00 43,050.00 35UIT- 45UIT 20% 173,250 222,750.00
FONDOS 3,000.00 0.00 75.00 3,075.00 43,050.00 45UIT a más 30% 222,750
CONTROL DE ACTIVOS 2,500.00 0.00 75.00 2,575.00 36,050.00
GERENTE
CONTADOR VENTAS
GENERAL
BASICA 6,000.00 4,000.00 2,500.00
ASIG. FAMILIAR 102.50
ALIMENTACION 75.00 75.00
BRUTA 6,177.50 4,000.00 2,575.00
REMUNERACIONES 12 12 12
REMUNERACION ENERO
REMUNERACION TOTAL 74,130.00 48,000.00 30,900.00
GRATIF. JULIO 6,177.50 4,000.00 2,575.00
GRATIF. DIC. 6,177.50 4,000.00 2,575.00
9% BONIF EXTRA JULIO 555.98 360.00 231.75
9% BONIF EXTRA DICIEMBR 555.98 360.00 231.75
HORAS EXTRAS
COMISION
ING. BRUTO ANUAL PROY. 87,596.95 56,720.00 36,513.50
7 UIT 34,650.00 34,650.00 34,650.00
RENTA NETA ANUAL PROY. 52,946.95 22,070.00 1,863.50
HASTA 5 UIT 24,750.00 24,750.00 24,750.00
Resultado 24,750.00 22,070.00 1,863.50
Calculo hasta el 5 UIT 1,980.00 1,765.60 149.08
DE 5 - 20 UIT 74,250.00 74,250.00 74,250.00
Resultado 28,196.95 - -
Calculo hasta el 20 UIT 3,947.57 - -
DE 20 - 35 UIT 173,250.00 173,250.00 173,250.00
Resultado
Calculo hasta el 35 UIT
DE 35 - 45 UIT 222,750.00 222,750.00 222,750.00
Resultado
Calculo hasta 45 UIT
DE 45 UIT A MAS 222,750.00 222,750.00 222,750.00
Resultado
Calculo mas de 45 UIT
ANUAL 5,927.57 1,765.60 149.08
MENSUAL 493.96 147.13 12.42
X 11 MESES 5,433.61 1,618.47 136.66
764.05
INV INICIAL 2024 714.05
E QUINTA CATEGORIA
DIFERENCIA IMP. PARC. IMP. TOT. RENTA DE QUINTA CATEGORÍA 2022

24,750 1,980
74,250 10,395.00 12,375 N
74,250 12,622.50 24,997.50 Valor de la UIT S/. 4,950.00 A
49,500 9,900.00 34,897.50
- 34,898 RENTA IMPONIBLE DE TRABAJO
Hasta 5 UIT ó S/. 24,750.00
Por el Exceso de 5 UIT ó S/. 24,750.00
CONTROL y hasta 15 UIT ó
COMPRAS FONDOS
ACTIVOS S/. 74,250.00
3,000.00 3,000.00 2,500.00 Por el Exceso de 20 UIT ó S/. 99,000.00
- y hasta 35 UIT ó S/. 173,250.00
- Por el Exceso de 35 UIT ó S/. 173,250.00
3,000.00 3,000.00 2,500.00 y hasta 45 UIT ó S/. 222,750.00
12 12 12 Por el Exceso de 45 UIT ó S/. 222,750.00
36,000.00 36,000.00 30,000.00

3,000.00 3,000.00 2,500.00
3,000.00 3,000.00 2,500.00
270.00 270.00 225.00
270.00 270.00 225.00
42,540.00 42,540.00 35,450.00

34,650.00 34,650.00 34,650.00
7,890.00 7,890.00 800.00
24,750.00 24,750.00 24,750.00
7,890.00 7,890.00 800.00
631.20 631.20 64.00
74,250.00 74,250.00 74,250.00
- - -
- - -
173,250.00 173,250.00 173,250.00
222,750.00 222,750.00 222,750.00
222,750.00 222,750.00 222,750.00
631.20 631.20 64.00

52.60 52.60 5.33
578.60 578.60 58.67
ORÍA 2022
No olvide ingresar el valor de la UIT.

Año 2022: 4600.00 | 2021: 4400.00
TASA
8%
14%
17%
20%
30%
CUENTA
FECHA DE INICIO DEL
N° CONTABLE DEL TIPO DE ACTIVO FIJO
USO DEL ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
1 331111 TERRENO 1 1/1/2020

2 331112 TERRENO 2 1/1/2020
TOTAL
3 33211 EDIFICACION 1 1/1/2020
TOTAL
5 3341111 CAMION 1 1/1/2020
6 3341112 CAMION 2 1/1/2020
7 3341121 AUTOMOVIL 1 1/1/2020
8 3341122 AUTOMOVIL 2 1/1/2020
9 3341131 CAMIONETA 1 1/1/2020
10 3341132 CAMIONETA 2 1/1/2020
TOTAL
11 3351111 Escritorio 1 1/1/2020
12 3351112 Escritorio 2 1/1/2020
13 3351113 Escritorio 3 1/1/2020
14 3351121 Mostrador 1 1/1/2020
15 3351122 Mostrador 2 1/1/2020
16 3351123 Mostrador 3 1/1/2020
17 3351124 Mostrador 4 1/1/2020
18 3351125 Mostrador 5 1/1/2020
19 3351126 Mostrador 6 1/1/2020
20 3351131 Mesa 1 1/1/2020
21 3351132 Mesa 2 1/1/2020
22 3351141 Silla 1 1/1/2020
23 3351142 Silla 2 1/1/2020
TOTAL
24 3361111 COMPUTADORA 1 1/1/2020
25 3361112 COMPUTADORA 2 1/1/2020
26 3361113 COMPUTADORA 3 1/1/2020
27 3361114 COMPUTADORA 4 1/1/2020
28 3361115 COMPUTADORA 5 1/1/2020
29 3361121 IMPRESORA 1 1/1/2020
30 3361122 IMPRESORA 2 1/1/2020
31 3361123 IMPRESORA 3 1/1/2020
32 3361124 IMPRESORA 4 1/1/2020
33 3361131 LAPTOP 1 1/1/2020
34 3361132 LAPTOP 2 1/1/2020
35 3361133 LAPTOP 3 1/1/2020
36 3361134 LAPTOP 4 1/1/2020
37 3361135 LAPTOP 5 1/1/2020
38 3361136 LAPTOP 6 1/1/2020
39 3361137 LAPTOP 7 1/1/2020
TOTAL
TOTALES
CONTABILIZACION DE LA DEPRECIACION
68411 1,500.00
684131 24,563.53
684132 7,136.38
684133 13,374.00
684141 140.70
684142 390.00
684143 172.00
684144 93.80
684151 5,683.20
684152 1,179.33
684153 4,900.00
39521 1,500.00
395251 24,563.53
395252 7,136.38
395253 13,374.00
395261 140.70
395262 390.00
395263 172.00
395264 93.80
395271 5,683.20
395272 1,179.33
395273 4,900.00
x/x Por la depreciacion del ejercicio
DEPRECIACION
VALOR CONTABLE AL ADQUISICIONES Y/O IMPORTE TASA DE

MEJORAS
INICIO DEL PERIODO ADICIONES DEPRECIABLE DEPRECIACIÒN
90,000.00 90,000.00
90,000.00 90,000.00
180,000.00 180,000.00
30,000.00 30,000.00 5%
30,000.00 30,000.00
265,330.00 265,330.00 6%
152,250.00 152,250.00 6%
43,282.00 43,282.00 8%
49,491.00 49,491.00 8%
106,110.00 106,110.00 7%
94,500.00 94,500.00 7%
710,963.00 710,963.00
469.00 469.00 10%
469.00 469.00 10%
469.00 469.00 10%
650.00 650.00 10%
650.00 650.00 10%
650.00 650.00 10%
650.00 650.00 10%
650.00 650.00 10%
650.00 650.00 10%
860.00 860.00 10%
860.00 860.00 10%
469.00 469.00 10%
469.00 469.00 10%
7,965.00 7,965.00
5,199.00 5,199.00 20%
6,970.00 6,970.00 20%
5,599.00 5,599.00 20%
4,149.00 4,149.00 20%
6,499.00 6,499.00 20%
1,769.00 1,769.00 17%
1,769.00 1,769.00 17%
1,769.00 1,769.00 17%
1,769.00 1,769.00 17%
3,500.00 3,500.00 20%
3,500.00 3,500.00 20%
3,500.00 3,500.00 20%
3,500.00 3,500.00 20%
3,500.00 3,500.00 20%
3,500.00 3,500.00 20%
3,500.00 3,500.00 20%
59,992.00 59,992.00
988,920.00 988,920.00
ON
DEPRECIACIÓN CONTABLE
DEPRECIACIÓN POR AÑO DEPRECIACIÓN POR MESES DEPRECIACIÓN POR DIAS
TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE
1 0.00
1 0.00
1 1,500.00
1 1,500.00
1 15,607.65
1 8,955.88
1 3,329.38
1 3,807.00
1 7,074.00
1 6,300.00
1 45,073.91
1 46.90
1 46.90
1 46.90
1 65.00
1 65.00
1 65.00
1 65.00
1 65.00
1 65.00
1 86.00
1 86.00
1 46.90
1 46.90
796.50
1 1,039.80
1 1,394.00
1 1,119.80
1 829.80
1 1,299.80
1 294.83
1 294.83
1 294.83
1 294.83
1 700.00
1 700.00
1 700.00
1 700.00
1 700.00
1 700.00
1 700.00
11,762.53
59,132.95
DEPRECIACIÓN DEL
EJERCICIO
0.00
0.00
1,500.00
1,500.00
15,607.65
8,955.88
3,329.38
3,807.00
7,074.00
6,300.00
45,073.91
46.90
46.90
46.90
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
65.00
86.00
86.00
46.90
46.90
796.50
1,039.80
1,394.00
1,119.80
829.80
1,299.80
294.83
294.83
294.83
294.83
700.00
700.00
700.00
700.00
700.00
700.00
700.00
11,762.53
118,265.89
CREDITO F
ENERGIA
MES MERCADERIA FLETE SEGURO INTERES
ELECTRICA
ENERO 25,200.00 24.30 7,560.00 45.76
FEBRERO 63,000.00 24.44 18,900.00 0.00 47.29
MARZO 72,000.00 24.62 21,600.00 0.00 48.20
ABRIL 73,800.00 24.75 22,140.00 1,814.40 49.12
MAYO 108,000.00 24.84 32,400.00 4,536.00 49.58
JUNIO 108,900.00 25.11 32,670.00 5,184.00 50.49
JULIO 109,080.00 25.52 32,724.00 5,313.60 52.78
AGOSTO 88,200.00 26.01 26,460.00 7,776.00 53.24
SETIEMBRE 100,800.00 26.01 30,240.00 7,840.80 54.00
OCTUBRE 100,800.00 26.60 30,240.00 7,853.76 54.61
NOVIEMBRE 107,280.00 27.49 32,184.00 6,350.40 55.37
DICIEMBRE 122,940.00 27.99 36,882.00 7,257.60 56.44
DEBITO FISCAL MOV 1
MES MERCADERIA FLETE INTERES TOTAL

ENERO 8,866.25 0.00 8,866.25
FEBRERO 14,755.97 0.00 186.19 14,942.16
MARZO 28,115.86 0.00 309.88 28,425.73
ABRIL 30,331.11 0.00 590.43 30,921.54
MAYO 51,883.68 0.00 636.95 52,520.63
JUNIO 44,042.82 0.00 1,089.56 45,132.38
JULIO 75,265.65 0.00 924.90 76,190.55
AGOSTO 48,431.06 0.00 1,580.58 50,011.64
SETIEMBRE 59,535.73 0.00 1,017.05 60,552.79
OCTUBRE 67,457.04 0.00 1,250.25 68,707.29
NOVIEMBRE 71,896.64 0.00 1,416.60 73,313.24
DICIEMBRE 115,008.91 0.00 1,509.83 116,518.74
LIQUIDACION DE TRIBUTOS
IGV PAC
MES DEBITO CREDITO
IGV A PAGAR INGRESO NETO 1.50%
FISCAL FISCAL
INV. INICIAL 0.00 0.00
ENERO 8,866.25 34,077.47 -25,211.22 49,256.95 738.85
FEBRERO 14,942.16 83,274.85 -68,332.69 83,012.02 1,245.18
MARZO 28,425.73 95,049.70 -66,623.96 157,920.74 2,368.81
ABRIL 30,921.54 99,278.85 -68,357.31 171,786.32 2,576.79
MAYO 52,520.63 146,515.09 -93,994.45 291,781.29 4,376.72
JUNIO 45,132.38 148,449.29 -103,316.91 250,735.42 3,761.03
JULIO 76,190.55 148,857.27 -72,666.72 423,280.86 6,349.21
AGOSTO 50,011.64 124,243.16 -74,231.52 277,842.46 4,167.64
SETIEMBRE 60,552.79 140,777.88 -80,225.10 336,404.36 5,046.07
OCTUBRE 68,707.29 140,865.87 -72,158.58 381,707.14 5,725.61
NOVIEMBRE 73,313.24 147,874.25 -74,561.01 407,295.76 6,109.44
DICIEMBRE 116,518.74 169,171.09 -52,652.34 647,326.35 9,709.90
TOTALES 626,102.94 1,478,434.76 -852,331.81 3,478,349.68 42,465.35
PAGO DE ENERO-NOVIEMBRE -799,679.47 42,465.35

SALDO DE DICIEMBRE -52,652.34 9,709.90
MOVIMIE
CREDITO FISCAL
401111 CREDITO
MESES MERCADERA FLETE SEGURO BONIFI Boni cam
ENERO 10,824.69
FEBRERO 0.00 0.00 0.00 7,794.22 10,824.69
MARZO 7,794.22 10,824.69
ABRIL 0.00 0.00 0.00 7,794.22 10,824.69
MAYO 7,794.22 10,824.69
JUNIO 0.00 0.00 0.00 7,794.22 10,824.69
JULIO 7,794.22 10,824.69
AGOSTO 7,794.22 10,824.69
SETIEMBRE 7,794.22 10,824.69
OCTUBRE 0.00 0.00 0.00 7,794.22 10,824.69
NOVIEMBRE 925,770.91 18,541.70 15,482.32 7,794.22 10,824.69
DICIEMBRE
IGV MOVIMIENTO 1
IGV
MES DEBITO CREIDTO

CREDITO FISCAL DEBITO FISCAL CREIDTO FISCAL
FISCAL FISCAL
INV. INICIAL 0.00 0.00

ENERO 34,077.47 8,866.25 25,211.22
FEBRERO 83,274.85 14,942.16 -68,332.69
MARZO 95,049.70 28,425.73 -66,623.96
ABRIL 99,278.85 30,921.54 -68,357.31
MAYO 146,515.09 52,520.63 -93,994.45
JUNIO 148,449.29 45,132.38 -103,316.91
JULIO 148,857.27 76,190.55 -72,666.72
AGOSTO 124,243.16 50,011.64 -74,231.52
SETIEMBRE 140,777.88 60,552.79 -80,225.10
OCTUBRE 140,865.87 68,707.29 -72,158.58
NOVIEMBRE 147,874.25 73,313.24 -74,561.01
DICIEMBRE 169,171.09 116,518.74 -52,652.34
TOTALES 1,478,434.76 626,102.94 25,211.22 -52,652.34 0.00
401111 -799,679.47
10411
Salida de dinero porque pagas
CREDITO FISCAL
MANTENIMIE
NTO Y PROD
INTERNET TELEFONO AGUA PUBLICIDAD VIGILANCIA
REPARACIONE LIMPIEZA
S
13.73 9.15 15.25 7.63 33.56 115.54 198.31
13.73 9.15 16.02 7.63 22.88 120.16 198.31
13.73 9.15 16.47 7.63 28.22 127.10 198.31
13.73 9.15 16.93 7.63 22.88 129.41 198.31
13.73 9.15 17.54 7.63 21.36 138.65 198.31
13.73 9.15 18.15 7.63 28.98 138.65 198.31
13.73 9.15 18.61 7.63 19.83 143.27 198.31
13.73 9.15 19.37 7.63 21.36 161.76 198.31
13.73 9.15 19.83 7.63 25.93 184.87 198.31
13.73 9.15 20.44 7.63 22.88 184.87 198.31
13.73 9.15 21.05 7.63 27.46 189.49 198.31
13.73 9.15 21.36 7.63 24.41 191.80 198.31
DE TRIBUTOS
RH PLANILLA
RENTA. 4TA ONP AFP RENTA. 5TA ESSALUD
2,161.58 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 2,161.58 5,033.89 764.05 4,769.78
0.00 28,100.48 60,406.71 9,168.65 62,007.08
0.00 25,938.90 55,372.82 9,168.65 57,237.30

2,161.58 5,033.89 4,769.78
MOVIMIENTO 2
EDITO FISCAL
Gastos de COMPRA DE
Gastos Gastos de GASTOS
representaci SEGURO UN NUEVO TOTAL
recreativos viaje VEHICULARES
on CAMNIO
10,824.69
18,618.91
18,618.91
18,618.91
4,860.00 23,478.91
4,860.00 45,000.00 68,478.91
4,860.00 23,478.91
4,860.00 23,478.91
4,860.00 4,770.00 28,248.91
4,860.00 0.55 23,479.46
4,860.00 41,490.00 1,024,763.85
4,860.00 5,520.60 10,380.60
IGV MOVIMIENTO 2
IGV
BEDITO MES CREDITO DEBITO CREIDTO DEBITO
FISCAL A
FISCAL FISCAL FISCAL FISCAL
PAGAR
INV. INICIAL 0.00
-25,211.22 ENERO 10,824.69 0.00 -36,035.91
-68,332.69 FEBRERO 18,618.91 0.00 86,951.60
-66,623.96 MARZO 18,618.91 0.00 -172,194.47
-68,357.31 ABRIL 18,618.91 0.00 86,976.22
-93,994.45 MAYO 23,478.91 3,988.65 -200,460.93
-103,316.91 JUNIO 68,478.91 46,950.84 124,844.98
-72,666.72 JULIO 23,478.91 3,988.65 -217,001.95
-74,231.52 AGOSTO 23,478.91 9,748.65 -87,961.77
-80,225.10 SETIEMBRE 28,248.91 10,486.65 -97,987.35
-72,158.58 OCTUBRE 23,479.46 9,748.65 -85,889.39
-74,561.01 NOVIEMBRE 1,024,763.85 9,748.65 1,089,576.21
DICIEMBRE 10,380.60 925,960.35 -226,648.80
-799,679.47 TOTALES 1,292,469.89 1,020,621.12 1,089,576.21 -897,531.79
862,927.41
10411 97,852.32
-799,679.47 401111 97,852.32
Se ajusta a lo que en verdad se deberia pagar
Analisis de la cuenta 401111

+ pasivo
DEBE HABER
-799,679.47
97,852.32
-897,531.79
PAPELERIA
UTILES DE TOTAL
ESCRITORIO
854.24 34,077.47
915.25 83,274.85
976.27 95,049.70
1,052.54 99,278.85
1,098.31 146,515.09
1,205.08 148,449.29
1,250.85 148,857.27
1,296.61 124,243.16
1,357.63 140,777.88
1,433.90 140,865.87
1,510.17 147,874.25
1,540.68 169,171.09
CONTABILIZACION
401111
40171
40172
40173
4031
4032
417
10411 0.00
Por el pago de tributos
DEBITO FISCAL
Gastos de
Gastos Gastos de
MESES VENTAS INTERES representaci
recreativos viaje
on
ENERO
FEBRERO 0.00 0.00
MARZO 0.00 0.00
ABRIL 0.00 0.00
MAYO 0.00 0.00 3,988.65
JUNIO 0.00 0.00 3,988.65 42,962.19
JULIO 0.00 0.00 3,988.65
AGOSTO 0.00 0.00 3,988.65
SETIEMBRE 0.00 0.00 3,988.65 738.00
OCTUBRE 0.00 0.00 3,988.65
NOVIEMBRE 0.00 0.00 3,988.65
DICIEMBRE 916,175.25 0.00 3,988.65
858,586.55
4,340.86 debe haber

1,978,482.77 2,837,069.32
eberia pagar 858,586.55
4,340.86
CAL
GASTOS
VEHICULAR ALQUILER TOTAL
ES
0.00
0.00
0.00
0.00
3,988.65
46,950.84
3,988.65
5,760.00 9,748.65
5,760.00 10,486.65
5,760.00 9,748.65
5,760.00 9,748.65
36.45 5,760.00 925,960.35
1 COMPRA EN MONEDA EXTRANJERA MERCADERIAS
1,450,000.00 FERBRERO, ABRIL
. En cada compra descuentp del 5% en los meses de JUNIO, OCTUBRE Y NOVIEMBRE

. Compra Vta ult FELTE Y SEGURO
. Dias de cada meCREDITO 40% INTERES : 1.5% MES
No interesa el descuento
Dólar 1,450,000.00
Descuento 72,500.00
Valor deducido 1,377,500.00
PRECIO DE
MESES COMPRA DÓLAR IGV EN DÓLAR COMPRA EN
DÓLAR
FEBREO - -
ABRIL - -
JUNIO - -
OCTUBRE - -
NOVIEMBRE 1,377,500.00 247,950.00 1,625,450.00
1,377,500.00 247,950.00 1,625,450.00
SEGURO
SEGURO SOLES
VALOR EN S/ IGV SOLES PRECIO EN SOLES
FEBREO - - -
ABRIL - - -
JUNIO - - -
OCTUBRE - - -
NOVIEMBRE 86,012.89 15,482.32 101,495.21
TOTAL 86,012.89 15,482.32 101,495.21
VENTAS DE MERCADERIA
. Dolares contado80% de lo adquirido - FRBRERO A DICIEMBRE
.
.
Margen de Ganancia = 25%
Interes Bimensual C/MES 1.5%
VALOR VENTA
MESES IGV EN DÓLAR
DÓLAR PRECIO EN DÓLAR
FEBREO - -
MARZO - -
ABRIL - -
MAYO - -
JUNIO - -
JULIO - -
AGOSTO - -
SETIEMBRE - -
OCTUBRE - -
NOVIEMBRE - -
DICIEMBRE 1,377,500.00 247,950.00 1,625,450.00
1,377,500.00 247,950.00 1,625,450.00
COSTO DE ADQUISCIÓ 1,377,500.00

SE VENDE 80% DE LA MERCADERÍA
COSTO MERCAD 80% 1,102,000.00
Margen Gananci 25% 275,500.00
VALOR VENTA DÓLARES 1,377,500.00
Contabilizacion en dolares
1212 1,625,450.00
12121 SOLES 1699 - 1631
401111 247,950.00
401112 - -
70111 1,377,500.00
7722 -
1,625,450.00 1,625,450.00
Por la Venta
123 650,180.00
1212 650,180.00
1011 975,270.00
123 0.00
1212 975,270.00
1699 0.00
Por el cobro
FALTA COSTO DE VENTAS
2° BONIFICACIÓN POR VOLUMENE EN DICIEMBRE

FEBRERO A NOVIEMBRE - BUENOS CLIENTES Ventas hasta Diciembre
CAMPAÑA = Enero a Noviembre
Principio de generalidad (campaña)
BONIFIACION EN SOLES DE 450 UNIADES

Te da una nota de credito, nostros emitimos la NC
70121 433,012.34
401111 77,942.22
1212 510,954.56
20111 346,409.87
69111 346,409.87
1212 510,954.56
122 510,954.56 Anticipo para futuras ventas
Si fuera dado 7411 346,409.87

y siginifica re 20111 346,409.87
3° VALOR NETO REALIZABLE EN SOLES

NIC 2 -600,000.00
VNR 6951 600,000.00 Diferencia Temporal

20111 600,000.00
Por la desvalorizacion de mercaderias
66 = Valor Razonable, porque hay una entidad que da las cotizacionesy se hace por transacciones
4° ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
a) Estimacion generica, Retrasos de 60 dias 30,000.00
b) Estimacion Individualizada 50% de esta cuenta el castigo de cuenta incobrable

25,000.00 DT
Contabilizacion
6871 30,000.00
1913 30,000.00
Por el reconociemiento de la cuenta de cobranza dudosa
123 30,000.00
10412 30,000.00
1913 5,000.00 DP
123 5,000.00
Por el castigo de la cuenta a cobrar
No puede pagar, gerencia toma decisión, como cobrar si o si o intendar cobrar a lafuerza
HAY DOS FORMAS DE ESTIMACION = 68 71/1913 Estimacion gnerica,
Especifica = Esta el nombre de la persona que debe
5° GASTOS RECREATIVOS
Atencion a los trabajadores
Art 37° inciso II 5% Y 40 UIT 4,400.00 176,000.00
Mayo = 15,000.00
Junio = 18,000.00 14,000.00
Julio = 25,000.00
Agosto = 22,000.00
Setiembre = 30,000.00
Octubre = 32,000.00
Noviembre = 35,000.00
Diciembre = 35,000.00
74,000.00 70,000.00 57,000.00 15,000.00

142,000.00 216,000.00
Pago 80% 172,800.00 20% 43,200.00
Para llevar - es compra de bienes
Contabilizacion
625 172,800.00
Compra de bie 6032 43,200.00
401111 38,880.00
4212 254,880.00
Por los gastos operativos
252 43,200.00
613 43,200.00
625 43,200.00 Retiro de bienes - s

252 43,200.00
Salida de suministros
4212 254,880.00
10412 254,880.00
Pago de los gastos operativos
DP 6411 31,909.23
401111 31,909.23
El control se hace permanentemente
6° GASTOS DE REPRESENTACION
Art 37° inciso II 5% Y 40 UIT Se puede manifestar de 2 formas, viene el gerente y le llevo a comer o l
Esto es como retiro de bienes
250,000.00 CONSUMOS, TODO ES CONSUMO
Contabilizacion
6373 250,000.00
401111 45,000.00
4212 295,000.00
4212 295,000.00
10411 295,000.00
Por el pago
DP 6411 42,962.19
401111 42,962.19
7° PAGOS AL DIRECTORIO - SESIONES

Inciso M del articulo 37°
Pagos Sesiones Directores 5
4 SESIONES 12 48 96,000.00
2000 48 96,000.00
IMPORTE 2000 48 96,000.00
2000 48 96,000.00
2000 48 96,000.00
480,000.00
Hay dos modalidades : los directores persiben las dietas
Las retenciones de diciembre se pagaran el proximo año
Utilidad comercial
Contabilizacion
628
4421
628 480,000.00
40172 38,400.00
4421 441,600.00
40172 35,200.00
10412 35,200.00
Por el pago de retencion
8 GASTOS DE VIAJE
INCISO R DEL ARTICULO 37°
Esto le da
GERENTE DIAS 20 640 12,800.00 S/ 800.00
OTROS TRABA DIAS 15 640 9,600.00 S/ 700.00
22,400.00
Es un trato que se le da al trabajador - Se aplica el principio de causalidad en todos los gastos, necesidad d
Contabilizacion
6313 15,900.00
6314 10,335.00
6315 265.00
401111 4,770.00
4212 31,270.00
Por los gastos de viaje
4212 31,270.00
10412 31,270.00
Por el pago
DP 6411 738.00
401111 738.00
Es un gasto
9 GASTOS CON BOLETO DE VENTA

(Penultimo parrafo del articulo 37°)
Compra para consumo inmediato
Compra de utilises de escritorio valor 180 000 y precio 212 400
Consumo inmediato : 90% RUS 191,160.00

10% RG 21,240.00
Contabilizacion
656 21,240.00
4212 21,240.00
Compra de suministro para consumo inmediato
4212 21,240.00
DP 10412 21,240.00
Por el pago
10° DE 1 CAMIONETA
TCV
Pago 2 000 dolares = 3.624 3.624
POLIZA 265,330.00 10 años

DEPRECIACION 15,607.65 10%
VN para POLIZA 249,722.35
Lo perdiste en 10 meses/Depreciaco 208,101.96
VN (Problema) 41,620.39
SEGURO 249,722.35
Otro Vehiculo 230,500.00
Contabilización
En ajuste poner el asiento de diferido
651 3.07
401111 0.55
4212 3.62
Por el seguro
4212 3.62
10412 3.62
Por el pago del seguro
68413 208,101.96
39525 208,101.96
Por la depreciacion
659 41,620.39
39525 223,709.61
33411 265,330.00
Baja del activo siniestrado
1621 249,722.35
7592 249,722.35
Reclamo a las compañias aseguradoras
1011 249,722.35
1621 249,722.35
Recepcion del cheuqe
11° COMPRA DE CAMIONETA SIMILAR - RECIBIDO DEL SE

Se compro
Contabilizacion
33411 230,500.00
401111 41,490.00
4654 271,990.00
Por la compra del vehiculo nuevo
4654 271,990.00
10412 271,990.00
Por el pago
12° DEPRECIACION DEL ACTIVO NUEVO

Regla 1°
Fecha = 1/12/2021 Puede comprar un vehiculo con un monto mayor al del seguro
La deprecion sonre el nuevo valor, sino del monto del deprecion del ant
Regla 2° = el periodo de deprecion es lo que le faltaba al otro vehiculo, e
68413 28,812.50
39525 28,812.50
Por la depreciacion del auto
13° GASTOS VEHICULARES

(INCISO W DEL ARTICULO 37°)
AÑO 2020
CATEGORIA CILINDRICA INGRESOS NETOS ANUALES (UIT)
Hasta 3 200 = 13,760,000.00
A2 de 1 051 a 1 500 cc
hasta 16 100 = 69,230,000.00
A3 de 1051 a 2 000 cc Hasta 24 200 = 104,060,000.00
Hasta 32300 = 138,890,000.00
A4 mas de 2 000 cc Mas de 32 300 = 138,890,000.00
Contabilizacion
651 1,300.00
6563 16,180.00
6343 11,650.00
6599 1,540.00
401111 5,520.60
4212 36,190.60
Por los gastos vehiculares
4212 36,190.60
10412 36,190.60
DP 6411 36.45
401111 36.45
A1 43,282.00 Administracion
A2 49,491.00 50% administracion 50% operación
C1 106,110.00 Traslado de mercaderias
14° DEPOSITO DE CHEQUES

Menos 10412 6,000,408.00
1011 15,187,416.62
10411 9,187,008.62
15° OTROS INGRESOS

ALQUILER = 160,000.00
MESES : Costo IGV

Agosto 32,000.00 5,760.00 37,760.00
Setiembre 32,000.00 5,760.00 37,760.00
Octubre 32,000.00 5,760.00 37,760.00
Noviembre 32,000.00 5,760.00 37,760.00
Diciembre 32,000.00 5,760.00 37,760.00
160,000.00 28,800.00 188,800.00
169 188,800.00
401111 28,800.00
754 160,000.00
AJUSTES
1° INSTRUMENTO DE PATRIMONIO VEHICULAR
11131 50,000.00
30221 50,000.00
11132 5,500.00
5631 5,500.00
5631 1,622.50
4911 1,622.50
30324 2,500.00
521 2,500.00
2° REVALUACION DE UN CAMION
REVALUAR = Dar otro valor a un activo
Revisar permanentemnte, su valor no solo puede ir para arriba, tambien puede disminuir
VALOR EN LIBROS 100% DEPRECIACION 15%

VALOR ACTUAL 265,330.00 39,799.50
AUMENTO 330,500.00 49,575.00
TOTAL 595,830.00 89,374.50
AUMENTO DEL VALOR DE CAMION = 280,925.00
Hay 2 metodos para registrar:

- Metodo incrementar = Contabilizar las cuentas 33 y 39
- Metodo de Disminucion = Elimnas la 39
Contabilización
33412 330,500.00
39525 49,575.00
OERIP 5712 280,925.00
5712 149,404.37
4911 149,404.37
3° SOBREGIRO BANCARIO
Puedes girar cheque sin fondos y el banco paga, como cliente tienes saldo deudor
y el banco te cobra intereses y mantenimiento de cuenta.Son los creditos mas caros
Contabilización
Puede ser por 6391 600.00 Emite una nota de Cargo

Interes 6711 125,000.00
10412 125,600.00
10412 296,488.37
4511 296,488.37 Jalar de balance
El primer dia del año siguiente debo reveertir este asirntp para que se quede 10412 para cancelar la deuda
4511 296,488.37
10412 296,488.37
Por la reclasificacion
4° DESTRUCCION DE MERCADERIAS EN DOLARES

Destruccion de unidades de mercaderia en dolares, en soles
Notificar a SUNAT 6 dias antes, Presencia de notario
Destruccion
UNIDADES PRECIO Uni

180.00 3,166.67 570,000.00
Parte contable
659 570,000.00
20111 570,000.00
5° ANALISIS DE LA CUENTA 401111 IGV

DEBE HABER
Invetario Inicial 0.00
401111 COMPRAS 1,978,482.77
VENTAS 1,746,991.56
TOTAL 1,978,482.77 1,746,991.56
SALDO -231,491.21
ANALISIS DE LA CUENTA 401112 IGV

DEBE HABER
Invetario Inicial 0.00
401112 COMPRAS 34,454.16
VENTAS 30,592.08
TOTAL 34,454.16 30,592.08
SALDO 3,862.08
Asiento contable
1673 3,862.08
401112 3,862.08
6° BONIFICACION POR ANTICIPO A CLIENTES

De los clientes es un pasivo
122 1,290,750.19
469 1,290,750.19
ERA MERCADERIAS
RE Y NOVIEMBRE VALOR DEDUCIFO

COSTOS
PAGO : Bimensual
TC venta a 1° TV venta 2°
VALOR EN SOLES IGV EN SOLES PRECIO EN SOLES
Publicado /IGV Vigente
3.637 3.726 - - -
3.75 3.758 - - -
3.827 3.845 - - -
4.136 4.134 - - -
3.7337 3.739 5,150,472.50 925,770.91 6,077,557.55
19.20 5,150,472.50 925,770.91 6,077,557.55
FLETE
SEGURO SOLES
VALOR EN S/ IGV SOLES PRECIO EN SOLES
FEBREO - - -
ABRIL - - -
JUNIO - - -
OCTUBRE - - -
NOVIEMBRE 103,009.45 18,541.70 121,551.15
TOTAL 103,009.45 18,541.70 121,551.15
959,794.94
CREDITO INTERES MES 1 INTERES MES 2 IGV por Identificar
60% 40% 1.50% 1.50% 18.00%
- -
- - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
975,270.00 650,180.00 - - -
975,270.00 650,180.00 - - -
VENTA 1,377,500.00 1,450,000.00

80% 4240 5300
324.88 273.58
Contabilizacion en Soles
1212 6,467,665.55
1699 -
401111 916,175.25
401112 - -
676 - 70,417.80
70111 5,481,072.50
7722 -
6,397,247.75 6,397,247.75
Por la Venta
123 2,587,066.22
1212 2,587,066.22
1011 3,880,599.33
123 0.00
1212 3,880,599.33
1699 0.00
Por el cobro
EN DICIEMBRE
70 Unidaes - dolares
450 uniades - Soles
BONIFIACION EN DOLARES DE 70 UNIADES
70121 166,250.00
401111 29,925.00
1212 196,175.00
20111 221,666.67
69111 221,666.67
1212 196,175.00
o para futuras ventas 122 196,175.00
DP 7411 221,666.67
TC Vigente Compr 20111 221,666.67
La bonificacion despues se corrige con una nota de creidto
cia Temporal
por transacciones
Una deuda es castigada por S/5 000.00
254,880.00
38,880.00
216,000.00
var - es compra de bienes
RETIRO DE BIENES CONSUMO EN HOGARES
6411 7,776.00
40111 7,776.00
Limite 0.5% DE IN
6411 24,133.23
40111 24,133.23
Exceso del gasto
JUNI
mas, viene el gerente y le llevo a comer o le llevo a comer y le doy un pisco
Retencion de cada mes

8% 7,680.00 8000 640
8% 7,680.00 8000 640
8% 7,680.00 8000 640
8% 7,680.00 8000 640
8% 7,680.00 8000 640
38,400.00 3,200.00 Se paga proximo año
628 480,000.00
40172 38,400.00
4421 441,600.00
4421
Por la provicion de las dientas del directorio
40172 35,200.00
10412 35,200.00
SET
HOSPEDAJE ALIMENTACION MOVILIDAD Exceso
16,000.00 9,600.00 6,240.00 160.00 26,500.00
10,500.00 6,300.00 4,095.00 105.00 22,400.00
26,500.00 15,900.00 10,335.00 265.00 4,100.00
usalidad en todos los gastos, necesidad de vijar para hacer un trabajo
212 400 Limite 6% Costos y gastos

200 UIT 880,000.00
No es gasto admitido
0.302 Devengar
e poner el asiento de diferido

6594
AR - RECIBIDO DEL SEGURO
on un monto mayor al del seguro

alor, sino del monto del deprecion del anterior vehiculo
ecion es lo que le faltaba al otro vehiculo, en este caso solo por 14 años sera depreciado
Se deprecia por el periodo que falta{
DIC
N° DE VEHICULOS
1
2
3
4
5
Primer asiento, reclasisifcando
Cuando compro una accion, la norma dice que ovece auna norma de neocio, como vas a manejar tu negocio
Mis acciones subieron en 5 500 /
De acuerdo la ala normal, la otra ganancia tiene que estar grabaod de manera previsional
con el impuesto a la renta
Valorizacion al termino del año = Las acciones al inicio te da un porcentaje de participacion, al termino del año, la empres
METODO DE PARTICIPACION PATRIMONIAL
Es de la cuenta 30, 31, 33, 34 y 36

ambien puede disminuir Revaluar significa dar otro valor a un activo, contratar aun peroto
Vehiculo = valor de reposisiocn, cuando valdria ese auto en el me
DEPRECIACION 15% VALOR RESIDUAL 85%

39,799.50 225,530.50
49,575.00 280,925.00
89,374.50 506,455.50
IR 29.5% = 149,404.37
es saldo deudor
reditos mas caros
na nota de Cargo
e se quede 10412 para cancelar la deuda
401111 628,518.13 Movimiento 1

401111 1,118,473.43 Movimiento 2
1,746,991.56
401112 30,592.08 Movimiento 1

401112 0.00 Movimiento 2
30,592.08
Contabilizacion
6011 5,150,472.50
60911 103,009.45
60912 86,012.89
401111 959,794.94
676 1,314.13 77 haber
4212 6,300,603.91
Por la Compra
4212 6,300,603.91
10412 6,300,603.91
Por el pago
20111 5,339,494.84
6111 5,339,494.84
Por el ingreso de mercaderias
DÓLARES
IGV por pagar TC compra a 1° TV compra 2°
VALOR EN SOLES IGV EN SOLES
18.00% Publicado /IGV Vigente
3.655 3.647 - -
3.745 3.76 - -
- 3.81 3.778 - -
- 3.808 3.802 - -
- 3.932 3.925 - -
- 3.924 3.036 - -
- 4.078 4.71 - -
- 4.129 4.125 - -
- 3.992 3.986 - -
- 4.041 4.048 - -
- 3.695 3.979 5,481,072.50 916,175.25
- 5,481,072.50 916,175.25
Dic
TC compra a 1° TV compra 2°
Publicado /IGV Vigente
3.979 3.975
E 70 UNIADES CONVERTIDO A SOLES
70121 660,843.75
401111 119,071.58
1212 779,795.63
776 119.70
20111 881,125.00
69111 881,125.00
1212 779,795.63
122 779,795.63
7411 881,125.00 DP
na nota de creidto 20111 881,125.00
RETIRO DE BIENES
6411 119,071.58 DP
10412 119,071.58
6611 VR
2011
proximo año
- Dietas
vas a manejar tu negocio
cipacion, al termino del año, la empresa envia una documentacion, que subio de 10 a 10.5 u 11
valor a un activo, contratar aun peroto parq ue nos diga cuanto vale
siocn, cuando valdria ese auto en el mercado
PRECIO EN CONTADO CREDITO INTERES MES 1 INTERES MES 2 IGV por Identifica
SOLES 60% 40% 1.50% 1.50% 18.00%
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
6,467,665.55 3,880,599.33 2,587,066.22 - - -
6,467,665.55 3,880,599.33 2,587,066.22 - - -
Saldo = 2,587,066.22
IGV por pagar
18.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
MOVIMIENTO 1
60911 TRANSPORTE 1,709.25

60912 SEGUROS 1,800,000.00
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,665.25
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 3,427.12
6363 AGUA 1,227.97
6364 TELÉFONO 610.17
6365 INTERNET 915.25
6371 PUBLICIDAD 508.47
6511 VIGILANCIA 13,220.34
659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 10,142.13
6562 PAPELERIA 80,508.47
6431 IMPUESTO PREDIAL 562.27
6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA 1.12
6433 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR 7,109.63
6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 179.50
6322 LEGAL Y TRIBUTARIA -
6211 SUELDOS Y SALARIOS 555,500.00
6214 GRATIFICACIONES 108,380.00
6215 VACACIONES 52,997.50
6221 BONIFICACION EXTRAORDINARIA 9,539.55
6222 ASIGNACION FAMILIAR 10,147.50
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 57,237.30
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 717.50
68411 EDIFICACIONES 1,500.00

684131 CAMIONES 24,563.53
684132 AUTOMOVILES 7,136.38
684133 CAMIONETAS 13,374.00
684141 ESCRITORIO 140.70
684142 MOSTRADOR 390.00
684143 MESA 172.00
684144 SILLA 93.80
684151 COMPUTADORA 5,683.20
684152 IMPRESORA 1,179.33
684153 LAPTOP 4,900.00
973,730.00
MOVIMIENTO 2
60911 103,009.45
60912 86,012.89
6871 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 30,000.00
625 ATENCIÓN AL PERSONAL 172,800.00
625 ATENCIÓN AL PERSONAL 43,200.00
6373 RELACIONES PUBLICAS 250,000.00
628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO 480,000.00
6313 ALOJAMIENTO 15,900.00
6314 ALIMENTACIÓN 10,335.00
6315 OTROS GASTOS DE VIAJE 265.00
656 SUMINISTROS 21,240.00
651 SEGUROS 3.07
68413 UNIDADES DE TRANSPORTE 28,812.50
68413 UNIDADES DE TRANSPORTE 208,101.96
651 SEGUROS 1,300.00
6563 COMBUSTIBLE 16,180.00
6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 11,650.00
6599 LLANTAS 1,540.00
6411 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 75,645.87
6391 GASTOS BANCARIOS 600.00
1,979,193.79
2,952,923.79
NTO 1
ADMINISTRACION VENTAS CONTABILIZACIO

50% CUENTA 50% CUENTA
1,709.25 959
1,800,000.00 959
832.63 943 832.63 953 9462
1,713.56 943 1,713.56 953 9463
613.98 943 613.98 953 9464
305.08 943 305.08 953 9465
457.63 943 457.63 953 9468
254.24 943 254.24 953 9562
6,610.17 945 6,610.17 955 9563
5,071.06 945 5,071.06 955 9564
40,254.24 945 40,254.24 955 9565
281.14 944 281.14 954 9568
0.56 944 0.56 954 791
3,554.81 944 3,554.81 954
89.75 944 89.75 954 Por el destino de los gastos
- 943 - 953
277,750.00 942 277,750.00 952
54,190.00 942 54,190.00 952
26,498.75 942 26,498.75 952
4,769.78 942 4,769.78 952
5,073.75 942 5,073.75 952
28,618.65 942 28,618.65 952
358.75 942 358.75 952
ADMINISTRACION VENTAS
750.00 948 750.00 958
12,281.76 948 12,281.76 958
3,568.19 948 3,568.19 958
6,687.00 948 6,687.00 958
70.35 948 70.35 958
195.00 948 195.00 958
86.00 948 86.00 958
46.90 948 46.90 958
2,841.60 948 2,841.60 958
589.67 948 589.67 958
2,450.00 948 2,450.00 958
- -
486,865.00 486,865.00
NTO 2
ADMINISTRACION VENTAS
103,009.45 959
86,012.89 959
15,000.00 948 15,000.00 958
86,400.00 942 86,400.00 952
21,600.00 942 21,600.00 952
125,000.00 943 125,000.00 953
240,000.00 942 240,000.00 952
7,950.00 943 7,950.00 953
5,167.50 943 5,167.50 953
132.50 943 132.50 953
10,620.00 945 10,620.00 955
1.54 945 1.54 955
14,406.25 948 14,406.25 958
20,810.20 945 20,810.20 955
104,050.98 948 104,050.98 958
650.00 945 650.00 955
8,090.00 945 8,090.00 955
5,825.00 943 5,825.00 953
770.00 945 770.00 955
37,822.93 944 37,822.93 954
300.00 943 300.00 953
285,000.00 945 285,000.00 955
#REF!
CONTABILIZACION
745,259.68
148,552.12
41,749.20
377,877.20
163,023.70
745,259.68
148,552.12
41,749.20
377,877.20
163,023.70
2,952,923.79
r el destino de los gastos
297,104.24 297,104.24
DIFRENCIA TEMPORAL =
- DIFERENCIA PERMANENTE =
DT = SE PUEDE RESOLVER EN DIFERENTES CASO
Cuando los gastos recreativos es mas que le limite - Gasto que no hay forma de resolver
GASTOS VEHICU
MESES SOAT COMBUSTIBLE MANTENIMIENTO

1 108.33 1,348.33
2 108.33 1,348.33 480.00
3 108.33 1,348.33 1,670.00
4 108.33 1,348.33
5 108.33 1,348.33 480.00
6 108.33 1,348.33 1,670.00
7 108.33 1,348.33
8 108.33 1,348.33 480.00
9 108.33 1,348.33 1,670.00
10 108.33 1,348.33
11 108.33 1,348.33 480.00
12 108.33 1,348.33 1,670.00
TOTAL 1,300.00 16,180.00 8,600.00
DISTRIBUIR 1,300.00 16,180.00 8,600.00
AUTOMIVIL 200.00 2 400.00

CAMIONETA 200.00 2 400.00
CAMION 500.00 1 500.00
1,300.00
AUTOMIVIL 1,430.00 3,100.00 400.00

CAMIONETA 1,410.00 2,520.00 400.00
CAMION 5,760.00 10,560.00 500.00
8,600.00 16,180.00 1,300.00
CAMION NO SE CONSIDERA PORQUE FORMA PARTE DE LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

SON DEDUCIBLES NPRMALMENTE, NO SE CONSIDERA EN HOJA TRIBUTARIA, PERO LA CAMIONETA
PERTENECE A LA PARTE DE ADMINISTRACION, PARA QUE SE TRASLADEN, ESO SI VA EN AL HOJA TRIBUTARIA
GASTOS VEHICULARES
REP.MECANICA REP. MTTO LLANTAS TOTAL

ESTRUCTURA
1,456.67
1,936.67
3,126.67
1,250.00 2,706.67
740.00 2,676.67
3,126.67
1,250.00 2,706.67
800.00 2,736.67
3,126.67
550.00 2,006.67
1,936.67
3,126.67
2,500.00 550.00 1,540.00 30,670.00
2,500.00 550.00 1,540.00
740.00 3,100.00
800.00 2,520.00
10,560.00
1,540.00 16,180.00
740.00 830.00 150.00 6,650.00

800.00 830.00 150.00 6,110.00
840.00 200.00 17,860.00
1,540.00 2,500.00 550.00 30,670.00
AD DE LA EMPRESA
BUTARIA, PERO LA CAMIONETA
ADEN, ESO SI VA EN AL HOJA TRIBUTARIA
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALO
PERÍODO: 2021
RUC: 2074218573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ELECTROMARC S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS
OPERACIÓN
(TABLA 12)
TIPO DE
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
COSTO
TIPO CANTIDAD
FECHA SERIE NUMERO UNITARIO
(TABLA 10)
1/1/2019
ENERO
ENERO
FEBRERO 480 0.00
FEBRERO
MARZO
MARZO
ABRIL 239 0.00
ABRIL
MAYO
MAYO
JUNIO 270 0.00
JUNIO
JULIO
JULIO
AGOSTO
AGOSTO
SETIEMBRE
SETIEMBRE
OCTUBRE 170 0.00
OCTUBRE
NOVIEMBRE 102 13,504.90
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
DICIEMBRE
TOTALES 1,261.00
INVENTARIO INICIAL 0.00

(+) COMPRAS 1,261.00
(-) INVENTARIO FINAL 240.00
COSTO DE VENTAS 1,021.00
CV VALORIZADO 617,492.70 25% 154,373.17 771,865.87
RMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
NTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
0.00 480 0.00
120.00 0.00 0.00 360 0.00
360 0.00
110.00 0.00 0.00 250 0.00
0.00 489 0.00
102.00 0.00 0.00 387 0.00
387 0.00
100.00 0.00 0.00 287 0.00
0.00 557 0.00
110.00 0.00 0.00 447 0.00
447 0.00
80.00 0.00 0.00 367 0.00
367 0.00
61.00 0.00 0.00 306 0.00
306 0.00
53.00 0.00 0.00 253 0.00

0.00 423 0.00
90.00 0.00 0.00 333 0.00
1,377,500.00 435 3,166.67
128.00 3,166.67 405,333.33 307 3,166.67
307 3,166.67
67.00 3,166.67 212,159.37 240.00 3,166.67
1,377,500.00 1,021.00 617,492.70 8,095
-70 3,166.67
Margen de Ga 25%
1,102,000.00
ZADO"
ALDO FINAL
COSTO TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,377,500.00
972,166.67
972,166.67
760,007.30
760,007.30
-221,666.67
-55,416.67
-166,250.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
RUC: 2074218573
APELLIDOS Y NOMBRES, RAZON SOCIAL O DENOMINACION SOCIAL: ELECTROMARC S.A.C
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERA

CORRELATIVO
DEL ASIENTO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
O CÓDIGO NÚMERO DEL
ÚNICO DE LA LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)
1011
1012
10411
10412
10711
11131
11132
11321
11322
1212
1213
123
1232
1233
1412
1413
1611
1643
1671
1699
1821
183
1899
1911
1913
20111
2524
27111
27112
29111
30113
30221
30225
30241
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del periodo 31111
31211
32121
32122
33111
33211
33411
33511
33611
34111
3471
3712
39111
39521
39525
39526
39527
39611
401111
40171
40173
4031
4032
4111
413
4151
417
4212
4412
4511
4531
469
5011
582
591
1212
1631
401111
40114
70121
75991
VENTAS, FLETES, CANJE A LETRA, INTERESES Y COBROS 7722
123
1212
1011
40114
123
1212
1631
69111
COSTO DE VENTAS
20111
6011
60911
60912
401111
401112
6736
4212
4699
COSTO DE COMPRAS, INTERESES, PAGO, DEPOSITO 4212
INTERBANCARIO 423
423
4212
4699
10411
20111
6111
10411
1011
634
6361
6363
6364
6365
6371
401111
4212
GASTOS EN SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Y
4212
OTROS, TRIBUTOS
1011
6511
659
6562
401111
4212
4212
1011
6431
6432
6433
MOVIMIENTO 1
6434
Por los gastos de tributos del gob.local
40611
40615
40631
40634
40611
40615
Por el pago de los tributos 40631
40634
1011
6322
424
POR LOS GASTOS DE ASESORIA LEGAL Y PAGO 424
40172
10412
6211
6214
6215
6221
6222
6271
40173
4031
4032
417
4111
4114
PLANILLA DE SUELDOS, VACACIONES,
4115
GRATIFICACIONES Y CTS
40173
4031
4032
417
4111
4114
4115
10411
6291
4151
4151
10411
68411
684131
684132
684133
684141
684142
684143
684144
684151
684152
684153
Por la depreciacion del ejericio
39521
395251
395252
395253
395261
395262
395263
395264
395271
395272
395273
401111
Por la liquidacion de tributos 10411
6011
60911
60912
401111
676
COMPRA EN MONEDA EXTRANJERA MERCADERIAS,
4212
FLETE, SEGURO E INTERES
4212
10412
20111
6111
1212
1699
401111
401112
676
70111
POR LA VENTA DE MERCADERIA EN DOLARES, PAGO Y
7722
COSTO DE VENTA
123
1212
1011
123
1212
1699
70121
401111
1212
20111
BONIFICACION EN SOLES 69111
1212
122
7411
20111
70121
401111
1212
776
20111
BONIFICACION POR CAMPAÑA 69111
1212
122
7411
20111
6951
POR LA DESVALORIZACION DE MERCADERIA
20111
6871
1913
POR LA ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA Y EL 123
CASTIGO 10412
1913
123
625
6032
401111
4212
252
POR LOS GASTOS RECREATIVOM SALIDA DE SUMISTRO 613
Y PAGO 625
252
4212
MOVIMIENTO 2
10412
6411
401111
6373
401111
4212
POR LOS GASTOS DE REPRESENTACION Y EL PAGO 4212
10411
6411
401111
628
4421
628
POR LA DIETA DE DIRECTORES Y PAGO DE RETENCION
M
POR LA DIETA DE DIRECTORES Y PAGO DE RETENCION 40172
4421
40172
10412
6313
6314
6315
401111
POR LOS GASTOS DE VIAJE Y PAGO 4212
4212
10412
6411
401111
656
4212
POR LA COMPRA DE SUMINISTRO Y PAGO
4212
10412
651
401111
Por la compra y pago de la poliza de seguro 4212
4212
10412
68413
Por la depreciacion del camion
39525
659
Por la baja del camion 39525
33411
1621
Por el reclamo a las compañias aseguradoras
7592
1011
Por el cobro a la poliza de seguros
1621
33411
401111
POR LA COMPRA Y PAGO DE UN NUEVO AUTOMOVIL 4654
4654
10412
68413
POR LA DEPRECIACION DEL NUEVO ACTIVO
39525
651
6563
6343
POR LE RECONOCIEMTO DE LOS GASTOS VEHICULARES

Y PAGO
6599
POR LE RECONOCIEMTO DE LOS GASTOS VEHICULARES 401111
Y PAGO 4212
4212
10412
6411
401111
10412
DEPOSITO DE CHEQUES 1011
10411
169
401111
OTROS INGRESOS
754
10411
LIQUIDACION DE TRIBUTOS 401111
11131
30221
11132
5631
INSTRUMENTO DE PATRIMONIO
5631
4911
30324
521
33412
39525
REVALUACIÓN DE UN CAMION 5712
5712
AJUSTES
4911
6391
6711
POR EL SOBREGIRO BANCARIO 10412
10412
4511
659
DESTRUCCION DE MERCADERIAS
20111
169
POR EL CREDITO FISCAL A FAVOR 401111
AJUSTES
10411
401111
1673
401112
40114
122
BONIFICACION POR ANTICIPO A CLIENTES
469
9462
9463
9464
9465
9468
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS 9562
9563
9564
9565
9568
791
O DIARIO"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
CHEQUE 11,000,000.00
EFECTIVO -
CUENTA DE BANCO DE CREDITO -
CUENTA BANCO CONTINENTAL -
BANCO DE LA NACION -
COSTO 200,000.00
VALOR RAZONABLE -
COSTO -
VALOR RAZONABLE -
EMITIDAS EN CARTERA -
EN COBRANZA -
LETRAS POR COBRAR 550,000.00
EN CARTERA -
EN COBRANZA -
ADELANTO DE REMUNERACIONES -
ENTREGAS A RENDIR CUENTA -
CON GARANTÍA -
DEPÓSITO EN GARANTÍA POR ALQUILERES -
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA -
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -
POLIZAS -
ALQUILERES -
OTROS -
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR -
LETRAS POR COBRAR -
COSTO MERCADERIAS 456,789.00
OTROS SUMINISTROS -
COSTO -
REVALUACION -
COSTO - MERCADERIAS -
VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS -
COSTO - ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCI 100,000.00
PARTICIPACION PATRIMONIAL 600,000.00
COSTO - ACCIONES DE INVERSION -
COSTO - TERRENOS 1,500,000.00
COSTO - EDIFICACIONES -
COSTO - EDIFICACIONES -
REVALUACION - EDIFICACIONES -
COSTO TERRENOS 180,000.00
COSTO EDIFICACIONES 30,000.00
COSTO VEHICULOS MOTORIZADOS 710,963.00
COSTO MUEBLES 7,965.00
COSTO EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACI 59,992.00
COSTO DERECHOS POR CONCESIONES 200,000.00
PLUSVALÍA MERCANTIL 200,000.00
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS -
COSTO -
EDIFICACIONES 1,500.00
UNIDADES DE TRANSPORTE 45,073.91
MUEBLES Y ENSERES 796.50
EQUIPOS DIVERSOS 11,762.53
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS -
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL -
RENTA DE TERCERA CATEGORÍA -
RENTA DE QUINTA CATEGORÍA 714.05
ESSALUD 4,769.78
ONP 2,161.58
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 45,187.38
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 895,750.81
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS -
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 4,884.49
EMITIDAS 450,000.00
DIVIDENDOS 350,000.00
INSTITUCIONES FINANCIERAS 2,500,000.00
BONOS EMITIDOS -
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 150,000.00
ACCIONES 9,683,107.97
LEGAL 150,000.00
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 1,500,000.00 15,795,709.00 15,795,709.00
EMITIDAS EN CARTERA 4,035,539.19

INTERESES 84,746.32
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL 628,518.13
IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES -
TERCEROS 3,419,948.47
FLETES -
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 71,818.92
LETRAS POR COBRAR 2,824,877.44
CHEQUE 3,487,289.11
IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES 105,233.28
LETRAS POR COBRAR 2,297,114.31
INTERESES 84,746.32 10,537,685.34 10,537,685.34
2,735,958.78 -
- 2,735,958.78 2,735,958.78 2,735,958.78
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 6,000,000.00 -

TRANSPORTE 1,709.25 -
SEGUROS 1,800,000.00 -
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL 1,465,491.82 -
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL POR ID 34,454.16 30,592.08
OBLIGACIONES COMERCIALES 361,368.00 -
EMITIDAS - 9,206,016.92
OTRAS CUENTAS POR PAGAR - 426,414.24
EMITIDAS 5,664,000.00 -
LETRAS POR PAGAR - 5,664,000.00
LETRAS POR PAGAR 4,456,624.00 -
EMITIDAS 1,416,000.00 -
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 401,096.16 -
CUENTA DE BANCO DE CREDITO - 6,273,720.16
COSTO MERCADERIAS 7,801,709.25 -
MERCADERÍAS - 7,801,709.25
CUENTA DE BANCO DE CREDITO - 2,012,710.89 -
CHEQUE - - 2,012,710.89 27,389,741.75 27,389,741.75
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,665.25 -

ENERGÍA ELÉCTRICA 3,427.12 -
AGUA 1,227.97 -
TELÉFONO 610.17 -
INTERNET 915.25 -
PUBLICIDAD 508.47 -
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL 1,503.76 -
EMITIDAS - 9,858.00
EMITIDAS 9,858.00 -
CHEQUE - 9,858.00
VIGILANCIA 13,220.34 -
OTROS GASTOS DE GESTIÓN 10,142.13 -
PAPELERIA 80,508.47 -
EMITIDAS - 122,567.71
EMITIDAS 122,567.71 -
CHEQUE - 122,567.71 264,851.42 264,851.42
IMPUESTO PREDIAL 562.27 -

ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA 1.12 -
IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR 7,109.63 -
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 179.50 -
IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR - 7,109.63
IMPUESTO PREDIAL - 562.27
LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS - 179.50
SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS - 1.12
IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR 7,109.63 -
IMPUESTO PREDIAL 562.27 -
LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS 179.50 -
SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS 1.12 -
CHEQUE - 7,852.53 15,705.05 15,705.05
LEGAL Y TRIBUTARIA -
HONORARIOS POR PAGAR -
HONORARIOS POR PAGAR - -
RENTA DE CUARTA CATEGORÍA - -
CUENTA BANCO CONTINENTAL - -
SUELDOS Y SALARIOS 555,500.00 -

GRATIFICACIONES 108,380.00 -
VACACIONES 52,997.50 -
BONIFICACION EXTRAORDINARIA 9,539.55 -
ASIGNACION FAMILIAR 10,147.50 -
RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 57,237.30 -
RENTA DE QUINTA CATEGORÍA - 9,168.65
ESSALUD - 57,237.30
ONP - 25,938.90
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES - 58,613.89
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR - 479,736.18
GRATIFICACIONES POR PAGAR - 117,919.55
VACACIONES POR PAGAR - 45,187.38
RENTA DE QUINTA CATEGORÍA 8,404.60 -
ESSALUD 52,467.52 -
ONP 23,777.33 -
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 53,729.40 -
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 479,736.18 -
GRATIFICACIONES POR PAGAR 117,919.55 -
VACACIONES POR PAGAR 45,187.38 -
CUENTA DE BANCO DE CREDITO - 781,221.95
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 717.50 -
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 597.92 717.50
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 119.58 -
CUENTA DE BANCO DE CREDITO - 717.50 1,576,458.80 1,576,458.80
EDIFICACIONES 1,500.00 -
CAMIONES 24,563.53 -
AUTOMOVILES 7,136.38 -
CAMIONETAS 13,374.00 -
ESCRITORIO 140.70 -
MOSTRADOR 390.00 -
MESA 172.00 -
SILLA 93.80 -
COMPUTADORA 5,683.20 -
IMPRESORA 1,179.33 -
LAPTOP 4,900.00 -
EDIFICACIONES - 1,500.00
CAMIONES - 24,563.53
AUTOMOVILES - 7,136.38
CAMIONETAS - 13,374.00
ESCRITORIO - 140.70
MOSTRADOR - 390.00
MESA - 172.00
SILLA - 93.80
COMPURADORA - 5,683.20
IMPRESORA - 1,179.33
LAPTOP - 4,900.00 59,132.95 59,132.95
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL - 799,679.47 -

CUENTA DE BANCO DE CREDITO - - 799,679.47
- -
41,779,854.62 41,779,854.62
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 5,150,472.50 -
TRANSPORTE 103,009.45 -
SEGUROS 86,012.89 -
DIFERENCIA DE CAMBIO 1,314.13 -
EMITIDAS - 6,300,603.91
EMITIDAS 6,300,603.91 -
CUENTA BANCO CONTINENTAL - 6,300,603.91
COSTO MERCADERIAS 5,339,494.84 -
MERCADERÍAS - 5,339,494.84
EMITIDAS EN CARTERA 6,467,665.55 -

OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - -
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL - 916,175.25
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL POR ID - -
DIFERENCIA DE CAMBIO - 70,417.80 -
TERCEROS - 5,481,072.50
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - -
LETRAS POR COBRAR 2,587,066.22 -
EMITIDAS EN CARTERA - 2,587,066.22
CHEQUE 3,880,599.33 -
LETRAS POR COBRAR - -
EMITIDAS EN CARTERA - 3,880,599.33
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - -
TERCEROS 433,012.34
EMITIDAS EN CARTERA 510,954.56
COSTO MERCADERIAS 346,409.87 -
TERCEROS - 346,409.87
EMITIDAS EN CARTERA 510,954.56
ANTICIPOS DE CLIENTES 510,954.56
TERCEROS 346,409.87
COSTO MERCADERIAS 346,409.87
TERCEROS 660,843.75 -
EMITIDAS EN CARTERA - 779,795.63
DIFERENCIA EN CAMBIO - 119.70
COSTO MERCADERIAS 881,125.00 -
TERCEROS - 881,125.00
EMITIDAS EN CARTERA 779,795.63 -
ANTICIPOS DE CLIENTES - 779,795.63
TERCEROS 881,125.00 -
COSTO MERCADERIAS - 881,125.00
MERCADERIAS 600,000.00 -
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 30,000.00 -
CUENTA BANCO CONTINENTAL 30,000.00
LETRAS POR COBRAR 5,000.00 -
LETRAS POR COBRAR - 5,000.00
ATENCIÓN AL PERSONAL 172,800.00 -
SUMINISTROS 43,200.00 -
EMITIDAS - 254,880.00
SUMINISTROS 43,200.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 43,200.00
ATENCIÓN AL PERSONAL 43,200.00
SUMINISTROS 43,200.00
EMITIDAS 254,880.00 -
CUENTA BANCO CONTINENTAL - 254,880.00
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 31,909.23
RELACIONES PUBLICAS 250,000.00 -
EMITIDAS - 295,000.00
EMITIDAS 295,000.00 -
CUENTA DE BANCO DE CREDITO - 295,000.00
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 42,962.19
REMUNERACIONES AL DIRECTORIO - -
DIETAS -
REMUNERACIONES AL DIRECTORIO 480,000.00
RENTA DE CUARTA CATEGORÍA - 38,400.00
DIETAS - 441,600.00
RENTA DE CUARTA CATEGORÍA 35,200.00 -
ALOJAMIENTO 15,900.00 -
ALIMENTACIÓN 10,335.00 -
OTROS GASTOS DE VIAJE 265.00 -
EMITIDAS - 31,270.00
EMITIDAS 31,270.00 -
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 738.00
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL 738.00
SUMINISTROS 21,240.00 -
SEGUROS 3.07 -
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL 0.55 -
EMITIDAS - 3.62
EMITIDAS 3.62 -
CUENTA BANCO CONTINENTAL - 3.62
UNIDADES DE TRANSPORTE 208,101.96 -
UNIDADES DE TRANSPORTE - 208,101.96
COSTO VEHICULOS MOTORIZADOS - 265,330.00
COMPAÑÍAS ASEGURADORAS 249,722.35 -
RECLAMOS AL SEGURO - 249,722.35
CHEQUE 249,722.35 -
COMPAÑÍAS ASEGURADORAS - 249,722.35
COSTO VEHICULOS MOTORIZADOS 230,500.00 -
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - 271,990.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 271,990.00 -
SEGUROS 1,300.00 -
COMBUSTIBLE 16,180.00 -
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 11,650.00 -
LLANTAS 1,540.00 -
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 36.45 -
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL - 36.45
CUENTA BANCO CONTINENTAL 6,000,408.00 -
CHEQUE - 15,187,416.62
CUENTA DE BANCO DE CREDITO 9,187,008.62 -
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 188,800.00 -
ALQUILERES - 160,000.00
CUENTA DE BANCO DE CREDITO 97,852.32 -

55,481,458.21 55,481,458.21
COSTO 50,000.00 -
COSTO - ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCI - 50,000.00
VALOR RAZONABLE 5,500.00 -
GANANCIA - 5,500.00
GANANCIA 1,622.50 -
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO - 1,622.50
VALOR RAZONABLE 2,500.00 -
PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES 2,500.00
REVALUACIÓN 330,500.00 -
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - 280,925.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 149,404.37 -
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO - 149,404.37
GASTOS BANCARIOS 600.00 -
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS 125,000.00 -
CUENTA BANCO CONTINENTAL 296,488.37 -
INSTITUCIONES FINANCIERAS - 296,488.37
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,089,576.21
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL 1,089,576.21
CUENTA DE BANCO DE CREDITO 501.55
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL 501.55
IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 109,095.36 -
IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL POR ID - 3,862.08
IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES - 105,233.28
ANTICIPOS DE CLIENTES 1,290,750.19 -
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - 1,290,750.19
4,021,538.56 4,021,538.56
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 745,259.68 -
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 148,552.12 -
GASTOS POR TRIBUTOS 41,749.20 -
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 163,023.70 -
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 745,259.68 -
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 148,552.12 -
GASTOS POR TRIBUTOS 41,749.20 -
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 163,023.70 -
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 2,952,923.79
TOTALES 120,031,484.19 120,031,484.19
0.00
DETALLE
DIFERENCIA PERMANENTE = Cuando los gastos recreativos es mas que le limite - Gasto que no hay forma de resolver
DIFERENCDIA TEMPORAL = SE PUEDE RESOLVER EN DIFERENTES CASO - Corregible
UTILIDAD LIMITE
DIFERENCIAS CONTABLE VIATICO 10,000.00 Tributario 8,000.00
ESTIMACION 1,000.00 Tributario 1,000.00
DIFERENCIA PERMANENTE
2. BONIFICACIÓN
1° Bonificacion en soles (No es gasto deducible)
2° Bonificacion en dolares
7411 221,666.67
20111 221,666.67
6411 119,071.58
10412 119,071.58
Total Estimado DT DP
30,000.00 25,000.00 5,000.00
5°GASTOS RECREATIVOS
Articulo 37° Incsiso II
6411 Impuesto General a las Ventas
LIMITE DE 0.5% de IN Y 40 UIT 4,400.00 176,000.00
EXCESO DE GASTOS RECREATIVOS
SOLES DOLARES
Ventas Brutas 3,419,948.47 5,481,072.50
Otros Ingresos 0.00
Otros Ingresos 71,818.92
Otros Ingresos
Menos 74 -346,409.87 -881125
LIMITE DE 0.5% TOTAL 3,145,357.51 4,599,947.50
38,726.53 Gasto
Gastos 172,800.00 Limite
Exceso de Gastos 134,073.47 Exceso de Gasto
IGV registrado como Gasto Gastos Recreativos por exceso de gas

VALOR IGV VALOR
134,073.47 24,133.23 43,200.00
6411 31,909.23
40111 31,909.23
6° GASTOS DE REPRESENTACION
BASE LEGAL: ART 37, INCISO Q DE LA LEY E INCISO M
Todo es consumo no hay retiro de nbienes
LIMITE DE 0.5% de IB Y 40 UIT 4,400.00 176,000.00
EXCESO DE GASTOS DE REPRESENTACIÓN GASTO TOTAL =
VENTAS S/ VENTAS $
Ventas Brutas 3,419,948.47 -
Otros Ingresos 0.00
Otros Ingresos 71,818.92
Otros Ingresos
Menos 74 -346,409.87 -881125
LIMITE DE 0.5% TOTAL 3,145,357.51 -881,125.00
Limite de Gasto 11,321.16

Gastos 250,000.00
Exceso de Gastos 238,678.84
IGV registrado como Gasto

VALOR IGV 6411
40111
238,678.84 42,962.19
7° GASTOS POR PAGOS AL DIRECTORIO

(Inciso m) del Articulo 37° de la Ley e inciso I del Articulo 21° del Reglamento
Los directores tendran derecho a percibir hasta el 6 % de la utilidad comercial
LIMITE 6% de la Utlilidad Comercial

REMUNERACION POR SESION 2,000.00
NUMERO DE DIRECTORES 5.00
NUMERO DE SESIONES 4.00
REMUNERACION MENSUAL 40,000.00
REMUNERCION ANUAL 480,000.00
OJO = Se utliza como utilidad del accionista, se le descuenta
8° GASTOS DE VIAJE
Inciso r del Articulo 37° de la Ley e inciso n del Articulo 21° del Reglamento
Limite por dia = 320.00 (publico) - 640 (privado)
LIMITE GASTADO EXCESO IMPUESTO 18%
22,400.00 26,500.00 4,100.00 738.00

LIMITE 640
6411 738.00
40111 738.00
* El IGV es registrado como Gasto
9° GASTOS CON BOLETA DE VENTA

BASE LEGAL : PENULTIMO PORRAFO ARTICULO 37° DE LA LEY
Gastos con boleta de venta se admiten cuando son adquiridos a empresas de NRUS, hasta un 6% de los costos y gast
GASTOS
GASTOS POR
MERCADERIAS TERCEROS Y NRUS
LIMITE HASTA 6% TRIBUTOS
OTROS
13,141,204.09 112,225.18 7,852.53 191,160.00
GASTOS CON BOLETA DE VENTA DEL REGIMEN GENERAL NO ADMITI
TOTAL GASTOS 21,240.00

IGV 3,823.20
LIMITE 200 UIT 880,000.00
10° VEHICULO ASEGURADO SINIESTRADO
VALOR INICIAL DEPRECIACION VALOR POLIZA NUEVO AUTO
AUTOMOVIL 1 265,330.00 15,607.65 249,722.35 230,500.00
13° GASTOS VEHICULARES

(INCISO W DEL ARTICULO 37°)
AÑO 2020
INGRESOS NETOS ANUALES (UIT) N° DE VEHICULOS
Hasta 3 200 = 13,760,000.00 1
hasta 16 100 = 69,230,000.00 2
Nuestros ingresos superar los 13 760 000, por eso nos corresponde 2 vehiculos
LO QUE SE DEBE GASTAR DE LOS GASTOS VEHICULARES GASTOS VEHICULARES
Administracion = 0.25 Debe gastar AUTOMOVIL

Operación = 0.125 Debe gastar CAMIONETA
0.375 Total
Gastos Vehi Tasa Total

Vehiculo 1 3,325.00 3,325.00
Vehiculo 2 3,325.00 50% 1,662.50
Total Gastado 4,987.50
Gasto de los 4 Vehiculo 12,760.00 0.375 4,785.00
LIMITE GASTADO EXCESO IMPUESTO 18%
4,785.00 4,987.50 202.50 36.45

14° DISCAPACITADOS
LIMITE 930.00 24.00

DEDUCTIVO
OCUPACION VACACIONES REM 11 MES
BENEFICIO TRIBUTARIO AUXILIAR 1 1,500.00 16,500.00
AUXILIAR 2 1,500.00 16,500.00
AUXILIAR 5 2,000.00 22,000.00
ASISTENTE 2 2,000.00 22,000.00
TOTAL =
DIFERENCIA TEMPORAL
1. VENTAS EN DOLARES
INTERESES DEVENGADOS DE UN MES Dec-21
DEBE SER PAGADO EN DICIEMBRE 2,587,066.22
3° DESVALORIZACION DE INVENTARIO
Costo desvalorizado según la factura N°003-7634

Perdida de valor según Valor Neto Realizable
6951 600,000.00
20111 600,000.00
VNR = Las mercaderias no estan negociadas en una bolsa de valores

VR = 66 - hay alguien que nos da las cotizaciones
CASTIGO DE
TOTAL ESTIMADO DIFERENCIA
CUENTA
30,000.00 5,000.00 25,000.00

4° INTERESES POR COMPRAS Y VENTAS
INTERESES DE COMPRAS
DEBE SER PAGADO EN ENERO 1,207,376.00
INTERESES DE VENTAS
DEBE SER PAGADO EN ENERO 527,763.13
5° MERCADERIAS EN DOLARES DESTRUIDAS
Destruccion de las unidades de mercaderia en dolares

Notificar a la SUNAT 6 dias antes, con presencia del notario
Quemar
UNIDADES PRECIO Uni

180.00 1,147.91 206,623.02
Por la falta de cumplimiento de los requisitos tributarios
participacion 8%
ASIENTO CONTABLE
88 Contable
4017 trbutaria Impuesto a la renta, particpacion 8%
Didrencias temporales
37 xxxx ADICIONES +
49 xxxxx
881
882
371
40171
4911
891
882
881
891
591
6294
413
9462
9562
791
DETALLE
asto que no hay forma de resolver - Al año siguiente
UTILIDAD
EXCESO
2,000.00 DP
1,000.00 DT
A DUDOSA
VOS IB - Descuentos -
IN = VENTAS BRUTAS - DESCUENTOS -DEVOLUCIONES

PERMANENET = TIENE IMPACTO EN EL PERIODO,
Temproral = Cunado la base contable y tributaria, hay una contradiccion
A futuro se ve afectado
216,000.00 Gasto no deducible
134,073.47
81,926.53
tos Recreativos por exceso de gasto

IGV
7,776.00
TACION
250,000.00
42,962.19
42,962.19
IRECTORIO
Reglamento DIETAS PASADAS
CALCULO
ilidad Comercial UTILIDAD COMERCIAL 1,582,678.94
DIETA PAGADA 480,000.00
TOTAL 2,062,678.94
LIMITE 6% 123,760.74 SE COMPARA CON LO QUE SE A PAGADO
DIFERENCIA 1,938,918.21
COMPARACION
DIETA PAGADA 480,000.00
LIMITE 6% 123,760.74
356,239.26 EXCESO
E
glamento
E VENTA
, hasta un 6% de los costos y gastos admitidos del registro de compras
TOTAL LIMITE
REG. GENERAL
6%
21,240.00 13,473,681.80 808,420.91 NO EXCEDE
EL REGIMEN GENERAL NO ADMITIDO
DIFERENCIA PERMANENTE
NO ADMITIDO COMO GASTO DIFERENCIA PERMANENTE
NIESTRADO
DIFERENCIA
19,222.35
ARES
A1 43,282.00 Administracion
A2 49,491.00 50% administracion 50% operación
GASTOS VEHICULARES
6,650.00
6,110.00
12,760.00
6411 36.45
40111 36.45
* El IGV es registrado como Gasto

OS
22,320.00
GRATIFICACION DEDUCIBLE LIMITE

3,000.00 21,000.00 22,320.00 No supera al limite
3,000.00 21,000.00 22,320.00
4,000.00 28,000.00 22,320.00
4,000.00 28,000.00 22,320.00
98,000.00
SUMA TOTAL DE DIFERENCIA PERMANENTE
RES
VENTARIO
A DUDOSA
S Y VENTAS
DESTRUIDAS
SUMA TOTAL
BASE IMPONIBLE
PARTICIPACION DE TRABAJADORES
BASE IMPONIBLE PARA EL IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA 29.5%
UTILIDAD NETA
ticpacion 8%
ASIENTO CONTABLE
6294
413
Participaciones por pagar
8811
8821
8822
40171
891
8811
8822
3712
4912
8821
9462
9562
791
CONTABLE TRIBUTARIO
1,582,678.94 1,582,678.94
0.00 0.00
221,666.67 221,666.67
119,071.58 119,071.58
5,000.00 5,000.00
hay una contradiccion

7,776.00 7,776.00
24,133.23 24,133.23
81,926.53 81,926.53
238,678.84 238,678.84
42,962.19 42,962.19
MPARA CON LO QUE SE A PAGADO
4,100.00 4,100.00
738.00 738.00
21,240.00 21,240.00
3,823.20 3,823.20
19,222.35 19,222.35
202.50 202.50
36.45 36.45
(98,000.00) (98,000.00)
PERMANENTE 2,275,256.47 2,275,256.47 PARCIAL
CUENTA 37
2,587,066.22 763,184.53
600,000.00 177,000.00
25,000.00
7,375.00
1,207,376.00 356,175.92
(527,763.13)
206,623.02 60,953.79
A TOTAL 2,275,256.47 6,373,558.57 1,364,689.24
2,275,256.47 6,373,558.57
(509,885) (509,885)
UESTO A LA RENTA 1,765,371.78 5,863,673.89
520,784.68 1,729,783.80
1,244,587.10 4,133,890.09
UTILIDAD CONTABLE 1,582,678.94

PARTICIPACION 8% (509,884.69)
1,072,794.26
ADICION 1,364,689.24
2,437,483.50
REDUCCION (155,690.12)
UTILDAD TRIBUTARIA 2,281,793.38
IR 29.5% (1,729,783.80)
UTILIDAD NETA 552,009.58
Reserva legal 55,200.96
UTILIDAD ACUMULADA PARA 496,808.62
ASIENTO CONTABLE
509,884.69
509,884.69
paciones por pagar
520,784.68
1,364,689.24
155,690.12
1,729,783.80
1,885,473.92 1,885,473.92
520,784.68
520,784.68
155,690.12
1,364,689.24
155,690.12
1,364,689.24
1,520,379.37 1,520,379.37
254,942.34
254,942.34
509,884.69
8,352,260.62 8,352,260.62
CUENTA 49
(155,690.12)
(155,690.12)
FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES-B
EJERCICIO O PERIODO: 2021

RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
CUENTA SALDOS INICIALES
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
OK 1011 CHEQUE 11,000,000.00

OK 1012 EFECTIVO -
OK 10411 CUENTA DE BANCO DE CREDITO -
OK 10412 CUENTA BANCO CONTINENTAL -
OK 10711 BANCO DE LA NACION -
OK 11131 COSTO 200,000.00
OK 11132 VALOR RAZONABLE -
OK 11321 COSTO -
OK 1212 EMITIDAS EN CARTERA -
OK 1213 EN COBRANZA -
OK 122 ANTICIPOS DE CLIENTES -
OK 123 LETRAS POR COBRAR 550,000.00
OK 1232 EN CARTERA -
OK 1233 EN COBRANZA -
OK 1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES -
OK 1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA -
OK 1611 CON GARANTÍA -
OK 1621 COMPAÑÍAS ASEGURADORAS -
OK 1631 INTERESES -
OK 1643 DEPÓSITO EN GARANTÍA POR ALQUILERES -
OK 1671 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA -
OK 1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS -
OK 169 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -
OK 1699 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -
OK 1821 POLIZAS -
OK 183 ALQUILERES -
OK 1899 OTROS -
OK 1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBR -
OK 1913 LETRAS POR COBRAR -
OK 20111 COSTO MERCADERIAS 456,789.00
OK 252 SUMINISTROS -
OK 2524 OTROS SUMINISTROS -
OK 27111 COSTO -
OK 27112 REVALUACION -
OK 29111 COSTO - MERCADERIAS -
OK 30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS -
OK 30221 COSTO - ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL 100,000.00
OK 30225 PARTICIPACION PATRIMONIAL 600,000.00
OK 30241 COSTO - ACCIONES DE INVERSION -
OK 31111 COSTO - TERRENOS 1,500,000.00
OK 31211 COSTO - EDIFICACIONES -
OK 32121 COSTO - EDIFICACIONES -
OK 32122 REVALUACION - EDIFICACIONES -
OK 33111 COSTO TERRENOS 180,000.00
OK 33211 COSTO EDIFICACIONES 30,000.00
OK 33411 COSTO VEHICULOS MOTORIZADOS 710,963.00
OK 33412 REVALUACIÓN -
OK 33511 COSTO MUEBLES 7,965.00
OK 33611 COSTO EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION 59,992.00
OK 34111 COSTO DERECHOS POR CONCESIONES 200,000.00
OK 3471 PLUSVALÍA MERCANTIL 200,000.00
371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
OK 3712 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS -
OK 39111 COSTO -
OK 39521 EDIFICACIONES -
OK 39525 UNIDADES DE TRANSPORTE -
OK 395251 CAMIONES -
OK 395252 AUTOMOVILES -
OK 395253 CAMIONETAS -
OK 39526 MUEBLES Y ENSERES -
OK 395261 ESCRITORIO -
OK 395262 MOSTRADOR -
OK 395263 MESA -
OK 395264 SILLA -
OK 39527 EQUIPOS DIVERSOS -
OK 395271 COMPURADORA -
OK 395272 IMPRESORA -
OK 395273 LAPTOP -
OK 39611 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS -
OK 401111 IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL -
OK 401112 IGV - CUENTA PROPIA CREDITO Y DEBITO FISCAL POR IDENT -
OK 40114 IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES -
OK 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA -
OK 40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA -
OK 40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA -
OK 4031 ESSALUD -
OK 4032 ONP -
OK 40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR -
OK 40615 IMPUESTO PREDIAL -
OK 40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS -
OK 40634 SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS -
OK 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR -
OK 4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR -
OK 4115 VACACIONES POR PAGAR -
OK 413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR -
OK 4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS -
OK 417 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES -
OK 4212 EMITIDAS -
OK 423 LETRAS POR PAGAR -
OK 424 HONORARIOS POR PAGAR -
OK 4412 DIVIDENDOS -
OK 4421 DIETAS -
OK 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS -
OK 4531 BONOS EMITIDOS -
OK 4654 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO -
OK 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -
OK 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR -
491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
OK 4911 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO -
OK 5011 ACCIONES -
OK 521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES -
OK 5631 GANANCIA -
OK 5712 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO -

OK 582 LEGAL -
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
OK 6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS -
OK 60911 TRANSPORTE -
OK 60912 SEGUROS -
OK 6111 MERCADERÍAS -
OK 613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS -
OK 6211 SUELDOS Y SALARIOS -
OK 6214 GRATIFICACIONES -
OK 6215 VACACIONES -
OK 6221 BONIFICACION EXTRAORDINARIA -
OK 6222 ASIGNACION FAMILIAR -
OK 625 ATENCIÓN AL PERSONAL -
OK 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD -
OK 628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO -
OK 6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO -
6294 PARTICIPACION EN LAS UTILIDADES -
OK 6313 ALOJAMIENTO -
OK 6314 ALIMENTACIÓN -
OK 6315 OTROS GASTOS DE VIAJE -
OK 6322 LEGAL Y TRIBUTARIA -
OK 634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES -
OK 6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -
OK 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA -
OK 6363 AGUA -
OK 6364 TELÉFONO -
OK 6365 INTERNET -
OK 6371 PUBLICIDAD -
OK 6373 RELACIONES PUBLICAS -
OK 6391 GASTOS BANCARIOS -
OK 6411 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS -
OK 6431 IMPUESTO PREDIAL -
OK 6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA -
OK 6433 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR -
OK 6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO -
OK 6511 VIGILANCIA -
OK 651 SEGUROS -
OK 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN -
OK 6562 PAPELERIA -
OK 6563 COMBUSTIBLE -
OK 6599 LLANTAS -
OK 6711 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENT -
OK 6736 OBLIGACIONES COMERCIALES -
OK 676 DIFERENCIA DE CAMBIO -
OK 68411 EDIFICACIONES -
OK 68413 UNIDADES DE TRANSPORTE -
OK 684131 CAMIONES -
OK 684132 AUTOMOVILES -
OK 684133 CAMIONETAS -
OK 684141 ESCRITORIO -
OK 684142 MOSTRADOR -
OK 684143 MESA -
OK 684144 SILLA -
OK 684151 COMPUTADORA -
OK 684152 IMPRESORA -
OK 684153 LAPTOP -
OK 6871 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -
OK 69111 TERCEROS -
OK 6951 MERCADERIAS -
OK 70111 TERCEROS -
OK 70121 TERCEROS -
OK 7411 TERCEROS -
OK 754 ALQUILERES -
OK 7592 RECLAMOS AL SEGURO -
OK 75991 FLETES -
OK 7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -
OK 776 DIFERENCIA EN CAMBIO -
OK 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -
88 IMPUESTO A LA RENTA
OK 9462 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -
OK 9463 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -
OK 9464 GASTOS POR TRIBUTOS -
OK 9468 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -
OK 9562 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -
OK 9563 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -
OK 9564 GASTOS POR TRIBUTOS -
OK 9568 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -
#N/A -
TOTALES 15,795,709.00
TARIOS Y BALANCES-BALANCE DE COMPROBACIÓN"
2074218573
ELECTROMAC S.A.C
SALDOS INICIALES MOVIMIENTO 1 MOVIMIENTO 2
ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER
- 3,487,289.11 -1,872,432.66 4,130,321.68 15,187,416.62

- - - - -
- -2,012,710.89 6,255,980.14 9,284,860.94 295,000.00
- - - 6,000,408.00 6,981,378.14
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 4,035,539.19 4,035,539.19 7,758,415.74 7,758,415.74
- - - - -
- - - - 1,290,750.19
- 2,824,877.44 2,297,114.31 2,617,066.22 5,000.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 249,722.35 249,722.35
- 84,746.32 84,746.32 - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 188,800.00 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 5,000.00 30,000.00
- 7,801,709.25 2,735,958.78 6,567,029.71 1,827,534.87
- - - 43,200.00 43,200.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
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- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 230,500.00 265,330.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
1,500.00 - 1,500.00 - -
45,073.91 - - 223,709.61 236,914.46
- - 24,563.53 - -
- - 7,136.38 - -
- - 13,374.00 - -
796.50 - - - -
- - 140.70 - -
- - 390.00 - -
- - 172.00 - -
- - 93.80 - -
11,762.53 - - - -
- - 5,683.20 - -
- - 1,179.33 - -
- - 4,900.00 - -
- - - - -
- 686,012.89 628,518.13 1,292,469.89 1,118,473.43
- 34,454.16 30,592.08 - -
- 105,233.28 - - -
- - - - -
- - - 35,200.00 38,400.00
714.05 8,404.60 9,168.65 - -
4,769.78 52,467.52 57,237.30 - -
2,161.58 23,777.33 25,938.90 - -
- 7,109.63 7,109.63 - -
- 562.27 562.27 - -
- 179.50 179.50 - -
- 1.12 1.12 - -
45,187.38 479,736.18 479,736.18 - -
- 117,919.55 117,919.55 - -
- 45,187.38 45,187.38 - -
895,750.81 - - - -
- 717.50 717.50 - -
4,884.49 53,729.40 58,613.89 - -
450,000.00 7,212,425.71 9,338,442.63 6,939,188.14 6,939,188.14
- 4,456,624.00 5,664,000.00 - -
- - - - -
350,000.00 - - - -
- - - - 441,600.00
2,500,000.00 - - - -
- - - - -
- - - 271,990.00 271,990.00
150,000.00 - - - -
- 401,096.16 426,414.24 - -
- - - - -
9,683,107.97 - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
150,000.00 - - - -
1,500,000.00
- 6,000,000.00 - 5,150,472.50 -
- - - 43,200.00 -
- 1,709.25 - 103,009.45 -
- 1,800,000.00 - 86,012.89 -
- - 7,801,709.25 - 5,339,494.84
- - - - 43,200.00
- 555,500.00 - - -
- 108,380.00 - - -
- 52,997.50 - - -
- 9,539.55 - - -
- 10,147.50 - - -
- - - 216,000.00 -
- 57,237.30 - - -
- - - 480,000.00 -
- 717.50 - - -
- - - 15,900.00 -
- - - 10,335.00 -
- - - 265.00 -
- - - - -
- 1,665.25 - - -
- - - 11,650.00 -
- 3,427.12 - - -
- 1,227.97 - - -
- 610.17 - - -
- 915.25 - - -
- 508.47 - - -
- - - 250,000.00 -
- - - - -
- - - 75,645.87 -
- 562.27 - - -
- 1.12 - - -
- 7,109.63 - - -
- 179.50 - - -
- 13,220.34 - - -
- - - 1,303.07 -
- - - 21,240.00 -
- 10,142.13 - 41,620.39 -
- 80,508.47 - - -
- - - 16,180.00 -
- - - 1,540.00 -
- - - - -
- 361,368.00 - - -
- - - -69,103.67 -
- 1,500.00 - - -
- - - 236,914.46 -
- 24,563.53 - - -
- 7,136.38 - - -
- 13,374.00 - - -
- 140.70 - - -
- 390.00 - - -
- 172.00 - - -
- 93.80 - - -
- 5,683.20 - - -
- 1,179.33 - - -
- 4,900.00 - - -
- - - 30,000.00 -
- 2,735,958.78 - - 1,227,534.87
- - - 600,000.00 -
- - - - 5,481,072.50
- - 3,419,948.47 1,093,856.09 -
- - - 1,227,534.87 -
- - - - 160,000.00
- - - - 249,722.35
- - - - -
- - 71,818.92 - -
- - - - 119.70
- - - 2,952,923.79
- - - 745,259.68 -
- - - 148,552.12 -
- - - 41,749.20 -
- - - 377,877.20 -
- - - 163,023.70 -
- - - 745,259.68 -
- - - 148,552.12 -
- - - 41,749.20 -
- - - 377,877.20 -
- - - 163,023.70 -
- - - -
- -
15,795,709.00 41,779,854.62 41,779,854.62 58,434,382.00 58,434,382.00
- -
SALDOS FINALES PARA EL
AJUSTES SALDOS FINALES ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
- - 5,302,626.82 - 5,302,626.82
- - - - -
501.55 - 721,671.46 - 721,671.46
296,488.37 125,600.00 - 810,081.76 -
- - - - -
50,000.00 - 250,000.00 - 250,000.00
5,500.00 - 5,500.00 - 5,500.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
1,290,750.19 - - - -
- - 3,689,829.35 - 3,689,829.35
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
109,095.36 - 109,095.36 - 109,095.36
1,089,576.21 - 1,278,376.21 - 1,278,376.21
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 25,000.00 -
- 570,000.00 9,692,034.32 - 9,692,034.32
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00
- - 600,000.00 - 600,000.00
- - - - -
2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00
- - 1,500,000.00 - 1,500,000.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - 180,000.00 - 180,000.00
- - 30,000.00 - 30,000.00
- - 676,133.00 - 676,133.00
330,500.00 - 330,500.00 - 330,500.00
- - 7,965.00 - 7,965.00
- - 59,992.00 - 59,992.00
- - 200,000.00 - 200,000.00
- - 200,000.00 - 200,000.00
- - - - -
- - - - -
- - - 3,000.00 -
- 49,575.00 - 107,853.77 -
- - - 24,563.53 -
- - - 7,136.38 -
- - - 13,374.00 -
- - - 796.50 -
- - - 140.70 -
- - - 390.00 -
- - - 172.00 -
- - - 93.80 -
- - - 11,762.53 -
- - - 5,683.20 -
- - - 1,179.33 -
- - - 4,900.00 -
- - - - -
- 1,090,077.76 - 858,586.55 -
- 3,862.08 - - -
- 105,233.28 - - -
- - - - -
- - - 3,200.00 -
- - - 1,478.11 -
- - - 9,539.55 -
- - - 4,323.15 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 45,187.38 -
- - - - -
- - - - -
- - - 895,750.81 -
- - - - -
- - - 9,768.98 -
- - - 2,576,016.92 -
- - - 1,207,376.00 -
- - - - -
- - - 350,000.00 -
- - - 441,600.00 -
- 296,488.37 - 2,796,488.37 -
- - - - -
- - - - -
- 1,290,750.19 - 1,440,750.19 -
- - - 25,318.08 -
- 151,026.87 - 151,026.87 -
- - - 9,683,107.97 -
- 2,500.00 - 2,500.00 -
1,622.50 5,500.00 - 3,877.50 -
149,404.37 280,925.00 - 131,520.63 -
- - - 150,000.00 -
1,500,000.00
- - 11,150,472.50 -
- - 43,200.00 -
- - 104,718.70 -
- - 1,886,012.89 -
1,508,423.90 - - 11,632,780.19
600,000.00 - 556,800.00 -
- - 555,500.00 -
- - 108,380.00 -
- - 52,997.50 -
- - 9,539.55 -
- - 10,147.50 -
- - 216,000.00 -
- - 57,237.30 -
- - 480,000.00 -
- - 717.50 -
- - 15,900.00 -
- - 10,335.00 -
- - 265.00 -
- - - -
- - 1,665.25 -
- - 11,650.00 -
- - 3,427.12 -
- - 1,227.97 -
- - 610.17 -
- - 915.25 -
- - 508.47 -
- - 250,000.00 -
600.00 - 600.00 -
- - 75,645.87 -
- - 562.27 -
- - 1.12 -
- - 7,109.63 -
- - 179.50 -
- - 13,220.34 -
- - 1,303.07 -
- - 21,240.00 -
570,000.00 - 621,762.52 -
- - 80,508.47 -
- - 16,180.00 -
- - 1,540.00 -
125,000.00 - 125,000.00 -
- - 361,368.00 -
- - - 69,103.67
- - 1,500.00 -
- - 236,914.46 -
- - 24,563.53 -
- - 7,136.38 -
- - 13,374.00 -
- - 140.70 -
- - 390.00 -
- - 172.00 -
- - 93.80 -
- - 5,683.20 -
- - 1,179.33 -
- - 4,900.00 -
- - 30,000.00 -
1,508,423.90 - -
- 600,000.00 - -
- - - 5,481,072.50
- - - 2,326,092.38
- - 1,227,534.87 -
- - - 160,000.00
- - - 249,722.35
- - - -
- - - 71,818.92
- - - 119.70
- - - 2,952,923.79
- - 745,259.68 -
- - 148,552.12 -
- - 41,749.20 -
- - 377,877.20 -
- - 163,023.70 -
- - 745,259.68 -
- - 148,552.12 -
- - 41,749.20 -
- - 377,877.20 -
- - 163,023.70 -
- - - -
- -
6,129,962.46 6,129,962.46 46,247,178.06 46,247,178.06 24,886,223.51
UAPI
TOTALES 24,886,223.51
- 0.00 -0.00
DOS FINALES PARA EL SALDOS FINALES ESTADO DE SALDOS FINALES ESTADO DE
STADO DE SITUACIÓN RESULTADO INTEGRAL POR RESULTADO INTEGRAL POR
FINANCIERA FUNCIÓN NATURALEZA
PASIVO Y
PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
-
-
-
810,081.76
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,000.00
107,853.77
24,563.53
7,136.38
13,374.00
796.50
140.70
390.00
172.00
93.80
11,762.53
5,683.20
1,179.33
4,900.00
-
858,586.55
-
-
-
3,200.00
1,478.11
9,539.55
4,323.15
-
-
-
-
45,187.38
-
-
895,750.81
-
9,768.98
2,576,016.92
1,207,376.00
-
350,000.00
441,600.00
2,796,488.37
-
-
1,440,750.19
25,318.08
151,026.87
9,683,107.97
2,500.00
3,877.50
131,520.63
150,000.00
1,500,000.00
11,150,472.50
43,200.00
104,718.70
1,886,012.89
11,632,780.19
556,800.00
555,500.00
108,380.00
52,997.50
9,539.55
10,147.50
216,000.00
57,237.30
480,000.00
717.50
15,900.00
10,335.00
265.00
-
1,665.25
11,650.00
3,427.12
1,227.97
610.17
915.25
508.47
250,000.00
600.00
75,645.87
562.27
1.12
7,109.63
179.50
13,220.34
1,303.07
21,240.00
621,762.52
80,508.47
16,180.00
1,540.00
125,000.00 125,000.00
361,368.00 361,368.00
- 69,103.67 - 69,103.67
1,500.00
236,914.46
24,563.53
7,136.38
13,374.00
140.70
390.00
172.00
93.80
5,683.20
1,179.33
4,900.00
30,000.00
1,508,423.90
600,000.00
5,481,072.50 5,481,072.50
2,326,092.38 2,326,092.38
1,227,534.87 1,227,534.87
160,000.00 160,000.00
249,722.35 249,722.35
- -
71,818.92 71,818.92
119.70 119.70
745,259.68
148,552.12
41,749.20
377,877.20
163,023.70
745,259.68
148,552.12
41,749.20
377,877.20
163,023.70
23,303,544.57 6,775,250.57 8,357,929.51 18,408,030.76 19,990,709.70

1,582,678.94 1,582,678.94 1,582,678.94
24,886,223.51 8,357,929.51 8,357,929.51 19,990,709.70 19,990,709.70

SALDOS FINALES PARA EL SALDOS FINALES ESTADO DE
ADICIONALES ESTADO DE SITUACIÓN RESULTADO INTEGRAL POR
FINANCIERA FUNCIÓN
PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS
PATRIMONIO
5,302,626.82 -
- -
721,671.46 -
- 810,081.76
- -
250,000.00 -
5,500.00 -
- -
- -
- -
- -
- -
3,689,829.35 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
109,095.36 -
1,278,376.21 -
- -
- -
- -
- -
- -
- 25,000.00
9,692,034.32 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
50,000.00 -
600,000.00 -
- -
2,500.00 -
1,500,000.00 -
- -
- -
- -
180,000.00 -
30,000.00 -
676,133.00 -
330,500.00 -
7,965.00 -
59,992.00 -
200,000.00 -
200,000.00 -
1,364,689.24 1,364,689.24 -
- -
- -
- 3,000.00
- 107,853.77
- 24,563.53
- 7,136.38
- 13,374.00
- 796.50
- 140.70
- 390.00
- 172.00
- 93.80
- 11,762.53
- 5,683.20
- 1,179.33
- 4,900.00
- -
- 858,586.55
- -
- -
1,729,783.80 - 1,729,783.80
- 3,200.00
- 1,478.11
- 9,539.55
- 4,323.15
- -
- -
- -
- -
- 45,187.38
- -
- -
509,884.69 - 1,405,635.50
- -
- 9,768.98
- 2,576,016.92
- 1,207,376.00
- -
- 350,000.00
- 441,600.00
- 2,796,488.37
- -
- -
- 1,440,750.19
- 25,318.08
155,690.12 - 155,690.12
- 151,026.87
- 9,683,107.97
- 2,500.00
- 3,877.50
- 131,520.63
- 150,000.00
1,500,000.00
509,884.69
125,000.00
361,368.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,508,423.90
600,000.00
-
-
1,227,534.87
-
-
-
-
-
509,884.69
520,784.68 520,784.68
254,942.34 1,000,202.02
148,552.12
41,749.20
377,877.20
163,023.70
254,942.34 1,000,202.02
148,552.12
41,749.20
377,877.20
163,023.70
2,905,243.29 2,905,243.29 26,250,912.76 25,698,903.18 7,805,919.93

552,009.58 552,009.58
26,250,912.76 26,250,912.76 8,357,929.51

-0.00
OS FINALES ESTADO DE SALDOS FINALES ESTADO DE
ULTADO INTEGRAL POR RESULTADO INTEGRAL POR
FUNCIÓN NATURALEZA
GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

11,150,472.50 -
43,200.00 -
104,718.70 -
1,886,012.89 -
- 11,632,780.19
556,800.00 -
555,500.00 -
108,380.00 -
52,997.50 -
9,539.55 -
10,147.50 -
216,000.00 -
57,237.30 -
480,000.00 -
717.50 -
509,884.69 -
15,900.00 -
10,335.00 -
265.00 -
- -
1,665.25 -
11,650.00 -
3,427.12 -
1,227.97 -
610.17 -
915.25 -
508.47 -
250,000.00 -
600.00 -
75,645.87 -
562.27 -
1.12 -
7,109.63 -
179.50 -
13,220.34 -
1,303.07 -
21,240.00 -
621,762.52 -
80,508.47 -
16,180.00 -
1,540.00 -
- 125,000.00 -
- 361,368.00 -
69,103.67 - 69,103.67
- 1,500.00 -
- 236,914.46 -
- 24,563.53 -
- 7,136.38 -
- 13,374.00 -
- 140.70 -
- 390.00 -
- 172.00 -
- 93.80 -
- 5,683.20 -
- 1,179.33 -
- 4,900.00 -
- 30,000.00 -
- - -
- - -
5,481,072.50 - 5,481,072.50
2,326,092.38 - 2,326,092.38
- 1,227,534.87 -
160,000.00 - 160,000.00
249,722.35 - 249,722.35
- - -
71,818.92 - 71,818.92
119.70 - 119.70
520,784.68
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,357,929.51 19,438,700.12 19,990,709.70

552,009.58
8,357,929.51 19,990,709.70 19,990,709.70

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)
ACTIVOS NOTAS 202X

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4 6,024,298.28
1131 - 1132 Inversiones Financieros 255,500.00
12+13-19 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 5 3,664,829.35
143, 144 + 17,Otras cuentas por cobrar comercailes (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 5 1,387,471.57
20 -29+28+21 Inventarios(neto) 6 9,692,034.32
25 Otros suministros 6 -
27 Activos mantenidos para la venta -
18 Gastos Contratado por Anticipado -
371 Activos diferidos por Impuesto a la Renta 1,364,689.24
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 22,388,822.76
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones financieros
30 + 31 -3911 Inversiones inmoviliarias 2,152,500.00
32 - 3934, 393Activos adquiridos en arrendamiento financiero -
33-39 Propiedades, Planta y Equipo (neto) 7 1,103,544.25
341 - 347 -39 Activos intangibles distintos de la plusvalia (neto) 400,000.00
3712 Activo diferido por Impuestos a las Renta -
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 3,656,044.25
TOTAL DE ACTIVOS 26,044,867.01
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
104 Sobregiro bancario 810,081.76
45 Obligaciones financieras 2,796,488.37
42 Cuentas por Pagar Comerciales 3,783,392.92
40+41+44+46 Otras Cuentas por Pagar 8 3,189,751.99
40171+413 Impuesto a la renta y particpaciones corrientes 3,135,419.29
48 Provisiones
45 Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos Diferidos por Impuestos a la Renta
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 13,715,134.33
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
49 Pasivos Diferidos por Impuestos a la Renta 306,717.00
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 306,717.00
TOTAL PASIVOS 14,021,851.33
PATRIMONIO
50 Capital Social 9,683,107.97
52 Capital adicional 2,500.00
58 Reserva de capital 150,000.00
56 Resultados no realizados 3,877.50
57 Excedente de revaluacion 131,520.63
591 Resultados acumulados
Resultado del ejercicio 552,009.58
TOTAL PATRIMONIO 10,523,015.68
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 24,544,867.01
1,500,000.00
ERA
1
202X
11,000,000.00
200,000.00
550,000.00
- 4011
456,789.00
-
-
-
12,206,789.00
2,200,000.00
-
929,787.05
400,000.00
-
3,529,787.05
15,736,576.05
-
2,500,000.00 10412
450,000.00
557,717.28
895,750.81
4,403,468.09
-
4,403,468.09
9,683,107.97
-
150,000.00
-
-
9,833,107.97
14,236,576.06
1,500,000.00
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION
Notas 202X
Ingresos operacionales
70 Ventas (ingresos operacionales) 7,807,164.88
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones concedidas (1,227,535)
Total ventas netas 6,579,630.00
69 Costo de ventas (2,108,424)
Utilidad Bruta 4,471,206.10
Gastos Operacionales
94 Gastos de Administración (1,731,404)
95 Gastos de Venta (1,731,404)
Utilidad Operativa 1,008,397.62
Otros Ingresos (gastos)
77 Ingresos Financieros 71,938.62
67 Gastos Financieros (486,368)
75 Otros Ingresos 409,722.35
Impuesto a las ganancias diferidos
Resultados antes de impuestos 1,003,690.59
88 Impuesto a la Renta (520,785)
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 482,905.92
Reser legal (48,291)
Utilidad por distribuir a losaccionistas 434,615.33
POR FUNCION
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATUR
NOTAS
70 VENTAS
PRODUCCION ALMACENADA
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
74 DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
PRODUCCION DEL EJERCICIO
601 COMPRA DE EXISTENCIAS
611 VARIACION DE EXISTENCIAS
6032 COMPRA DE SUMINISTRO
613 VARIACION DE SUMINISTRO
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO
62 GASTOS DE PERSONAL
64 GASTO POR TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
73 DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
75 OTROS INGRESOS
76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
65 OTROS GASTOS
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
67 GASTOS FINANCIEROS
77 INGRESOS FINANCIEROS
DEPRECIACION
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACOINES E IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
RESERVA LEGAL
UTILIDAD POR DISTRIBUIR A LOS ACCIONISTAS
RALES POR NATURALEZA
L 2021
ES)
202X
7,807,164.88
(1,227,535)
6,579,630.00 81
(13,141,204)
11,632,780.19
(43,200)
(556,800)
(297,104)
4,174,101.86
(2,000,404)
(83,498)
2,090,199.44
409,722.35
(755,754)
1,744,167.38
(486,368)
71,938.62
(326,047)
1,003,690.59
(520,785)
482,905.92
(48,291)
434,615.33
ACTIVOS NOTAS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4
Inversiones Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 5
Otras cuentas por cobrar comercailes (neto)

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 5
Inventarios(neto) 6
Otros suministros 6
Activos mantenidos para la venta
Gastos Contratado por Anticipado
Activos diferidos por Impuesto a la Renta
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones financieros
Inversiones inmoviliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 7
Activos intangibles distintos de la plusvalia (neto)
Activo diferido por Impuestos a las Renta
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Sobregiro bancario
Obligaciones financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar 8
Impuesto a la renta y particpaciones corrientes
Provisiones
Otras provisiones
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Ingresos Diferidos
Otras provisiones
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
Capital adicional
Reserva de capital
Resultados no realizados
Excedente de revaluacion
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ctas por cob comerciales

inventarios
cuentas por pagar comerciales
NOTAS
VENTAS
PRODUCCION ALMACENADA
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
PRODUCCION DEL EJERCICIO
COMPRA DE EXISTENCIAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
COMPRA DE SUMINISTRO
VARIACION DE SUMINISTRO
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO
GASTOS DE PERSONAL
GASTO POR TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
OTROS INGRESOS
GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
OTROS GASTOS
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
PROVISIONES DEL EJERCICIO
GASTOS FINANCIEROS
DEPRECIACION
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACOINES E IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
RESERVA LEGAL
UTILIDAD POR DISTRIBUIR A LOS ACCIONISTAS
ACTIVO
DEBE AUMENTA
HABER DISMINUYE
DEBE DISMINUYE
HABER AUMENTA
CAMBIO ERIP
VARIACIONES VARIAC SIGNO
202X 202X DEBE HABER
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
424 0
4211 43200
42 0
20 1015789
26 556800
202X
70 0
61 0
1615789
0 12 60 13636388.3
0 20 42 13636388.3
421 0
69 4464177.58
20 13636388.3
61 0 13636388.3
1015789 74 602 0
0 60 251 0
611 43200
43200 605
0 616
0 63
27272776.6 31780154.2
1058989
-556800

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2020

COSTOS POR DISTRIBUIR.

DEVENGADO SE REGISTRA TODO

A A CREER EN ESA INFORMACION

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Guía de Remisión - Transportista

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

1 331111 TERRENO 1 12/20/2022

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - DEPRECIACIÓN

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

1 331111 TERRENO 1 12/20/2022

NOTAS VALOR DE LOS ACTIVOS

VALOR DE FECHA DE INICIO

LLE DEL ACTIVO FIJO

NUMERO DE FECHA DE INICIO

808,920.00 59,132.95 749,787.05

ENERO 150 1,214.23 140,000.00 540

10,188,000.00 80% 8,150,400.00

MES ENERGIA ELECTRICA

VALOR IGV PRECIO

ASIENTOS CONTABLES DE COMPRAS

Por la compra de mercaderia

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER

VALOR IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO

ASIENTOS CONTABLES DE LOS GASTOS

VALOR IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO

TOTOS LOS PAGOS SON CON CHEQUE

ACTIVO COSTO TASA IMPUESTO

VALOR NETO DE LA CONSTRUCCION POR M2 1,050.12

VALOR DEL TERRENO

VALOR DEL PREDIO (AUTOVALUO) 137,712.05

UIT 2021 : 4,400.00

TRAMO DE AUTOVALUO EN SOLES ALICUOTA

VALOR DEL PREDIO (AUTOVALUO) 137,712.05

TRAMO UTILIZADO CALCULO POR TRAMO

IMPUESTO PREDIAL 562.27

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

1/1/2019 10,000 45.68 456,789.00

ENERO 150 1,214.23 182,135.00 10,150 62.95 638,924.00

ENERO 626.00 62.95 39,405.56 9,524 62.95 599,518.44

FEBRERO 350 1,300.39 455,135.75 9,874 106.81 1,054,654.19

FEBRERO 614.00 106.81 65,582.10 9,260 106.81 989,072.09

MARZO 390 1,333.68 520,136.75 9,650 156.39 1,509,208.84

MARZO 799.00 156.39 124,959.36 8,851 156.39 1,384,249.48

ABRIL 380 1,402.99 533,137.50 9,231 207.71 1,917,386.98

ABRIL 649.00 207.71 134,804.91 8,582 207.71 1,782,582.06

MAYO 520 1,500.27 780,138.00 9,102 281.56 2,562,720.06

MAYO 819.00 281.56 230,594.13 8,283 281.56 2,332,125.94